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FASE COMPROMISO
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.02 Recursos Directamente recaudados 50,000.00
8302.0201 Recursos Directamente recaudados 50,000.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.02 Recursos Directamente recaudados 50,000.00
8401.0201 Recursos Directamente recaudados 50,000.00
Por compromiso de la deuda en compra de maquinaria
FASE DE DEVENGADO
1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
1503.02 Maquinaria, equipo, mobiliario y otros 50,000.00
1503.0201 Para oficina 50,000.00
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.01 Impuestos y contribuciones 1,500.00
2101.0105 Impuesto general a las ventas 1,500.00
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.02 Activos no financieros por pagar 48,500.00
Por la provision de la compra de la maquinaria
FASE DE GIRADO
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.01 Recursos ordinarios 50,000.00
8401.0101 Recursos ordinarios 50,000.00
8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.01 Recursos ordinarios 50,000.00
8601.0101 Recursos ordinarios 50,000.00
Por la ejecucion del gasto presupuestario
FASE DE PAGADO
2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PUBLICO
2105.02 Gastos de capital 50,000.00
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS
4404.01 Traspasos del tesoro publico 50,000.00
Por la transferencia de fondos del tesoro publico
FASE COMPROMISO
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.05 Recursos Determinados 15,000.00
8301.0502 FONCOMUN 15,000.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.05 Recursos Determinados 15,000.00
8401.0502 FONCOMUN 15,000.00
Por compromiso de la deuda en compra de maquinaria
FASE DE DEVENGADO
1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
1503.02 Maquinaria, equipo, mobiliario y otros 15,000.00
1503.0201 Para oficina 15,000.00
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.01 Impuestos y contribuciones 450.00
2101.0105 Impuesto general a las ventas 450.00
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.02 Activos no financieros por pagar 14,550.00
Por la provision de la compra de la maquinaria
FASE DE GIRADO
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.05 Recursos Determinados 15,000.00
8401.0502 FONCOMUN 15,000.00
8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.05 Recursos Determinados 15,000.00
8601.0502 FONCOMUN 15,000.00
Por la ejecucion del gasto presupuestario
FASE DE PAGADO
2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PUBLICO
2105.02 Gastos de capital 15,000.00
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS
4404.01 Traspasos del tesoro publico 15,000.00
Por la transferencia de fondos del tesoro publico
EJERCICIO 02
FASE DE RECAUDADO
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.01 Impuestos y contribuciones 14,000.00
2101.05 Imp. General a las ventas 14,000.00
1101 CAJA Y BANCOS
1101.03 Depositos en Inst. Financieras Publicas 14,000.00
1101.0301 Cuentas Corrientes 14,000.00
Por el giro del Cheque
EJERCICIO 03
CARTA FIANZA
9103 VALORES Y GARANTIAS
9103.04 Garantias recibidas 90,000.00
9104 CONTROL DE GARANTIAS DE TERCEROS
9104.04 Control de garantias de terceros 90,000.00
Por la carta fianza recibida en garantia
FASE DE DEVENGADO
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS
1205.04 Anticipo a contratistas y proveedores 360,000.00
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.01 Impuestos y contribuciones 10,800.00
2101.0105 IGV 10,800.00
2103 Cuentas por pagar
2103.01 Bienes y servicios por pagar 349,200.00
2103.0102 Anticipos otorgados a proveedores 349,200.00
Por la provision del anticipo en la obra
FASE DE GIRADO
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.05 Recursos determinados 360,000.00
8401.0502 FONCOMUN 360,000.00
8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.05 Recursos determinados 360,000.00
8601.0502 FONCOMUN 360,000.00
Por la ejecucion del gasto presupuestario
FASE DE PAGADO
2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PUBLICO
2105.02 Gastos de capital 360,000.00
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS
4404.01 Traspasos del tesoro publico 360,000.00
Por la transferencia de fondos del tesoro publico
CARTA FIANZA N 1
9103 VALORES Y GARANTIAS
9103.04 Garantias recibidas 180,000.00
9104 CONTROL DE GARANTIAS DE TERCEROS
9104.04 Control de garantias de terceros 180,000.00
Por la carta fianza recibida en garantia
CARTA FIANZA N 2
9103 VALORES Y GARANTIAS
9103.04 Garantias recibidas 180,000.00
9104 CONTROL DE GARANTIAS DE TERCEROS
9104.04 Control de garantias de terceros 180,000.00
Por la carta fianza recibida en garantia
VALORIZACION N1
FASE COMPROMISO
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.05 Recursos determinados 270,000.00
8301.0502 FONCOMUN 270,000.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.05 Recursos determinados 270,000.00
8401.0502 FONCOMUN 270,000.00
Por el compromiso de la deuda asumida por obra
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS
9101.09 Ordenes de servicio aprobadas 270,000.00
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA
9102.09 Ordenes de servicio por ejecutar 270,000.00
Por la emision de la orden de servicio
FASE DEVENGADO
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1501.08 Construccion de estructuras 450,000.00
1501.0802 Infraestructura vial 450,000.00
1501.080201 Por contrata 450,000.00
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS
1205.04 Anticipo a contratistas y proveedores 180,000.00
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.01 Impuestos y contribuciones 8,100.00
2101.0105 IGV 8,100.00
2103 Cuentas por pagar
2103.01 Bienes y servicios por pagar 212400-6372 261,900.00
2103.0102 Anticipos otorgados a proveedores 261,900.00
Por la primera valorizacion de la obra
FASE DE GIRADO
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.05 Recursos determinados 270,000.00
8401.0502 FONCOMUN 270,000.00
8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.05 Recursos determinados 270,000.00
8601.0502 FONCOMUN 270,000.00
Por la ejecucion del gasto presupuestario
FASE DE PAGADO
2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PUBLICO
2105.02 Gastos de capital 270,000.00
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS
4404.01 Traspasos del tesoro publico 270,000.00
Por la transferencia de fondos del tesoro publico
VALORIZACION N2 (FINAL)
FASE COMPROMISO
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.05 Recursos determinados 270,000.00
8301.0502 FONCOMUN 270,000.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.05 Recursos determinados 270,000.00
8401.0502 FONCOMUN 270,000.00
Por el compromiso de la deuda asumida por obra
FASE DEVENGADO
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1501.08 Construccion de estructuras 450,000.00
1501.0802 Infraestructura vial 450,000.00
1501.080201 Por contrata 450,000.00
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS
1205.04 Anticipo a contratistas y proveedores 180,000.00
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.01 Impuestos y contribuciones 8,100.00
2101.0105 IGV 8,100.00
2103 Cuentas por pagar
2103.01 Bienes y servicios por pagar 261,900.00
2103.0102 Anticipos otorgados a proveedores 261,900.00
Por la primera valorizacion de la obra
FASE DE GIRADO
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.05 Recursos determinados 270,000.00
8401.0502 FONCOMUN 270,000.00
8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.05 Recursos determinados 270,000.00
8601.0502 FONCOMUN 270,000.00
Por la ejecucion del gasto presupuestario
FASE DE PAGADO
2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PUBLICO
2105.02 Gastos de capital 270,000.00
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS
4404.01 Traspasos del tesoro publico 270,000.00
Por la transferencia de fondos del tesoro publico
FASE DE DEVENGADO
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS
1505.02 Elaboracion de expediente tecnico 30,000.00
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.01 Impuestos y contribuciones 900.00
2101.0105 IGV 900.00
2103 Cuentas por pagar
2103.01 Bienes y servicios por pagar 29,100.00
Por la provision del anticipo en la obra
FASE DE GIRADO
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.04 Donaciones y Transferencias 30,000.00
8401.0401 Donaciones 30,000.00
8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.04 Donaciones y Transferencias 30,000.00
8601.0401 Donaciones 30,000.00
Por la ejecucion del pago del compromiso asumido
FASE DE PAGADO
9104 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRA
9104.08 Cheques girados por entregar 30,000.00
9103 VALORES Y GARANTIAS
9103.08 Cheques girados 30,000.00
Por la cobranza del cheque por parte de los trabajadores
FASE DE DEVENGADO
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS
1505.03 Otros gastos diversos de activos no financieros 21,240.00
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.01 Impuestos y contribuciones 637.20
2101.0105 IGV 637.20
2103 Cuentas por pagar
2103.01 Bienes y servicios por pagar 20,602.80
Por la provision del anticipo en la obra
FASE DE PAGADO
9104 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRA
9104.08 Cheques girados por entregar 21,240.00
9103 VALORES Y GARANTIAS
9103.08 Cheques girados 21,240.00
Por la cobranza del cheque por parte de los trabajadores
8. LIQUIDACION FINAL
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1501.03 Estructuras 900,000.00
1501.0302 Infraestructura Vial 900,000.00
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS
1505.02 Elaboracion de expediente tecnico 30,000.00
1505.03 Otros gastos diversos de activos no financieros 21,240.00
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1501.08 Construccion de estructuras 900,000.00
1501.0802 Infraestructura vial 900,000.00
1501.080201 Por contrata 900,000.00
Por la liquidacion final de la obra segn resolucion de alcaldia
EJERCICIO 04
PLANILLA DE DICIEMBRE
FASE DE COMPROMISO
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.05 Recursos determinados 7767.25
8301.0504 Canon y Sobrecanon 7767.25
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.05 Recursos determinados 7767.25
8401.0504 Canon y Sobrecanon 7767.25
Por el compromiso de la planilla de remuneraciones de diciembre
FASE DE DEVENGADO
5101 PERSONAL Y OBLIG. SOC. - RETRIB. Y COMPLEM. EN EFEC.
5101.01 Personal administrativo 7225
5101.0101 Personal administrativo 7225
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
5103.01 Obligaciones del empleador 542.25
5103.0101 Obligaciones del empleador 542.25
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.03 Seguridad social 1325.5
2101.0301 Prestaciones de salud 542.25
2101.0302 Sistema nacional de pensiones 783.25
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEF. POR PAG.
2102.01 Remuneraciones por pagar 6441.75
Por la provision de la planilla de remuneraciones de diciembre
FASE DE GIRADO
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.05 Recursos determinados 7767.25
8401.0504 Canon y Sobrecanon 7767.25
8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.05 Recursos determinados 7767.25
8601.0504 Canon y Sobrecanon 7767.25
Por la ejecucion del pago del compromiso asumido
CUENTAS DE ORDEN
9103 VALORES Y GARANTAS
9103.08 Cheques girados
9104 VALORES Y GARANTAS POR EL CONTRARIO
9104.08 Cheques girados por entregar
Por el control del cheque
FASE DE PAGADO
2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PUBLICO
2105.02 gastos de capital 7767.25
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDAS
4404.01 Traspasos del Tesoro Publico 7767.25
Por la cobranza del cheque por parte de los trabajadores
PLANILLA DE GRATIFICACIONES
FASE DE COMPROMISO
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.05 Recursos determinados 6567.25
8301.0504 Canon y Sobrecanon 6567.25
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.05 Recursos determinados 6567.25
8401.0504 Canon y Sobrecanon 6567.25
Por el compromiso de la planilla de gratificaciones de diciembre
FASE DE DEVENGADO
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
5101.09 Gastos variables y ocasionales 6567.25
5101.0901 Escolaridad, aguinaldos y gratificaciones 6567.25
2102 REMUNERAC. PENSIONES Y BENEF. POR PAGAR
2102.04 Otros beneficios por pagar 6567.25
2102.0401 Gratificaciones y aguinaldos 6567.25
Por la provision de la planilla de diciembre
FASE DE GIRADO
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.05 Recursos determinados 6567.25
8401.0504 Canon y Sobrecanon 6567.25
8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.05 Recursos determinados 6567.25
8601.0504 Canon y Sobrecanon 6567.25
Por la ejecucion del pago del compromiso asumido
CUENTAS DE ORDEN
9103 VALORES Y GARANTAS
9103.08 Cheques girados
9104 VALORES Y GARANTAS POR EL CONTRARIO
9104.08 Cheques girados por entregar
Por el control del cheque
FASE DE PAGADO
9104 VALORES Y GARANTAS POR EL CONTRARIO
9104.08 Cheques girados por entregar
9103 VALORES Y GARANTAS
9103.08 Cheques girados
Por la cobranza del cheque por parte de los trabajadores
Ejercicio 5
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
1,500.00
48,500.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
1,500.00
48,500.00
50,000.00
1,500.00
1,500.00
50,000.00
50,000.00
1,500.00
1,500.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
450.00
14,550.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
450.00
14,550.00
15,000.00
450.00
450.00
15,000.00
15,000.00
450.00
450.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
3,000.00
2,000.00
5,000.00
6,666.67
6,666.67
10000
14,000.00
14,000.00
14,000.00
14,000.00
14,000.00
14,000.00
14,000.00
14,000.00
90,000.00
90,000.00
360,000.00
360,000.00
VALOR DE OBRA
ADELANTOS
20% ADELANTO DIRECTO
360,000.00 20% MATERIALES
TOTAL ADELANTOS
360,000.00
360,000.00
10,800.00
349,200.00
360,000.00
360,000.00
360,000.00
360,000.00
10,800.00
349,200.00
360,000.00
10,800.00
10,800.00
360,000.00
360,000.00
10,800.00
10,800.00
180,000.00
180,000.00
180,000.00
180,000.00
270,000.00
450,000.00
180,000.00
8,100.00
261,900.00
270,000.00
270,000.00
270,000.00
270,000.00
8,100.00
261,900.00
270,000.00
8,100.00
8,100.00
270,000.00
270,000.00
8,100.00
8,100.00
SEGUNDA VALORIZACION
270,000.00 VALORIZACION
(-) ADELANTOS
270,000.00
270,000.00
270,000.00
450,000.00
180,000.00
8,100.00
261,900.00
270,000.00
270,000.00
270,000.00
270,000.00
8,100.00
261,900.00
270,000.00
8,100.00
8,100.00
270,000.00
270,000.00
8,100.00
8,100.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
900.00
29,100.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
900.00
29,100.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
21,240.00
21,240.00
21,240.00
21,240.00
21,240.00
637.20
20,602.80
21,240.00
21,240.00
21,240.00
21,240.00
637.20
20,602.80
21,240.00
21,240.00
21,240.00
21,240.00
21,240.00
951,240.00
51,240.00
900,000.00
450,000.00
450,000.00
7767.25
7767.25
7225
542.25
1325.5
6441.75
7767.25
7767.25
1325.5
6441.75
7767.25
7767.25
7767.25
7767.25
7767.25
6567.25
6567.25
6567.25
6567.25
6567.25
6567.25
6567.25
6567.25
6567.25
6567.25
6567.25
6567.25
6567.25
6567.25
200,000
300,000
600,000
500,000
600,000
200,000
200,000
200,000
200,000
d h
50000 40000 10000*4
comp rep 15000 5000 baja rep
20000
6666.667 20000 / 3
900,000.00
180,000.00
180,000.00
360,000.00
IZACION
450,000.00
-180,000.00
270,000.00
RIZACION
450,000.00
-180,000.00
270,000.00
PLANILLA MENSUAL
Fecha Ingreso Rem. BasicaAsig. FamiliaEscolari Canasta de NavidadTOTAL Rem. MensualRem. Afecta ONP Neto ESSALUD TOTAL COSTO F. INGRESO
9/1/2013 1600 75 400 500 2575 2575 2175 282.75 2292.25 195.75 2770.75 9/1/2013
8/1/2013 1500 75 400 500 2475 2475 2075 269.75 2205.25 186.75 2661.75 8/1/2013
10/1/2012 1200 75 400 500 2175 2175 1775 230.75 1944.25 159.75 2334.75 10/1/2012
4300 225 1200 1500 7225 7225 6025 783.25 6441.75 542.25 7767.25
Ejercicio 7
CRONOGRAMA DEL PROCESO DE SELECCIN DE ADJUDICACIN DIRECTA PBLICA