DOCUMENTOS QUE INTERVIENEN EN EL PROCESO DE COMPRA VENTA

COTIZACION.

La cotizacin es: Aquel documento o informacin que el

departamento de compras usa en una negociacin. Es un
documento informativo que no genera registro contable. El
trmino suele utilizarse para nombrar al documento que
informa y establece el valor de productos o servicios. Por
ejemplo: Por favor envame la cotizacin de veinte
galones de pintura y cuatro kilos de cal, Ayer habl con
Pablo para que me pase la cotizacin pero an no recibo
nada, La cotizacin del servicio me dej sin palabras. - See
more at:

PLANTILLAS

http://aplicaexcelcontable.com/blog/plantillas-excel-ordenes-
de-pedido.html

http://es.excelworld.net/

http://www.officeformats.com/2013/04/formato-cotizacion-en-
excel/#sthash.LmPyY6oR.dpuf

http://www.officeformats.com/2012/03/orden-de-compra/
PEDIDO U ORDEN DE COMPRA.

Es un documento mediante el cual una persona o empresa formula un pedido

de compra a un comerciante. Este documento comercial no obliga a realizar la
operacin.

Los pedidos se refieren tanto a los que nuestros clientes nos efectan como a los que
efectuamos nosotros a nuestros proveedores.

Si lo efectuamos nosotros debemos tener un formato que consta de.

Debern extenderse cmo mnimo dos ejemplares: uno que queda en poder
del que lo suscribi (comprador) y otro, que es el que se entrega o enva al
vendedor.

CONSTA DE:
1.MEMBRETE
2.NOMBRE DEL DOCUMENTO: pedido
3.NMERO CONSECUTIVO
4.NOMBRE DEL CLIENTE: persona natural o juridica a quien se envia la
cotizacin y el pedido. este contien razn social o nombres completos,
direccion completa, telefono, pagina web, etc
5.FECHA DE PEDIDO
6.FORMA DE ENTREGA O PEDIDO
7.NOMBRE DEL VENDEDOR
8.FORMA DE PAGO
9.DESCRIPCION DEL PRODUCTO: Cantidad, referencia, valor unitario, valor
total, debo coincidir con la descripcin del producto de la cotizacin.
10.FIRMAS: del cliente o comprador y del vendedor.

FORMTO

Existen aplicativos contables .

Ejemplo de formato.

Una factura.
Concepto

La factura comercial es un soporte contable que contiene adems de los datos generales
de los soportes de contabilidad, la descripcin de los artculos comprados o vendidos, los
fletes e impuestos que se causen y las condiciones de pago.

Desde el punto de vista del vendedor, se denomina factura de venta y del comprador,
factura de compra. Generalmente, el original se entrega al cliente y se elaboran dos
copias, una para el archivo consecutivo y otra para anexar al comprobante diario de la
contabilidad.

Requisitos de la Factura:

La factura se debe expedir con los siguientes requisitos:

Estar denominada expresamente como factura de venta. (preimpreso).

Numeracin en orden consecutivo. (preimpreso).

Apellidos y nombre o razn social y NIT del vendedor o de quien preste el servicio.
(preimpreso).

Apellidos y nombre o razn social del adquiriente los bienes o servicios.

Fecha de expedicin.

Descripcin especfica o genrica de los artculos vendidos o servicios prestados.

Valor total de la operacin

El nombre o razn social y NIT del impresor de la factura. (preimpreso).

Indicar la calidad de retenedor del impuesto sobre las ventas.

Documentos equivalentes a la factura:

son documentos equivalentes a la factura:

Los tiquetes de maquinas registradoras

Las boletas de ingreso a espectculos pblicos

Los tiquetes de transporte.

 Los recibos de pago de matriculas y pensiones expedidos por los establecimientos de
educacin reconocidos por el gobierno

Plizas de seguros, ttulos de capitalizacin y los respectivos comprobantes de pago

Extractos expedidos por sociedades fiduciarias, fondos de inversin, fondos de inversin

extranjera, fondos mutuos de inversin, fondos de valores. Fondos de pensiones y de
cesantas.

Facturas electrnicas: entindase por factura electrnica el documento computacional

que soporta una transaccin de venta de bienes o prestacin de servicios, transferido bajo
un lenguaje estndar universal denominado EDIFACT de un computador a otro

Quienes no estn obligados a facturar:

no se encuentran obligados a expedir factura en sus operaciones:

Las Cooperativas de ahorro y crdito, los fondos de empleados en relacin con las
operaciones financieras que realicen

Los responsables inscritos en el rgimen simplificado.

Los distribuidores minoristas de combustibles derivados del petrleo, en lo referente a

estos productos.

Quienes presten servicios de baos pblicos en relacin con esta actividad

Las personas naturales que enajenen productos agropecuarios, cuando el valor de la

operacin no sobrepase la cuanta sealada para cada ao por el gobierno nacional
Las personas naturales vinculadas por una relacin laboral en relacin con esta
actividad

Las empresas que prestan el servicio de transporte publico urbano o metropolitano de

pasajeros

Factura de venta de Mercanca al contado.

Al contabilizar las ventas al contado se debita caja y se acredita comercio al por mayor y
al por menor, si la mercanca no esta gravada; si esta gravada se acredita tambin la
cuenta impuesto sobre ventas por pagar.

Al contabilizar las compras al contado se debita compras, si la mercanca no esta gravada

se debita adems impuesto sobre las ventas por pagar, y se acredita bancos o caja

Factura de venta de Mercanca a crdito:

El vendedor elabora la factura en original y copias, de acuerdo con su organizacin

contable, as: original para cartera, una copia para el cliente, otra para el archivo
consecutivo y otra para anexar al comprobante diario de contabilidad. La empresa que
compra mercanca al contado o a crdito, seleccionan los proveedores que les cotizan los
artculos de acuerdo con la calidad, precio y condiciones de pago que se ajustan a sus
necesidades. Despus de estudiar las solicitudes de mercanca de su almacn, efectan
los pedidos de mercancas mediante una orden de compra para el proveedor elegido, por
haber, presentado la mejor cotizacin.
Publicado por ALICIA M D en 10:34 p. m.
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Es un documento que refleja, que hace constar la adquisicin y entrega de

un bien o servicio, en el cual se especfica la fecha de la operacin, el
nombre de la partes que intervinieron en el negocio, la descripcin del
producto o servicio objeto del negocio, el valor del negocio, la forma de
pago entre otros conceptos.

Una factura es un documento que diligenciado debidamente goza de valor

probatorio y constituye ttulo valor para su emisor o poseedor en caso
de endoso.
Sobre la factura dice el artculo 773 del cdigo de comercio colombiano:

CHEQUE.

CONCLUSIN

El cheque es un titulo-valor.

El cheque es una de las formas de pago ms extendidas en el

mundo entero. Es utilizada tanto por personas como por
empresas para cancelar saldos pendientes, para abonar
compras efectuadas, entre tantsimas alternativas.
Cuando una persona o una empresa extienden un cheque a
otro para cumplir con las mencionadas obligaciones ste
ltimo podr acercarse a la entidad financiera que
corresponda y retirar la cantidad de dinero que all se indica.
Existen diversos tipos de cheques, en tanto, el cheque
certificado es un tipo especial que como cualquier cheque
puede ser empleado para poder pagarle una suma de dinero a
una tercera persona. Ahora bien, la particularidad que
presenta es que dispone del aval del banco emisor por lo cual
se lo considera dentro del mercado la manera ms segura a la
hora de recibir un pago por parte de alguien del que no se
dispone de mucha informacin o conocimiento acerca de su
historial de pagos o situacin financiera.
Porque claro, acompaando a la larga historia de utilizacin de
cheques para pagar productos o servicios, aparece una larga
tradicin en materia de falsificacin de estos documentos de
pago.

... via Definicion ABC

http://www.definicionabc.com/economia/cheque-
certificado.php

mediante un cheque una persona puede autorizar a otra a

retirar dinero de una cuenta sin la presencia del titular de
sta.

Para poder emitir un cheque es necesaria la existencia de una

cuenta corriente en un banco. Mediante esta cuenta, el banco
recibe dinero de un depositante y se obliga a devolverlo
pagando los cheques que el librador realice. Es importante
especificar que no es necesario que el librador sea el titular
de la cuenta.

Un cheque debe reunir una serie de requisitos: debe hacer

mencin a su cualidad de cheque en el texto del documento,
debe indicar el lugar y la fecha en que es expedido, debe
indicar el lugar de pago, debe tener la firma del librador, debe
tener la orden de pagar una determinada suma de dinero y
debe indicar el nombre de la institucin de crdito donde se
tiene la cuenta.

Existen distintos tipos de cheques: el cruzado, que solo puede

ser depositado y cobrado por otra institucin de crdito; el
cheque al portador, que no necesita endosarse para
transferirse; el cheque a la orden, que es endosable; el
cheque no a la orden que solo puede cobrarse por la
persona a cuyo nombre esta emitido; el cheque certificado,
que implica una anotacin del banco que declara que existe
dinero suficiente en la cuenta para cubrir el importe; el
cheque de caja, que es el emitido por un banco a sus
dependencias; el cheque de ventanilla, que son emitidos por
una institucin financiera para sus clientes; y finalmente, el
cheque de viajero, que es emitido por una determinada
institucin de crdito y abonados por una dependencia suya
dentro del pas o en el exterior.

... via Definicion ABC http://www.definicionabc.com/negocios/cheque.php

de gran importancia en el mbito econmico de una sociedad, ya que sin el
seria difcil concretar muchas transacciones mercantiles de gran
importancia, por esto se le debe dar un uso correcto para as evitarnos
molestias y no terminar perjudicados por un instrumento que ha sido
creado para beneficiar a la comunidad.
OBJETIVO GENERAL
Hacer un estudio del cheque y sus componentes esenciales.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Realizar un analisis practico del titulo-valor denominado cheque. v
Determinar sus componentes.
Elaborar un breve recuento de las normas que lo rigen.
Dar una vision clara de las principales sanciones y causas de devolucion.
MARCO TEORICO
EL CHEQUE
I. DEFINICIONES
II.
III.
IV.
 V.
v Llmase cheque a una orden de pago pura y simple librada
contra un banco en el cual el librador tiene fondos depositados a
su orden en cuenta corriente bancaria o autorizacin para girar en
descubierto. v Es un documento que ha de librarse contra un
banco o una entidad de crdito que tenga fondos a disposicin del
librador y de conformidad con un acuerdo expreso o tcito segn
el cual el librador tenga derecho a disponer por cheque de
aquellos fondos. v Es un titulo valor por medio del cual una
persona llamada girador (quien posee una cuenta corriente
bancaria) ordena a un banco llamado girado, que pague una
determinada suma de dinero a la orden de un tercero llamado
beneficiario.
Librador o Girador: Es la persona que emite el cheque y ordena su pago al
banco.
Librado o Girado: Es el banco o entidad de crdito a la que se le ordena
pagar el cheque con los fondos que el librador tiene.
Tenedor, Tomador o Beneficiario: Es la persona que posee el
cheque( tomador es el primer tenedor).Como queda dicho el cheque es una
orden de pago, no una promesa de pago como el caso del pagar; entonces
se deduce que debe ejecutarse por el banco a la presentacin del
documento con las modalidades particulares establecidas para cada tipo de
cheque.
II. REQUISITOS
Los cheques de cuenta corriente son facilitados unidos en talonarios por las
entidades de crdito a las personas que han suscrito una cuenta corriente
para que puedan disponer de los fondos depositados en ella.
Para garantizar la seguridad y derechos de sus usuarios, y en general para
los tenedores de cheques, los bancos han establecido algunas normas, por
tal razn, los cheques solo pueden ser librados o expedidos en formularios
elaborados o autorizados por los bancos.
En tal virtud, los formularios de cheques sern impresos por los bancos
bajo su responsabilidad y contendrn necesariamente el nombre del banco
librado y una numeracin consecutiva que permita identificarlos
plenamente.
Por lo tanto los cheques que sean expedidos en formularios diferentes a los
autorizados por el banco no producirn efectos de titulo- valor.
Cuando excepcionalmente, los bancos autoricen a su clientela para elaborar
formularios especiales de cheques, se suscribir un documento en que
consten claramente las obligaciones que se generan por el
cuentacorrientista, los requisitos y factores de seguridad que debern llenar
los cheques, y particularmente la necesidad de incluir la impresin del
nombre del librado y del numero de identificacin de los cheques, para este
efecto se le sealara a cada cliente numeraciones consecutivas y
particulares, de manera que permita identificar sin lugar a duda los
cheques.
Si dicho sea el caso, el banco utilizara para el procesamiento de sus
cheques caracteres magnticos que identificaran tanto al banco como al
cliente o a cualquiera de ellos, dichos caracteres sern necesariamente
impresos por el banco, aun cuando medie contrato para la elaboracin de
chequeras especiales.
III. CONTENIDO
Los componentes esenciales que debe presentar todo titulo-valor
denominado cheque son los siguientes:
a) El nombre de quien ha de pagar el cheque a su presentacin, que
necesariamente ha de ser un banco o entidad de crdito.
b) Lugar de pago.
c) Fecha de emisin del cheque.
d) Un espacio en blanco precedido del signo $ en donde se registra el
valor del cheque en nmeros.
e) La indicacin PGUESE A o PGUESE A LA ORDEN DE, en donde va el
nombre del beneficiario del cheque.
f) La orden incondicional de pagar una determinada suma de dinero
implcita en la formula LA SUMA DE, delante de la cual se registra el valor
del cheque en letras.
g) Firma del que expide el cheque. La firma ha de ser de puo y letra no
admitindose impresa o estampada.
h) Sellos. En caso de que el Girador sea una empresa legalmente
constituida, la firma deber estar acompaada por los respectivos sellos
debidamente registrados con anterioridad en el banco, ya que la falta de
alguno de ellos dar origen al no pago del cheque.Cuando se presente la
clusula Y/O, que tantas veces se ha utilizado en los Ttulos valores, es
inadmisible que la entidad bancaria alegue contradiccin, inconveniencia o
duda, pues al hacerse efectivo el derecho incorporado a uno de los
beneficiarios automticamente se excluye a los dems.
Cuando esta clusula es utilizada por el girador, su voluntad es, que el
girado se libere de su obligacin de pagar efectuando el pago a los
beneficiarios o a uno de ellos.
Para girar un cheque el librador deber tener provisin de fondos
disponibles en el banco librado y haber recibido de este autorizacin para
librar cheques a su cargo. La autorizacin se entender concedida por el
hecho de que el banco entregue los formularios de cheques o chequeras.
IV. NEGOCIABILIDAD
La negociabilidad de los cheques podr limitarse insertando en ellos una
clusula que as lo indique. Dependiendo de la clusula que se inserte
podemos hablar de dos clases de restricciones: absoluta y relativa.
a) La restriccin absoluta se presenta cuando el cheque lleva la clusula
NO NEGOCIABLE, evento en el cual, adems de no poderse negociar, su
tenedor legitimo solo podr cobrarlo por conducto de un banco y no por
ventanilla.
b) La restriccin relativa ocurre con los cheques que tienen inserta la
leyenda PGUESE NICAMENTE AL PRIMER BENEFICIARIO, la cual solo
afecta a la negociabilidad misma del cheque y no la presentacin y forma
de cobro, es decir, el beneficiario no puede negociarlo y solo l puede
cobrarlo, pero lo puede hacer bien en forma directa presentndolo en la
ventanilla o bien por conducto de un banco.
V. PRESENTACIN Y PAGO
El cheque siempre ser pagadero a la vista, por lo tanto cualquier anotacin
que determine lo contrario se omitir. Aquellos cheques posdatados y
presentados al cobro antes del da indicado como fecha de emisin sern
pagaderos el da de su presentacin.
El tenedor o beneficiario de un cheque debe presentarlo al cabo de los
siguientes plazos contados a partir de la fecha de emisin:
1) Dentro de los quince das a partir de su fecha, si fueren pagaderos en el
mismo lugar de su expedicin.
2) Dentro de un mes, si fueren pagaderos en el mismo pas de su
expedicin, pero en lugar distinto al de esta.
3) Dentro de tres meses, si fueren expedidos en un pas latinoamericano y
pagaderos en algn otro pas de Amrica Latina
4) Dentro de cuatro meses, si fueron expedidos en algn pas
latinoamericano para ser pagados fuera de Amrica Latina.
Cuando la cuenta corriente del librador carezca de fondos para atender la
totalidad del pago, el banco de la persona que expide el cheque estar
obligado a cubrir el cheque hasta el importe del saldo disponible en la
cuenta en el momento de su presentacin al cobro, es decir, ofrecer un
pago parcial, salvo disposicin legal que lo libere de tal obligacin; el
tenedor podr rechazar el pago parcial, pero si decide aceptarlo el librado
pondr en el cheque la constancia del monto pagado y devolver el titulo al
tenedor.
La orden de no pagar un cheque no tiene efecto dentro del plazo de
presentacin salvo por robo o extravi del mismo.
Incluso, aun cuando el cheque no hubiere sido presentado en tiempo, el
librado deber pagarlo si tiene fondos suficientes del librador o hacer la
oferta de pago parcial, siempre que se presente dentro de los seis meses
que sigan a su fecha.
Para hacer valedero un cheque con ms de seis meses de creacin y an no
presentado para su pago, basta con que el girador autorice su pago
inscribiendo la fecha actualizada en el reverso.
El librador de un cheque presentado en tiempo y no pagado por
su culpa abonara al tenedor, como sancin, el 20% del importe del cheque,
sin perjuicio de que dicho tenedor persiga por las vas comunes la
indemnizacin de los daos que le ocasione.
VI. IMPAGO
Cuando sin causa justa se niegue el librado a pagar un cheque o no haga el
ofrecimiento de pago parcial, pagara al librador, a un titulo de sancin, una
suma equivalente al 20% del importe del cheque o del saldo disponible.
En caso de que el cheque halla sido presentado en tiempo y no pagado
total o parcialmente, se levantara una accin cambiaria contra el librador y
sus avalistas llamada protesto, la cual consiste en estampar en el dorso del
cheque la palabra protesto, la causa de este, el lugar, la fecha, la firma
del girado y de los testigos, con el nombre o razn social del girador y la
denominacin o numero de la cuenta. Este procedimiento se realiza en el
banco una vez que el tenedor lo presenta para hacer la reclamacin.
VII. DEVOLUCIN
Algunas de las razones que dan lugar a la devolucin de cheques son:
1. CARENCIA ABSOLUTA DE FONDOS.
2. FONDOS INSUFICIENTES.
3. PAGADO PARCIALMENTE.
4. LIBRADO EN CHEQUERA AJENA. 5. CUENTA CANCELADA.
6. CUENTA SALDADA.
7. SALDO EMBARGADO.
8. HAY ORDEN DE NO PAGARLO.
9. PRESENTACIN DEL CHEQUE SEIS MESES DESPUES DE LIBRADO.
10. QUIEBRA, LIQUIDACIN O CONCURSO DEL GIRADOR. 11.
INSTRUMENTO APARENTEMENTE FALSIFICADO.
12. FIRMA NO REGISTRADA.
13. FIRMA NO CONCORDANTE CON LA REGISTRADA.
14. FALTAN FIRMAS DE
15. FALTA PROTECTOR REGISTRADO.
16. FALTA SELLO, ANTE FIRMA REGISTRADA. 17. FALTA ENDOSO.
18. FALTA CONTINUIDAD ENDOSOS.
19. IDENTIFICACIN INSUFICIENTE DEL TENEDOR. 20. TENEDOR
DISTINTO DEL BENEFICIARIO. 21. CHEQUE ENMENDADO.
22. FALTA CANTIDAD DETERMINADA. 23. FALTA SELLO DE CANJE. 24. MAL
REMITIDO, NO ES A CARGO DEL BANCO.
VIII. SANCIONES PENALES
El que emita o transfiera cheque sin tener suficiente provisin de fondos o
quien luego de emitirlo diere orden injustificada de no-pago, incurrir en
prisin de uno a tres aos, siempre que el hecho no configure delito
sancionado con pena mayor.
La pena se aumentara hasta en la mitad si la cuanta del cheque fuere
superior a $5385.380.
La accin penal cesara por pago del cheque antes de la sentencia de
primera instancia.
La emisin o transferencia de cheque posdatado o entregado en garanta no
da lugar a accin penal.
No podr iniciarse la accin penal proveniente del giro o transferencia de
cheque, si hubieren transcurrido seis meses contados a partir de la fecha
de creacin del mismo sin haber sido presentado para su pago.
IX. CLASES DE CHEQUES
v Al portador: son los cheques que llevan escrita la indicacin al portador y
se caracterizan por que deben pagarse solo a la persona que lo presente al
cobro. v Nominativo: son aquellos que van destinados a una persona
determinada con o sin la clusula a la orden. Estos cheques se han de
pagar a la persona fsica o jurdica que los presente al cobro. Esta
modalidad de cheque es transferible por endoso. El endoso es una clusula
que sirve para transmitir el cheque y se ha de cumplimentar en el reverso
del mismo mediante la formulapguese por este cheque adebiendo
constar la firma del endosante y la fecha en que se realiza. v Nominativo no
a la orden: en esta clase de cheques el destinatario es una persona
determinada y con la clusula de no a la orden. Se caracteriza porque a
continuacin de la expresin pguese por este cheque debe figurar el
nombre de una persona fsica o jurdica que
tiene derecho a percibir el importe del cheque y la expresin no a la orden.
X. CHEQUES ESPECIALES v Cheque cruzado: El cheque cruzado es aquel
que el librador atraviesa por dos lneas paralelas y diagonales en el
anverso. El cruzar un cheque tiene por objetivo reducir el riesgo de perdida
o robo y evitar que pueda ser cobrado por personas distintas a la que se
extendi, sin embargo, el cruzamiento no limita su circulacin ni
negociabilidad. Existen dos clases de cheques cruzados: a) Cheque cruzado
general. El cheque ser cruzado general si entre las dos lneas no aparece
designado el nombre de ningn banco o entidad de crdito. En este caso el
cheque podr ser cobrado por cualquier banco. b) Cheque cruzado especial.
Es cuando entre las lneas esta designado el nombre de un banco en
concreto. El cobro solo se podr hacer en banco cuyo nombre aparezca
entre las lneas, o por el banco a quien el anterior lo endosare para el
cobro.
v Cheque para abono en cuenta: Es aquel que lleva insertada la leyenda
PARA ABONO EN CUENTA u otra equivalente como PARA CONSIGNAR EN
CUENTA. Se utiliza para prohibir que el cheque sea pagado en efectivo. En
este caso el librador solo podr pagar el cheque abonando su importe en la
cuenta que lleve o abra el tenedor.
v Cheque Certificado o Conformado: Es aquel en el que el banco librado ha
manifestado que todos los datos reseados son conformes y que en ese
momento puede ser satisfecho, es decir, garantiza la firma y la existencia
de fondos para su pago. Esta conformidad puede conseguirse en el dorso
del cheque por el banco librado. En la conformidad debe aparecer la fecha
hasta la cual esta clusula es valida. La expresin VISTO BUENO u otras
equivalentes, suscritas por el librado, o la sola firma de ste equivaldrn a
su certificacin. v Cheque en blanco: El cheque en blanco es aquel que en
el momento de su emisin esta incompleto, por ejemplo, que le falte el
importe o la fecha. Si este tipo de cheque se completase sin tener en
cuenta los acuerdos entre ambas partes, el incumplimiento de los mismos
no podr ser alegado contra el tomador salvo cuando este se haya
adquirido de mala fe o con culpa grave.
v Cheque bancario: La persona que tiene depositado fondos en una cuenta
bancaria puede disponer de ellos pidiendo al banco que extienda un
cheque. Este cheque se denomina cheque bancario y presenta las
siguientes caractersticas: a) Lo expide el banco a peticin del titular de una
cuenta bancaria. El banco retira de la cuenta bancaria el importe del
cheque.
b) Un cheque bancario tiene la garanta de que siempre ser pagado.
c) El banco cobrar una comisin por la gestin a la persona que solicite el
cheque.
d) Cheque fiscal: Se denominan cheques fiscales a aquellos que son girados
por cualquier concepto a favor de las entidades publicas.
XI. CHEQUES CIRCULARES Los llamados cheques circulares son
cheques a la orden, emitidos por un banco o establecimiento autorizado a
cargo de sus propias dependencias, sucursales, agencias o bancos
corresponsales sobre una provisin ya disponible en el momento de
emitirse el cheque.
La funcin y finalidad de los cheques circulares surge de su mismo origen,
ya que se trata de modernas y utilisimas herramientas ideadas con base en
practicas bancarias de servicio al cliente y al publico en general,
encaminadas a evitar los riesgos resultantes del transporte de dinero del
girador a la institucin girada.
v Cheque de gerencia: Es el cheque expedido por el banco a cargo de sus
propias dependencias. v Cheque de viajero: El cheque de viajero ser
expedido por el librador a su cargo y ser pagadero por su establecimiento
principal, las sucursales o los corresponsales que tenga el librador en su
pas o en el extranjer
El comprobante de ingreso es una constancia de que un valoringres a la empresa, de
manera general, cuando se recibe el dinero en efectivo, el cheque o el voucher de
algunatarjeta de crdito, estos valores deben estar junto con el comprobante de
ingreso respectivo, en el da de la recaudacin y se debe conservarlos en

COMPROBANE DE EGRESO

Qu es? Es un documento de respaldo o constancia de cada pago realizado por la

empresa por medio de efectivo. O cheque.
Comprobante de pago o de egreso:

Llamado tambin orden de pago o comprobante de egreso, es un soporte de contabilidad

que respalda el pago de una determinada cantidad de dinero por medio de un cheque.
Generalmente, en la empresa se elabora por duplicado, el original para anexar al
comprobante diario de contabilidad y la copia para el archivo consecutivo. Para mayor
control en el comprobante de pago queda copia del cheque, ya que el titulo valor se
entrega al beneficiario.

Los soportes contables deben asentarse en forma ordenada y resumida, expresando

claramente las transacciones que diariamente se realizan en una empresa.

Qu es? Es un documento de respaldo o constancia de cada pago realizado por la

empresa por medio de efectivo. O cheque.

Los comprobantes de egreso es el documento encargado de mantener el registro de

todos los gastos que se realizan en una empresa o negocio. Este documento es
obligatorio tanto para las pequeas como para grandes empresas (Negocios).

1. Recibos de Caja o Comprobante de Ingreso

2. Recibos de consignacion Bancaria
3. Comprobantes de deposito y retiro de Cuentas de Ahorro
4. Factura de Venta
5. Comprobante de Venta Con Tarjeta de Crdito
6. Comprobantes de Egreso (Cheque - Efectivo)
7. Letra de Cambio
8. Pagare
9. Nota Dbito
10. Nota de Crdito
11. Recibo de Caja Menor
12. Reembolsos de Caja Menor
13. Nota de Contabilidad
14. Comprobante de Diario de Contabilidad