Isban Brasil S.A.

CNPJ n 62.588.793/0001-69

RELATRIO DA ADMINISTRAO
Senhores Acionistas:
Em cumprimento s disposies legais e estatutrias, submetemos apreciao de V.Sas., as demonstraes nanceiras da Isban Brasil S.A., relativas aos exerccios ndos em 31 de dezembro de 2012 e 2011, acompanhadas das notas explicativas e relatrio dos auditores independentes.
So Paulo, maro de 2013
A Diretoria Executiva

BALANOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DEMONSTRAO DOS RESULTADOS

Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado PARA OS EXERCCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Ativo Nota
________ 2012
___________ 2011
___________ Passivo e Patrimnio Lquido Nota
________ 2012
___________ 2011
___________
Ativo Circulante 27.757 94.193 Passivo Circulante 101.271 95.405 Nota
________ 2012
___________ 2011
___________
Caixa e Equivalentes de Caixa 3&17.f 591 100 Contas a Pagar 7 36.735 14.129 Receitas Lquida de Prestao de Servios 11 457.719 347.410
Aplicaes Financeiras 4&17.f - 75.493 Dividendos a Pagar 17.f 6.635 29.450 Custos dos Servios Prestados 13 (414.351) (303.861)
Contas a Receber 17.f 401 92 Salrios a Pagar 42.580 41.702 Lucro Bruto 43.368 43.549
Crditos Tributrios - Correntes 24.703 16.675 Imposto a Pagar 11.069 8.214 Despesas de Pessoal (18.799) (22.604)
Outros Ativos Financeiros 2.062 1.833 Provises 8.a 2.560 - Despesas Administrativas 14 (8.717) (10.453)
Ativo no Circulante 151.134 73.036 Outros Passivos 1.692 1.910 Despesas de Depreciao e Amortizao (775) (594)
Aplicaes Financeiras 4&17.f 97.734 34.747 Passivo no Circulante 19.375 17.316 Provises (Lquidas) 8.a (9.102) (1.608)
Contas a Receber 17.f 311 - Salrios a Pagar 93 - Outras Receitas - 12
Depsitos Judiciais 24.616 16.035 Provises 8.a 19.278 17.316 Outras Despesas (232) (114)
Crditos Tributrios - Correntes 1.358 - Outros Passivos 4
___________ ___________- Resultado antes do Resultado Financeiro 5.743 8.188
Crditos Tributrios - Diferidos 9.b 23.881 18.648 Total do Passivo 120.646
___________ 112.721
___________ Receitas Financeiras 15 8.294 12.315
Outros Ativos Financeiros 5 109 Patrimnio Lquido Resultado na Alienao de Ativos no Financeiros 16 (12) -
Outros Ativos 791 796 Capital Social 35.879 35.879 Resultado antes da Tributao 14.025 20.503
Ativo Tangvel 5 572 228 Reservas 22.366
___________ 18.629
___________ Proviso para Imposto de Renda e Contribuio Social 9.a (3.188)
___________ 11.240
___________
Ativo Intangvel 6 1.866
___________ 2.473
___________ Total do Patrimnio Lquido 10 58.245
___________ 54.508
___________ Lucro Lquido 10.837
___________ 31.743
___________
Total do Ativo 178.891
___________ 167.229
___________ Total do Passivo e Patrimnio Lquido 178.891
___________ 167.229
___________ N de Aes (Mil) 9.a 12.812 12.812
As notas explicativas so parte integrante das demonstraes nanceiras. Lucro Lquido por Lote de Mil Aes (em R$) 845,85 2.477,60
DEMONSTRAO DAS MUTAES DO PATRIMNIO LQUIDO PARA OS EXERCCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO As notas explicativas so parte integrante das demonstraes nanceiras.
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado DEMONSTRAO DOS RESULTADOS ABRANGENTES
Reservas de Lucros
__________________________________________
PARA OS EXERCCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO
Capital Reserva Reserva para Lucros Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Nota
__________ Social
__________ Legal
__________ Equalizao de Dividendos
__________________________ Acumulados
_____________ Total
__________ 2012 2011
___________ ___________
Saldos em 31 de Dezembro de 2010 35.879 1.011 15.325 - 52.215 Lucro Lquido no Exerccio 10.837
___________ 31.743
___________
Dividendos com base na Reserva para Resultado Abrangente do Exerccio 10.837 31.743
___________ ___________
Equalizao de Dividendos 10.b - - (15.325) - (15.325)
Lucro Lquido - - - 31.743 31.743 As notas explicativas so parte integrante das demonstraes financeiras.
Destinaes: DEMONSTRAO DOS FLUXOS DE CAIXA
Reserva Legal 10.c - 1.587 - (1.587) -
Dividendos 10.b - - - (14.125) (14.125) PARA OS EXERCCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO
Reserva para Equalizao de Dividendos 10.d __________- __________- 16.031
__________________________ (16.031)
_____________ __________- Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Saldos em 31 de Dezembro de 2011 35.879
__________ 2.598
__________ 16.031
__________________________ _____________- 54.508
__________ Nota
________ 2012
___________ 2011
___________
Dividendos com base na Reserva para Atividades Operacionais
Equalizao de Dividendos 10.b - - (4.000) - (4.000) Lucro antes da Tributao 14.025 20.503
Lucro Lquido - - - 10.837 10.837 Ajustes ao Lucro 9.889 2.202
Destinaes: Provises para Processos Judiciais e Administrativos
Reserva Legal 10.c - 542 - (542) - e Outras 8.a 9.102 1.608
Juros sobre o Capital Prprio 10.b - - - (3.100) (3.100) Despesas de Depreciao e Amortizao 775 594
Reserva para Equalizao de Dividendos 10.d __________- __________- 7.195
__________________________ (7.195)
_____________ __________- Resultado na Alienao de Ativos no Financeiros 16 12 -
Variaes em Ativos e Passivos 6.551 (17.829)
Saldos em 31 de Dezembro de 2012 35.879
__________ 3.140
__________ 19.226
__________________________ _____________- 58.245
__________ Reduo (Aumento) em Aplicaes Financeiras 12.506 19.161
As notas explicativas so parte integrante das demonstraes financeiras. Reduo (Aumento) em Contas a Receber (620) 224
Reduo (Aumento) em Depsitos Judiciais (8.581) (946)
NOTAS EXPLICATIVAS S DEMONSTRAES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO Reduo (Aumento) em Crditos Tributrios - Correntes (9.386) (10.462)
Reduo (Aumento) em Outros Ativos Financeiros (125) 6.646
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado Reduo (Aumento) em Outros Ativos 5 616
Aumento (Reduo) em Contas a Pagar 22.606 (31.128)
1. Contexto Operacional e Apresentao das Demonstraes Financeiras e) Ativo Intangvel
Aumento (Reduo) em Salrios a Pagar 971 (1.549)
a) Contexto Operacional um ativo no monetrio identicvel sem substncia fsica. decorrente basicamente de
Aumento (Reduo) em Imposto a Pagar (4.229) 414
A Isban Brasil S.A. (Isban Brasil), uma sociedade constituda na forma de sociedade annima de capital desenvolvimento de softwares amortizados pelo prazo mximo de 5 anos.
Aumento (Reduo) em Provises (4.580) (1.850)
fechado, domiciliada na Rua Amador Bueno, 474 - Bairro Santo Amaro - So Paulo - SP. uma sociedade Outros ativos intangveis com vida til denida so amortizados ao longo dessa vida til (prazos de Aumento (Reduo) em Outros Passivos (214) 1.045
integrante do Conglomerado Econmico - Financeiro Santander (Conglomerado Santander) e tem por utilidade da despesa), pelo prazo mximo de 10 anos. Impostos Pagos 9.a (1.802) -
objeto social a prestao de servios de desenvolvimento, implantao e manuteno de sistemas A Isban Brasil avalia ao nal de cada perodo, se h qualquer indicao de que os itens do ativo intangvel Caixa Lquido Originado (Aplicado) em Atividades
de informtica, software, programas e todo tipo de produtos e servios ans e prestao de servios possam apresentar perda no seu valor recupervel, ou seja, um ativo que apresenta o valor contbil Operacionais 30.465 4.876
de telecomunicaes, servios de hospedagem gerenciada e armazenamento eletrnico de dados, acima do valor de realizao. Identicando qualquer reduo no valor recupervel, este ajustado at Atividades de Investimento
prestao de servios de processamento de dados, servios conexos de explorao de contedos para atingir seu valor de realizao. Aquisio de Ativo Tangvel 5 (610) (31)
acesso on-line, internet entre outros, servios relacionados s atividades de consultoria, desenvolvimento A mensurao do valor recupervel de ativos intangveis - software realizada com base no valor em uso, Alienao de Ativo Tangvel 86 -
e manuteno dos sistemas de informao utilizados pelas empresas do Santander na Amrica Latina e bem como, a anlise da descontinuidade do ativo em relao as suas atividades. Aquisio de Ativo Intangvel 6 - (1.352)
a participao no capital de outras sociedades no pas e no exterior. f) Outros Passivos Caixa Lquido Originado (Aplicado) em Atividades
As receitas da Isban Brasil nos exerccios ndos em 31 de dezembro de 2012 e 2011 esto representadas, Outros passivos incluem o saldo das despesas provisionadas e o valor de quaisquer outras obrigaes de Investimento (524) (1.383)
substancialmente, por servios prestados a partes relacionadas, empresas do Conglomerado Santander, no includas em outras categorias. Atividades de Financiamento
conforme apresentado na nota explicativa 17.f. g) Reconhecimento de Receitas e Despesas Dividendos e Juros sobre o Capital Prprio Pagos (29.450) (3.528)
b) Apresentao das Demonstraes Financeiras As receitas e despesas so reconhecidas pelo regime de competncia. Caixa Lquido Originado (Aplicado) em Atividades
As demonstraes nanceiras da Isban Brasil, foram elaboradas de acordo com as prticas contbeis Prestao de Servios de Financiamento (29.450) (3.528)
adotadas no Brasil, estabelecidas pela Lei das Sociedades por Aes, em conjunto com o Pronunciamento Receitas e despesas resultantes de transaes ou servios realizados ao longo de um perodo de Aumento (Reduo) Lquido do Caixa e
Tcnico do Comit de Pronunciamentos Contbeis (CPC), correlacionado s Normas Internacionais de tempo so reconhecidas ao longo da vida dessas transaes ou desses servios; e Equivalentes de Caixa 491 (35)
Contabilidade - The International Financial Reporting Standard (IFRS). As relativas a servios prestados em um nico ato so reconhecidas quando da execuo desse nico ato. Caixa e Equivalentes de Caixa no Incio do Exerccio 100 135
O resultado e a posio nanceira da Isban Brasil esto expressos em Reais, moeda funcional da h) Provises, Ativos e Passivos Contingentes e Outras Provises Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Exerccio 3&17.f 591 100
entidade e moeda de apresentao das demonstraes nanceiras. A Isban Brasil parte em processos judiciais e administrativos de natureza tributria e trabalhista, As notas explicativas so parte integrante das demonstraes nanceiras.
As demonstraes nanceiras do exerccio ndo em 31 de dezembro de 2012 foram aprovadas pela decorrentes do curso normal de suas atividades.
Diretoria Executiva na reunio realizada em 25 de maro de 2013. Os processos judiciais e administrativos so reconhecidos contabilmente com base na natureza, so calculados, basicamente, sobre diferenas temporrias entre o resultado contbil e o scal e so
As seguintes normas, interpretaes e alteraes de normas contbeis foram editadas e estavam em complexidade e histrico das aes e na opinio dos assessores jurdicos internos e externos. classicados como no circulantes.
vigor em 31 de dezembro de 2012, entretanto, no tiveram impactos sobre as demonstraes nanceiras As provises so constitudas quando o risco de perda da ao judicial ou administrativa for avaliado De acordo com o disposto na regulamentao vigente, a expectativa de realizao dos crditos
da Isban Brasil: como provvel e os montantes envolvidos forem mensurveis com suciente segurana, com base nas tributrios, est baseada em projees de resultados futuros e fundamentada em estudo tcnico.
CPC 00 (R1) Estrutura Conceitual para Elaborao e Divulgao de Relatrio Contbil-Financeiro; CPC melhores informaes disponveis. As provises incluem as obrigaes legais, processos judiciais e
15 (R1) Combinao de Negcios; CPC 18 (R1) Investimento em Coligada e em Controladas; CPC 19 administrativos relacionados a obrigaes tributrias e previdencirias, cujo objeto de contestao 3. Caixa e Equivalentes de Caixa
(R1) Investimento em Empreendimento Controlado em Conjunto (Joint Venture); CPC 20 (R1) Custos de sua legalidade ou constitucionalidade, que independentemente da avaliao acerca da probabilidade de Em 31 de dezembro de 2012 e 2011, foram considerados como caixa e equivalentes de caixa os saldos
Emprstimos; CPC 21 (R1) Demonstrao Intermediria; CPC 26 (R1) Apresentao das Demonstraes sucesso, tm os seus montantes reconhecidos integralmente nas demonstraes nanceiras. So total correspondentes aos depsitos bancrios.
Contbeis; CPC 30 (R1) Receitas; CPC 35 (R2) Demonstraes Separadas; CPC 36 (R2) Demonstraes ou parcialmente revertidas quando as obrigaes deixam de existir ou so reduzidas.
Consolidadas e CPC 40 (R1) Instrumentos Financeiros: Evidenciao. Passivos contingentes so obrigaes possveis que se originem de eventos passados e cuja existncia 4. Aplicaes Financeiras
A seguinte norma contbil foi editada e passar a vigorar em 1 de janeiro de 2013: somente venha a ser conrmada pela ocorrncia ou no ocorrncia de um ou mais eventos futuros que 2012 _________
______________________ 2011
CPC 33 (R1) Benefcios a Empregados - O Comit de Pronunciamentos Contbeis determinou no estejam totalmente sob o controle da Isban Brasil. De acordo com as normas contbeis, passivos De 1 a
principalmente alteraes na contabilizao de planos de benefcios denido eliminando a opo do contingentes classicados como perdas possveis no so reconhecidos, mas sim divulgados nas notas 3 Anos _________
__________ Total _________
Total
modelo atual de aplicao do mtodo do corredor para reconhecimento dos ganhos e perdas atuarial. explicativas das demonstraes nanceiras. Aplicaes em Operaes Compromissadas (Nota 17.f) - - 110.240
O CPC no editou diversos pronunciamentos e modicaes correlacionadas s IFRSs novas e Os ativos contingentes no so reconhecidos contabilmente, exceto quando h garantias reais ou Certicados de Depsitos Bancrios - CDB (Nota 17.f) 97.734 97.734 -
revisadas que passaro a vigorar a partir de 1 de janeiro de 2013. Em decorrncia do compromisso do decises judiciais favorveis, sobre as quais no cabem mais recursos, caracterizando o ganho como Total 97.734 97.734 110.240
CPC de manter atualizado o conjunto de normas emitidas com base nas atualizaes feitas pelo IASB, praticamente certo. Os ativos contingentes com xito provvel, quando existentes, so apenas divulgados 5. Ativo Tangvel
esperado que esses pronunciamentos e modicaes sejam editados pelos CPC. Considerando as nas demonstraes nanceiras. 2012 ______________________________
_____________________________ 2011
atuais operaes da Isban Brasil, a Administrao no espera que essas novas normas, interpretaes i) Planos de Benefcios Ps-Emprego Depreciao Depreciao
e alteraes tenham um efeito relevante sobre as demonstraes nanceiras a partir de sua adoo. Os planos de benefcios ps-emprego compreendem os compromissos assumidos pela Isban Brasil, Composio: Custo ____________
Acumulada _______
Total _______
Custo ____________
Acumulada _______
Total
_______
Estimativas Utilizadas juntamente com o Banco Santander (Brasil) S.A. (Banco Santander Brasil) de: (i) complemento dos Imobilizaes em Curso - - - 143 - 143
A preparao das demonstraes nanceiras requer a adoo de estimativas por parte da Administra- benefcios do sistema pblico de previdncia; e (ii) assistncia mdica, nos casos de aposentadoria,
o, impactando certos ativos e passivos, divulgaes sobre contingncias ativas e passivas e receitas e Instalaes, Mveis e
invalidez permanente ou morte para aqueles funcionrios elegveis e seus benecirios diretos. Equipamentos de Uso 264 (38) 226 79 (16) 63
despesas nos perodos demonstrados. Uma vez que o julgamento da Administrao envolve estimativas Planos de Contribuio Denida
referentes probabilidade de ocorrncia de eventos futuros, os resultados reais podem diferir dessas Sistemas de Processamento
Plano de contribuio denida o plano de benefcio ps-emprego pelo qual a Isban Brasil como de Dados 124 (120) 4 119 (97) 22
estimativas. entidade patrocinadora paga contribuies xas a um fundo de penso, no tendo a obrigao legal ou
Estas estimativas, as quais foram efetuadas com a melhor informao disponvel, so basicamente as Sistemas de Segurana e
construtiva de pagar contribuies adicionais se o fundo no possuir ativos sucientes para honrar todos Comunicaes 39 (3) 36 - - -
seguintes: os benefcios relativos aos servios prestados no perodo corrente e em perodos anteriores.
Avaliao do valor justo de determinados instrumentos nanceiros; Outros 328 (22) 306 - - -
As contribuies efetuadas nesse sentido so reconhecidas como despesas com pessoal na Total 755 (183) 572 341 (113) 228
Proviso para perdas sobre crditos; demonstrao do resultado. Os valores ainda no contribudos ao nal de cada exerccio so
Perdas de valor recupervel sobre determinados ativos que no crditos (incluindo gio e outros ativos Em 31 de dezembro de 2012 e 2011 no foi identicada nenhuma perda do valor recupervel do ativo
reconhecidos, ao seu valor presente, como provises - provises para fundos de penses e obrigaes
intangveis); tangvel.
similares no balano patrimonial. 2012 ______________________________
2011
Proviso para processos judiciais e administrativos e obrigaes legais; e _____________________________
Planos de Benefcio Denido
Reconhecimento e avaliao de impostos diferidos. Depreciao Depreciao
Plano de benefcio denido o plano de benefcio ps-emprego que no seja plano de contribuio
Variaes: Custo ____________
_______ Acumulada _______
Total _______
Custo ____________
Acumulada _______
Total
denida.
2. Prticas Contbeis e Critrios de Apurao Saldo Inicial 341 (113) 228 1.993 (81) 1.912
O valor presente das obrigaes dos planos de benefcio denido registrado lquido: (i) do valor justo
As prticas contbeis e os critrios de apurao utilizados na elaborao das demonstraes nanceiras Adies 610 - 610 31 - 31
dos ativos dos planos; e (ii) dos ganhos e/ou das perdas atuariais lquidos no reconhecidos, os quais
foram os seguintes: Baixas (196) 98 (98) - - -
so diferidos utilizando-se o mtodo do corredor; (iii) dos custos de servios passados, os quais so
a) Caixa e Equivalentes de Caixa Transferncia para o
diferidos ao longo do tempo. As obrigaes so contabilizadas como provises - provises para fundos
Caixa e equivalentes de caixa incluem dinheiro em caixa, depsitos e outros valores classicados a curto Ativo Intangvel - - - (1.683) 90 (1.593)
de penses e obrigaes similares no balano patrimonial.
prazo de alta liquidez com vencimentos originais de trs meses ou menos. Depreciao - (168) (168) - (122) (122)
Um ativo, o ativo atuarial reconhecido no balano patrimonial, como outros ativos, no caso do
b) Denies, Classicao e Mensurao dos Instrumentos Financeiros Saldo Final 755 (183) 572 341 (113) 228
valor lquido representar um ativo. Esta situao se aplica quando: (i) o excesso de fundos representa
I. Denies
benefcios econmicos futuros na forma de retorno de recursos ao patrocinador ou reduo nas
Instrumento nanceiro qualquer contrato que d origem a um ativo nanceiro para a entidade e
contribuies futuras, conforme as condies previstas na Resoluo Conselho de Gesto da 6. Ativo Intangvel
simultaneamente a um passivo nanceiro ou participao nanceira em outra entidade. 2012 ______________________________
2011
Instrumentos de patrimnio qualquer contrato que represente uma participao residual no ativo da Previdncia Complementar (CGPC) 26/2008; e (ii) resultante de quaisquer perdas atuariais e custo do _____________________________
servio passado acumulados, lquidos e no reconhecidos que sero compensados no longo prazo. Amortizao Amortizao
entidade emissora depois de deduzida a totalidade de seu passivo.
Ativos do plano so denidos como aqueles que sero usados diretamente na liquidao de obrigaes Composio: Custo ____________
_______ Acumulada _______
Total _______
Custo ____________
Acumulada _______
Total
Derivativo nanceiro o instrumento nanceiro cujo valor muda em resposta s mudanas de uma
varivel de mercado observvel (tais como taxa de juros, taxa de cmbio, preo dos instrumentos e que: (i) sejam de propriedade da patrocinada; e (ii) somente possam ser usados para pagar ou nanciar Aquisio e Desenvolvimento
nanceiros, ndice de mercado ou rating de crdito), no qual o investimento inicial muito baixo, em benefcios ps-emprego e no possam ser devolvidos s entidades patrocinadas, a menos que ocorra de Logiciais 3.035 (1.169) 1.866 3.035 (562) 2.473
comparao com outros instrumentos nanceiros com resposta similar s mudanas dos fatores de um excesso de recursos conforme as condies previstas na Resoluo CGPC 26/2008. Total 3.035 (1.169) 1.866 3.035 (562) 2.473
mercado, e geralmente liquidado em data futura. Os ganhos e perdas atuariais so aqueles resultantes de diferenas entre as premissas atuariais anterio- Em 31 de dezembro de 2012 e 2011 no foi identicada nenhuma perda do valor recupervel de outros
As transaes a seguir no so tratadas como instrumentos para ns contbeis: res e o que efetivamente ocorreu e dos efeitos de mudanas nas premissas atuariais. A Isban Brasil utiliza ativos intangveis.
Investimentos em coligadas; e o mtodo do corredor e reconhece no resultado o valor lquido dos ganhos e/ou das perdas atuariais 2012 ______________________________
_____________________________ 2011
Direitos e obrigaes em virtude de planos de benefcios para os funcionrios. acumulados que excederem o maior valor entre 10% do valor presente das obrigaes ou 10% do valor Amortizao Amortizao
II. Classicao dos Ativos Financeiros para Fins de Mensurao justo dos ativos do plano. Variaes: Custo ____________
_______ Acumulada _______
Total _______
Custo ____________
Acumulada _______Total
Os ativos nanceiros so classicados inicialmente nas diversas categorias utilizadas para ns de gesto O custo de servios passados decorre de mudanas nos benefcios ps-emprego atuais ou da introduo Saldo Inicial 3.035 (562) 2.473 - - -
e mensurao. de novos benefcios, reconhecido de forma linear no resultado ao longo do perodo entre o momento Adies - - - 1.352 - 1.352
Os ativos nanceiros so includos, para ns de mensurao, em uma das seguintes categorias: em que surgirem os novos compromissos e a data na qual o funcionrio tiver o direito irrevogvel de
Transferncia do Ativo Tangvel - - 1.683 (90) 1.593 -
Ativos nanceiros para negociao (mensurados ao valor justo por meio do resultado): essa categoria receber os novos benefcios.
Amortizao - (607) (607) - (472) (472)
inclui os ativos nanceiros adquiridos para gerar lucro a curto prazo resultante da oscilao de seus Benefcios ps-emprego so reconhecidos no resultado da seguinte forma:
Saldo Final 3.035 (1.169) 1.866 3.035 (562) 2.473
preos e os derivativos nanceiros no classicados como instrumentos de hedge; e Custo de servio corrente - aumento no valor presente das obrigaes resultantes de servios de
Ativos nanceiros disponveis para venda so demonstrados ao valor justo. Esta categoria no inclui funcionrios no perodo corrente - despesas com pessoal;
Custo de juros - aumento no valor presente das obrigaes como resultado do transcurso do tempo - 7. Instrumentos Financeiros
instrumentos de dbitos classicados como investimentos mantidos at o vencimento, emprstimos Avaliao
e recebveis ou ativos nanceiros ao valor justo no resultado, e instrumentos de patrimnio emitidos despesas com juros e similares;
O retorno esperado sobre ativos do plano e os ganhos ou as perdas sobre o valor dos ativos do plano - Os instrumentos nanceiros constantes nos balanos patrimoniais, tais como caixa e equivalentes de
por entidade que no sejam coligadas, desde que tais instrumentos no tenham sido classicados como caixa, aplicaes nanceiras, depsitos judiciais, contas a receber e dividendos a pagar, so mensurados
Ativos nanceiros para negociao ou como Outros ativos nanceiros ao valor justo no resultado. receitas com juros e similares; e
Os ganhos e as perdas atuariais calculados utilizando-se o mtodo do corredor e o custo no pelo custo amortizado, utilizando o mtodo de juros efetivos, deduzidos por qualquer perda por reduo
Resultados decorrentes de alteraes no valor justo so reconhecidos no item ajuste ao valor de mercado
reconhecido de servios passados - provises (lquidas). do valor recupervel.
no patrimnio lquido, com exceo das perdas por no recuperao, as quais so reconhecidas no
Os planos de benefcio denido so registrados com base em avaliao atuarial, realizado anualmente O resultado da negociao de instrumentos nanceiros reconhecido nas datas de fechamento ou
resultado. Quando o investimento alienado ou tem indcios de perda por no recuperao, o resultado
anteriormente acumulado na conta de ajustes ao valor justo no patrimnio lquido reclassicado para por entidade externa de consultoria, no nal de cada exerccio com vigncia para o perodo subsequente. contratao das operaes, onde a Isban Brasil se compromete a comprar ou vender estes instrumentos.
o resultado. A avaliao atuarial destes planos depende de uma srie de premissas, entre as quais se destacam as As obrigaes decorrentes da contratao de instrumentos nanceiros so eliminadas da demonstraes
Emprstimos e recebveis: essa categoria inclui ativos nanceiros que de modo geral, a inteno seja de seguintes: contbeis apenas quando estes instrumentos expiram ou quando os riscos, obrigaes e direitos deles
mant-los at o vencimento nal, os quais, por isso, so apresentados no balano patrimonial pelo custo Taxas de juros assumidas; decorrentes so transferidos.
amortizado (o que inclui os ajustes necessrios para reetir as perdas por no recuperao estimadas). Tbuas de mortalidade; Gerenciamento de Riscos
III. Classicao dos Ativos Financeiros para Fins de Apresentao ndice anual aplicado reviso de aposentadorias; A gesto de riscos da Isban Brasil realizada de acordo com a regulamentao vigente e as prticas do
Os ativos nanceiros so classicados por natureza nas seguintes rubricas do balano patrimonial: ndice de inao de preos; Grupo Santander, e visa proteger o capital e garantir a rentabilidade dos negcios. Na conduo de suas
Caixa e equivalentes de caixa; ndice anual de reajustes salariais; e operaes, a Isban Brasil est exposta, principalmente, aos seguintes riscos:
Aplicaes nanceiras; Mtodo usado para calcular os compromissos relativos a direitos adquiridos dos funcionrios ativos. - Risco de crdito a exposio a perdas no caso de inadimplncia total ou parcial dos clientes ou das
Depsitos judiciais; j) Remunerao Baseada em Aes contrapartes no cumprimento de suas obrigaes nanceiras. O gerenciamento de risco de crdito tem
Contas a receber; e A Isban Brasil, participa dos planos de compensao a longo prazo do Banco Santander, S.A. (Banco como objetivo manter uma rentabilidade mnima que compense o risco de inadimplncia estimado, do
Outros ativos nanceiros: inclui outros valores a receber com natureza de ativos nanceiros no Santander Espanha). Esses planos tm determinadas condies para aquisio. As principais cliente e da carteira.
includas nas demais rubricas. condies so: (1) condies de servio, desde que o participante permanea empregado durante a - Risco de mercado a exposio em fatores de riscos tais como taxas de juros, taxas de cmbio,
IV. Classicao dos Passivos Financeiros para Fins de Mensurao vigncia do Plano para adquirir condies de exercer seus direitos; (2) condies de performance, a cotao de mercadorias, preos no mercado de aes e outros valores, em funo do tipo de produto,
Os passivos nanceiros so includos, para ns de mensurao, em uma das seguintes categorias: quantidade de Investimento em Certicados de Depsito de Aes (Units) passveis de exerccio pelos do montante das operaes, do prazo, das condies do contrato e da volatilidade subjacente. A
Passivos nanceiros para negociao (mensurados ao valor justo no resultado): essa categoria inclui participantes ser determinada de acordo com o resultado da aferio de um parmetro de performance administrao dos riscos de mercado permite o acompanhamento dos riscos que podem afetar as
os passivos nanceiros emitidos para gerar lucro a curto prazo resultante da oscilao de seus preos, do Banco Santander Espanha: Retorno Total ao Acionista (RTA) e poder ser reduzida, caso no sejam posies das carteiras.
os derivativos nanceiros no considerados hedge accounting e os passivos nanceiros resultantes da atingidos os objetivos do redutor Retorno sobre Capital Ajustado pelo Risco (RORAC), comparao entre - Risco operacional o risco de perda resultante de inadequao ou falha em processos internos,
venda direta de ativos nanceiros comprados mediante compromissos de revenda ou emprestados realizado e orado em cada exerccio, conforme determinado pelo Conselho de Administrao e (3) pessoas, sistemas e/ou de exposio a eventos externos. A gesto e controle do risco operacional
(posies vendidas); e condies de mercado, uma vez que alguns parmetros so condicionados ao valor de mercado das buscam o fortalecimento do ambiente de controles internos, a preveno, mitigao e reduo dos
Passivo nanceiro ao custo amortizado: demais passivos nanceiros, independentemente de sua forma aes do Banco Santander Espanha. O Banco Santander Espanha mede o valor justo dos servios eventos e perdas por risco operacional e a continuidade do negcio.
e vencimento. prestados por referncia ao valor justo dos instrumentos patrimoniais concedidos na data da concesso, - Risco de compliance denido como risco legal, ou de sanes regulatrias, de perda nanceira
V. Classicao dos Passivos Financeiros para Fins de Apresentao tendo em conta as condies de mercado para cada plano quando estima o valor justo. ou de reputao que uma instituio pode sofrer como resultado de falhas no cumprimento de leis,
Os passivos nanceiros so classicados por natureza nas seguintes rubricas do balano patrimonial: Liquidao em Ao
regulamentaes, cdigos de conduta e das boas prticas. O gerenciamento de risco de compliance tem
Contas a pagar; e O valor justo dos servios prestados medido por referncia ao valor justo dos instrumentos patrimoniais
enfoque proativo ao risco de conformidade, com a monitoria, educao e comunicao.
Dividendos a pagar. concedidos na data da concesso, tendo em conta as condies de mercado para cada plano quando
- Risco de reputao a exposio decorrente de opinio pblica negativa, independentemente do fato
VI. Mensurao dos Ativos e Passivos Financeiros estima o valor justo. Com o objetivo de reconhecer as despesas de pessoal em contrapartida com as
de essa opinio se basear em fatos ou meramente na percepo do pblico. O gerenciamento de risco
Em geral, os ativos nanceiros so inicialmente reconhecidos ao valor justo, que considerado reservas de capital ao longo do perodo de vigncia, como os servios so recebidos, considerado
equivalente, at prova em contrrio, ao preo de transao. Os instrumentos nanceiros no mensurados o tratamento das condies de servio e reconhece o montante para os servios recebidos durante o de reputao realizado atravs do envolvimento responsvel no negcio certo, com os clientes certos.
ao valor justo no resultado so ajustados pelos custos de transao. perodo de vigncia baseado na melhor avaliao da estimativa para a quantidade de instrumentos de Instrumentos Financeiros
Os emprstimos e recebveis so mensurados ao custo amortizado, adotando-se o mtodo dos juros patrimnio que se espera conceder. Em 31 de dezembro de 2012 e de 2011, os instrumentos nanceiros estavam classicados na categoria
efetivos. Liquidao em Dinheiro de emprstimos e recebveis e avaliados ao custo amortizado, atravs do mtodo de juros efetivos,
Em geral, os passivos nanceiros so mensurados ao custo amortizado, exceto os includos na rubrica Para pagamentos baseados em aes liquidados em dinheiro (na forma de valorizao das aes), so assim resumidos:
passivos nanceiros para negociao, os quais so mensurados ao valor justo. mensurados os servios prestados e as correspondentes responsabilidades incorridas no valor justo na 2012 ________
________ 2011
c) Outros Ativos valorizao das aes na data de concesso e at que o passivo seja liquidado, o valor justo do passivo Ativos Financeiros - Emprstimos e Recebveis
Inclui o saldo de todos os adiantamentos, despesas antecipadas e o valor de quaisquer outros valores e reavaliado no nal de cada perodo de reporte e a data de sua liquidao, com quaisquer mudanas no Caixa e Equivalentes de Caixa 591 100
bens no includos em outros itens. valor justo reconhecidas no resultado do perodo. Com o objetivo de reconhecer as despesas de pessoal Aplicaes Financeiras 97.734 110.240
d) Ativo Tangvel em contrapartida com as provises em salrios a pagar em todo o perodo de vigncia, reetindo no Depsitos Judiciais 24.616 16.035
A depreciao do imobilizado feita pelo mtodo linear, com base nas seguintes taxas anuais: perodo como os servios so recebidos, o passivo total baseado na melhor estimativa da quantidade Contas a Receber 712 92
instalaes, mveis, equipamentos de uso e sistemas de comunicao e segurana - 10%, sistemas de direito de valorizao das aes que sero adquiridas no nal do perodo de vigncia e reconhece o Outros Ativos Financeiros - Adiantamentos e Antecipaes Salariais e Outros 2.067 1.942
de processamento de dados e veculos - 20% e benfeitorias em imveis de terceiros - 10% ou at o valor dos servios recebidos durante o perodo de vigncia com base na melhor estimativa disponvel. Total 125.720 128.409
vencimento do contrato de locao. Periodicamente, realizada anlise da estimativa do nmero de direitos de valorizao de aes que Passivos Financeiros - Outros Passivos Financeiros ao Custo Amortizado
A Isban Brasil avalia ao nal de cada perodo, se h qualquer indicao de que os itens do ativo tangvel sero adquiridos no nal do perodo de carncia. Contas a Pagar(1) 36.735 14.129
possam apresentar perda no seu valor recupervel, ou seja, um ativo que apresenta o valor contbil k) Programa de Integrao Social (PIS) e Contribuio para Financiamento da Seguridade Dividendos a Pagar 6.635 29.450
acima do valor de realizao seja por uso ou venda. Social (Cons) Total
_______________________ 43.370 43.579
Uma vez identicada uma reduo no valor recupervel do ativo tangvel, este ajustado at atingir o O PIS (1,65%) e a Cons (7,60%) so calculados pelo regime no-cumulativo. (1)
Referem-se, substancialmente, a servios de terceiros - desenvolvimento de software.
seu valor de realizao atravs do reconhecimento contbil de uma perda por reduo no seu valor l) Imposto de Renda Pessoa Jurdica (IRPJ) e Contribuio Social sobre o Lucro Lquido (CSLL) Valor Justo para os Instrumentos Financeiros ao Custo Amortizado
recupervel registrada no resultado do exerccio. Adicionalmente, o valor de depreciao do referido ativo O encargo do IRPJ calculado alquota de 15% mais adicional de 10% e a CSLL alquota de 9%, O valor justo dos instrumentos nanceiros mensurados ao custo amortizado se aproximam ao valor
recalculado de forma a adequar o valor da vida til do bem. aps efetuados os ajustes determinados pela legislao scal. Os crditos tributrios e passivos diferidos contbil, considerando os prazos e taxas de juros dos instrumentos nanceiros mencionados acima.
Continua...
...Continuao

Isban Brasil S.A.

CNPJ n 62.588.793/0001-69
NOTAS EXPLICATIVAS S DEMONSTRAES FINANCEIRAS - Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado

8. Provises Para cada ciclo estabelecido um nmero mximo de aes para cada benecirio que continuou c) Reserva Legal
a) Movimentao das Provises para Processos Judiciais e Administrativos e Obrigaes trabalhando no Grupo Santander Espanha durante o plano. Os objetivos cujo cumprimento determinam Do lucro liquido do exerccio foi destinado 5% para constituio da reserva legal, limitada a 20% do capital
Legais, Compromissos e Outras Provises o nmero de aes distribudas, so denidos pela comparao da performance do Grupo Santander social. Esta reserva tem como nalidade assegurar a integridade do capital social e somente poder ser
2012 _______________________________
_____________________________ 2011 Espanha em relao a um Grupo de Referncia (instituies nanceiras) e esto relacionados a dois utilizada para compensar prejuzos ou aumentar o capital social.
Fiscais ____________
_______ Trabalhistas Outros Fiscais ____________
______ _______ Trabalhistas _______
Outros parmetros: RTA e o crescimento em Lucro/Benefcio por Ao (BPA). d) Reserva para Equalizao de Dividendos
Saldo Inicial 13.956 2.988 372 13.699 3.689 170 Cada um desses parmetros tem 50% de peso na determinao da porcentagem de aes a serem Limitada a 50% do valor do capital social, tem como nalidade garantir recursos para pagamento de
Constituio 1.393 9.035 1.350 303 2.581 1.072 distribudas. O nmero de aes a serem distribudas determinado em cada um dos ciclos pelo grau de dividendos, inclusive sob a forma de juros sobre o capital prprio, ou suas antecipaes, visando manter
Reverso - (1.505) (1.171) - (1.610) (738) alcance das metas no terceiro aniversrio do comeo de cada ciclo (com exceo do primeiro ciclo, para o uxo de remunerao aos acionistas.
Baixas por Pagamentos - (4.029) (551) (46) (1.672) (132) isso ser considerado o segundo aniversrio).
Saldo Final (1)
15.349 6.489 - 13.956 2.988 372 A partir do plano Pl12 o objetivo que determina o numero de aes est relacionado somente 1 parmetro 11. Receitas Lquida de Prestao de Servios
_______________________
de performance, que tem 100% de peso na porcentagem de aes a serem distribudas: o RTA do Grupo. Segue abaixo a conciliao entre receita bruta e a receita lquida apresentada na demonstrao de
(1)
Inclui proviso para passivos contingentes, fundos de penso e outras provises.
Valor Justo do Plano Global resultado do exerccio:
b) Provises, Passivos Contingentes e Outras Provises
considerado que os benecirios no deixaro a Isban Brasil durante o prazo de cada plano. O 2012 ________
________ 2011
A Isban Brasil parte em processos judiciais e administrativos de natureza tributria, decorrentes do
curso normal de suas atividades. valor justo dos 50% vinculados posio de RTA relativo do Banco Santander foi calculado, na data Receita Bruta
de outorga, com base no laudo fornecido por avaliadores externos, elaborado a partir do modelo de Servios com Partes Relacionadas (Nota 17.f) 485.788 368.319
As provises foram constitudas com base na natureza, complexidade e histrico das aes e na
avaliao Monte Carlo, realizando 10 mil simulaes para determinar o RTA de cada empresa do Grupo Servios de Terceiros 253 453
avaliao de xito da Isban Brasil com base nas opinies dos assessores jurdicos internos e externos. A
de referncia, considerando as variveis a seguir. Os resultados (cada um representando a entrega de Menos:
Isban Brasil tem por poltica provisionar integralmente o valor das aes cuja avaliao est classicada
determinado nmero de aes) so classicados em ordem decrescente atravs do clculo da mdia PIS (3.168) (2.411)
como perda provvel. As obrigaes legais de natureza scal e previdenciria tm os seus montantes
ponderada e descontando o valor taxa de juros sem risco. Cons (14.620) (11.128)
reconhecidos integralmente nas demonstraes nanceiras.
PI11 ________
________ PI12 ________
PI13 ________
PI14 ISS (10.534) (7.823)
Os principais processos judiciais e administrativos relacionados a obrigaes legais, scais e
Volatilidade esperada (*) 19,31% 42,36% 49,64% 51,35% Receita Lquida 457.719 347.410
previdencirias, so os descritos a seguir:
Plano Vero IRPJ/CSLL - R$2.560 (31/12/2011 - R$2.086): ao judicial relativa aos impactos do Remunerao anual dos dividendos nos ltimos 5 anos 3,47% 4,88% 6,33% 6,06%
Taxa de juros sem risco (Ttulo do Tesouro de cupom zero) 12. Informaes sobre a Natureza das Receitas e Despesas Reconhecidas na Demonstrao
expurgo inacionrio do Plano Vero nas bases de clculo do IRPJ e da CSLL.
durante o prazo do plano 4,84% 2,04% 3,33% 4,07% dos Resultados
CSLL - R$3.372 (31/12/2011 - R$2.486): refere-se a aes judiciais envolvendo entidade incorporada pela _______________________
A Isban Brasil apresenta a demonstrao dos resultados utilizando uma classicao das receitas
sociedade objetivando a declarao de inexistncia de relao jurdico-tributria quanto ao recolhimento (*) Calculado com base na volatilidade histrica para o respectivo prazo (dois ou trs anos).
e despesas baseadas na sua funo. As informaes sobre a natureza dessas receitas e despesas
da CSLL com alquota majorada aplicvel s instituies nanceiras em relao quelas aplicadas para Devido elevada correlao entre o RTA e o LPA, pode-se considerar (em uma grande parcela dos
reconhecidas na demonstrao dos resultados apresentado a seguir:
as pessoas jurdicas (Lei 7.689/1988 e Emenda Constitucional 10/1996). casos) extrapolar que o valor RTA vlido para o LPA. Por conseguinte, inicialmente foi determinado que
2012 ________
________ 2011
IR Fonte - R$2.990 (31/12/2011 - R$2.690): trata-se de ao judicial interposta por entidades nanceiras o valor justo da parcela dos planos vinculados posio de LPA relativo do banco, ou seja, os restantes
incorporadas pela sociedade visando afastar a exigncia do IR Fonte pela alquota de 15% (Instruo 50% das opes outorgadas, igual aos 50% correspondentes ao RTA. Essa avaliao revisada e Receitas com Prestao de Servios 486.041 368.772
Normativa 2/1996, art. 23) nas aplicaes nanceiras em Fundos de Renda Fixa - capital estrangeiro, PIS (Nota 11) (3.168) (2.411)
ajustada anualmente uma vez que se refere a condies de mercado no usuais.
com o intuito de garantir s autoras o recolhimento do tributo pela alquota de 10%, nos termos do art. Data de incio Data final Cons (Nota 11) (14.620) (11.128)
81 da Lei 8.981/1995. Quantidade Ano de Grupo de do perodo do perodo ISS (Nota 11) (10.534) (7.823)
de aes concesso
___________ funcionrios _____________
__________ ____________ de exerccio ____________
de exerccio Servios Prestados por Terceiros - Desenvolvimento de Sistemas (Nota 13) (229.291) (114.014)
c) Provises para Processos Judiciais e Administrativos - Aes Trabalhistas
Saldo dos Planos em Despesas de Remunerao, Benefcios e Treinamento com Pessoal (174.783) (169.131)
So valores disputados em processos judiciais e administrativos relacionados a obrigaes tributrias
Despesas de Encargos Sociais com Pessoal (29.075) (43.320)
e previdencirias, classicados, com base na opinio dos assessores jurdicos, como risco de perda 31 de Dezembro de 2010 128.129
Servios Tcnicos Especializados e de Terceiros (Nota 14) (826) (2.200)
provvel e provisionados contabilmente. Opes Exercidas/
Despesas com Transportes e Viagens (Nota 14) (3.713) (4.064)
d) Passivos Contingentes Classicados como Risco de Perda Possvel Canceladas (PI11) (33.000) 2008 Executivos 21/06/2008 31/07/2001
Outras Despesas Administrativas (4.178) (4.189)
So processos judiciais e administrativos de natureza tributria e trabalhista, classicados, com base Opes Canceladas (PI13) (5.330) 2010 Executivos 01/07/2010 31/07/2013
Despesas de Depreciao (Nota 5) (168) (122)
na opinio dos assessores jurdicos, como riscos de perda possvel, no reconhecidos contabilmente. Opes Concedidas (PI14) 53.817 2011 Executivos 01/07/2011 31/07/2014
Despesas de Amortizao (Nota 6) (607) (472)
As aes com classicao de perda possvel, de natureza tributria, totalizaram em R$14.313 e os de Saldo dos Planos em
Provises Lquidas de Reverso para Processos Judiciais e Outras (Nota 8.a) (9.102) (1.608)
natureza trabalhista em R$12.257. 31 de Dezembro de 2011 143.616
Outras Receitas (Despesas) Operacionais (232) (102)
O saldo da proviso para contingncias trabalhistas de R$6.488 (31/12/2011 - R$2.988). Opes Exercidas/
Rendas de Aplicaes em Operaes Compromissadas (Nota 15) 3.411 6.369
e) A Isban Brasil no possui passivos contingentes classicados como risco de perda possvel Canceladas (PI11) (44.499) 2009 Executivos 19/06/2009 31/07/2012
Rendas de Ttulos de Renda Fixa - CDB (Nota 15) 2.286 4.182
signicativos. Opes Canceladas (PI14) (12.267) 2011 Executivos 01/07/2011 31/07/2014
Outras Receitas Financeiras 2.596 1.764
f) Provises para Fundos de Penses e Obrigaes Similares Saldo dos Planos em
Resultado na Alienao de Ativos no Financeiros (Nota 16) (12) -
f.1) Plano de Penso Complementar 31 de Dezembro de 2012 86.850
Ativo Fiscal Diferido (Nota 9.a) (3.188) 11.240
A Isban Brasil patrocina, juntamente com o Banco Santander Brasil, planos de benefcio denido e planos Plano I13 45.300 2010 Executivos 01/07/2010 31/07/2013 Total das Receitas e Despesas Reconhecidas
de contribuio denida, com a nalidade de conceder aposentadorias e penses complementares s Plano I14 41.550 2011 Executivos 01/07/2011 31/07/2014 na Demonstrao dos Resultados 10.837 31.743
concedidas pela Previdncia Social, conforme denido no regulamento bsico de cada plano. Total 86.850
I) Banesprev - Fundo Banespa de Seguridade Social (Banesprev) No exerccio ndo em 31 de dezembro de 2012, foram registradas despesas pro rata dia no valor de 13. Custo dos Servios Prestados
Plano I: plano de benefcio denido, integralmente custeado pela Isban Brasil, abrange os funcionrios R$464 (2011 - R$535), referente aos custos nas respectivas datas dos ciclos acima mencionados, para 2012 ________
2011
________
admitidos aps 22/05/1975, denominados Participantes Destinatrios e aqueles admitidos at o total dos planos do Programa Global. As despesas relacionadas aos planos so reconhecidas em
Servios Prestados por Terceiros - Desenvolvimento de Sistemas 229.292 114.014
22/05/1975, denominados Participantes Agregados, aos quais foi concedido o direito ao benefcio de contrapartida a outras obrigaes, pois so planos liquidados em dinheiro.
Despesa de Pessoal - Desenvolvimento de Sistemas 185.059 189.847
peclio por morte. Plano fechado para novas adeses desde 28 de maro de 2005.
Total 414.351 303.861
Plano II: plano de benefcio denido, constitudo a partir de 27/07/1994, com vigncia do novo texto do 9. Ativos e Passivos Fiscais
Estatuto e Regulamentao Bsica do Plano II, os participantes do Plano I que optaram pelo novo plano a) Imposto de Renda e Contribuio Social
14. Despesas Administrativas
passaram a contribuir com 44,9% da taxa de custeio estipulada pelo aturio para cada exerccio. Plano O total dos encargos do exerccio pode ser conciliado com o lucro contbil, como segue:
2012 ________
________ 2011
fechado para novas adeses desde 3 de junho de 2005. 2012 ________
________ 2011
Plano III: plano de contribuio varivel, destinado aos funcionrios admitidos aps 22/05/1975, Aluguis 1.125 990
Resultado antes da Tributao 14.025 20.503 Servios Tcnicos Especializados e de Terceiros 826 2.200
anteriormente atendidos pelos Planos I e II. Nesse plano, as contribuies so efetuadas pelo Juros sobre o Capital Prprio (3.100) -
patrocinador e pelos participantes. Os benefcios so na forma de contribuio denida durante o perodo Despesas com Transportes e Viagens 3.713 4.064
Resultado antes da Tributao Ajustado 10.925 20.503 Despesa com Convnio Operacional com o Banco Santander Brasil (Nota 17.f) 661 665
de contribuies e de benefcio denido durante a fase de recebimento de benefcio, se pago na forma Encargo Total do Imposto de Renda e Contribuio Social
de renda mensal vitalcia. Despesas com Eventos 636 1.104
s Alquotas de 25% e 9% Respectivamente (3.715) (6.971) Outras 1.756 1.430
Plano IV: plano de contribuio varivel, destinado aos funcionrios admitidos a partir de 27 de Efeitos do IRPJ e da CSLL sobre Diferenas
novembro de 2000, em que a patrocinadora contribui apenas para os benefcios de risco e custeio Total 8.717 10.453
Temporrias de Anos Anteriores - 18.737
administrativo. Nesse plano de benefcio programado na forma de contribuio denida durante o Despesas Indedutveis Lquidas de Receitas
perodo de contribuies e de benefcio denido durante a fase de recebimento de benefcio, na forma de 15. Receitas Financeiras
no Tributveis 177 - 2012 2011
renda mensal vitalcia, em todo ou em parte do benefcio. Os benefcios de risco do plano so na forma ________ ________
Outros Ajustes 350 (526)
de benefcio denido. Plano fechado para novas adeses desde 23 de julho de 2010. Rendas com Ativos Financeiros com Instituies de Crdito
Imposto de Renda e Contribuio Social (3.188) 11.240
II) Sanprev - Santander Associao de Previdncia (Sanprev) Rendas de Aplicaes em Operaes Compromissadas (Nota 17.f) 3.411 6.369
Impostos Diferidos 3.188 11.240
Plano II: plano que oferece coberturas de riscos, suplementao de penso temporria, aposentadoria Rendas de Ttulos de Renda Fixa - CDB (Nota 17.f) 2.286 4.182
Impostos Pagos no Exerccio (1.802) - Variao Monetria e Juros sobre Receitas Fiscais 2.366 1.706
por invalidez e peclio por morte e suplementao do auxlio-doena e auxlio-natalidade, abrangendo Alquota Efetiva 22,73% -54,82%
os empregados dos patrocinadores inscritos no plano, sendo custeado, exclusivamente, pelos Outras 231 58
b) Impostos Diferidos Total 8.294 12.315
patrocinadores, por meio de contribuies mensais, quando indicadas pelo aturio. Plano fechado para Saldo em Consti- Reali- Saldo em
novas adeses desde 10 de maro de 2010. Natureza e Origem: 31/12/2011 _______
___________ tuio ______
zao ___________
31/12/2012
III) SantanderPrevi - Sociedade de Previdncia Privada (SantanderPrevi) 16. Resultado na Alienao de Ativos no Financeiros
Provises para Processos Judiciais e Refere-se basicamente, ao resultado de ativos no correntes mantidos para venda de bens recebidos nos
Dentre os planos administrados pelas Entidades Fechadas de Previdncia Complementar ligadas Administrativos - Aes Trabalhistas 1.015 3.072 (1.882) 2.205
ao Santander, o Plano de Aposentadoria da SantanderPrevi o nico estruturado na modalidade de processos de recuperao de crdito com clientes, lquida da proviso de valor recupervel destes bens.
Proviso para Riscos Fiscais e Obrigaes Legais 3.045 - (265) 2.780
Contribuio Denida e aberto para novas adeses, sendo as contribuies partilhadas entre as Participaes no Lucro, Bnus e Graticaes
empresas patrocinadoras e os participantes do plano. 17. Partes Relacionadas
de Pessoal 7.829 6.393 (7.393) 6.829 a) Remunerao de Pessoal-Chave da Administrao
O valor apropriado ao exerccio de 2012 relativo a SantanderPrevi foi de R$4.189 (2011 - R$3.829). Proviso para Fundo de Complementao para
Apurao do Passivo (Ativo) Atuarial Lquido Na Assembleia Geral Ordinria (AGO) da Isban Brasil, realizada em 27 de abril de 2012, foi aprovada a
Abono de Aposentadoria - 9 - 9 remunerao global dos administradores para o ano de 2012, no montante de at R$1.581, abrangendo
2012 _____________________
_____________________ 2011 Outras Provises e Ajustes Temporrias(1) 5.780 6.298 (18) 12.060 a remunerao xa, varivel e baseada em aes e demais benefcios.
Banesprev
__________ Sanprev Banesprev
________ __________ Sanprev
________ Total dos Crditos Tributrios sobre Diferenas b) Benefcios de Longo Prazo
Conciliao dos Ativos e Passivos Temporrias 17.669 15.772 (9.558) 23.883 A Isban Brasil, assim como outras controladas no mundo do Grupo Santander Espanha, possui
Valor Presente das Obrigaes Atuariais 62.965 632 41.410 507 Prejuzos Fiscais e Bases Negativas de programas de remunerao de longo prazo vinculados ao desempenho do preo de mercado de suas
Valor Justo dos Ativos do Plano (46.872) (2.154) (35.918) (1.470) Contribuio Social 979 - (979) - aes, com base na obteno de metas (Nota 8.f.3).
Ajustes por Diferimentos Total dos Crditos Tributrios 18.648 15.772 (10.537) 23.883 c) Benefcios de Curto Prazo
Permitidos (no Reconhecidos): Crditos no Registrados - - (2) (2) 2012 ________
2011
________
Perdas Atuariais e Outros Diferimentos Permitidos (16.558) - (6.648) - Saldo dos Crditos Tributrios Registrados 18.648 15.772 (10.539) 23.881 Salrios e Honorrios da Diretoria Executiva
Ganhos Atuariais - 284 52 318
Saldo em Consti- Reali- Saldo em Remunerao Fixa 700 753
Valor no Reconhecido como Ativo 1.075 1.238 1.880 645
Natureza e Origem: 31/12/2010
___________ tuio
_______ zao ___________
______ 31/12/2011 Remunerao Varivel 680 1.048
Passivo (Ativo) Atuarial Lquido em 31 de Dezembro 610 - 776 -
Provises para Processos Judiciais e Outras 249 111
Contribuies Efetuadas - - (370) -
Administrativos - Aes Trabalhistas 1.254 - (239) 1.015 Total (1)
______________________ 1.629 1.912
Despesas Reconhecidas - - 261 -
Rendimento Efetivo sobre os Ativos dos Planos 9.744 684 6.956 54 Proviso para Riscos Fiscais e Obrigaes Legais 1.644 1.401 - 3.045 (1)
Em 2012, a remunerao adicional paga aos membros da Diretoria Executiva, no valor de R$48, ser
Principais Premissas Atuariais Adotadas nos Clculos Participaes no Lucro, Bnus e Graticaes objeto de raticao pelos acionistas em AGO a ser realizada at o dia 30 de abril de 2013.
2012 2011 de Pessoal 7.352 477 - 7.829 Adicionalmente, no exerccio de 2012 foram recolhidos encargos sobre a remunerao da administrao
______________ ______________ no montante de R$111 (2011 - R$366).
Outras Provises e Ajustes Temporrias(1) 15.895 - (10.115) 5.780
Taxa de Desconto Nominal para a Obrigao Atuarial 8,7% e 9,0% 10,4% d) Resciso do Contrato
Total dos Crditos Tributrios sobre
Taxa de Rendimento Nominal Esperada sobre Ativos dos Planos 8,7% e 9,0% 10,5% a 12,4% A extino da relao de trabalho com os administradores, no caso de descumprimento de obrigaes
Diferenas Temporrias 26.145 1.878 (10.354) 17.669
Taxa Estimada de Inao no Longo Prazo 4,5% 4,4% ou por vontade prpria do contratado, no d direito a qualquer compensao nanceira.
Prejuzos Fiscais e Bases Negativas de Contribuio
Taxa Estimada de Aumento Nominal dos Salrios 5,0% 4,9% e) Participao Acionria
Social - 979 - 979
f.2) Plano de Assistncia Mdica e Odontolgica A Isban Brasil controlada pelo Grupo Empresarial Santander, com sede na Espanha, a qual controlada
Total dos Crditos Tributrios 26.145 2.857 (10.354) 18.648
Cabesp - Caixa Benecente dos Funcionrios do Banco do Estado de So Paulo: entidade indiretamente pelo Banco Santander Espanha que possui participao acionria direta de 12.812 mil
Crditos no Registrados (18.737) - 18.737 -
voltada a cobertura de despesas mdicas e odontolgicas de funcionrios admitidos at a privatizao aes (6.463 mil aes ordinrias e 6.349 mil aes preferenciais), equivalentes a 100% do capital social.
Saldo dos Crditos Tributrios Registrados
_______________________ 7.408 2.857 8.383 18.648
do Banespa em 2000. f) Transaes com Partes Relacionadas
Cabesp
__________________ Referem-se, substancialmente, a provises administrativas.
(1)
As operaes e remunerao de servios com partes relacionadas so realizadas no curso normal
2012 ________
________ 2011 Expectativa de Realizao dos Crditos Tributrios dos negcios e em condies de comutatividade, incluindo taxas de juros, prazos e garantias, e no
_________________________________________ 2012 envolvem riscos maiores que os normais de cobrana ou apresentam outras desvantagens.
Conciliao dos Ativos e Passivos
Valor Presente das Obrigaes Atuariais 12.281 8.017 Diferenas Temporrias
_________________________ As principais transaes e saldos so conforme segue:
Valor Justo dos Ativos do Plano (10.024) (7.452) Ano
_____________ IRPJ
________ CSLL
________ Total
______ 2012 ________
________ 2011
Valor no Reconhecido como Ativo (2.230) (610) 2013 14.562 5.133 19.695 Ativo
Passivo (Ativo) Atuarial Lquido em 31 de Dezembro 27 (45) 2014 335 160 495 Caixa e Equivalentes de Caixa 591 100
Contribuies Efetuadas - (69) 2015 930 339 1.269 Banco Santander Brasil 591 100
Despesas Reconhecidas - 169 2016 324 117 441 Aplicaes Financeiras 97.734 110.240
Rendimento Efetivo sobre os Ativos dos Planos - 404 2017 1.509 472 1.981 Banco Santander Brasil 97.734 110.240
f.3) Remunerao com Base em Aes Total 17.660 6.221 23.881 Contas a Receber 712 92
A Isban Brasil, possui um programa de remunerao de longo prazo vinculado ao desempenho do preo Em funo das diferenas existentes entre os critrios contbeis, scais e societrios, a expectativa da Banco Santander Brasil 712 92
de mercado de aes, o Programa Global. So elegveis a este plano os membros da Diretoria Executiva realizao dos crditos tributrios no deve ser tomada como indicativo do valor dos lucros lquidos futuros. Passivo
da Isban Brasil, alm dos participantes que foram determinados pelo Conselho de Administrao e Dividendos a Pagar (6.635) (29.450)
informados ao Departamento de Recursos Humanos, cuja escolha levar em conta a senioridade no 10. Patrimnio Lquido Grupo Empresarial Santander (6.635) (29.450)
grupo. Os membros do Conselho de Administrao somente participam do referido plano se exercerem a) Capital Social Outros Passivos (198) (306)
cargos na Diretoria Executiva. O capital social em 31 de dezembro de 2012 e 2011, totalmente subscrito e integralizado composto Banco Santander Espanha (198) (283)
f.3.1) Programa Global por 12.812 mil aes, nominativas e sem valor nominal (6.463 mil aes ordinrias e 6.349 mil aes Isban Chile S.A. - (23)
Poltica de Incentivos a Longo Prazo preferenciais) todas de domiciliados no exterior. Resultado 2012 2011
________ ________
Na Reunio do Conselho de Administrao do Santander Espanha, realizada em 26 de maro de 2008, foi b) Dividendos Receitas de Prestao de Servios (1) 485.788 368.319
aprovada a poltica de incentivo a longo prazo direcionada aos executivos do Banco Santander Espanha Estatutariamente, esto assegurados aos acionistas dividendos mnimos de 25% do lucro lquido de Banco Santander Brasil 441.993 343.577
e empresas do Grupo Santander (exceto o Banco Espaol de Crdito, S.A. - Banesto). Essa poltica prev cada exerccio, ajustado de acordo com a legislao. As aes preferenciais no tm direito a voto, mas Aymor Crdito, Financiamento e Investimento S.A. 20.289 16.615
remunerao vinculada s aes do Banco Santander Espanha de acordo com o que foi estabelecido na conferem prioridade na distribuio dos dividendos e adicional de 10% sobre os dividendos pagos s Zurich Santander Brasil Seguros e Previdncia S.A. 12.461 -
Assembleia Geral Anual de Acionistas. aes ordinrias e no reembolso do capital, sem prmio, em caso de dissoluo da Sociedade. Outras 11.045 8.127
Dentre os planos do Banco Santander Espanha, os executivos da Isban Brasil, esto contemplados no Em dezembro de 2012, foi aprovado a distribuio de dividendos com base na conta de reserva para Despesas Administrativas (950) (1.691)
Plano de Aes Vinculados a Objetivos: plano plurianual pago em aes do Banco Santander Espanha. equalizao de dividendos no valor de R$4.000 (R$618,867 em reais por lote de mil aes ordinrias) e Banco Santander Brasil (661) (665)
Os benecirios do plano so Diretores Executivos e outros membros da alta Administrao, bem como juros sobre o capital prprio no valor de R$3.100 ( R$479,62 em reais por lote de mil aes ordinrias) que Isban Chile S.A. (289) -
qualquer outro grupo de executivos determinado pela Diretoria ou pelo Comit Executivo. sero imputados integralmente aos dividendos obrigatrios, do resultado do exerccio de 2012. Ingeniera de Software Bancrio, S.L. - (1.026)
Este plano envolve ciclos de trs anos de entrega de aes aos benecirios, de tal maneira que cada Em dezembro de 2011, foi aprovado a distribuio de dividendos com base na conta de reserva para Receitas (Despesas) Financeiras 5.697 10.551
ciclo se inicie em um ano e, a partir de 2009, acabe no prximo. O objetivo estabelecer uma sequncia equalizao de dividendos no valor de R$15.325 (R$1.139,769 em reais por lote de mil aes ordinrias Banco Santander Brasil
______________________ 5.697 10.551
adequada entre o nal do programa de incentivo, vinculado ao plano anterior I-06, e os sucessivos ciclos e R$1.253,745 em reais por lote de mil aes preferenciais) e dividendos intercalares, relativos ao (1)
Referem-se a desenvolvimento e manuteno de sistemas e projetos de infra-estruturas.
desse plano. Sendo assim, os primeiros dois ciclos comearam em julho de 2007, com o primeiro ciclo perodo de janeiro a novembro de 2011, no valor de R$14.125 (R$1.050,415 em reais por lote de mil
tendo durao de dois anos (PI09) e os demais ciclos tendo uma durao mdia de 3 anos (PI10/PI11/ aes ordinrias e R$1.155,457 em reais por lote de mil aes preferenciais), que foram imputados 18. Outras Informaes
PI12 /PI13 e Pl14). integralmente aos dividendos obrigatrios, do resultado do exerccio de 2011. Em 31 de dezembro de 2012 e 2011, no h ativos contingentes reconhecidos contabilmente (Nota 2.h).

DIRETORIA EXECUTIVA

Diretor Superintendente Diretor Executivo

Miguel Saceda Yebra Fernando Daz Roldn

Contador

Flaminio Oliveira Ferreira - CRC 1RS 067739/O-6 S-SP

RELATRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES

Aos Acionistas e Administradores da
Isban Brasil S.A.
So Paulo - SP
Examinamos as demonstraes nanceiras da Isban Brasil S.A. (Sociedade), que compreendem o
balano patrimonial em 31 de dezembro de 2012 e as respectivas demonstraes do resultado, do
resultado abrangente, das mutaes do patrimnio lquido e dos uxos de caixa, para o exerccio ndo
naquela data, assim como o resumo das principais prticas contbeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administrao sobre as demonstraes nanceiras
A administrao da Sociedade responsvel pela elaborao e adequada apresentao das
demonstraes nanceiras de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil e pelos controles
internos que ela determinou como necessrios para permitir a elaborao dessas demonstraes
nanceiras livres de distoro relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade a de expressar uma opinio sobre essas demonstraes nanceiras com base
em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas
normas requerem o cumprimento de exigncias ticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e
executada com o objetivo de obter segurana razovel de que as demonstraes nanceiras esto livres
de distoro relevante.
Uma auditoria envolve a execuo de procedimentos selecionados para obteno de evidncia a nfase
respeito dos valores e divulgaes apresentados nas demonstraes nanceiras. Os procedimentos Sem ressalvar nossa opinio, chamamos ateno para a nota explicativa n 1.a s demonstraes
selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliao dos riscos de distoro nanceiras, a qual indica que as receitas da Sociedade esto representadas, substancialmente, por
relevante nas demonstraes nanceiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa servios prestados a partes relacionadas que fazem parte do Conglomerado Santander Brasil.
avaliao de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaborao e adequada
apresentao das demonstraes nanceiras da Sociedade para planejar os procedimentos de auditoria So Paulo, 25 de maro de 2013
que so apropriados nas circunstncias, mas no para ns de expressar uma opinio sobre a eccia
desses controles internos da Sociedade. Uma auditoria inclui, tambm, a avaliao da adequao das DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
prticas contbeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contbeis feitas pela administrao, bem Auditores Independentes
como a avaliao da apresentao das demonstraes nanceiras tomadas em conjunto.
CRC n 2 SP 011609/O-8
Acreditamos que a evidncia de auditoria obtida suciente e apropriada para fundamentar nossa opinio.
Opinio
Em nossa opinio, as demonstraes nanceiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos
os aspectos relevantes, a posio patrimonial e nanceira da Isban Brasil S.A. em 31 de dezembro de Gilberto Bizerra de Souza
2012, o desempenho de suas operaes e os seus uxos de caixa para o exerccio ndo naquela data, Contador
de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil. CRC n 1 RJ 076328/O-2 S SP