7 analisis Cualitativo El andisis de ercto eth compuesto de dos sacciones principales. Una do ollas es el andiss cuanttatvo que se rele al estudo, evaluacién © intepretacén de los estados financiores, y la ota os andssie cuatavo, tema de este capo, Para poder entender el signiicado del andisscuaitavo, hay que examina las palabras que lo componen: ‘Anélsis: Seperecién de las partes de un todo hasta legar © conocer sus elementos esencils, CCuattatvo: Denota cused y cade. Andis Cuatatvo: Separacién y determinacién de las partes de un todo, hasta logar conocer a naturalezay calidad o cuaades de sus elomentos. Para ls fines de este estuso, se puede define! anisiscuaitativa como el método para examinar y dotorinar los elementos consttutvos y partulares que componen una fempresa, de manera que proporcore un adecuado conocimiento sobre la estructura ‘crganizativay funcional, produecién, mercado, et, que permta emir una opinion sobre ea ‘Aspectos que se deben observar al desarrolar la guia de! Anélisis Cualtativo 74 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA A) Fecha de constucén Pagina 40‘Andis Cuattatvo En el acta constutva proporsonado por el solstante y protocoizada ante el notaio Poblieo @inseta en e egisto pico de a propiadad y comercio, e deben verficar los siguientes datos: Fecha de consitucién- Sive para evahiar la experiencia que ha adguirido la empre rao en que se desarola DDuracén dela socieded- Pei conocer a vigencia legal que tone la empresa y si se encuenta dotrodelperiodo de vida dela sociedad Incrementos ai capital socat. ') Objeto social ena esertura cansutva y gro reat ‘Se debe vigiar que e! objeto socal dela empresa y ol gro real coincidan, con el fin de veriicar la legalidad de sus operaciones, () Empresa perteneciene a un grupo: Sila empresa pertenece a un grupo se debe tener en cuenta ~ Imagen y antecedonios fnanciroe del grup. = Nombre y giro de las empresas del grupo. ~ Nombre, capital socal y principales accionstas de fa compafiatenedore de las ~ Ubicacén de fa empresa salltanta ra cnn dant del rues, ~ Grupo intemacional Es importante naiar amptamente la Imagen del grupo intemacional al que Pertenece en su caso, y ls relaciones que mantone dicho grupo con la emoresa. Es conveniente desarrollar este punto dela misma manera que el anterior Pagina at‘Analisis Cuattative ) Socios y adminisracén: ‘1+ Socios fundadores: Los socios que eriginalmente conformaron el cuacro accionaro, Sen la actuaidad mantonen la misma estuctura © ha sufido cambios, (como Informacién adicional, seria convenionte riguar las causes que orginaron los cambios) 2.-Socos acuales, desglosando: nombre, naconaidad y prcentae de partcipacién, £1 cuadro accionati actual de fa empresa, el porcentaje de panclpacién de cada Lun de els; conocer si existe patipacén extranjeray que tipo de acciones exison, '3~ Administracén: menconar el nombre, edad, experiencia y puesto que ocupa dent de Ia empresa, cada fundonaro del consejo de adiministracién y de tos principales eects, Esta informacion nos srvirébésicamento para conocer la calidad y experiencia do los adminsradores dei compatia, cul puede ser un punto @ favor o en conva‘en ta ecision que se adopte sobre la soft del ero, NOTA: En el momento de revisar el acta consttutva es importante fjarse si exit alguna litacién especial que s2 imponga a los accionistas 0 tercaras personas Involucradas en la sociedad. Ejamplo: tmitaclones para contratar creates, otrgar avales, ai como poder especiales que les hayan sido concedidos. "7 PRODUCCION A) Linea de productos . ‘Se deben inhi los diversas productos manufacturados en gran escala los productos o estactn oterporada yen general as dstinaslineas de arcu que maneia ‘Se deberé doteminar el porcentaje con ol que cade linea de productos partipa len as ventas totals, lo cual nos pemir evaluar la contibucién y riesgo pr nea,‘Analisis Cualtatvo En el caso de empresas de servicio, se deberd analizar la calidad y el mercado del ‘servicio, su porontaje con respecte a ventas, ete 3) Patentes y aistenclatecnoligiea Patent: CCeticado por el cual un gobierno © un ergenismo intemacional, da @ un autor ol derecho excksio de expllarindustiamente su invento. Si se cuenta con alguna Patent, revisr si se ene a registo yet derecho de explotacion de ela, on caso de tener créitos los derechos de explotacén,revisare!conzatoy el monto de regalias que 000 pager, Asistencia tcnotiica: Conjunto de insirumentos, rocedimientos y métodos empleados y desarrollados para ‘ger mores satistacres y mayor proguccion en las cistnias Industias © pasos, la ‘ual es codida en expotacn a otras industias, 0 paises bajo ciertas condiciones, ‘eneralmenteecondmicas ‘ise cuenta con alin conrato de asistencia teenol6gie,fiado con empresas nacionales © exranjoras, veificar #1 cubve tos requsitos que marca la ley sobre Propiedad indus, ansferencia de tecnologia e versiones extranjeras para este po do ransacciones y que beneflco lo esta reportando a la compafia, Procesos: Es conveninte que la empresa proporione dagramas en su proceso productive, asi como una exlcacin de cada paso que sigue, en caso de que el proceso sea muy tecniflcado se requier dea opinion de un expert en ia materia se puede recut alas distinas dreas que componen mnt inethucin, ae cuales nes brindard dicha ayude. Pagina 43Analisis Cuattativo Un aspecto que hay que evalua con mucho euidado es el que se refire al grado «de contaminactin ambiental derivado del proceso productvo, ya que es un elemento que Puede ser decisiv on la dedsin de oorgero negar un ero En caso de que la evaluacién la pueda realzar el funcionario que atiende la solctud del crédito, daberd tener cuidado de verfiear que el proceso producto sea el adocuade, (©) Materia primas: Theos, fentes y problemas de abastecinient, forma de recepcién y condiciones de compra (Con a informacion proporcionada, conocoremos las materas primas que utliza en ‘54 proceso productvo, asi como sus proveedores prcipales y los medios que utiliza ara hacer legar a sus almacenes ca materia prima, ‘Al evsar la informacion sobre la materia prima, deberemos tener cuidado en los siguientes puntos 48) Sie de procedencia nacional oimpotada ) Si praco esta eujoto @ contoles ofices © alas presiones de la oferta y ta omanea ©) En caso do ser la importacén, que permisos requiere y de que insitucones, fale para poder ser induc a pais, adems del plazo de recepcién desde ol romania do resizar ol peice, Ses de fic) adquiscn en ol mercado 0 $0 requiere de podidos propramados, ©) Los inventaros con que cuenta la empresa “Cusnto tiempo le pemiten seguir ‘operando sin reabastocerse?” Phoina a4Analise Cuattatvo Fuentes y prolomas de abastocmiento: Investigar sla empresa tiene previsto fuentes atemativas de abastecimiento, en caso de ‘qe sus proveedores normals no le puedan Sutil insuos. ‘i sus fuentes de abastocmiento estén cerca de Ia planta 0 tenen que tase la ‘materia prima de lugares distant, Forma de recepeién: (Céme infty esto en fos costs dol material, SI la empresa esth corca de vias do comunicacién que peritan acceso ripido @ sus instalacones 0 si est ubicada en un lugar de aie acceso. Conetcianes de compra: azo concedido por el proveedor, sila compaia esta uiizando adecuadamente el ‘inansaiiento con sus proveedores, 0 sino cuenta con ast, averigua las causes, 1) Mano de obra: Cale, canta, rlaciones obvere-patronales, generacién de empleo Calidoc: Si pore tipo de proceso se requlere de mano de obra especiaizada o no y los problemas para recltar personal Cantidad: Se refiera al imam ce sbrorae con que cuenta planta y 20 requiere que ae ‘espectique ol nmero de la mano de obra calfcada y de la no calficada, Se puede tocar en este renglin si se cuenta con programas de capactacién para el personel cbrero, Phgina 45AnsiisisCualtativo Rolaciones obroro-patonaies: Es importante averguar las relaciones que imperan en el centro de trabajo, en su comunided y en et ramo industial, ya que esto puede ifr \Srectamente en la eficienciay productvidad de la empresa, Generacones de omploos: La candad de nuevas plazas que se crearan con ol fianciamionto que esta siondo objeto dal presente estusio, inversion por empleo ‘generado, Hay que tener presente que fa fosofia del Sistema Bancaro Mexicano et ‘que ol otorgamiento del cso sirva pare elfomento de actividades productivas que a su ‘vez ofginen generac de empleo. ) Concesionesy autorizacionesfisales especiales: Sie cbente esta haciendo so de todos los beneicos scales a los que puede tener obs en elmercade, ‘Demand: Coruna dels productos y servos que los consumidores estén eispuastos 2 equi, E) anélsis de ta demanda tiene por objeto demostar y cuantfcar la cistonia de inividves 0 enidades orgarizadas que son consumidores © usuarios _ctuales o potencies del bien 0 sorvico que $9 ofoce. Si se trata de financiar un proyecto, deboremos considerar el volumen de la demand prevista que se espera sea atoncida por el proyecto, tenisndo en cuenta a Pagina 49Anisis Cualtative oferta de ctos proveedores, ai como el comportamientohistéxco dela demanda con el {ine obtener una ies dela evoluion pasad, a fin de pronastcar su comportamiento futuro con su margen razonable de seguida. Es posible analear el comportamiento de la demands, através dela elaboracion de un estuto de mercado, cual comprenda el estudio de bienesy servicios similares, Invormes de camaras de comer, iformes dle gobiemo, ete, Es importante mencioner ‘en este andisis,e1 mercado a que se destinalaproduccin, (ert: Ofecmiento de un bien © de un servicio que puede ser vendldo @ un ‘reco determinado, EF andiss dei oferta cebe basarse en infomacién sobre velumen do produccion actual y proyectado, capacdad Insalada y aprovechada, asi como de planes de ampiacitn, Los datos mts importantes coresponden a la calidad de los bienes y servicios sctuainanta cfertados. Hay ots factores qu se deben tomar on eventa al efectar ol estutio, como son ~ Sison atcuos de primera nacesidad ~ Sisonaricuos de jo ~ Sison atienos da emporada Iiuoncia de a moda ©) Canales de istibucén- cent pazo de ventas Canales de cistibucén: Se deben también determinar los macioe do que ce vale la ‘empresa para la distbucién y venta de sus productos, Por lo tant, se requiere conocer 'a forma de dstibucin de sus productos que entre ares, puderan ser las siguientes: ~ Aimayorita ~ Aunintermesiaro ~ Aldetalista Pigina soAnise Cuattativo ~ Alconsumidor ‘Gientos: Quienes sonlos principales cientes de a compaia, siesta dvesicada, si una porcién importante de ls ventas de efectia a un reducido grupo de lentes, afimas gadas os! sus centes son cautvos, yla calidad en general de ellos, si exten ventas de exporacin (asicamente aque pases), triendo cudado on investiga sino existen resticciones en dichos paises para importa ls articles que produce la empresa, Otro ‘aspecto ponderar esque tan cara se encuentra ubcade a empresa de sus principales lentes y las repercuiones que pueda tener esto ‘azo de ventas: Conocer cuales fa polca de ventas de la empresa estudiada (¢e ‘debe comparar con lartacin de catera que se determine en el andiss cuantitativo), Ya que si detectanvarscones importantes, ser necesaro averguar las causas que las Fy) Expectatvas de crocimionto Planes de expansiin que tenga la empresa @ corto, meciano o largo plazo y la paricpacién que pusda taner ues instucién on eto8 planes. + ANALISIS DE LA SOLICTUD DE CREDITO Para el funcionaro de efit, o ands dels teres bésicasy la toma de dcisones ‘son las funcones més importantes que desemoeha. por lo que la toma da decsinnas (tesoiusin)deberd ser claray concreta, Muchas de las decsiones en la operaciones dlarias enclerranelecciones muy eencilas y ‘requieren de una informacion relatvamente pequefa. El funconaro de crédito sabe cuales 40n sus objevesy valora los divereos caminos para estudiar un problem, en forma répida y Pagina sta Analisis Cuattativo Sin recur @ los andisis profundos. Sin embargo, cuando tenga que tomar decisiones comploias y se enfrente a diversas posbilidades de accién e informacin deberd snalizr y valorar todos los factores que afecton su dedisién, Por lo tant, Ja toma de decisiones, i ‘desde ol jue somero ysimplista hasta et andlsisprofundo, que incluso pueda provene de ‘ospecialstas I proceso de toma de decciones es una conjuncién sstemética de andlsis, hechos'y ‘experiencias, a fin de lograr a mejor resolucin por parte del funcionario de crit, tomando fen cuenta que debe ser un verdadero atesor fancier, ‘Asi, aportar toda su experioncia, complementando la del cliente, para resolver objetvamente sin que infuyan sus sentinientos, con el objeto de actuar como verdadero Dbanguero a través de un andisscrico pero constructive de la empres desde un punto de favorable tanto para el clente como para la inttuién y la comunidad donde se osenwuaive, La toma de decisiones implica no solamente experiencia, conocinientos, sentido comin Yeti, sine también Incertdunkes flues, Por 0 tanto, tan valoso es un punto de vista Sistematco para el andlsis de la evaluacén del riesgo del cco, como para la toma de dacisiones (esoixcén). | toma do une deiein, implica una cleosiin entre varies posibvades pura lograr un fi. Una resouciin se debe tomar cuando se hayan evaliado los dversos aspectos de le + SBenica de erédto y 80 hayan tomado en cuenta todos los hechos relevantes que pueden Inti. La decisién consituye el equioo enve fo que el funconario de crédito se considera come éptimo y lo que la realidad le permite. Pero es su responeabidad slog aqueta Pagina s2Analisis Cuattatvo ‘ttematva que logre més al menor costo, y que represents las mayores ventaas tanto para el ‘banco como para el soctante. ‘Vista con toda objetvdad y en funciin de las facultades de que esta investdo el funcionaro de crédito, a toma de decisones es un proceso que empieza desde aceptar 0 no ‘una soiitud hasta resoveia, pasando por el apoyo razonado y consciante que se brinda ala El andlisis de ta informacién sobre la empresa solstante le permite al funcionaro de rit identiicr la operacisn de cro y conyrender os aspactos Basis tratados @ io largo el curso, NEGOCCION Una vez que et funciona de orto haya rezado ol estuslo franciero det sotctarte 1 formulado los términos y condiciones adecuados para prevalecer durante la vigencia del ‘rd, Tendré que negocir estos términosy condiciones con el cent nla negociecén, funclonaro de récto por una pate, deber ectuar como un verdadero asesorfinancieo con ‘bjeto de optimizarlos diversas racursos con quo cuonts ol clon y de esta manera miniizar ‘1 iesgo de la operacién crea: y por otra parte, deber negocarciertas condiciones que _aseguren la recuperacién de ecto, {a resolucisn final de los teminos y condiciones que reginin durante la vigancia del créto constiuirn a estructura del erédto, PAQUETE DE PRESENTACION Une vex hecho ef andisis de la solcitud de crédito y negociadas los téeminas y ‘condiciones del crédito con el cents, se deberelaborar un paquelefinanciero, el eual deber Pagina 53Anise Cuattativo er presentado a funcionaios facutados, al conseo de zona, al consejo regional, al comité ‘operatvo de crédito, at comté do crédito y finanzas 0 al H, Consejo Directive para su ‘probacién, seg sea el caso, este paquete deber contener ia siguiente Informacion: Resumen de operaciones de crédito y la evaluacién qua se realizé la cual deberd contener: Anis cuattaivo Anilisis cuantitativo Estados nanciros comparatves Pagina 54