OFF SHORE

En la repblica de Guatemala las off shore, deben estar debidamente

autorizadas y acreditadas ante la Superintendencia de Bancos SIB-, quienes
autorizan para operar en el pas y quienes las mantienen bajo vigilancia e
inspeccin con el fin de asegurar el fin licito de las mismas.
Las Off Shore las podemos definir como Intermediario Financiero constituido en
un determinado pas, en el cual realiza en forma preponderante transacciones
bancarias que se perfeccionan, consuman o surten sus efectos en el exterior
entre prestamistas y prestatarios de extranjeros con respecto al pas de origen
de dicho intermediario.
Requisitos y Procedimientos para que una Entidad Fuera de Plaza
Pueda Abrir Oficinas de Representacin en GUATEMALA
La normativa de observancia general de estas entidades en el pas de
residencia, se aplica conforme lo establece el rgimen para la autorizacin del
funcionamiento de oficinas de representacin en el territorio Guatemalteco.
Estas entidades estn reguladas por las Leyes Financieras Junta Monetaria la
cual contiene El Reglamento para la Autorizacin del Funcionamiento de las
Entidades Fuera de Plaza (Off-Shore) en la que se encuentra informacin
detallada referente a los requisitos, trmites y procedimientos para la
autorizacin y funcionamiento de stas, as como lo relacionado con sus
operaciones de conformidad con lo establecido en el artculo 129 del Decreto
19-2002, Ley de Bancos y Grupos Financieros.
La Junta Monetaria en dicha resolucin, describe lo siguiente: Procedimiento
para Autorizacin.
Deber ingresar una solicitud que contenga:
Lugar y fecha de solicitud;
Fundamento en que se basa la solicitud y peticin en trminos precisos;
Razn Social y Nombre Comercial, sin abreviaturas, de la Entidad Fuera de
Plaza;
Pas de constitucin de la Entidad Fuera de Plaza;
Direccin de la Entidad Fuera de Plaza en el pas de constitucin;
Direccin para recibir notificaciones en Guatemala;
Datos generales del Representante Legal,
Certificacin que indique a qu Grupo Financiero pertenece,
Firma del solicitante legalizada por Notario; y,
Detalle de los documentos adjuntos a la solicitud.
Dicha solicitud debe ser acompaada de: Copia de Escritura de Constitucin
legalizada.
Certificacin o constancia indicando que puede ejercer operaciones de banca
fuera del pas, y mantiene presencia fsica en el pas, y que estar sujeta a
supervisin financiera del ente competente del pas de origen, como del pas
donde tiene oficina de representacin.
Certificacin del rgano competente del pas de origen, mediante el cual se
autorice el intercambio de informacin, con el rgano Supervisor de Guatemala
(Superintendencia de Bancos).
Declaracin jurada ante Notario, que establece, en caso los estndares
prudenciales no se ajusten a los emitidos en Guatemala, stos se debern de
ajustar, conforme sea fijado por la Junta Monetaria.
Listado de accionistas (nombre completo) con su respectivo porcentaje de
participacin.
Currculo del Representante Legal y de los principales funcionarios a cargo de
dicha entidad en Guatemala, y sus referencias bancarias, comerciales y
personales.
Dictamen de los Estados Financieros, emitido por una firma de Auditores
Externos de reconocido prestigio.
Declaracin incondicional e irrevocable de la Entidad Fuera de Plaza, que
indique que est sujeta a la supervisin consolidada de la Superintendencia de
Bancos de Guatemala.
Declaracin de la Entidad Fuera de Plaza, que no ha estado involucrada en
juicios relacionados con el Lavado de Dinero.
Declaracin de la Entidad Fuera de Plaza que presentar informacin
peridica a la Superintendencia de Bancos.
Declaracin que la Entidad Controladora se compromete a cubrir cualquier
deficiencia patrimonial.
Para que la Entidad Fuera de Plaza pueda ejercer operaciones en el territorio
Guatemalteco, los Accionistas, Miembros del Consejo de Administracin o Junta
Directiva y Gerente General deben acreditar, ser personas honorables,
solventes y tener conocimientos relacionados con la administracin de riesgos
financieros.
No autorizarn a una Entidad Fuera de Plaza, si sus acciones se encuentran al
portador, debido a que por regulaciones especficas se debe contar con
informacin de la identidad de las personas que son propietarias y accionistas
de dichas entidades. Por consiguiente, las acciones deben ser nominativas.
Las operaciones en Guatemala, se realizarn nicamente en moneda
extranjera expresada en dlares de los Estados Unidos de Amrica y todas
aquellas que estn descritas y autorizadas en la licencia que le haya sido
extendida en el pas de constitucin.
En Guatemala, el Sistema Financiero est supervisado por la Superintendencia
de Bancos, entidad eminentemente tcnica, quien depende de la Junta
Monetaria y tiene a su cargo, ejercer la vigilancia e inspeccin del Banco de
Guatemala, Bancos, Sociedades Financieras, Grupos Financieros y en lo
aplicable a las Entidades Fuera de Plaza, que pertenecen a un Grupo
Financiero, velando por el cumplimiento de las leyes en materia financiera, de
Prevencin de Lavado de Dinero u Otros Activos, Contra el Financiamiento del
Terrorismo y otras disposiciones legales aplicables, con el objeto que las
entidades bajo su supervisin ajusten sus actividades y funcionamiento a las
regulaciones y normas aplicables.
En consecuencia a lo anteriormente descrito, se concluye que la entidad fuera
de plaza (off shore) para poder invertir o comprar acciones en Guatemala, debe
cumplir con los requisitos arriba identificados, ya que sin la debida autorizacin
de la Superintendencia de Bancos no podra invertir, as mismo la entidad fuera
de plaza debe tener un representante legal que acredite su personera y sea el
representante de dicha entidad y as poder realizar la gestin.