AUDIT PROGRAM

KONFIRMASI PIUTANG

A. Tujuan
1. Untuk memastikan bahwa outstanding piutang menurut catatan PT.
Distriversa Buanamas sudah sesuai dengan outstanding piutang versi
outlet.

B. Dokumen
1. Daftar Invoice Belum Lunas
2. Faktur/Kontra Bon

C. Prosedur Pemeriksaan
1. Print Daftar Invoice Belum Lunas per Salesman, lakukan analisis untuk
dilakukan sampling pemeriksaan.
2. Buat Form Konfirmasi Piutang.
3. Lakukan verifikasi/kebenaran ke outlet atas status outstanding piutang
menurut catatan PT. Distriversa Buanamas.
4. Apabila outlet tidak mengakui dikarenakan adanya retur, CN, atau
potongan program promosi yang belum diproses, segera lakukan
penelusuran di kantor Cabang apakah dokumen-dokumennya telah
lengkap.
5. Apabila ditemukan adanya fraud segera lakukan investigasi ke bagian-
bagian/personel terkait.

D. Simpulan
1. Apakah outlet mengakui outstanding hutangnya sesuai dengan
pencatatan di PT. Distriversa Buanamas?
2. Apakah ditemukan adanya fraud?