Caso N 1 Diagnostico Economico Financiero

La Compaa Bomba Let S.A. Se dedica a brindar servicios de Ingenieria y mantencion de Instalaciones de Cableado
para Telefonia Celular, al 31/05/05 posee la siguiente informacion:

Balance General
En Miles de $
Al 31/5/2005

Activos 5/31/2005 12/31/2004 Pasivos 5/31/2005 12/31/2004

Activos Circulante Pasivos Circulantes
Disponible 5,000 2,000 Obligaciones con bancos 150,000 45,000
Cuentas por Cobrar 160,000 135,000 Proveedores 350,000 40,000
Existencias 200,000 30,000 Otras Cuentas por Pagar 15,000 10,000
Seguros Anticipados 100,000 - Provisiones 30,000 100,000
Deudores Varios 5,000 500 Retenciones 15,000 10,000
Total Activos Circulantes 470,000 167,500 Total Pasivos Circulantes 560,000 205,000

Activos Fijos Pasivos Largo Plazo

Muebles y Utiles 10,000 9,500 Obligaciones con bancos L/P 45,000 -

Edificios 200,000 90,000
Vehiculos 25,000 15,000
Depreciacion Acumulada - 30,000 - 20,000
Total Activos Fijos 205,000 94,500 Total Pasivos Largo Plazo 45,000 -

Patrimonio
Capital 100,000 100,000
Reservas 5,000 5,000
Utilidades(Perdidas) Acumuladas -48,000 -
Utilidad (Perdida)del Ejercicio 13,000 -48,000
Total Patrimonio 70,000 57,000
Total Activos 675,000 262,000 Total Pasivos 675,000 262,000

Estado de Resultados
En Miles de $

Periodo Periodo
1/1/2005 1/1/2004
5/31/2005 12/31/2004
Ventas 400,000 700,000
Costos Variables Explotacion ( Repuestos) -200,000 -350,000
Costos Fijos de Explotacion -100,000 -320,000
Margen de Explotacion 100,000 30,000

Gastos de Administracion y Ventas -87,000 -78,000

Margen de Operacion 13,000 -48,000

Los datos de la industria no estan disponibles.

El gerente de su empresa supo que Ud. Asiste al curso de Gestion de Flijuo de Caja, y le pide analizar la situacion de
esta Compaa y sugerir acciones de mejora.
 Caso N 3 Diagnosti
SO

INDICES FINANCIEROS

CAPITAL DE TRABAJO

LIQUIDEZ

TES ACIDO

ENDEUDAMIENTO

SOLVENCIA

COBERTURA A .FIJO

INDICES ECONOMICOS

BENEFICIO NETO SOBRE VENTA

BENEFICIO Bruto SOBRE VENTAS

RENTABILIDAD NETA

INDICES GESTION

DIAS CLIENTES

DIAS INVENTARIO

DIAS PROVEEDORES

COMPRAS
I.Final =
Compras=
 Caso N 3 Diagnostico Economico Financiero
SOLUCION

AL 31/5/04 AL 31/12/03

AC - PC -90,000 -37,500

AC / PC 0.84 0.82

(AC-AC No Liquidos) / PC 0.30 0.67

(PC+PLP) / TOTAL PASIVO 0.90 0.78

PATRIMONIO / (PC+PLP) 0.12 0.28

PATRIMONIO / A.FIJO NETO 0.34 0.60

RESULTADO NETO / VENTAS 3.3% -6.9%

TAS 25.0% 4.3%

RESULTADO NETO / (CAPITAL+RESERVAS) 12.4% -45.7%

((CUENTAS POR COBRAR/1.19) / VENTA) * 30 * MESES INCURRIDOS 50 58

EXISTENCIAS / COSTO DE VENTA EXISTENCIAS * 30 * MESES INCURRIDOS 100 7

((CUENTAS POR PAGAR/1.19) / (COSTO VENTA EXIST.+GAV)) * 30 * MESES INCURRIDOS 119 32

I.Inicial+Compras-Consumos (costo de Venta Variable)

I.Final+Consumos-I . Inicial 370,000 380,000