HOJA DE TRABAJ

SALDOS AO 2015
CUENTAS
DEBE
Efectivo y equivalente $ 112,500.00
Cuentas y Documentos por Cobrar Comerciales $ 369,000.00
Otras Cuentas por Cobrar $ 13,500.00
Gastos Pagados por Anticipado $ 67,500.00
Inventarios $ 283,500.00
Propiedad, Planta y Equipo $ 900,000.00
Depreciacin Acumulada
Prstamos Bancarios CP
Cuentas y Documentos por Pagar Comerciales
Provisiones y Retenciones
Beneficios a Empleados
Prstamos Bancarios LP
Capital Social
Reserva Legal
Utilidades Acumuladas
Utilidad del Ejercicio
SUMAS $ 1,746,000.00

Ventas
Costo de Ventas $ 1,842,840.00
Gastos de Operacin $ 749,250.00
Gastos no Operacionales $ 54,000.00
Impuesto sobre la renta $ 60,750.00
SUMAS $ 2,706,840.00
Utilidad Neta $ 141,750.00
TOTALES $ 2,848,590.00

OTRAS CAUSAS DE FLUJOS

Pago de Impuestos
Adiciones de Activo Fijo
Pagos Anticipados
Otras cuentas por Cobrar
Disminucin Prstamos LP
Incremento Provisiones y Retenciones
TOTALES
 EMPRESA ECONOMA 2016 S.A.
HOJA DE TRABAJO PARA EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO MTODO DIRECTO

SALDOS AO 2015 SALDOS AO 2014 VARIACIONES

HABER DEBE HABER DEUDOR
$ 90,000.00 $ 22,500.00
$ 301,500.00 $ 67,500.00
$ 18,000.00
$ 54,000.00 $ 13,500.00
$ 310,500.00
$ 882,000.00 $ 18,000.00
$ 171,000.00 $ 132,750.00
$ 108,000.00 $ 90,000.00
$ 369,000.00 $ 378,000.00 $ 9,000.00
$ 54,000.00 $ 49,500.00
$ 13,500.00 $ 9,000.00
$ 162,000.00 $ 270,000.00 $ 108,000.00
$ 360,000.00 $ 360,000.00
$ 72,000.00 $ 72,000.00
$ 294,750.00 $ 90,000.00
$ 141,750.00 $ 204,750.00 $ 63,000.00
$ 1,746,000.00 $ 1,656,000.00 $ 1,656,000.00 $ 301,500.00

$ 2,848,590.00

$ 2,848,590.00

$ 2,848,590.00
TIVO MTODO DIRECTO

VARIACIONES ELIMINACIONES VARIACIONES EN EFECTIVO

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
$ 22,500.00
$ 67,500.00
$ 4,500.00 $ 4,500.00
$ 13,500.00
$ 27,000.00 $ 27,000.00
$ 18,000.00
$ 38,250.00 $ 38,250.00
$ 18,000.00 $ 18,000.00
$ 9,000.00
$ 4,500.00 $ 4,500.00
$ 4,500.00 $ 4,500.00
$ 108,000.00

$ 204,750.00 $ 204,750.00
$ 63,000.00
$ 301,500.00

$ 67,500.00
$ 9,000.00 $ 45,000.00 $ 1,806,840.00
$ 42,750.00 $ 706,500.00
$ 54,000.00
$ 60,750.00 $ -

$ 141,750.00 $ -

$ 60,750.00 $ 60,750.00
$ 18,000.00 $ 18,000.00
$ 13,500.00 $ 13,500.00
$ 4,500.00 $ -
$ 108,000.00 $ 108,000.00
$ 4,500.00 $ -
$ 578,250.00 $ 578,250.00 $ 2,790,090.00
ACIONES EN EFECTIVO
ACREEDOR

Despus que se eliminen los valores de

las variaciones con las cuentas
relacionadas, para ello estn indicadas
con colores.
Se registran en las columnas de
Variaciones en Efectivo, aquellos
valores que no quedaron en cero, que
an tienen saldo.
Tener presente que los saldos deudor o
acreedor, es de acuerdo al movimiento
que tiene la cuenta.
Revisar que los movimientos cuadren al
final en las casillas respectivas.

Todos los valores que quedan en estas

casillas de Variaciones en Efectivo,
sirven para elaborar el Estado de Flujo
$ 2,781,090.00 de Efectivo. Ver la siguiente hoja.

$ 4,500.00

$ 4,500.00
$ 2,790,090.00
 EMPRESA ECONOMA 2016 S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015

MTODO DIRECTO
ACTIVIDADES DE OPERACIN
ENTRADAS
Efectivo recibido de clientes $ 2,781,090.00
Efectivo recibido en otras cuentas por cobrar $ 4,500.00
Efectivo recibido por provisiones y retenciones $ 4,500.00
SALIDAS
Efectivo pagado a los proveedores y gastos $ 2,513,340.00
Pago de intereses $ 54,000.00
Pago de impuesto sobre la renta $ 60,750.00
Efectivo pagado en gastos anticipados $ 13,500.00
Efectivo neto de las actividades de operacin
ACTIVIDADES DE INVERSIN
ENTRADAS
SALIDAS
Propiedad, planta y equipo $ 18,000.00
Efectivo neto de las actividades de inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
ENTRADAS
SALIDAS
Prstamos bancarios a largo plazo $ 108,000.00
Efectivo neto de las actividades de financiamiento
Flujo neto de efectivo y equivalente a efectivo
Saldo inicial de efectivo y equivalente
Saldo final de efectivo y equivalente
 6 S.A.
CTIVO
EMBRE 2015

$ 2,790,090.00
Realizar el anlisis de lo registrado en este Estado, ya que lo
componen tres actividades: Operacin, Inversin y
Financiamiento. Tanto las entradas de dinero como las salidas, en
### cada caso.

Revisar las frmulas que se han empleado. Adems que el saldo

al final debe coincidir con el saldo del Efectivo registrado en el
$ 148,500.00 Balance del ltimo ao.

$ -
$ (18,000.00)

$ (18,000.00)

$ -
$ (108,000.00)

###
$ 22,500.00
$ 90,000.00
$ 112,500.00
te Estado, ya que lo
n, Inversin y
o como las salidas, en

Adems que el saldo

ctivo registrado en el
o.