FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y

ADMINITRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA : CONTABILIDAD DE SOCIEDADES II

CICLO : V

DOCENTE : MG. CPCC FREDY LLANCCE ATAO

TEMA : LIQUIDACION DE SOCIEDADES

ALUMNA : CCOLLCCA URBANO, KARINA

AYACUCHO- PERU
2017
LIQUIDACION DE SOCIEDADES
LIQUIDACIN DE LA EMPRESA
FORMATO: 5.1 "LIBRO DIARIO"
PERIODO: 25 - 04 -2014
RUC:
20132434566
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: SERVINOR SAC

NRO FECHA GLOSA CUENTA DENOMINACION DEBE HABER

O1 25/04/2014 Por el activo pasivo y 101 caja 1200.00

patrimonio al inicio del 104 Ctas ctes en inst. financ 10100.00
proceso de liquidacin 121 fact.bolet.y otros comp.x cobrar 8850.00
de la sociedad 123 letras por cobrar 3580.00
201 mercadera manufacturada 39900.00
3351 muebles 7500.00
3361 equipos para procesamiento 5850.00
39134 muebles y enseres 5590.00
39135 equipos diversos 2850.00
40111 IGV-cta. propia 6350.00
421 fact.bolet.y otrs comp x pagar 6582.00
423 letras por pagar 8920.00
461 reclamaciones de terceros 7800.00
469 otras ctas x pagar diversas 2982.00
501 capital social 24956.00
591 utiidades no distribuidas 10950.00
O2 25/04/2014 por el cobro total 101 caja 8850.00
de las facturas en 121 fact.bolet.y otros comp.x cobrar 8850.00
efectivo
O3 25/04/2014 por la venta de los 1653 inmuebles, maquinaria y equipo 15753.00
activos
fijos mas IGV al contado 40111 IGV - cuenta propia 2403.00
7564 inmuebles, maquinaria y equipo 13350.00
101 caja 15753.00
1653 inmuebles, maquinaria y equipo 15753.00
O4 25/04/2014 para dar de bajo al 39134 muebles y enseres 5590.00
activo
 fijo por ventas 39135 equipos diversos 2850.00
662 activo inmovilizado 4910.00
33511 costo 7500.00
33611 costo 5850.00
O5 por el pago de factura 4212 emitidas 6582.00
pendiente 101 caja 6582.00
O4 por la venta de efectivo 121 fact.bolet.y otros comp.x cobrar 47082.00
del
total de las existencias 40111 IGV - cuenta propia 7182.00
y depsitos en cta. cte. 701 mercaderas 39900.00
O5 costo de venta 69 costo de venta 39900.00
20 mercaderas 39900.00
O6 deposito en cta. cte. de 104 Ctas ctes en inst. financ 47082.00
la
venta de existencias 121 fact.bolet.y otros comp.x cobrar 47082.00
O7 por la cancelacin de las 461 reclamaciones de terceros 7800.00
ctas por pagar diversas 469 otras ctas x pagar diversas 2982.00
104 Ctas ctes en inst. financ 10782.00
O8 por la cancelacin de 632 asesora y consultorio 800.00
recibo del Notario 424 honorarios por pagar 800.00
94 gastos administrativos 800.00
79 cargas imput.a ctas de csto y gasto 800.00
424 honorarios por pagar 800.00
101 caja 800.00
O9 por el cobro de las 104 Ctas ctes en inst. financ 3580.00
letras
123 letras por cobrar 3580.00
10 por el pago de toda las 40111 igv - cuenta propia 6350.00
obligaciones pendientes 423 letras por pagar 8920.00
104 ctas ctes en inst. financ 15270.00
11 por la cancelacin de las 61 variacin de existencia 39900.00
costo de ventas 611 mercaderas
69 costo de venta 39900.00
691 mercaderas
12 40 trib.cont. y apor.sist.pen.de s. 9585.00
Pagar
50 capital 24956.00
59 resultados acumulados 18590.00
 10 efec.equib.de efectivo 53131.00
13 89 determ.de rresul.del ejercicio 45610.00
61 variacion de existencia 39900.00
63 gastos de serv.prest.x tercers 800.00
66 perd.xmed.d act.no finan.al val 4910.00
14 70 ventas 39900.00
75 otros ingresos de gestin 13350.00
89 determ.del result.del ejercicio 53250.00
15 Resultados del ejercicio 89 determ.del result.del ejercicio 7640.00
resultados acumulados 59 resultados acumulados 7640.00
TOTAL 494455.00 494455.00