Reglamento de Prestamos

DOCUMENTO REGLAMENTO DE PRESTAMOS
CODIGO SGC-CAD-001 CALIDAD DE LA COPIA

VERSION 4 R-1 CONTROLADA
REGLAMENTO DE
PRSTAMOS
REGLAMENTO DE PRESTAMO DE LAS COOPERATIVAS

ACACRESCO, EL ROBLE Y ACUDE
Fecha de Aprobacion: 23 DE JUNIO DE 2015 APROBADO POR: COMIT EJECUTIVO DE LA RED
OBJETIVOS DEL REGLAMENTO Y LEYES APLICABLES.
El presente reglamento de crditos, tiene como propsito definir los procedimientos especficos
que guiarn la accin de las personas involucradas en el servicio de crdito de la Cooperativa.
As como tambin detallar la forma en la que debern cumplirse las diferentes actividades,
desde la informacin de los requisitos del crdito, hasta su otorgamiento y recuperacin normal
(sin morosidad).-
Este reglamento juntamente con el reglamento de cobranza, la poltica de crdito, los

procedimientos, manuales e instructivos, as como aquellos acuerdos transitorios tomados por
el consejo de administracin, sern los instrumentos que la cooperativa utilizara para manejar
una cartera sana y productiva; en funcin del crecimiento y autosuficiencia financiera, a la vez,
contribuir de manera participativa en el desarrollo econmico, financiero y social de todos sus
asociados y asociadas.-
Las leyes principales aplicables a la cooperativa por su naturaleza son las siguientes: ley de
asociaciones cooperativas, ley contra el lavado de dinero y activos, ley de impuestos sobre la
renta, ley de proteccin al consumidor, ley contra la usura, entre otras
CAPITULO I
ELEGIBILIDAD DE LOS USUARIOS.
Artculo 1.- Podrn ser usuarios del servicio de crdito de la Cooperativa, quienes cumplan los
siguientes requisitos.-
a) Ser persona natural o jurdica, asociada Activa.
b) Que no sean morosos de esta cooperativa, del sistema financiero que fue administrado por
CORDES, del sistema cooperativista y del sistema financiero nacional.
c) Poseer capacidad y moral de pago, buenas referencias comerciales y personales, as como
estar en el pleno goce de sus derechos civiles y de los que le corresponden como persona
asociada.-
Artculo 2.- Categorizacin de los usuarios.

Se hace con el objetivo de fijar los aspectos generales, para que la Cooperativa pueda establecer
los niveles de riesgo en que se deben calificar a todos los deudores, deudoras, codeudores,
codeudoras y/o fiadores o fiadoras.
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REGLAMENTO DE PRTAMOS DE LAS COOPERATIVAS
ACACRESCO, EL ROBLE y ACUDE
CATEGORIA A
Esta categora se adquiere objetivamente, cuando el deudor cumple con al menos el 60% de
ponderacin establecido en los tems siguientes:
1. Haber cancelado oportunamente, prstamos de avo durante los ltimos 3 ciclos
en forma consecutiva
2. un prstamo refaccionario sin atrasos en el pago de sus cuotas en los ltimos 18
meses en la cooperativa,
3. no tener mora en prstamos vigentes
4. su credit scoring sea hasta el 10%. (Ver tabla anexa de lnea por cooperativa)
5. Que el cliente tenga como mnimo 3 aos de experiencia en el proyecto a realizar
o similares.
6. Que el proyecto a financiar sea tcnicamente factible y econmicamente rentable
y que la garanta este de acuerdo a las normas establecidas.
7. Que el asociado y/o empresa demuestren liquidez en sus estados financieros.
8. Que la garanta ofertada este en proceso de legalizacin a constituirse
9. Que su perdida esperada no supere la cantidad definida por la administracin
para el presente ao fiscal (cada cooperativa establecer un parmetro para cada
categora)
Establecer una ponderacin por cada tem para clasificar al solicitante como cliente clase
A y revisar los datos establecidos para valorar si estn acordes a la nueva realidad.
Esta categora se podr dividir en tres sub categoras:

AA: es el asociado o asociada que no se atrasa ningn da en el pago de sus cuotas y de
preferencia paga de forma anticipada.
A1: es el asociado o asociada que se atrasa 3 das como mximo en el pago de sus cuotas sin
que ello genere provisin.
Estos asociados contaran con una tasa preferencial de 2 puntos porcentuales por debajo de la
tasa de referencia de la lnea que ha manejado.
Los asociados que gozando de este beneficio incumplan lo pactado, se incrementara el prstamo
vigente a la tasa nominal establecida.
Esto deber estar pactado en el contrato de crdito respectivo.
A2: es el asociado o asociada que se atrasa de 4 a 10 das en el pago de sus cuotas sin que ello
genere provisin.
A3: es el asociado o asociada que se atrasa de 11 a 15 das en el pago de sus cuotas sin que
ello genere provisin.
Estos asociados tendrn la facilidad de trmite en sus prstamos y se les podr incrementar
hasta un 30% del monto total financiado inicialmente.
CATEGORIA B
Esta categora se adquiere cuando el asociado o asociada cumple con al menos el 60% de
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1. Haber cancelado oportunamente prstamos de avo durante los ltimos 2 ciclos

en forma consecutiva
2. o un refaccionario con atrasos eventuales de hasta 15 das en promedio en el
pago de sus cuotas
3. no tener saldos en mora de prstamos vigentes y su credit scoring sea desde
10.01% hasta el 20%. (Ver tabla anexa de lnea por cooperativa)
4. Que el solicitante tenga como mnimo 2 aos de experiencia en l proyecto a
realizar o similares.
y que la garanta est de acuerdo a las normas establecidas.
6. Personas que soliciten prstamo por primera vez y que presenten Buenas
referencias personales y/o bancarias.
7. Que el asociado y/o empresa demuestren liquidez en sus estados financieros.
categora)
CATEGORIA C
1. Haber manejado y cancelado satisfactoriamente sus prstamos incluyendo
prorrogas, ampliaciones de plazo o refinanciamiento debidamente justificado
2. su credit scoring sea desde 20.01% hasta el 40%.
3. Solicitantes con limitada experiencia en el proyecto a realizar.
4. Atrasos eventuales de hasta 60 das en promedio en el pago de sus cuotas en los
prstamos refaccionarios.
5. Que el solicitante goce de responsabilidad moral comprobada, si es nuevo a
travs de una investigacin, con vecinos y especialmente con asociados o
asociadas de la cooperativa.
6. Que el solicitante y/o empresa presenten informacin financiera incompleta y no
actualizada, que impida evaluar la situacin econmica y financiera.
7. Solicitantes nuevos sin ninguna experiencia crediticia.
y que la garanta ofrecida sea satisfactoria.
categora).
CATEGORIA D
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1. Solicitantes con mal historial crediticio que hayan tenido dificultad para cancelar
sus prstamos.
3. Solicitantes sin ninguna experiencia en el proyecto a realizar.
4. Que el proyecto a financiar no sea tcnicamente factible y econmicamente
rentable.
5. Solicitantes de dudosa responsabilidad moral.
6. Que el monto solicitado se incremente arriba de lo normal que el ao anterior y
no incremente la garanta.
7. Solicitantes y/o empresa que no presenten liquidez en sus estados financieros.
8. Solicitantes que no posean capacidad administrativa.
9. Atrasos en el pago de las cuotas de prstamo refaccionarios mayores de 60 das
en promedio.
categora)
CATEGORIA E
1. Atrasos en el pago de las cuotas de prstamos refaccionarios mayores de 180
das
3. prstamos con deficiente documentacin que impida la cobranza por la va
judicial.
4. Desaparicin, muerte o no localizacin de los deudores y/o fiadores.
5. Fenmenos naturales, que afecten a los deudores, a su nica fuente de ingresos
y que no le permita cancelar sus obligaciones.
6. Situaciones de empresas en estado de quiebra.
7. prstamos de cobranza judicial con escasa posibilidad de recuperacin.
8. Baja moral de pago comprobada y conducta negligente.
categora)
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RESTRICCIONES GENERALES
Artculo 3.- las restricciones generales a considerar antes durante y despus de otorgado el
crdito sern las siguientes:
a) Ningn prestatario podr variar el destino y la lnea del prstamo recibido de la cooperativa,
situacin en la cual la cooperativa se reserva el derecho de aplicar las sanciones que
determine clusulas contractuales (recuperacin del prstamo de inmediato), el Consejo de
Administracin (incremento de la tasa de inters a la de la lnea consumo) o resoluciones
del nivel de aprobacin.
b) Ningn prestatario podr desmejorar las garantas, caso contrario se har exigible de parte
de la cooperativa el pago inmediato de la deuda y sus respectivos intereses, ms las
comisiones y recargos aplicables.
c) Ningn asociado o asociada podr cancelar con sus aportaciones la deuda que tenga
pendiente con la cooperativa, salvo el caso de retiro definitivo voluntario o saneamiento de
cartera (basados en el Art. 96 de los Estatutos), y/o recuperacin de crditos automticos
en mora; que en su caso, para un nuevo trmite se aplicara el procedimiento definido en la
lnea en mencin y se le deber notificar la accin realizada de la cancelacin total de su
crdito con sus haberes.
d) No se permitir que ningn asociado abone sus aportaciones al prstamo pendiente,
excepto casos especiales de morosidad justificados (previa revisin y recomendacin del
comit de mora).
e) Ningn asociado o asociada podr servir de fiador o fiadora si se encuentra en mora con la
cooperativa, a menos que se ponga al da con las cuotas pendientes o se descuente la mora
del crdito en trmite, previa recomendacin del Comit de Mora.
f) Ningn asociado o asociada podr servir de fiador o fiadora en ms de un crdito, excepto
cuando su capacidad de pago se lo permita o que posea una garanta hipotecaria que cubra
debidamente los montos solicitados.
g) No se aceptaran garantas fiduciarias cruzadas, exceptundose aquellos casos que
presenten capacidad y moral de pago, que se aplique orden de descuento directa (asociados
clasificados EN A Y B). (para el caso de ACUDE, solo aceptara calificacin A)
h) En un primer momento se otorgara un solo crdito; un segundo crdito o ms, puede ser
concedido previa investigacin exhaustiva del asociado o asociada, tomando en cuenta una
de las siguientes condiciones:
- Que haya cancelado por lo menos el 50% ms del crdito anterior.
- Que sea cliente clase A
- Segn justificacin tcnica del Analista (documentado).
i) No se financiarn inversiones que discriminen la participacin o denigre a la mujer en la
ejecucin y beneficios del proyecto.-
j) Que el estudio de factibilidad tcnica de la inversin sea positiva y la actividad a financiar
no contravenga leyes, ni ponga en riesgo la moral de la comunidad.
k) Que en todos los proyectos productivos se demuestre la factibilidad financiera
(presupuestos, flujo de efectivo, proyeccin de rentabilidad, etc.)
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CREDITOS QUE INVOLUCREN A DIRECTIVOS O EMPLEADOS.
Artculo 4.- Los crditos en los que estn involucrados las y los miembros de los cuerpos
directivos, empleados de la cooperativa, en cualquiera de sus etapas de desarrollo, se
sujetarn a las disposiciones bsicas siguientes:
a)- Las solicitudes de crdito de las personas mencionadas o de sus familiares en cuarto
grado por consanguinidad o en segundo por afinidad, sern analizados por los Analistas de
Crdito y la revisin y el dictamen estar a cargo del cuerpo directivo competente. l/la
solicitante del crdito no tendr participacin en ninguna de estas fases.
b)- Aunque por razones de organizacin tengan que atender stos prstamos, ya sea para
dar recomendaciones o para decidir sobre los mismos, no formar parte en ninguna de stas
actividades debiendo ser sustituido por el suplente legal, o quien haga sus veces desde el punto
de vista jerrquico organizacional.
c)- En aquellos casos en que las instancias de resolucin estn integradas por miembros
relacionadas por consanguinidad o afinidad anteriormente mencionada, deber declararse
incompetente y someterlo al nivel jerrquico superior.
d)- No se permitir al interesado ninguna presin o reclamo de privilegio por razones de

jerarqua, familiaridad o amistad con los restantes miembros que habrn de tomar la decisin.
e)- Las resoluciones que tomen esos miembros sern considerados de la misma manera que
cualquier otro prstamo y no estarn sujetas a apelacin. Salvo las que se tienen establecidas
para todos los prstamos.
Los integrantes del Consejo de Administracin, Junta de Vigilancia, comits de apoyo y

empleados de la cooperativa, podrn servir como fiadores de crditos, si se encuentran en
primer y segundo grado de consanguinidad y primero de afinidad, ESPOSA O COMPAERA DE
VIDA.
En el caso de prstamos recurrentes, automticos, depsito a plazo o cuentas de ahorros

pignorados, no aplicarn las disposiciones anteriores independientemente del monto que se
trate, a excepcin de los prstamos automticos para la gerencia que por tica profesional
debern pasar a la instancia superior inmediata para su resolucin.
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NO SUJETOS DE CRDITOS.
Artculo 5.- No se podr otorgar financiamiento en los siguientes casos:

a) A los asociados o asociadas que sean disociadores o que muestren una conducta negativa,
que pone en riesgo los intereses de la cooperativa o a los miembros de la misma.(En base
a estatutos)
b) Los y las asociado(a)s que sean fiadores o fiadoras de prstamos morosos, a menos que
se pongan al da o se le descuente la mora del prstamo en trmite.-
c) Los asociados o asociadas menores de edad, exceptundose cuando este sea representado
por un tutor legal (NO APLICA EN ACACRESCO).-
d) Los deudores morosos que hubieren sido sometidos a las fases de cobro judicial. Slo podr
otrgaselo en los casos que presente garanta hipotecaria y el monto mximo ser de un
25% sobre el valor de la garanta. (cuando haya tenido al menos dos crditos y comprobada
nuevamente su moral de pago, se podr aumentar el porcentaje si se mejora su calificacin
en el riesgo crediticio)
e) Las inversiones de los asociados o asociadas que contravengan las leyes o ponga en riesgo
la moral de la comunidad.-
CAPITULO II
LNEAS DE CRDITOS
Artculo 6.- En el programa de crdito impulsado y apoyado por la Cooperativa se reconocen

once lneas de crdito ya establecidas.
1. Agrcolas
2. Pecuario
3. Agro Industria
4. Forestal, (NO APLICA PARA ACUDE Y EL ROBLE)
5. Pequea Industria y Artesana
6. Comercio
7. Servicio
8. Vivienda
9. Personal
10. Automticos
11. para empleados
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MODALIDAD ROTATIVA
Artculo 7.- Se tendr una modalidad para las lneas de crditos 1, 2, 3, 5, 6 y 7 para
ACACRESCO; para ACUDE 1, 2, 3, 5, y 7 con restricciones, para el ROBLE todas. Las cules
sern de carcter rotativo y se regirn por las condiciones siguientes:
Se entender como modalidad de crdito rotativo, aquellos financiamientos en los cuales se ha
cancelado parte del principal de manera gil y oportuna y puede volver a pedir la parte
disponible (ya cancelada) sin exceder el techo mximo aprobado, mediante la emisin de
pagars sin protesto los cuales se considerarn incorporados al contrato original donde existir
una clausula en el contrato que haga referencia a ello.
Artculo 8.- las caractersticas generales que se tomaran en cuenta en los crditos rotativos
sern las siguientes:
a) Se entender que la rotacin es en el plazo y en el monto de dinero
b) El tiempo mximo de rotacin no exceder 8.5 aos (102 meses) consecutivos
c) Para el tiempo mximo de vigencia del crdito rotativo, se tomara el 70 % del plazo original
pactado, es decir que lo mximo que se podr ampliar ser un plazo de 42 meses, despus de
los 60 originales como ejemplo.
d) La tasa de inters, ser la ltima vigente aprobada por CAD al momento de la rotacin del
capital disponible, y se aplicara al monto total vigente incluyendo las nuevas rotaciones
pactadas
e) Se cobraran comisiones de acuerdo a las tablas pactadas, y sobre cada desembolso en las
cooperativas que apliquen.
f) Para que un asociado/as clasifique a obtener un crdito rotativo, deber de cumplir lo
siguiente: cliente clase A, deber de tener un ao de ser clase A segn mediciones tcnicas y
cumplir con al menos tres caractersticas de la clasificacin
g) Se dar como mximo dos crdito rotativos, sin importar el nmero de crditos vigentes y
las lneas en que estn.
Artculo 9.- Los crditos rotativos destinados para el sector productivo (comprobable)
estarn sujetos a las condiciones siguientes:
PERSONAS NATURALES
LOS MONTOS Y LOS PLAZOS
Monto $1,000.00 hasta $ 5,000.00 hasta 60 meses
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PERSONA JURIDICA
MONTOS Y PLAZOS
Plazo (se podr realizar la rotacin de la disponibilidad del crdito, dentro del plazo pactado
en el contrato)
Monto $10, 000,00 hasta $50,000.00 hasta 60 meses
FORMA DE PAGO
Cuotas mensuales, bimensuales, trimestrales, semestrales, anuales y al vencimiento
GARANTIAS
Hipotecarias, para todos los montos requeridos por el solicitante.
Certificados de depsitos a plazo fijo en original (hasta el 80% de su valor) y endosados a
favor de la cooperativa y la cuenta pignorada.
En casos particulares no contemplados en este reglamento, se deber de enviar al consejo de

administracin para que valu la opcin de aprobar la solicitud con carcter rotativo cuando aplique
basados en los estatutos y este reglamento
Artculo 10.- los requisitos generales que debe de cumplir el solicitante para aplicar a la
modalidad rotativa sern los siguientes:
PERSONA NATURAL
1) presentar DUI Y NIT de solicitante y fiador (es); cuando aplique
2) constancia de salario o constancia de ingresos mensuales
3) estados financiero actualizados si aplica
4) original o copia de escritura de propiedad si la garanta es hipotecaria.
5) anotacin preventiva en montos mayores a $ 3,000.00 y certificacin extractada
6) valu de bien ofrecidos en garanta
7) que se encuentre al da con las obligaciones en la cooperativa
8) presupuesto de inversin
PERSONA JURIDICA
1) DUI Y NIT de representante legal
2) credencial vigentes de los cuerpos directivos
3) certificacin de punto de acta de acuerdos para tramitar prstamos
4) NIT Y NRC de la empresa
5) montos mayores de $20,000.00 estos estados financieros deben ser auditados
6) presupuesto de inversin
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7) solvencia fiscal si aplica
METODOLOGIA
Artculo 11.- las solicitudes de crdito rotativo en las lneas que las cooperativas entendern
como productivas sern:
ACUDE: AGRICOLA, PECUARIA, AGROINDUSTRIA, PEQUEA INDUSTRIA ARTESANAL,
SERVICIOS (CON RESTRICCIONES)
ACACRESCO: AGRICOLA, PECUARIA, AGROINDUSTRIA, PEQUEA INDUSTRIA ARTESANAL,
SERVICIOS, COMERCIO Y SERVICIO
ROBLE: TODAS LAS LINEAS
Estas debern de estar debidamente documentadas con el dictamen tcnico, el proceso de
aprobacin vigente y contratacin y desembolso tradicional como mnimo.
SOLICITUD DE LA DISPONIBILIDAD
Artculo 12.- para que el asociado pueda hacer uso del disponible en un crdito con
modalidad rotativa deber de cumplir con el procedimiento establecido
1) solicitud de fondo disponible total y/o parcial (cuando se ha cancelado al menos el 10% del
prstamo y se suspenden al llegar al 70% del plazo pactado originalmente.)
2) autorizacin gerencial y luego ratificara la instancia correspondiente
3) solicitud de fondos y desembolso
4) firma de pagare sin protesto
5) que este al da con plan de pago y aportaciones.
RESTRICCION DE USO DE FONDOS DISPONIBLE

Artculo 13.- las restricciones bajo las cuales se perder o se denegara la rotacin de un
crdito estarn definidas por:
El pago de cuotas anteriores con mora mayor a 3 das en el crdito rotativo vigente (3 cuotas
Corto Plazo, (18 meses) y 5 cuotas Mediano Plazo).
Estos casos se contabilizaran ya sea que se trate de cuotas sucesivas o alternas, y por cada
desembolso se iniciara nueva cuenta.
Que los fondos estn siendo utilizados en actividades no licitas comprobadas en informe de
visita o por fuentes externas, en dicha situacin se exigir el pago inmediato del saldo total
que exista a la fecha.
Por detrimentos del valor de la garanta
En caso que un prstamo rotativo genere mora de forma tal que implique provisin, este
perder su calidad de rotativo y se tomara como crdito de consumo, lo cual deber estar
debidamente definido en el contrato inicial del prstamo rotativo.
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MODALIDAD DE CREDITOS RECURRENTES.
Artculo 14.- Cuando un crdito haya sido cancelado en dos ocasiones de forma total o parcial,
con ms del 50% en su monto de forma adecuada; y la garanta ofertada se mantiene o ha
sido mejorada manteniendo la lnea, el monto y el plazo, un tercer crdito podr gestionarse
bajo estas mismas condiciones en calidad de recurrente, el cual estar bajo la potestad de la
gerencia su aprobacin, hasta el lmite de aprobacin del comit de crditos, el comit de
crditos podr re solucionar prestamos recurrentes hasta por un monto mximo de $15,000.00
cuando aplique y se deber de hacer llegar al nivel correspondiente para su ratificacin. Como
el propsito de esta modalidad es agilizar el acceso al prstamo, no se tomara en consideracin
los saldos insolutos en este procedimiento.
DEFINICION DE LAS LINEAS A FINANCIAR.
Artculo 15. LINEA AGRCOLA: Son todas aquellas actividades productivas que tienen como
base el cultivo y explotacin nacional del recurso suelo. Se financiara el arrendamiento de
terreno con propsitos agrcolas.
GRANOS BSICOS:
Los criterios que se tomaran en cuenta para definir el nmero de manzanas a financiar
sern:
Disponibilidad de tierra
Disponibilidad de mano de obra y/o maquinaria.
Presentar el contrato de arrendamiento debidamente notariado, si es el caso.
La provisin por prdida esperada de cada destino segn la lnea, se calculara en base a los
prstamos otorgados en el ao anterior tomando en consideracin el valor residual de la
garanta por el monto otorgado
RUBROS A FINANCIAR
RUBRO SCORING SCORING CLASIFICACION ESTUDIO CAPACIDAD TR+TE P. ESPERADA
DESTINO INDIVIDUAL FINANCIERO DE PAGO
A B C D MONTO PROVISION
MAIZ
SORGO
FRIJOL
SORGO
FRIJOL
12
ARROZ
OTROS CULTIVOS: Frutales, Hortalizas Y todo cultivo que demuestre factibilidades econmicas y tcnicas.
FRUTALES
PAPAYO
MUSACE
OS
HORTALIZAS.-
TOMATE
CHILE
REPOLL
O
CEBOLL
A
PEPINO
PIPIAN
SANDIA
MELON
EJOTE
YUCA
LOROCO
Artculo 16.- otros derivados aplicables para el financiamiento en la lnea agrcola son:
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a) COMPRA DE TERRENO: La compra de terreno para cultivo, depender de la factibilidad del

proyecto a implementar y el plazo, forma de pago y garantas aceptables; se adecuaran a la
capacidad de pago del solicitante (ACACRESCO aplicara la tasa de inters de la lnea vivienda
cuando sea compra de terreno).
b) EQUIPAMIENTO E INFRAESTRUCTURA DE APOYO PARA LA PRODUCCION: Compra

de sistemas de riego, equipo de fumigacin, financiamiento para construccin de tanques de
captacin, mantenimiento y reparacin de equipo agrcola, etc.
CADA COOPERATIVA EN BASE AL ESTUDIO ANUAL DE COSTOS DE PRODUCCION,

DETERMINARA LOS MONTOS Y PLAZOS MAXIMOS A FINANCIAR POR MANZANA Y
DESTINO. LAS TASAS DE INTERES APLICABLES SE DETERMINARAN EN BASE A LA
tabla de la TR. (Cada consejo debe de presentar la tasa de referencia segn estudio de costos
para el otorgamiento y recuperacin de crditos)
Articulo 17.- Las personas que apliquen a la lnea agrcola, debern de firmar una carta
aceptando las condiciones pactadas con la cooperativa (ver carta que se debe de llenar) donde
renuncian a solicitar cualquier tipo de medida adicional por perdidas en los cultivos por mala
ejecucin del proyecto, inundaciones, sequias o cualquier otro factor que genere el cambio
climtico aunque s podrn aplicar a los beneficios de refinanciamientos, ampliaciones de plazos,
prorrogas, etc. si as lo solicitan y cumplen con lo establecido en el captulo VI de este
reglamento.
Articulo 18.- para aquellos cultivos cuyo manejo sea con insumos orgnicos (semi organicos)
se le aplicara una tasa preferencial de por lo menos dos puntos porcentuales de la tasa nominal
en la lnea agrcola, sin que ello implique la modificacin de las dems condiciones de
otorgamiento.
Artculo 19.- PECUARIO: Se entender por actividad pecuaria el manejo, cultivo y

explotacin de animales con fines rentables; dividindose en 2 reas.
a) Especies mayores
b) Especies menores
A) ESPECIES MAYORES
Ganado
Bovino
(Repast
o,
lechero
y doble
propsit
o
Ganado
Equino
14
Animale
s de
trabajo
B) ESPECIES MENORES
AVES
CERDOS
APICULT
URA
PESCA Y
ACUICU
LTURA
Artculo 20.- otros derivados aplicables para el financiamiento en la lnea pecuaria son:
a) Establecimiento y mantenimiento de potreros.
b) Adquisicin de especies mayores y menores.
c) Productos Veterinarios
d) Equipo y maquinaria
e) Alimentacin ( concentrado, ensilaje)
f) infraestructura
Artculo 21.- REQUISITOS PARA EL OTORGAMIENTO DE LOS CREDITOS ANTERIORES

- Demostrar la viabilidad tcnica y econmica del proyecto
- Tener conocimientos generales sobre el manejo de este tipo de proyectos
- Considerar que el proyecto a financiar cumpla con las normativas legales establecidas,
cuando estas correspondan.
La compra de terreno para la lnea pecuaria depender de la factibilidad del proyecto a
implementar y el plazo, forma de pago y garantas aceptables se adecuaran a la capacidad de
pago del solicitante (ACACRESCO aplicara la tasa de inters de la lnea vivienda cuando sea
compra de terreno).
g) Crditos arriba de $8,000.00 USD, deber incluirse las Proyecciones Ganaderas
Correspondientes.
h) Presentar el contrato de arrendamiento debidamente notariado, si es el caso

tabla de la TR. (Cada consejo debe de presentar la tasa de referencia segn estudio de costos
para el otorgamiento y recuperacin de crditos)
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Articulo 22.- Las personas que apliquen a la lnea pecuaria, debern de firmar una carta
aceptando las condiciones pactadas con la cooperativa donde renuncian a solicitar cualquier
tipo de medida adicional por perdidas con sus animales, por mala ejecucin del proyecto,
inundaciones, sequias o cualquier otro factor que genere el cambio climtico aunque s podrn
aplicar a los beneficios de refinanciamientos, ampliaciones de plazos, prorrogas, etc. si as lo
solicitan y cumplen con lo establecido en el captulo VI de este reglamento.
Artculo 23.- CULTIVOS AGRO INDUSTRIALES: son todos aquellos crditos destinados a la
trasformacin o procesamiento de productos agrcolas, Los costos por manzana se estipularan
en base a un estudio de costos de produccin, al inicio de cada cosecha, segn destino.
Los criterios que se tomaran en cuenta para definir el nmero de manzanas a financiera sern:
Disponibilidad de tierra
Disponibilidad de mano de obra.
CULTIVO
Pltano
establec
imiento
y
pltano
manteni
miento
Papaya
establec
imiento
y papaya
manteni
miento
Caa de
azcar
establec
imiento
y caa
de
azcar
manteni
miento
Maran
establec
imiento
y
Maran
manteni
miento
Ajonjol
MANI
COCO
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CAA DE AZUCAR
ESTABLECIMIENTO forma de pago
- 1er cosecha 40 %
- 2da cosecha 40 %
- 3er cosecha 20 %
MANTENIMIENTO forma de pago
- 1er ao 100 %
i) CADA COOPERATIVA CON BASE AL ESTUDIO ANUAL DE COSTOS DE PRODUCCION,

tabla de la TR. (Cada consejo debe de presentar la tasa de referencia segn estudio de
costos para el otorgamiento y recuperacin de crditos)
Artculo 24.- FORESTALES: Se entender como actividad forestal el establecimiento,

manejo tecnificado y explotacin de las distintas variedades forestales (exticas o nativas),
la tasa ser hasta un 24% anual sobre saldos, aplica nicamente para ACACRESCO.
REQUISITOS;
1) Que todas las actividades estn coordinadas con la direccin forestal, del Departamento
de recursos renovables (MAG).
2) Dispuestos a seguir las indicaciones del tcnico, con el propsito de proporcionarle un
manejo adecuado a la plantacin.
3) Que potencie otros aspectos del ecosistema.
4) El monto aprobado estar condicionada al rea y variedad a sembrar.
5) Deber presentar perfil del proyecto y anlisis tcnico.
RUBRO
Ganado
Arboles
de
rpido
crecimie
nto y
usos
mltiple
s
Madera
fina
j) CADA COOPERATIVA CON BASE AL ESTUDIO ANUAL DE COSTOS DE

PRODUCCION, DETERMINARA LOS MONTOS Y PLAZOS MAXIMOS A FINANCIAR
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POR MANZANA Y DESTINO. LAS TASAS DE INTERES APLICABLES SE

DETERMINARAN EN BASE A LA tabla de la TR. (Cada consejo debe de presentar la
tasa de referencia segn estudio de costos para el otorgamiento y recuperacin de
crditos)
Artculo 25.- PEQUEA INDUSTRIA Y ARTESANA: en esta lnea se contemplan pequeos

talleres de transformacin de materia prima en productos o bienes de consumo.
REQUISITOS:
- Demostrar rentabilidad del proyecto
- Estar en armona con el ecosistema.
Taller de
estructu
ras
metlica
s
Fbrica
de
concentr
ados
Taller de
carpinte
ra
Taller
de
artesan
as varias
pupuseri
as
comedor
panader
a
Taller de
costura
- CADA COOPERATIVA EN BASE AL ESTUDIO ANUAL DE COSTOS DE

DETERMINARAN EN BASE A LA tabla de la TR. (Cada consejo debe de presentar la
tasa de referencia segn estudio de costos para el otorgamiento y recuperacin de
crditos)
Artculo 26.- COMERCIO: Son fondos que invierten los asociados o asociadas ntegramente
en su empresa comercial o negocio formal e informal en operaciones normales de compra-venta
de bienes o productos.
18

cereales
Frutas y
verduras
Librera
y
papeler
a
tienda
Abarrote
ra no
cantina
carniceri
a
bazar
Joyera y
relojera
refresqu
era
Micro
empresa
s
Nota: se financiara compra de equipo, capital de trabajo o remodelacin de

infraestructura comercial.-
k) CADA COOPERATIVA EN BASE AL ESTUDIO ANUAL DE COSTOS DE

DETERNINARAN EN BASE A LA tabla de la TR.
Artculo 27.- SERVICIOS: Estn comprendidos dentro de esta lnea los servicios profesionales
y no profesionales.
barbera
Sala de
belleza
sastrera
Talleres
de
reparaci
n
19
funerari
a
gimnasi
os
consulto
ras
clnicas
Se financiara equipo, Infraestructura y capital de trabajo.-

CADA COOPERATIVA CON BASE AL ESTUDIO ANUAL DE COSTOS DE PRODUCCION,
tabla de la TR.
Artculo 28.- VIVIENDA: Se financiara la reparacin, ampliacin, mejoras, construccin,

remodelacin de vivienda, Prima para la adquisicin o Adquisicin de terrenos (lote
habitacional), la compra de vivienda.
Compra
de
vivienda
Compra
de lotes
vivienda
Remodel
acin de
vivienda
Ampliaci
n de
vivienda
Artculo 29.- Cuando se trate de la compra de una vivienda, se exigir al asociado que presente
la promesa de venta del inmueble debidamente notariada y que se cuente con el valu del
inmueble respectivo por un ente debidamente autorizado.
Si se tratare de la construccin o remodelacin de una vivienda, se harn desembolsos parciales
para dar seguimiento a la remodelacin o construccin y verificar la inversin realizada.
tabla de la TR.
Artculo 30. PERSONALES: El propsito es que los asociados o asociadas puedan cubrir en
corto tiempo las necesidades en los rubros siguientes:
20

salud
recreaci
n
educaci
n
Pago de
deudas
otros
- CADA COOPERATIVA EN BASE AL ESTUDIO ANUAL DE COSTOS DE

DETERMINARAN EN BASE A LA tabla de la TR.
Artculo 31.- AUTOMATICOS: Es una lnea especial para los asociados y asociadas que se
encuentran al da en el pago de sus crditos vigentes (si posee) y sus aportaciones, esta lnea
posee un carcter de accin inmediata en su trmite y facilita la disponibilidad financiera para
cualquier transaccin que el asociado pretenda realizar.
MONTO MAXIMO PLAZO MAXIMO FORMA DE PERIODO

PAGO DE GRACIA TR+
Hasta el 80% de las Hasta 4 AOS Mensual No 20%
Aportaciones Pagadas *
Hasta el 80% de los Ahorros Si es cuenta de ahorro deber Mensual 20%

depositados * ser pignorada por el tiempo del
crdito y si es una cuenta a
plazo ser por el periodo del
plazo ( inicial o renovado)
Mixta (ahorros y aportaciones) Se deber de pignorar la cuenta mensual 20%
hasta el 80% de la combinacin de ahorro ya sea a la vista o a
de estas. plazo
Articulo 32.- En caso que el asociado o asociada al cierre de mes no haya cancelado la cuota
correspondiente e incurre en esta accin ms de dos ocasiones, el monto mximo a aprobar en
esta lnea en un prximo prstamo automtico, se reduce al 60% de las aportaciones pagadas.
Si en un caso extremo, se descuenta de sus aportaciones de forma total o parcial el crdito

automtico, solo podr tramitrsele un nuevo crdito automtico por un valor del 30% de sus
21
aportaciones pagadas. Si reincide en esta ltima accin se suspender el servicio de crditos

automticos por un plazo no menor a 6 meses.
Artculo 33.- En el caso que la garanta sea el ahorro, el interesado deber firmar una
declaratoria de autorizacin de retiro posfechado o un comprobante de retiro en base al nmero
de cuotas para que la cooperativa cuente con la autorizacin de realizar dicho trmite en caso
de que el crdito otorgado caiga en mora hasta un mximo de 40 das.
Si fuera sobre un certificado de depsito a plazo la garanta ofertada sobre el crdito automtico
y este venciera a una fecha inferior al vencimiento del depsito a plazo, se proceder a hacer
efectivo el cobro del prstamo del valor del certificado de depsito a plazo al que se le pagara
la tasa de inters del plazo inmediato inferior de acuerdo al reglamento de ahorro y la diferencia
si existiere ser trasladada a la cuenta de ahorro corriente del asociado.
Para definir las condiciones de cada lnea: monto, plazo, forma de pago y tasa de inters, cada
cooperativa deber agregar un anexo a este documento previa aprobacin del Consejo.
Artculo 34.- CREDITOS A EMPLEADOS: Son aquellos crditos que se otorgan por medio de
orden de descuento directa y aceptada por el pagador el cual aplica segn ley y se otorgara
hasta un mximo de 10 salarios devengados por el empleado. (En ACACRESCO ser hasta 15
salarios) no aplica saldos insolutos y restricciones aplican.
Sectores que aplican:

a) SECTOR PUBLICO: personas naturales empleadas en el sector publico
Ministerio de Educacin
Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social
Ministerio de Justicia
Ministerio de Trabajo y Salud Ocupacional
Ministerio de Gobernacin
Centro Nacional de Registro
Administracin Nacional de Acueductos y Alcantarillados (ANDA)
Ministerio de Obras Publicas
Comisin Ejecutiva Portuaria Autnoma
Municipalidades.
Otras
b) SECTOR PRIVADO: personas naturales empleadas en el sector privado

TELECOMUNICACIONES
DISTRIBUIDORAS DE ENERGIA ELECTRICA
CAJAS DE CREDITO
BANCA PRIVADA/NACIONAL
FINANCIERAS
22
MAQUILAS
EMPRESAS DE COMIDA RAPIDA
ONGS (no aplica para ACUDE)
otras
Articulo 35.- requisitos a exigir para los asociados que apliquen a los prstamos para
empleados:
a) Documentos de Identidad Personal (DUI y NIT) ampliada a 140%
b) Constancia de sueldo y tiempo de servicio con el detalle de las deducciones, firmada y
sellada por el respectivo pagador, con validez de 30 das posterior a su emisin.
c) Que tramite la aplicacin de Orden de Descuento a favor de LA COOPERATIVA con el
pagador respectivo y adems dejar ordenes de descuento firmada en proforma para ser
utilizadas en caso de cambio de trabajo.
d) En caso de empleados privados y municipales presentar un fiador empleado con
capacidad de pago por cada mil dlares a financiar.
e) Que presente un fiador con capacidad de pago por cada $1,000.00 hasta un monto
mximo de $3,000.00; los montos financiados superiores a esta cantidad, debern ser
garantizados con hipoteca o prendas que cubran el monto solicitado.
f) En el caso que el solicitante posee una buena estabilidad laboral, con una pagadura
responsable y eficiente (comprobada), se le podr financiar hasta un monto de
$1,000.00 sin fiador.
Articulo 36.- proceso de trmite

a) Solicitud completamente llena con toda la informacin requerida
b) En caso de presentar fiador, realizar la investigacin de campo
c) Planificacin Tcnica del prstamo
d) Recomendacin/Resolucin de Gerencia
e) Resolucin del Comit de Crdito/Consejo de Administracin.
f) Solicitud de fondos
g) Ingreso de prstamo y emisin de hoja de liquidacin.
h) Elaboracin de Cheque y Boucher respectivo
i) Firma de contrato notariado
j) Desembolso en Caja.
Articulo 37.- condiciones del crdito para empleados

a) Nombre de la lnea: Crdito para Empleados
b) Monto: hasta 10 veces el salario devengado
c) Tasa de Inters: el % Anual aprobado por el consejo de administracin y delimitada por
la ley contra la usura en el segmento de crditos con orden de descuento y el %
Inters anual por Mora aprobado por el consejo de administracin.
d) Plazo: 72 meses o el correspondiente que se cubra con el 20% que se puede descontar
segn lo estipulado por el cdigo de trabajo o el que el pagador acepte aplicar.
e) Forma de pago: Cuotas Mensuales descontada en planilla
23
f) Debe ser un Crdito Nuevo (NO REFINANCIAMIENTO)

g) Aplica para asociados de nuevo ingreso y asociados sin historial crediticio
h) Aplica la capitalizacin de aportaciones tradicionales.
i) Se descontara al desembolso la primera cuota.
NOTA: No se aceptaran negociaciones de condiciones diferentes a las anteriores ya que la nica

instancia autorizada para realizar trmites diferentes a los suscritos, es el consejo de
administracin.
El financiamiento se podr utilizar para cualquier actividad que desee el asociado, siempre y
cuando No contravenga leyes, reglamentos y polticas institucionales
El trmite no exceder un mximo de 8 das independientemente del monto que se trate.
CAPITALIZACIN
Articulo 38.- A todo prstamo aprobado, deber capitalizarse hasta un 5% sobre el monto
del crdito aprobado. Exceptundose los crditos con garantas sobre aportaciones, ahorros y
renegociaciones de prstamos o ampliaciones de plazo al da o en mora.
En ACACRESCO la capitalizacin est definida como el pago anticipado de un ao de sus
aportaciones.
CAPITULO III
GARANTAS EXIGIDAS
Artculo 39. GARANTA FIDUCIARIA

Se refiere, cuando la garanta est constituida por firma solidaria, el codeudor (codeudora) y/o
fiador o fiadora deber tener capacidad de pago considerando:
Que cada codeudor podr garantizar uno o ms crditos en base al anlisis exhaustivo
de su capacidad, disponibilidad de pago y recomendacin del gestor de crditos.
Las Personas asalariadas el porcentaje no afectado por descuentos fuera de ley deber
cubrir la cuota y los intereses. (en caso de que un pagador se niegue a aplicar la orden
de descuento administrativamente, la cooperativa proceder conforme a la ley)
ARTICULO 245 REFORMADO DEL CODIGO PENAL ( Art. 245.-El patrono, empleador,
pagador institucional, o cualquier otra persona responsable de la retencin, que se
apropiare o que retuviere ilegalmente fondos, contribuciones, cotizaciones, cuotas de
amortizacin de prstamos de los trabajadores o cuentas destinadas legalmente al
Estado, instituciones de crdito o bancarias, intermediarios financieros bancarios o no
bancarios, o instituciones de asistencia social, seguridad social o sindical; o no los
ingrese en tales instituciones en el plazo y monto determinado en la ley, en el contrato
correspondiente o en la orden de descuento, ser sancionado con prisin de cuatro a
ocho aos.
24
Para la fijacin de la sancin, el juez tomar en cuenta el nmero de cuotas retenidas

y la cuanta de las mismas. Lo dispuesto en este artculo se aplicar en una tercera
parte ms de la pena mxima sealada, cuando el empleador o agente de retencin
responsable se apropiare de cuotas alimenticias.
La reparacin civil del dao por la comisin de este delito, no podr ser inferior al monto
de las cuotas dejadas de entregar, con sus respectivos intereses legales.
El empleado de la empresa privada deber gozar de las prestaciones sociales tales como
ISSS, AFP Y demostrar estabilidad laborar igual o superior a 6 meses.
Los fiadores que sean empresarios o empresarias debern presentar las ltimas 3
declaraciones de renta e IVA y los estados financieros segn la reforma de ley firmados
por un contador pblico y/o auditado.
Que las personas fiadoras sean propietarias de activos libres de compromisos, y que
estos activos cubran en un 150% el crdito que van a garantizar.
Que su liquidez comprobable cubra la cuota y los intereses.
Las personas asalariadas debern presentar los siguientes documentos para poder responder
a las obligaciones por el prestatario con la Cooperativa.
Artculo 40.- Elegibilidad de los usuarios/as como fiadores:

a) Persona Natural, empleados del sector pblico o Empresa Privada.
b) Estabilidad laboral de 1 ao mnimo.
c) Salario de $ 300.00 nominal como mnimo
d) Que no sea moroso de esta Cooperativa o del sistema financiero
e) Que no sea fiador en ms de un prstamo en la Cooperativa y que dicho Prstamo no se encuentre
en mora.
f) Estar al da con todas sus obligaciones en esta Cooperativa
Artculo 41.- Requisitos a exigir

a) Documentos de Identidad Personal (DUI y NIT) ampliada a 140%
b) Constancia de sueldo y tiempo de servicio con el detalle de las deducciones firmada y sellada por el
respectivo pagador, con validez de 30 das posterior a su emisin.
c) Que tramite la aplicacin de Orden de Descuento a favor de LA COOPERATIVA de R.L
d) En caso de empleados privados y municipales presentar un fiador empleado CON CAPACIDAD DE
PAGO
GARANTAS PRENDARIAS (no aplica para ACACRESCO)
Artculo 42.- Se podr aceptar como garanta prendara, facturas de cancelacin de

electrodomsticos, maquinaria, equipo y orden de pago irrevocable (OPI); que ha criterio del
promotor o comit de crdito se encuentren en buen estado, otorgndose un monto mximo
25
del 70 % del valo de dicho bien.- La garanta prendaria deber de cumplir los siguientes
requisitos:
Deber presentar una declaracin jurada y firmada de los bienes.
Presentar facturas que demuestren la propiedad de los bienes
Los electrodomsticos no debern de tener ms de dos aos de antigedad
La prenda en garanta deber tener las condiciones ptimas para que sea de fcil
realizacin
Deber presentar una dacin en pago por los bienes que da en garanta. Se podr
aceptar la dacin de pago de un tercero; siempre y cuando firme dicho documento, que
el fiador cumpla con los requisitos solicitados
En el caso que la garanta sean vehculos deber estar asegurado en su totalidad contra
prdidas, robos y/o daos a terceros. Se deber inscribir en SERTRASEN o institucin
asignada para tal efecto.
Cada 6 meses habr una supervisin por parte del promotor para verificar el estado de
la garanta y si esta ha sido devaluada deber ser sustituido por otra adicional para
mantener la garanta.
En la dacin del pago debe de decir que se somete a la revisin y que debe de informar
cualquier cambio del estado de la garanta.
En el caso de garanta prendaria sean electrodomsticos, se aceptara hasta un valor de
$600.00 como mximo y la sumatoria de estos en trminos generales hasta por un
monto mximo de $2,000.00
Nota: todos los tem anteriores debern cumplir con la nueva ley de procedimientos civiles
y mercantiles y lay de proteccin al consumidor
GARANTAS HIPOTECARIAS (revisar hipotecas en base a la ley)
Artculo 43.- Este tipo de garanta podr aplicarse a cualquier monto otorgado, se exigir
escritura debidamente registrada, la que debe ir acompaada de una certificacin extractada
y/o anotacin preventiva. (En ACUDE Y EL ROBLE a partir de $2,000.00 exigir la anotacin
preventiva y en ACACRESCO a partir de los $3,000.00).
A partir de crditos de montos iguales o superiores a $2,000.00 para ACUDE y EL ROBLE y

$5,000.00 en ACACRESCO, el trmite ser hipotecario y, la cooperativa conceder hasta el 70
% como mximo del valo de la garanta. Reservndose la cooperativa el derecho, segn el
anlisis de la moral y la capacidad de pago del asociado, a exigir garanta hipotecaria por montos
menores al indicado en este prrafo.
Artculo 44.- La hipoteca abierta tendr un plazo determinado (MAXIMO PERMITIDO POR LA
LEY), negociado entre la cooperativa y el asociado o asociada. Por cada crdito que solicite
tendr que hacer el trmite correspondiente y har un contrato por cada crdito que se le
apruebe. Tomando en cuenta los saldos insolutos, la aprobacin la har la estructura
correspondiente.
26
Articulo 45.- La hipoteca cerrada se da para un crdito especfico, trmite nico, para un nuevo
crdito deber cancelar la hipoteca y volverla a constituir.
Los tramites de certificacin extractada, anotacin preventiva, constitucin y cancelacin de

hipoteca son de exclusiva responsabilidad del asociado o asociada solicitante del crdito, as
como los gastos de contratacin segn lo establecido en la ley de proteccin al consumidor en
su artculo 12 b.
Artculo 46.- Cada cooperativa deber de asignar una persona o estructura para que cada
cierto periodo, evalu la vigencia o caducidad de las hipotecas a favor de la cooperativa y que
a la cancelacin de cada crdito, se le entregue la documentacin que respalda como garanta
de este al asociado o asociada o que se le notifique la vigencia de la hipoteca inscrita para que
tome la decisin de cerrarla o mantenerla vigente para la tramitacin de un nuevo crdito;
adems, con el fin de mantener un valor real de la propiedad hipotecada, se deber hacer un
revalu cada 4 aos y el costo correr por parte de la cooperativa.
OTRAS GARANTIAS
Artculo 47.- La cooperativa podr conceder crditos garantizados con las aportaciones,
capitalizacin y depsitos de ahorro a favor del asociado hasta por un monto mximo de 80%
del saldo total o parcial de este
GARANTA MIXTA:
Artculo 48.- Es la combinacin de 2 o ms de las anteriores.- Deber de cumplir con los
requisitos de las garantas que combine: fiduciaria, hipotecaria, aportaciones o depsito de
ahorro.
Artculo 49.- Normas Generales a las distintas Lneas de Prstamo.

a) Cuando el asociado o asociada solicitante de un prstamo, sea empleado pblico o privado,
deber autorizar orden de descuento por medio del pagador respectivo, quien depositara
dichos descuentos en cuentas bancarias que tenga la cooperativa en el sistema financiero o
en las oficinas de la cooperativa, a excepcin de aquellos que tienen buen rcord crediticio
(que hayan cancelado como minino dos crditos de forma adecuada refaccionarios o de
avi. En caso que el crdito sea para mediano o largo plazo, que haya cancelado las cuotas
correspondientes a dos aos; en ambos casos que su credit scoring est entre el 5% y el
15%
b) Un asociado o asociada que tenga un credit scoring superior al 50% no ser sujeto de crdito
27
c) Ningn asociado o asociada podr solicitar crdito en base a sus aportaciones

capitalizadas comprometidas en un crdito vigente.
d) Ningn asociado o asociada podr solicitar un nuevo crdito para el mismo rubro sin haber
transcurrido seis meses de haber sido otorgado el primero, excepto cuando sea en base a
certificado de depsito a plazo del solicitante o el manejo del primero haya sido de forma
adecuada. Codeudores y/o fiadores debern presentar fotocopias de DUI y el NIT ampliados
a 140%.
e) Una persona puede servir de codeudor y/o fiador en dos crditos o ms, siempre y cuando
no haya mora en el primero y que tenga capacidad de pago.
f) Ninguna persona mayor de 70 aos podr servir como co-deudor solidario, excepto cuando
la garanta ofertada por este, sea hipotecario.
g) Todos los crditos otorgados sern supervisados por el oficial de cumplimiento para dar
cumplimiento a la ley contra el lavado de dinero y activos
h) La cooperativa podr realizar desembolsos parciales del monto aprobado y dar el
seguimiento necesario para garantizar el buen uso de los recursos aprobados en el
financiamiento siempre y cuando as lo estipule el ente que revolucion la solicitud y se
encuentre en el contrato respectivo.
i) Los prstamos estarn sujetos al cumplimiento de la ley contra la usura en relacin a la
segmentacin y a la tasa de inters mxima permitida, tomando de base el reporte
publicado semestralmente por el Banco Central de Reserva.
Segmentos estipulados en la ley contra la usura.
Artculo 50.- los crditos de consumo para personas naturales podrn ser:
a) Con orden de descuento: es el crdito decreciente otorgado a personas naturales para
financiar la adquisicin de bienes de consumo o el pago de servicios, en la que se pacta
una orden de descuento del salario del deudor. Posee dos segmentos basados en el
salario mnimo urbano del sector comercio para definir la tasa mxima efectiva a aplicar.
b) Crdito sin orden de descuento: es el crdito decreciente otorgado a personas naturales
para financiar la adquisicin de bienes de consumo o el pago de servicios, en la que no
se pacta una orden de descuento. Posee dos segmentos basados en el salario mnimo
urbano del sector comercio para definir la tasa mxima efectiva a aplicar.
Artculo 51.- crditos otorgados a personas naturales por medio de tarjetas de crdito o
crditos rotativos: es el crdito otorgado a personas naturales para financiar la adquisicin de
bienes o el pago de servicios, mediante una tarjeta de crdito o un crdito rotativo. Posee tres
segmentos basados en el salario mnimo urbano del sector comercio para definir la tasa mxima
efectiva a aplicar.
Artculo 52.- los crditos para vivienda podrn ser:
28
a) Crdito para la adquisicin y construccin de vivienda para uso del adquiriente: es el

otorgado a personas naturales para financiar la adquisicin de vivienda, la adquisicin
de un terreno y la construccin de viviendas. Posee tres segmentos basados en el salario
mnimo urbano del sector comercio para definir la tasa mxima efectiva a aplicar.
b) Crdito para la remodelacin y reparacin de vivienda individual: es el otorgado a
personas naturales para la ampliacin, remodelacin o reparacin de viviendas. Posee
cuatro segmentos basados en el salario mnimo urbano del sector comercio para definir
la tasa mxima efectiva a aplicar.
Artculos 53.- crditos para empresa: es todo crdito destinado a financiar a una persona
natural o jurdica que opera en el mercado productivo y/o comercializando bienes o servicios,
por un monto otorgado de ms de 41 y hasta 71 salarios mnimos urbanos del sector comercio.
Este segmento es aplicable para crditos decrecientes y lneas de crditos segn el monto
contratado.
Artculo 54.- los crditos multidestino podrn ser:

a) Para micro empresa de subsistencia: es el crdito otorgado a la micro empresa por un
monto de hasta 12 salarios mnimos urbanos del sector comercio
b) Para micro empresa de acumulacin simple: es el crdito otorgado a la micro empresa
por un monto de ms de 12 y hasta 24 salarios mnimos urbanos del sector comercio
c) Para micro empresa de acumulacin ampliada: es el crdito otorgado a la micro empresa
por un monto de ms de 24 y hasta 41 salarios mnimos urbanos del sector comercio.
Se considera micro crdito, aquel que se otorga, a personas naturales o jurdicas, mediante la
aplicacin de tecnologas apropiadas para el otorgamiento, la administracin del proceso de
crdito, la cual debe de tener como mnimo a) procedimientos y formularios para el
levantamiento de la informacin financiera a travs del personal, en el negocio y/o domicilio
del solicitante, que permite el anlisis de la capacidad de pago; asi como aquella informacin
que de indicios de la moralidad del o los solicitantes; b)procedimientos y polticas de recaudo
del prstamo en el negocio y/o domicilio del deudor; y c) polticas crediticias que sustituyan el
requerimiento de garantas reales.
Artculo 55.- la tabla constituye un resumen de las lneas y segmentos contenidas en la ley,
as como el nmero de salarios mnimos a las que aplica y su respectiva tasa mxima
permisible en el semestral reportado para lo cual en aras de contar con una informacin
efectiva se deber de consultar la tabla publicada semestralmente por al Banco Central de
Reserva en su pgina Web aplicarla sin excusa alguna.
SEGMENTOS Y RANGOS TASA MAXIMA EFECTIVA

I.- CRDITOS DE CONSUMO PARA PERSONAS
NATURALES
a) crdito con orden de descuento
1.- de hasta 12 SMUSC 38.86%
29
2.- de ms de 12 SMUSC 25.94%

b) Crdito sin orden de descuento
4.- de ms de 12 SMUSC 32.07%
II.- CRDITOS OTORGADOS A PERSONAS
NATURALES POR MEDIO DE TARJETAS DE CRDITO O
ROTATIVOS
6.- de ms de 3 y hasta 5 SMUSC 63.16%
7.- de ms de 5 SMUSC 50.58%
III.- CRDITOS PARA VIVIENDA
a) Crditos para adquisicin y reconstruccin de
vivienda para uso del adquiriente
10.- de ms de 112 SMUSC 15.47%
b) Crdito para remodelacin y reparacin de
vivienda individual
13.-de ms de 23 y hasta 112 SMUSC 32.75%
14.- de ms de 112 SMUSC 22.63%
IV.- CREDITOS PARA EMPRESA
V.- CREDITO MULTIDESTINO
a) 16.- Para micro empresa de subsistencia
De hasta 12 SMUSC 189.66%
b) 17.- Para micro empresa de acumulacin simple
De 12 y hasta 24 SMUSC 67.59%
c) 18.- Para micro empresa de acumulacin
ampliada
Ms de 24 y hasta 41 SMUSC 44.33%
Estas tasas estarn vigentes a partir del 3 de febrero al 31 de julio del 2014.
NOTA: la tasa efectiva de las operaciones sujetas a la ley contra la usura, que no estn incluidas
en alguno de los tipos de crditos antes enumerados, no podr ser mayor a la tasa ms alta
fijada por el BCR en el semestre en que se haya publicado.
CALCULO DE TASA DE INTERES EFECTIVA.
30
Artculo 56.- La Tasa de Inters Efectiva (TE) es la rentabilidad o intereses de un producto

financiero mes a mes o en un periodo de tiempo determinado teniendo en cuenta el Capital
invertido y los intereses que se van generando en cada periodo. Es un tipo de capitalizacin
compuesta ya que los intereses generados peridicamente se suman al capital sobre el que se
liquidan intereses para el periodo siguiente
Otra caracterstica es que la Tasa de Inters Nominal y la Tasa de Inters Efectiva coincidirn
cuando los intereses producidos se paguen slo al final de la vida de dicho producto financiero,
sin embargo cuando haya ms de un pago la TN ser siempre inferior a la TE.
LA FORMULA A UTILIZAR SERA:
DONDE TE=es la tasa de inters efectiva

TN=es la tasa de inters nominal
P =es nmero de cuotas a cancelar
Ejemplo: calcular la tasa efectiva de un prstamo pagadero a 12 meses plazo con una tasa de
inters del 20%
TE= (1+TN/P) -1
TE= (1+20%/12) -1
TE= (1+0.01666666) -1
TE= (1.01666666) -1
TE= (1.01666666) -1
TE=1.2193-1
TE= 0.2193
TE= 21.93%
CAPITULO. IV.
Proceso de Tramite de las Solicitudes.
Artculo 57.- Para obtener un prstamo, la persona interesada deber efectuar las gestiones
necesarias directamente con la cooperativa; dependiendo del destino, el monto y la garanta
del mismo deber presentar la siguiente documentacin:
31
a) Solicitud de crdito con toda la informacin necesaria, para lo cual recibir la asesora del
gestor de crditos.
b) Constancias de trabajo (solo para asalariados), no mayor a treinta das de emitida y con
detalle de las deducciones, firmada y sellada por el respectivo pagador o pagadora,
incluyendo fecha de ingreso a la empresa.
c) Fotocopias legibles de DUI o pasaporte, ampliado a un 140%, y NIT (prestatarios,
codeudores y/o fiadores o fiadora.
d) Inventario y presupuesto de inversin.
e) Original o copia de bienes ofertados en garanta
f) Certificacin extractada y anotacin preventiva en el caso de garantas hipotecarias
g) Solvencia Municipal de Inmuebles del rea urbana en caso de crditos hipotecarios.
h) Declaracin jurada de bienes
i) Solvencia fiscal si el monto solicitado supera $10,000 dlares.
j) Cualquier otro documento que a juicio de la cooperativa deba adjuntarse o presentarse,
para un mejor anlisis (planos, permisos, cotizaciones, promesas de venta, etc.)
ENTREVISTAS Y RECEPCIN DE LA SOLICITUD DE CRDITOS.
Articulo 58.- El personal de la cooperativa que este como encargado debe obtener y consignar
la informacin a los asociados y asociadas solicitantes, debern efectuar una entrevista, por
medio de la cual, preguntaran al solicitante todos aquellos aspectos o datos que necesiten para
completar los formularios requerido por la metodologa crediticia, con el objetivo de contar con
un expediente de crdito con informacin verdadera y confiable; as mismo deber
proporcionarles a los solicitantes informacin sobre el buen manejo del crdito.
ANLISIS DE LAS SOLICITUDES DE CRDITOS.
Articulo 59.- El analista de crditos, evaluara las solicitudes y emitir el dictamen respectivo,
considerando los siguientes aspectos.
a) Veracidad de la informacin proporcionada por los solicitantes.
b) Capacidad de pago de la persona solicitante y el fiador, de acuerdo a resultados
obtenidos de la aplicacin de los formularios requeridos por la metodologa crediticia
(flujo de fondos, estado de resultados, credit scoring, balances, capacidad de pago,
etc.)
c) Rcord crediticios y referencias comerciales y personales
d) Anlisis de cobertura de la garanta
e) Que la inversin sea tcnicamente factible y financieramente rentable.
f) Realizar un anlisis de riesgo.
32
COMPETENCIA DE LOS RGANOS DE APROBACIN DE LOS CRDITOS.
Artculo 60.- Las instancias donde se conocer y decidir sobre las solicitudes de crditos son:
cooperativa Gerencia Comit de crdito Consejo de

Administracin
ACACRESCO Desde $100.00 Hasta Desde $ 1,501.00 Hasta Desde $6,501.00 en
$1,500.00 $6,500.00 adelante
EL ROBLE Desde $100.00 Desde $ 1,001.00 Hasta De $5,701.00 en
Hasta $1,000.00 $5,700.00 adelante.
ACUDE Desde $60.00 Hasta Desde $ 343.00 Hasta De $5,716.00 en
$342.99 $5,715.99 adelante.
Los tiempos de respuesta o resolucin crediticia dependern de la calidad de la solicitud, el

cual se regir por la tabla siguiente:
TIPO DE CREDITO GERENCIALES C CREDITOS CAD

CREDITOS NUEVOS 3 DIAS EN 12 DIAS EN 22 DIAS EN
PROMEDIO PROMEDIO PROMEDIO
CREDITOS SANOS O RECURRENTE 3 DIAS EN 6 DIAS EN 15 DIAS EN
PROMEDIO PROMEDIO PROMEDIO
REFINANCIAMIENTOS CON 6 DIAS EN 15 DIAS EN 30 DIAS EN
DIFICULTADES PROMEDIO PROMEDIO PROMEDIO
NOTA: cuando una solicitud crdito sobrepase los limites reglamentarios, se convocar a la
junta de vigilancia, para que d su aprobacin resolucin o dictamen, en base al art. 58 literal
g. De los Estatutos de la cooperativa. Y el artculo 45 del Reglamento de la Ley General de
Asociaciones Cooperativas.
Aquellos crditos con garanta de depsitos a plazo y/o aportaciones, estarn bajo la potestad
del gerente su aprobacin sin lmite de monto; siendo ratificados por la instancia
correspondiente.
MONTO MAXIMO A OTORGAR
Artculo 61.- La cooperativa no podr conceder crditos ni asumir riesgos por ms del 10%
de su fondo patrimonial con una misma persona natural o jurdica.
Cuando se trate de otra asociacin cooperativa ser el 10% de sus activos totales en
cumplimiento al principio No. 6 de Cooperativismo.
En el caso de fondos provenientes de proyectos o prstamos externos, no se aplicar el prrafo
anterior relacionado con el 10% del fondo patrimonial y al principio N 6 de cooperativismo.
33
SALDOS INSOLUTOS
Articulo 62.- Cuando un solicitante tiene saldos pendientes con la cooperativa y solicita otro
crdito, estos se suman a la nueva solicitud, para que sea analizado por el nivel
correspondiente.
Este artculo no ser aplicable para aquellos crditos que la garanta sea ahorros Y/o
aportaciones, o recurrentes, los cuales sern aprobados por la gerencia y en ACACRESCO
tambin se incluyen los crditos en las lneas Agrcolas (granos bsicos), Personal (personal B).
EXCEPCIONES
Articulo 63.- La excepcin es todo aquel evento no considerado en la poltica ni el reglamento

de crdito.
Las excepciones solo podrn aprobarse como mximo dos veces por el Consejo de
Administracin; en una tercera ocasin que se presente el mismo caso, el Consejo de
Administracin debe de agregarlo a la poltica y reglamento de crdito. Ver Manual de Procesos.
CAPITULO V.
FORMALIZACIN DE LAS OPERACIONES
Artculo 64.- Los instrumentos legales que se utilizaran para formalizar las distintas
operaciones de crditos sern:
a) Garanta fiduciaria: se formalizara con un pagare, letra de cambio o documento privado
autenticado.
b) Crditos con garanta hipotecaria
1.- Escritura pblica registrada, en el Registro de la Propiedad Raz e Hipotecas
respectivas.
2.- Certificacin extractada del Registro de la propiedad raz e hipotecas.
3.- Anotacin preventiva inscrita para un periodo de 30 das.
c) Crditos con garantas de aportaciones se formalizara con un pagare.
d) Crditos con garanta de depsitos propios o ajenos contratados dentro de la cooperativa
1.- Endoso del certificado de depsito a plazo, especificando la cesin del documento.
2.-Documento pagare con el cual se ceden los derechos del depsito.
3.-Pignoracion de la o las cuentas de ahorros
4.- En el caso que la garanta sea el ahorro corriente, el propietario de la cuenta, deber
firmar una declaratoria de autorizacin de retiro posfechado para que la cooperativa cuente con
la autorizacin de realizar dicho trmite en caso de que el crdito otorgado caiga en mora hasta
90 das.
34
e) Otras operaciones (prorrogas, refinanciamientos, ampliaciones de plazo, consolidacin

de prstamos y renovacin de prstamos), se formalizaran por medio de documentos
privados o escrituras pblicas segn el caso.
CAPITULO VI.
CONDICIONES DE ENTREGA Y FORMAS DE PAGO DE LOS PRESTAMOS
DESEMBOLSOS.
Artculo 65.- La entrega de los fondos de los prstamos se efectuara cuando los contratos
respectivos se encuentren debidamente legalizados.
Para los crditos garantizados con hipotecas, el desembolso se efectuara una vez presentado
el documento que hace constar que el contrato y el mutuo hipotecario han sido cancelados al
notario designado, y no contenga errores en su redaccin.
Los desembolsos de los crditos, se harn de una sola vez o en desembolsos parciales, de
acuerdo a condiciones contractuales.
Los desembolsos podrn ser en efectivo o en cheque del sistema financiero nacional
COOPERATIVA MONTOS EN EFECTIVO MONTOS EN CHEQUE
ACACRESCO Desde $100.00 hasta $1,500.00 Desde 1501.00 en adelante
ACUDE Desde $60.00 hasta $1,500.00 Desde 1501.00 en adelante
EL ROBLE Desde $100.00 hasta $600.00 Desde 601.00 en adelante
FORMA DE PAGO
Artculo 66.- La forma de pago de capital e intereses de los prstamos ser:

Diario, semanal, quincenal, mensual, bimensual, trimestral, semestral, anual o al vencimiento
segn las condiciones que se establecieren en el contrato correspondiente de acuerdo al destino
del crdito y a la recurrencia de los ingresos de los solicitantes; los cuales debern hacerse
efectivos en las instalaciones de la cooperativa o cualquier otra instancia que previa autorizacin
de la cooperativa sea asignada.
Los analistas y los niveles de aprobacin, debern de tomar en cuenta los flujos de fondos
anuales y multianuales de la cooperativa para proponer formas de pago del asociado con el
propsito de evitar descalces o iliquidez (ver herramientas 28 y 29 del manual de riesgo). Cada
cooperativa debe de hacer un estudio de cuanto se puede colocar a corto plazo y cuanto a largo
plazo (estudio de liquidez)
35
Artculo 67.- Los pagos o amortizaciones de prstamos se aplicaran en el orden siguiente.

a) Gastos administrativos por acciones de cobro.
b) Cancelacin de costos y gastos judiciales.
c) comisin
d) Recargos por moras
e) Intereses corrientes
f) Seguros
g) Capital
h) Aportaciones
i) Ahorros
Articulo 68.- Para el clculo de los intereses de los prstamos, se considerara el ao calendario
de 365 das o 366 das en el caso del ao bisiesto, tomando los meses por sus das reales.
El clculo se iniciara desde el da del desembolso hasta el da de la cancelacin del prstamo.
Cuando se realicen abonos parciales a capital, los intereses se calcularan sobre el saldo del
capital existente a la fecha de pago.
CAPITULO VII
RENEGOCIACIN DE PRSTAMOS
Articulo 69.- En caso excepcional, se podrn renegociar aquellos prstamos cuyos usuarios
afronten dificultades financieras comprobables por la Cooperativa y que estn dificultando las
condiciones de pago pactadas.
La Cooperativa autorizar refinanciamientos, ampliaciones de plazos, prorrogas, renovaciones
y otras modificaciones, previa evaluacin de cada caso y cuando las causas sean plenamente
justificadas.
Se deber presentar carta por escrito donde el fiador o codeudor conoce y est de acuerdo con
la reestructuracin del crdito.
Se podr sustituir fiadores y/o codeudores cuando en el anlisis de la reestructuracin del
crdito el fiador o codeudor ya no aplique por su situacin econmica, su negacin, su ausencia
o fallecimiento.
Para cualquier trmite deber seguir los procedimientos de otorgamiento de crditos.
PRESTAMOS VIGENTES
NUEVO PRESTAMO
Artculo 70.- Se autorizan nuevo prstamo para aquellos crditos que se encuentren en calidad
de no vencidos y sin mora.
36
Para que el crdito sea aumentado en su valor, el deudor deber mostrar por escrito la
necesidad de ampliar dicho monto. Asimismo, deber haber pagado como mnimo el 20% del
capital prestado inicialmente y aceptar el pago de comisiones y recargos.
(En el caso de los crditos agrcolas el porcentaje pagado ser del 30%)
AMPLIACIN DEL PLAZO

Artculo 71.- Se autoriza ampliacin del plazo de prstamo para aquellos crditos que se
encuentren en calidad de no vencidos y sin mora.
Para que el crdito sea aumentado en su plazo, el deudor deber mostrar por escrito la
necesidad de ampliar dicho plazo, la cual deber ser verificada por el analista y elaborar un
dictamen correspondiente. Asimismo, deber haber pagado como mnimo el 20% del capital
prestado inicialmente, estar al da con el pago de los intereses y aceptar el pago de comisiones
y recargos. (En el caso de los crditos agrcolas el porcentaje pagado ser del 15%)
CONSOLIDACIN DE PRSTAMOS
Artculo 72.- Se autoriza la consolidacin de dos o ms prstamos para aquellos crditos que
se encuentren en calidad de no vencidos y sin mora.
Para que los crditos sean consolidados, el deudor deber mostrar por escrito la necesidad de
consolidar dichos prstamos, la cual deber ser verificada por el analista y elaborar un dictamen
correspondiente. Asimismo, deber haber pagado como mnimo el 30% de la sumatoria del
capital de los prestamos inicialmente, estar al da con el pago de intereses y aceptar el pago de
comisiones y recargos; en caso de que los prstamos a consolidar sean de entidades financieras
externas ya sea de forma total o parcial, no aplicara el criterio del porcentaje establecido.
La tasa de inters a aplicar en la consolidacin de prestamos internos, ser la ms alta de los
crditos a consolidar
PRORROGAS
Artculo 73.- Se considera como prorroga, la extensin del plazo del prstamo de carcter
temporal, ya sea de una cuota o en su totalidad del saldo pendiente de cancelar, sin modificar
el crdito vigente, lo cual debe de establecerse en el documento original de contratacin y se
deber de documentar con un nuevo pagare por el plazo de la prrroga la cual depender del
anlisis y propuesta realizada por el promotor de creditos y deber de contener como mnimo
(fuente de ingresos complementarios, actividad productiva de la cual pretende pagar, informe
justificativo de la causal, entre otros).
No se prorrogara un mismo crdito ms de 1 vez, salvo casos especiales, los cuales sern
resueltos por el consejo de administracin.
37
Se autoriza prorrogas de prstamos para aquellos crditos que se encuentren potenciales a caer
en mora, siempre y cuando existan causas justificables documentadas. Previa verificacin del
tcnico responsable y del informe correspondiente.
Para que el crdito sea prorrogado, el deudor deber actualizar los intereses pactados en el
contrato de prstamo a excepcin de los crditos de avi, los cuales nicamente pagaran los
intereses y quedara a criterio de la instancia de aprobacin correspondiente el aplicar el pago
de comisiones y recargos.
La prrroga ser vlida siempre y cuando las causas que la generen no sean imputables al
deudor como sequias, inundaciones, terremotos, robos, enfermedades, fluctuacin negativa de
precios en el mercado.
RENOVACIN DE PRSTAMOS
Articulo 74.- Es la elaboracin de un nuevo crdito sobre el saldo existente, bajo las mismas
condiciones pactadas en el crdito anterior (plazo, lnea, garanta), con el propsito de evitar el
pago de intereses moratorios y la provisin por incobrabilidad de acuerdo a la disciplina de
cartera afectada.
Se autoriza la renovacin de prstamos para aquellos crditos que se encuentren al da en el
pago de intereses pero que sean potenciales a caer en mora.
Para que los crditos sean renovados, el deudor deber mostrar por escrito la necesidad de
renovar dicho prstamo, la cual deber ser verificada por el analista y elaborar un dictamen
correspondiente y la resolucin quedara a criterio del nivel de aprobacin correspondiente
Asimismo, deber aceptar el pago de comisiones y recargos.
Cuando se trate de prrrogas y renovacin de prstamos, el deudor mantendr la calificacin
de riesgo del prstamo original.
REFINANCIAMIENTOS
Articulo 75.- Es un nuevo prstamo, con el cual se financiara saldo de capital y adicionalmente
se otorgara capital de trabajo para una nueva inversin, el cual se generara en una lnea
diferente y se aplicara una tasa de inters superior a la original hasta de un 4%, adicional al
capital se podr incrementar el plazo hasta dos aos de su plazo original.
38
CAPITULO VIII
MOROSIDAD Y SANCIONES
Artculo 76.- Se considera como asociado o asociada en mora, los que tengan prstamos y
cuotas vencidos.
La cooperativa cobrara un recargo por mora hasta el 5% mensual sobre las cuotas de capital
y prestamos vencidos dando un periodo de gracia de 3 das calendario posterior al vencimiento
de cada cuota, independientemente de la cuota a cobrar, con la salvedad que si se paga
posterior a los 3 das, estos se descontaran de la siguiente cuota.
CAPITULO IX
PROTECCIN DE LA CARTERA
Artculo 77.- Para proteger la Cartera de prstamos se har lo siguiente:

a) Anlisis de riesgos crediticios
b) Clasificacin de cartera por activos de riesgos
c) Constituir reservas de saneamiento en base a cartera afectada y su utilizacin en el
saneamiento respectivo.
d) Tratamiento de la mora.
Todo lo relacionado con el riesgo crediticio, ser contemplado en el manual de

riesgo correspondiente el que deber ser complementario a la poltica y reglamento
de crdito.
CAPITULO X
INFORMES
Artculo 78.- La gerencia de la cooperativa presentara mensualmente al consejo de

administracin la informacin requerida sobre el desempeo de los procesos de crditos,
disponibilidad financiera y resultados segn el plan empresarial.
39
CAPITULO XI
DISPOSICIONES GENERALES
Articulo 79.- La Cooperativa realizara controles y un plan de combate para la morosidad (los
cuales estarn descritos en el Manual de Procesos o Instructivos pertinentes), a efectos de
evitar los retrasos en el cumplimiento de las obligaciones de las personas asociadas.
Articulo 80.- La Cooperativa se reserva el derecho de realizar inspecciones cundo lo estime

conveniente, a fin de verificar el destino de los fondos de los prstamos otorgados, si el asociado
o asociada da un destino distinto al previsto, la cooperativa suspender las entregas de fondos
que estuvieran pendientes y dar por vencido el plazo del contrato y exigir de inmediato el
pago de las obligaciones por los medios que se estimen conveniente o se castigara con el
incremento de la tasa de inters. Este artculo debe de estar incluido en el contrato y/o cualquier
documento de carcter legal que se utilice para garantizar la recuperacin del prstamo.
Articulo 81.-Los gastos por: Valo, honorarios, autnticas de contratos, escrituraciones,

constitucin de garantas y gestiones de cobro de crditos en mora, sern cubiertos por los
asociados y/o asociadas. (Se anexara una tabla, valo, papelera, etc.)
Articulo 82.- Si el prestatario, por alguna circunstancia legal deja de ser asociado o asociada
de la cooperativa, se dar por vencido el plazo del prstamo, debiendo la cooperativa aplicar
su derecho con base al artculo 96 de los estatutos de exigir el pago de las obligaciones en su
totalidad el cual deber de agregarse a la documentacin legal.
Artculo 83.- No se otorgaran crditos a los asociados y asociadas para fines que contravengan
los principios cooperativos descritos en los estatutos.
Artculo 84.- En todos los documentos que sean utilizados para legalizar los prstamos, se
pactara la tasa de inters variable pero nunca podr ser mayor a las contempladas en la ley
contra la usura.
Artculo 85.- Se prohbe a los miembros del Consejo de Administracin, Junta de Vigilancia,
comit de crdito, Comit de Mora, gerencia y personal de la cooperativa la inadecuada
utilizacin de la informacin contenida en los expedientes de crditos. Cualquier accin
comprobada a esta normativa, se proceder a la exclusin del divulgante de todas las funciones
vinculadas al crdito y otras acciones jurdicas que considere pertinente el Consejo de
Administracin, con base a la ley y a la magnitud de los hechos.
40
Articulo 86.- La cooperativa se compromete a llevar un control de prstamos, en forma

separada por fuente de financiamiento, por lnea de crdito, por segmentacin segn lo
contenido en la ley contra la usura, y otros que describa su manual de procesos que considere
necesario para su sistema de informacin gerencial.
Artculo 87.- La cooperativa reclasificara la categora de la cartera general de crditos y de

asociados, en base a la evaluacin de los activos de riesgos cada 6 meses.
CAPITULO XII
OBSERVACIONES Y MODIFICACIONES
Artculo 88.-Los casos no contemplados en el presente reglamento, sern resueltos por el

Consejo de Administracin. Este reglamento ser revisado por lo menos una vez al ao,
juntamente con la poltica de crditos y cobranzas.
MODIFICACION
Articulo 89.- Cuando surja alguna necesidad de cambio a este documento, en alguna
cooperativa, est lo har llegar a travs de sus representantes al comit ejecutivo, para que lo
sometan a consideracin del resto de cooperativas. Una vez consensuado dicho cambio en el
seno del comit ejecutivo, se acordar una fecha para que las cooperativas presenten su
posicin. Una vez se haya acordado fecha de respuesta a determinada modificacin, la
cooperativa que no presente posicin, deber asumir los cambios acordados por la mayora.
APROBACION.
Articulo 90.- El procedimiento de aprobacin ser: cada consejo de administracin revisar

los cambios propuestos por el comit ejecutivo en un plazo no mayor a 15 das, y har llegar
su posicin a travs del presidente o representante legalmente autorizado, asimismo, autorizar
a este para que firme en concepto de aprobado dicho documento.
A fin de mantener la estandarizacin, dentro de la RED, las modificaciones a este documento
sern de aplicacin obligatoria para todas las cooperativas.
41
EXCEPCIONES.
Articulo 91.- Cuando una cooperativa aplique normas diferentes a las acordadas, deber
demostrar que dicho cambio est asentado en acta de Consejo de Administracin, y que este
cambio es transitorio, y si la cooperativa considera que dicho cambio ser de aplicacin
permanente, deber seguir el procedimiento antes descrito para hacer las modificaciones
correspondientes a este documento.
Articulo 92.- Finalmente los Consejos de Administracin manifiestan su deseo de laborar como
un gran equipo de trabajo en nuestra organizacin, con la participacin nuestra y de todo el
personal en todos los niveles de la organizacin, demostrando un alto sentido de pertenencia y
cario por la Red, a fin de que consigamos ser una organizacin modelo de las cooperativas
financieras rurales en El Salvador.
Esta edicin fue aprobada por el Comit Ejecutivo de la red y firmada por sus integrantes, en
sesin celebrada el da 23 del mes de junio de 2016.
F._________________________ F._____________________________
Erfidio Aguilar Meja. Juan Osmin Salinas.
ACACRESCO. ACUDE.
F.____________________________
Carlos Cortez Hernndez
EL ROBLE
42
ANEXOS
ANEXO I
RESUMEN DE LINEAS DE CREDITO ESTABLECIDAS EN EL REGLAMENTO RED COOPERATIVAS
GARANTIA SUPERVISION/PRE
PLAZO MONTOS
AUTOMATICA: RO
LINEA RUBRO DESTINO maximo MAXIMOS TR=24 % GARANTIA
en aos APORTACIONES O
por MZ.
AHORRO
125%. Si el retiro de
1 fiador con asociado es hasta el
Granos maz, Sorgo, TR capacidad de 10%. Si es mayor,
1 Agrcolas 1 $600.00 27.75% 3 visitas en el ao
basicos frijol y arroz +3.75 pago, pagare, incrementar el
cosecha, otros porcentaje a ms
del 125%
1 fiador con
Otros Musceos,
capacidad de
cultivos: Papayo, 3 $2,200.00 pago, pagare,
125% 3 Visitas por ao
frutales maracuya cosecha, otros
tomate,
chile, 1 fiador con
repollo, capacidad de
Otros cebolla, pago + $1000
cultivos: pepino, de bienes,
3 $3,200.00 125% 3 Visitas por ao
Hortaliza pipin, animales de
s sanda, crianza con
meln, valor de
ejote, yuca, mercado
loroco
TR
2 Pecuario 27.75%
+3.75
Especies
mayores
Adquisicin,
productos 1 fiador con
equino veterinarios, 1 $300.00 capacidad de 125% 2 Visitas por ao
concentrado pago
y equipo
Establecimie
nto y
mantenimien
to de 2 fiadores con
potreros, capacidad de
adquisicin pago + $2000
de $15,000.0 en bienes,
repasto 3 125% 2 Visitas por ao
semovientes 0 animales de
, productos crianza o
veterinario, garantia
equipo y hipotecaria
alimentacin
, Infra
estructura
43
Establecimie
nto y
mantenimien
to de 2 fiador con
potreros, capacidad de
adquisicin pago + $4000
doble de $15,000.0 en bienes,
8 125% 2 Visitas por ao
propsito semovientes 0 animales de
, productos crianza o
veterinario, garantia
equipo y hipotecaria
alimentacin
. Infra
estructura
Pollo de
engorde/ 2 fiador con
Ponedoras capacidad de
infraestructu pago + $2000
Especie ra, compra en bienes,
Aves 3 $8,500.00 125% 2 Visitas por ao
Menores de aves, animales de
alimentacin crianza o
, producto garantia
veterinarios, hipotecaria
equipo
2 fiador con
capacidad de
Compra,
pago + $2000
productos
en bienes,
Cerdos veterinarios, 3 $7,000.00 125% 2 Visitas por ao
animales de
concentrado crianza o
y equipo garantia
hipotecaria
Compra
colmenas, 2 fiador con
capacidad de
equipo de
pago + $2000
proteccin y
Apicultur en bienes,
produccin, 3 $5,500.00 125% 2 Visitas por ao
a animales de
productos crianza o
profilcticos garantia
y hipotecaria
alimentacin
Adquisicin 2 fiador con
de alevines, capacidad de
productos pago + $2000
acuicultu veterinarios, en bienes,
2 $8,500.00 125% 2 Visitas por ao
ra concentrado, animales de
equipo e crianza o
infra garantia
estructura hipotecaria
Caa
1 fiador con
Agro Azcar
3 2 $1,500.00 capacidad de 125% 2 Visitas por ao
Industria Estableci pago
miento
44
Caa
1 fiador con
azcar
3 $700.00 capacidad de 125% 2 Visitas por ao
manteni pago
miento
1 fiador con
Ajonjol 1 $300.00 capacidad de 125% 2 Visitas por ao
pago
Maran
7 $320.00 Hipotecaria 125% 2 Visitas por ao
est
1 fiador con
maran
1 $60.00 capacidad de 125% 2 Visitas por ao
Mtto pago
Arboles
de rapido 5%
TR
4 Forestal crecimien 8 s/patrimon +3.75
27.75% hipotecaria 125%
to y usos io
mltiples
5%
madera
15 s/patrimon hipotecaria 125%
fina
io
2 fiador con
capacidad de
Pequea taller de pago + $6000
Industria estructur TR en bienes,
5 3 $8,500.00 26.25% 125%
y as +2,25 animales de
Artesana metlicas crianza o
garantia
hipotecaria
2 fiador con
capacidad de
pago + $6000
TR en bienes,
lacteos 3 $9,000.00 +2,25
26.25%
animales de
125%
crianza o
garantia
hipotecaria
2 fiador con
capacidad de
pago + $6000
TR en bienes,
carnicos 3 $7,000.00 26.25% 125%
+2,25 animales de
crianza o
garantia
hipotecaria
2 fiador con
capacidad de
pago + $2500
taller de
en bienes,
carpinter 3 $7,000.00 125%
animales de
a crianza o
garantia
hipotecaria
45
2 fiador con
capacidad de
pago + $2500
taller de
en bienes,
artesana 3 $5,000.00 animales de
125%
s varias crianza o
garantia
hipotecaria
2 fiador con
capacidad de
pago + $2500
pupuser en bienes,
3 $4,500.00 125%
a animales de
crianza o
garantia
hipotecaria
2 fiador con
capacidad de
pago + $2500
en bienes,
comedor 3 $4,500.00 125%
animales de
crianza o
garantia
hipotecaria
2 fiador con
capacidad de
pago + $6000
panader en bienes,
3 $9,000.00 125%
a animales de
crianza o
garantia
hipotecaria
2 fiador con
capacidad de
pago + $2500
Taller de en bienes,
3 $5,000.00 125%
costura animales de
crianza o
garantia
hipotecaria
2 fiador con
capacidad de
pago + $2000
TR en bienes,
6 Comercio Cereales 3 $8,500.00 +2,25
26.25%
animales de
125%
crianza o
garantia
hipotecaria
2 fiador con
capacidad de
pago + $2000
frutas y en bienes,
3 $3,000.00 125%
verduras animales de
crianza o
garantia
hipotecaria
46
2 fiador con
capacidad de
pago + $6000
Librera y en bienes,
5 $8,500.00 125%
Papelera animales de
crianza o
garantia
hipotecaria
2 fiador con
capacidad de
pago + $4000
en bienes,
Tiendas 5 $8,500.00 animales de
125%
crianza o
garantia
hipotecaria
2 fiador con
capacidad de
pago + $6000
Abarroter
en bienes,
as, no 5 $8,500.00 125%
animales de
cantinas crianza o
garantia
hipotecaria
2 fiador con
capacidad de
pago + $4000
Carnicer en bienes,
5 $7,000.00 125%
as animales de
crianza o
garantia
hipotecaria
2 fiador con
capacidad de
pago + $4000
$10,000.0 en bienes,
Bazar 5 125%
0 animales de
crianza o
garantia
hipotecaria
1 fiador con
capacidad de
pago + $1000
Relojera en bienes,
5 $8,000.00 125%
y joyera animales de
crianza o
garantia
hipotecaria
Refresqu
era- 3 $2,000.00 hipotecaria 125%
micro
Venta de
repuesto
$10,000.0
sy 5
0
accesorio
s
47
$15,000.0
Farmacia 5
0
agroferre $10,000.0
5
terias 0
Ferreteri $15,000.0
5
a 0
2 fiador con
capacidad de
pago + $2000
TR+ en bienes,
7 Servicio Barbera 3 $3,000.00 24.25% 125%
0,25 animales de
crianza o
garantia
hipotecaria
2 fiador con
capacidad de
pago + $3000
Sala de en bienes,
5 $6,000.00 125%
belleza animales de
crianza o
garantia
hipotecaria
2 fiador con
capacidad de
pago + $2000
en bienes,
Sastrera 3 $3,000.00 125%
animales de
crianza o
garantia
hipotecaria
2 fiador con
capacidad de
Talleres pago + $1000
de en bienes,
5 $5,000.00 125%
reparaci animales de
n crianza o
garantia
hipotecaria
funeraria
5 $8,000.00 hipotecaria 125%
s
2 fiador con
capacidad de
pago + $6000
en bienes,
gimnasio 5 $8,000.00 125%
animales de
crianza o
garantia
hipotecaria
2 fiador con
capacidad de
pago + $6000
consultor en bienes,
5 $8,000.00 125%
as animales de
crianza o
garantia
hipotecaria
48
2 fiador con
capacidad de
pago + $6000
$15,000.0 en bienes,
clnicas 5 125%
0 animales de
crianza o
garantia
hipotecaria
Serv. De
8 $8,000.00
recepcion
Intermed
iacion $50,000.0
5
financier 0
a
Bufete $10,000.0
5
juridico 0
Servicios
de $25,000.0
5
transport 0
e
Servicios
informati 5 $5,000.00
cos
ampliaci
n, prima
p
adquisici
n o
construcc
$20,000.0 TR
8 Vivienda ion, 20 25.25% 125%
0 +1,25
mejoras,
remodela
cin.
Adquisici
n de
terrenos
TR
9 Personal 10 $8,000.00 +1,25
25.25%
sobre 80% s/
1 Automti
aportacio 5 aportacion TR 24.00% 125%
0 cos
nes es
8 aos
o la
Orden de
GASTOS aplicabi Hasta 15
1 EMPLEAD SECTOR descuento
PERSONALE lidad de veces el TR=12 14% 1
1 OS LABORAL aceptada por
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Reglamento de Prestamos

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DOCUMENTO REGLAMENTO DE PRESTAMOS

CODIGO SGC-CAD-001 CALIDAD DE LA COPIA

REGLAMENTO DE PRESTAMO DE LAS COOPERATIVAS

OBJETIVOS DEL REGLAMENTO Y LEYES APLICABLES.

Este reglamento juntamente con el reglamento de cobranza, la poltica de crdito, los

Artculo 2.- Categorizacin de los usuarios.

Esta categora se podr dividir en tres sub categoras:

1. Haber cancelado oportunamente prstamos de avo durante los ltimos 2 ciclos

CREDITOS QUE INVOLUCREN A DIRECTIVOS O EMPLEADOS.

d)- No se permitir al interesado ninguna presin o reclamo de privilegio por razones de

Los integrantes del Consejo de Administracin, Junta de Vigilancia, comits de apoyo y

En el caso de prstamos recurrentes, automticos, depsito a plazo o cuentas de ahorros

Artculo 5.- No se podr otorgar financiamiento en los siguientes casos:

Artculo 6.- En el programa de crdito impulsado y apoyado por la Cooperativa se reconocen

En casos particulares no contemplados en este reglamento, se deber de enviar al consejo de

7) solvencia fiscal si aplica

RESTRICCION DE USO DE FONDOS DISPONIBLE

MODALIDAD DE CREDITOS RECURRENTES.

DEFINICION DE LAS LINEAS A FINANCIAR.

a) COMPRA DE TERRENO: La compra de terreno para cultivo, depender de la factibilidad del

b) EQUIPAMIENTO E INFRAESTRUCTURA DE APOYO PARA LA PRODUCCION: Compra

CADA COOPERATIVA EN BASE AL ESTUDIO ANUAL DE COSTOS DE PRODUCCION,

Artculo 19.- PECUARIO: Se entender por actividad pecuaria el manejo, cultivo y

Artculo 21.- REQUISITOS PARA EL OTORGAMIENTO DE LOS CREDITOS ANTERIORES

CADA COOPERATIVA EN BASE AL ESTUDIO ANUAL DE COSTOS DE PRODUCCION,

i) CADA COOPERATIVA CON BASE AL ESTUDIO ANUAL DE COSTOS DE PRODUCCION,

Artculo 24.- FORESTALES: Se entender como actividad forestal el establecimiento,

j) CADA COOPERATIVA CON BASE AL ESTUDIO ANUAL DE COSTOS DE

POR MANZANA Y DESTINO. LAS TASAS DE INTERES APLICABLES SE

Artculo 25.- PEQUEA INDUSTRIA Y ARTESANA: en esta lnea se contemplan pequeos

- CADA COOPERATIVA EN BASE AL ESTUDIO ANUAL DE COSTOS DE

RUBRO SCORING SCORING CLASIFICACION ESTUDIO CAPACIDAD TR+TE P. ESPERADA

Nota: se financiara compra de equipo, capital de trabajo o remodelacin de

k) CADA COOPERATIVA EN BASE AL ESTUDIO ANUAL DE COSTOS DE

Se financiara equipo, Infraestructura y capital de trabajo.-

Artculo 28.- VIVIENDA: Se financiara la reparacin, ampliacin, mejoras, construccin,

RUBRO SCORING SCORING CLASIFICACION ESTUDIO CAPACIDAD TR+TE P. ESPERADA

- CADA COOPERATIVA EN BASE AL ESTUDIO ANUAL DE COSTOS DE

MONTO MAXIMO PLAZO MAXIMO FORMA DE PERIODO

Hasta el 80% de los Ahorros Si es cuenta de ahorro deber Mensual 20%

Si en un caso extremo, se descuenta de sus aportaciones de forma total o parcial el crdito

aportaciones pagadas. Si reincide en esta ltima accin se suspender el servicio de crditos

Sectores que aplican:

b) SECTOR PRIVADO: personas naturales empleadas en el sector privado

Articulo 36.- proceso de trmite

Articulo 37.- condiciones del crdito para empleados

f) Debe ser un Crdito Nuevo (NO REFINANCIAMIENTO)

NOTA: No se aceptaran negociaciones de condiciones diferentes a las anteriores ya que la nica

Artculo 39. GARANTA FIDUCIARIA

Para la fijacin de la sancin, el juez tomar en cuenta el nmero de cuotas retenidas

Artculo 40.- Elegibilidad de los usuarios/as como fiadores:

Artculo 41.- Requisitos a exigir

GARANTAS PRENDARIAS (no aplica para ACACRESCO)

Artculo 42.- Se podr aceptar como garanta prendara, facturas de cancelacin de

GARANTAS HIPOTECARIAS (revisar hipotecas en base a la ley)

A partir de crditos de montos iguales o superiores a $2,000.00 para ACUDE y EL ROBLE y

Los tramites de certificacin extractada, anotacin preventiva, constitucin y cancelacin de

Artculo 49.- Normas Generales a las distintas Lneas de Prstamo.

c) Ningn asociado o asociada podr solicitar crdito en base a sus aportaciones

Segmentos estipulados en la ley contra la usura.

Artculo 52.- los crditos para vivienda podrn ser:

a) Crdito para la adquisicin y construccin de vivienda para uso del adquiriente: es el

Artculo 54.- los crditos multidestino podrn ser:

SEGMENTOS Y RANGOS TASA MAXIMA EFECTIVA