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Esta gua es utilizada como una herramienta para asistir en la construcin del Balanced Scorecard.
por ejemplo podemos usarla para construir los Mapas Estratgicos para cada Tema Estrategico
Estas hojas de excel contienen muchos guas para ayudarte a construir tu Balanced Scorecard
Estas guas son simples y las puedes modificar facilmente.
Adems, est organizada en secuencia al proceso de desarrollo del Balanced Sorecard
Las Gua 1 al14 son utilizados para disear el Balanced Scorecard
mientras que las guas 15 al 18 son slo a modo de informacin.
Propsito
ca necesaria
de 6 pasos.
ormacin de los 3 equipos.
SC debe completar.
icos
ivos estratgicos.
r.
or en el Scorecard.
s (pasados) vs. Indicadores impulsores (futuros).
Metas
programas.
s estratgicos.
as / Programas *
stracin Estratgica
etivos e indicadores.
los.
l plan de implementacin del Scorecard.
Proyecto Balanced Scorecard <Back Forward>
Procesos Inputs Checklist
Antes de empezar el proceso de construccin del Balanced Scorecard, debes obtener informaciones
estratgicas que te ayudarn en los primeros pasos para la construccin del Scorecard. Preparar un
Check List de las distintas fuentes para la obtencin de dichas informaciones. Esta lista te pueden
ayudar para iniciar el proceso.
Comentario:
El desarrollo del proceso de 6 pasos tomar alrededor de 12 semanas.
el siguiente paso es realizar el proceso en cascada del Balanced Scorecard a otros niveles en la organizacin basados
en el Plan de implementacin. Tres tipos de equipos son desarrollados en este proceso:
Contar con un slido entendimiento del desarrollo detrs del Balanced Scorecard.
Obtener informaciones estratgicas y recabar informacin preliminar para contar con una visin estratgica general del negocio.
Conducir entrevistas personales con los miembros del Equipo de Liderazgo.*
Volcar informaciones estrategicas en Objetivos y Temas estratgicos.
Confirmar resultados al Equipo de Liderazgo
Identificar objetivos estratgicos y desarrollar mapas por cada tema.
Entrevistarse con el Equipo de Liderazgo para la aprobacin de los Mapas Estratgicos.
* Tratar de entender por adelantado como los miembros del Equipo de Liderazgo toman decisiones. Preguntas
crticas para preguntar: Cules son los objetivos estratgicos financieros? Cules son los objetivos detrs de servir a los clientes
qu procesos son importantes para lograr los objetivos financieros y de clientes?
Resumen:
El equipo de BSC es el equipo que construir el Balanced Scorecard. El equipo de BSC
obtendr y seleccionar informacin de las entrevistas con el Equipo de Liderazgo.
Tambin obtendrn la informacin listada en el Template #1.
Una vez obtenida y analizada la informacin ser documentada en los documentos del
Balanced Scorecard: Objetivos estratgicos, Mapas, etc.
Uno de los desafos mayores para el Equipo de BSC es finalizar los Mapas Estratgicos para cada Tema
y obtener apoyo del Equipo de Liderazgo.
stratgica general del negocio.
es. Preguntas
os detrs de servir a los clientes?
Proyecto Balanced Scorecard <Back Forward>
Establecimiento de los Objetivos Estratgicos
Criterios para defincin de
Criterios Menu objetivos Objetivo definido
Posicionamiento
Amenazas de Industria
Amenaza Tecnolgica
Competencia
Resutados pasados
___________
___________
___________
___________
EJEMPLO -> Resultados pasados Incrementar rentabilidad en 40% en los prximos 3 aos
Instruciones:
El primer paso para el desarrollo del Balanced Scorecard empieza con establecer los objetivos estratgicos. Objetivos
mecesitan ser expresados en terminos concretos para ser establecidos como un destino . Los Objetivos
dirigiran nuestros procesos para la construccin del los Objeivos
tienden a validar nuestra misin y visin de nuestra organizacin.Pueden referirse a resultados pasados
o mirar a al movimiento de la industra.
Benchmarking es tambin til.
No olvidar envolver a las personas adecuadas para el establecimiento de los objetivos - personas con visin
que entienden el negocio. Los objetivos necesitan ser claros y entendibles
comunicados en la organizacin antes de pasar al paso siguiente en el proceso del BSC.
Proyecto Balanced Scorecard <Back Forward>
Checklist Temas Estratgicos
Una vez establecidos los temas estratgicos, verifica si puedes pasar por el siguiente checklist:
Consejos:
3 Los Temas pueden abarcar diferentes objetivos estratgicos y cubrir las cuatro
perspectivas con el Balanced Scorecard (Financiero / Clientes /
Procesos internos / Aprendizaje y crecimiento).
4 Los temas algunas veces son contradictorios entre ellos, como por ejemplo: reducir el nmero
de nuevos programas vs. Incrementar beneficios. Si esto ocurre, asegurate que todos entiendan
claramente que es lo que la organizacin trata de lograr.
Date: __________ Proyecto Balanced Scorecard <Back
Instructions Example Blank Map Strategic Map for Strategic Theme:
Precios
Tiempo
Imagen
Relaciones
Procesos Internos ->
Instruciones:
Ubica cada objetivo estratgico en este template, dibuja las lnea para conectar
los objetivos en este mapa. Deberas tener un mapa estratgico para cada
uno de los temas estratgico. Asegurate que los directivos de rango elevado
compren la idea de cada mapa estratgico antes de dar los siguientes pasos. Es una b
mostrar a cada ejecutivo los mapas estratgicos ANTES
de que tengas la reunin con el Grupo de Liderazgo. Esto permitir que
los miembros del Equipo se vayan asociando con la idea y puedan hacer recomendaci
de los puntos ms importantes de todo el proceso de la construccin del
Balanced Scorecard. Limita los objetivos a no ms de 25.
Forward>
objetivo financiero en este Incerte un objetivo financiero en este Insert a financial objective in this box
cuadro
Incerte un objetivo de clientes en este Incerte un objetivo de clientes en este Incerte un objetivo de clientes en este
cuadro cuadro cuadro
objetivo de procesos internos Incerte un objetivo de procesos internos Incerte un objetivo de procesos internos
dro en este cuadro en este cuadro
Incerte un objetivo de procesos internos Incerte un objetivo de procesos internos Insert an internal objective in this box
en este cuadro en este cuadro
ernal objective in this box Incerte un objetivo de procesos internos Incerte un objetivo de procesos internos
en este cuadro en este cuadro
Customer
Innovative
Solutions
Reliable
Service
Stable / Quality
Suppliers
Internal Processes
Form new
partnerships Cross Delivery of
Services
Activity Based
Develop new Costing
services
Seamless
customer
processing
Research &
Development
Learning & Growth
High Levels of
Market / Employee
Customer Driven Satisfaction
Skills
a Strategic Map
Control Operating
Costs
Reliable
Service
Optimal Asset
Utilization
Activity Based
Costing
Improved Asset
Allocation
High Levels of Effective
Employee Leadership in
Satisfaction Management
Proyecto Balanced Scorecard <Back Forward>
Definicin de indicadores
Grado de Soporte
Grado de encaje
Sets Objectivos
Ubicacin del
Actualizacin
Responsable
Confiabilidad
Habilidad de
Benchmark
Frecuente
Grado de
Atributo
Proyecto Balanced Scorecard
Resumen de Indicadores
Resumir los atributos asociados con cada indicador y el
Balanced Scorecard
F1
Financiera
F2
F3
F4
C1
C2
Clientes
C3
C4
C5
I1
I2
Interno
I3
I4
I5
I6
L1
L2
A& C
L3
L4
Proyecto Balanced Scorecard <Back Forward>
Indicadores Pasados / Futuros Comparacin
pasados
pasados.
son futuros
Comentarios:
Un buen Balanced scorecard debra contar con indicadores de resultados (pasados) y futuros
Las dos perspectivas superiores ( Financieras y de Clientes) tendr mayoritariamente indicadores
de resultado / pasados. Las dos perspectivas inferiores (Procesos Internos y Aprendizaje y Crecimiento
incluir algunos indicadores futuros. La perspectiva de aprendizaje y desarrollo podra inclur
muchos indicadores futuros . Esta planilla categoriza los indicadores y compara los dos
tipos de indicadores.
icadores futuros
ia de los indicadores
ndizaje y Desarrollo
measures will be
os
pasados) y futuros
ariamente indicadores
y Aprendizaje y Crecimiento)
ollo podra inclur
para los dos
Proyecto Balanced Scorecard
Checklist de Metas <Back Forward>
El siguiente checklist puede ser usado como gua para determinar las metas.
Objetivos estratgicos
Benchmarks Industrial / las mejores prcticas
Mejoras incrementales a las actuaciones actuaciones *
Una nueva linea de base debe establecerse
Otra _______________________________________________
Otra _______________________________________________
* Identificar los huecos de actuacin, las reas donde la debe alcanzar un nivel superior:
60
50 Metas
40 Beneficio
30 Tendenci
20 a Actual
10
0
1 2 3 4 5
Time Frame (5 years)
Metas Tendencia
AosBeneficio Actual Gap (hueco)
1 10 10 0
2 20 12 8
3 30 14 16
4 40 22 18
5 50 47 3
Proyecto Balanced Scorecard <Back Forward>
Programa Bsico de Atributos
Naturaleza de Beneficios
Ao1 Beneficios Ao 2 Beneficios Ao 3 Beneficios
Beneficios Programa
Beneficios Totales
Revenue
Costos
Eficiencia
Productividad
___________
___________
___________
Describe el impacto en los objetivos estratgicos:
Comentarios:
La seleccin del programa debera ser basado en un buen establecimiento de procesos para asegurar
objectividad y confiabilidad. Esto require una combinacin de gap analisis, scaling analysis, y
priorizacin ( peso, ranking, puntuacin, etc.). Adicionalmente, no es necesario mapear
cada uno de los programas con los objetivos estratgicos. Mapear aquellos programas que
apoyan los objetivos estratgicos.
Gap analisis busca gaps (huecos), como aquellos programas que no impactan en los objetivos estrategicos
como as tambin aquellos objetivos estratgicos que no tienen programas. La siguiente planilla ayudar a descubrir
os para asegurar
objetivos estrategicos
te planilla ayudar a descubrir estos huecos.
<Back Forward>
Proyecto Balanced Scorecard
Program
Instructions
Financiera La mayora de los programas usualmente no son relativos a apoyar los resultados financieros
Por lo tanto no tendras ninguna marca en el nivel de perspectiva Financiera.
Clientes
Procesos Internos
Fecha: __________ Proyecto Balanced Scorecard <Back Forward>
Footnote Resumen Objetivos, Indicadores, Metas & Programas
Meta
Objetivos Estratgicos Indicadores Ao 1 Ao 2 Ao 3 Programas
Incertar objetivo financiero Incertar indicadores financieros Meta Meta Meta Cmo la Perspectiva financiera es el resultado final,
Incertar objetivo financiero Incertar indicadores financieros Meta Meta Meta no debera haber ningn programa directamente
relacionado a esta perspectiva.
Incertar objetivo financiero Incertar indicadores financieros Meta Meta Meta
Financiera
Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento Meta Meta Meta hacia los objetivos de aprendizaje y crecimiento..
Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento Meta Meta Meta
Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento Meta Meta Meta
Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento Meta Meta Meta
Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento Meta Meta Meta
Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento Meta Meta Meta
Proyecto Balanced Scorecard <Back Forward>
Resumen de Control & Procesos Estratgicos
Estrategia
Presupuesto
Estrategia
Balanced Scorecard
Alinear empresa a la
estrategia
Transladar la
estrategia a terminos
operatvos
Cambio desde el
Liderazgo Directivo
Hacer de la
estrategia un
proceso contnuo
Hacer de la estrategia
el trabajo de todos
Balanced Scorecard
Estrategia
Decisiones Estratgicas
Retroalimentacin del
Actualizacin y
revisin de la
scorecard
Balanced Scorecards
Objectivos -> Indicadores ->
Mayores input en
resultados
Comparar
actuales
decisin
Operatividad de la Toma de
Decisin
Proyecto Balanced Scorecard <Back Forward>
Modelo Generico
Defined
El modelo Genrico puede ser usado para empezar con el proceso de establecer objetivos e indicadores.
Perspectiva Financiera - Seleccin de indicadores basados en los tres estados:
Desventaja
dos en el pasado, no actuales
de derive y support
ading) Indicadores
variance
ento completadas
clientes
________________
________________
________________
________________
Proyecto Balanced Scorecard <Back
Ejemplo: Plan de Implementacin para la Organization
Fase I Fase 2 Fase 3 Fase 4
Estrategia Plan Integrar Implementar
Plan Estratgico, Vision,
etc. Guia el proceso de Plan Estratgico Programas principales,
construccin del Corporativo relaciona e proyectos, liderazgo del
Scorecard (Objectivos, < >
Scorecard Mapas, Indicadores,
integra los niveles bajos cambio, etc.
Corporativo de la organizacin.
Programas, etc.)
Metas Corporativas
Procesos Internos
Construir fidelidad
Aumentar ingresos
Iniciativas
Comparaciones /
Referencias
Revisin
mantenimiento
ISO 9002
Programa compras
frecuentes
IT y formacin
tecnolgica
360 feedback
Comunicacin global
Programa asociado
Just in time
Formacin en toma de
decisiones
Embellecimiento
instalaciones
Nuevos programas de
fijacin de precios.
Nombre del Programa