Banqueroute

Banqueroute
par

Denis PASCAL
Docteurendroit
AvocataubarreaudeMarseille
Rp.Pn.etProc.Pn.Dalloz,mars1996
DIVISION
Gnralits.;1-21
CHAPITRE1er-lmentsdelabanqueroute.;22-119
SECTION1re-Conditionspralables.;22-51
Art.1er.-QUALITDEBANQUEROUTIER.;22-46
1.-Commerants,artisansouagriculteurs.;23-31
2.-Dirigeantssociaux.;32-40
3.-Reprsentantspermanentsdespersonnesmorales.;41-41
4.-Personnesmorales.;42-43
5.-Complices.;44-46
Art.2.-DELANCESSITDEL'OUVERTURED'UNREDRESSEMENTOUD'UNELIQUIDATION
JUDICIAIRE.;47-51
SECTION2-Caractrisationdelabanqueroute.;52-119
Art.1er.-IRRGULARITSPARAGGRAVATIONDUDFICIT.;53-74
1.-Avoir,dansl'intentiond'viterouderetarderl'ouverturedelaprocdurederedressement,soitfaitdes
achatsenvued'unereventeau-dessousducours,soitemploydesmoyensruineuxpourseprocurerdesfonds(L.,art.
197-1).;53-71
2.-Augmentationfrauduleusedupassif.;72-74
Art.2.-IRRGULARITSSANSAGGRAVATIONDUDFICIT.;75-115
1.-Dtournementoudissimulationdel'actif.;75-90
2.-Infractionsrsultantdelacomptabilit.;91-115
Art.3.-CUMULDESSANCTIONS.;116-119
CHAPITRE2-Procduredelabanqueroute.;120-139
SECTION1re-Saisine.;120-126
Art.1er.-ACTION.;120-122
Rp.Pn.etProc.Pn.Dalloz,mars1996-Banqueroute
Art.2.-PRESCRIPTION.;123-126
1.-Consquencessurlesfaitsantrieursaujugementd'ouverture.;124-124
2.-Consquencessurlesfaitspostrieursaujugementd'ouverture.;125-126
SECTION2-Sanctions.;127-138
Art.1er.-PEINESPRINCIPALES.;128-132
Art.2.-PEINESCOMPLMENTAIRES.;133-135
Art.3.-PEINESACCESSOIRES.;136-138
SECTION3-Relvement.;139-139
Rubrique prochainement refondue
Bibliographie
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entreprises,Bull.1994.120.
Gnralits.
1.Labanquerouteestl'infractionlaplusgravequipeuttrerelevel'gardd'undbiteurdansle
cadredesprocdurescollectives.Toutecessationdespaiementsn'estpasensoiuneinfraction.Maisle
dbiteurendifficultpeuttretentdecommettredesmalversationsdanslebutdediffrerl'ouverture
delaprocdurederedressementoudeliquidationjudiciaire,qu'elleaitounonpoureffetd'aggraverle
dficit.Lersultataboutirabiensouventaudptdebilanetcompromettraunpeupluslesintrtsdes
cranciers.Silesfaitsreprochsaudbiteurnesontpassuffisantspourengagersaresponsabilit
propre,seulesonentrepriseseramiseenredressementouliquidationjudiciaire.l'inverse,ilpourra
encourirdessanctionscivilesetprofessionnelles,pouvantallerjusqu'labanqueroutequiconstitueun
dlitcorrectionnel.
2.Laloino85-98du25janvier1985(D.1985.147)s'inscritdansunevolonttrsnettede
simplificationdelamatire.Enprocdantunedpnalisationetenmodifiantlesincriminations,
laloinouvellemaintientunseuldlitdebanqueroute.Lesquatrecasprvusparlaloineconcernent
pourl'essentielquelesactionsfrauduleuses,telsquedtournementoudissimulationdel'actif,
augmentationfrauduleusedupassif,emploidemoyensruineuxpourseprocurerdesfondsouachats
envued'unereventeau-dessousducours,oubienencorelatenued'unecomptabilitfictive.Un
cinquimecas,insrl'article197parlaloino94-475du10juin1994(D.1994.308,erratum585),
correctionnalisenouveaulatenued'unecomptabilitmanifestementincomplteouirrgulire
(art.197-5)(V.infra,nos114ets.).
3.Larformede1985,ensupprimantladistinctionentredlitsdebanquerouteetceuxassimilsaux
dlitsdebanqueroute,tendlechampdespersonnessusceptiblesdetombersouslecoupde
l'incrimination.Detellesortequ'envertudel'article196,labanquerouteestapplicabletantaux
personnesphysiquesayantlaqualitdecommerant,d'artisanoud'agriculteur,qu'auxpersonnes
physiquesdirigeantdepersonnesmorales(V.infra,nos38).Depuislaloino92-1336du
16dcembre1992(D.1993.40),lespersonnesmoralespeuventtredclarespnalement
responsables,etdoncencourirlespeinesdelabanqueroute(L.85,art.202).
4.Autreinnovationimportante,l'article197delaloidu25janvier1985(prc.)n'autorisedes
poursuitespourbanqueroutequ'encasd'ouvertured'unredressementoud'uneliquidationjudiciaire.
Cequisupposequeladterminationdel'tatdecessationdespaiementschappeautribunal
correctionnelquiestliparladcisiondelajuridictioncivileoucommerciale.Cepointrestetrs
controvers(V.infra,nos46ets.).
5.Mmeensupprimantladistinctionentrebanqueroutesimpleetbanqueroutefrauduleuse,ainsique
lescasdebanquerouteobligatoire,mmeensimplifiantlamatiredelabanqueroutepourneretenir
quasimentquedescasdefraudeauxdroitsdescranciers;laloidu25janvier1985n'apaspour
autantfaitdisparatretoutesanction.Certainsdecescaspeuventjustifierleprononcparletribunal
correctionneldessanctionscommercialesprvuesparletitreVI,concernantlafaillitepersonnelleet
l'interdictiondegrer(V.Rp.com,VEntreprisesendifficult-Redressementjudiciaire
[Sanctions]).
6.Historique.-Bibliographie.-D.DESURVIRE,Banquerouteetfaillitedel'AntiquitlaFrance
contemporaine,Petitesaffiches30aot1991,2et12sept.1991,4.-R.SZRAMKIEWICZ,Histoire
dudroitdesaffaires,Lescoursdedroit,Paris,1989.-C.LABRUSSE,L'volutiondudroitfranaisde
lafaillitedepuislecodedecommerce,dansFaillitesousladirectiondeR.Rodire,Paris,Dalloz,
1970.Durantdenombreuxsiclesilyaeuunamalgameentrelestermesdefailliteet
banqueroute,issudelaprsomptiondefautequiexistaitl'garddudbiteuretexpliquait
l'expressioninsolvabledoncfraudeur.DuranttoutleMoyenge,lefailliresteuncriminelquidoit
tremishorscircuit.Etlapratiquevoulaitquedanslesvillesitaliennessonbancdemarchandsoit
rompu(bancorottooubancarotta).
7.C'estseulementaudbutduXVIIesiclequ'unpasvatrefaitdansl'approchedelanotionde
responsabilitdufailli,suitel'OrdonnancedeLouisXIIIdejanvier1629.L'article135decette
ordonnancedictequelesbanqueroutiersquiferontfailliteenfraudeserontpunis
extraordinairement.Maisfauted'unedfinitionplusprcise,ladoctrinetenteradedistinguerentrele
banqueroutierfrauduleuxetledbiteurmalheureux,marquantprogressivementladiffrenceentrela
banquerouteetlafaillite.C'estColbert,parl'Ordonnancede1673,quel'ondevraunedistinction
officielleentrelafaillitesimpleetlabanqueroute.Cettedernireprvoyaitensonarticle12despeines
corporellesouafflictivespouvantallerjusqu'lapeinedemort.
8.Lasparationentrelesdeuxnotionsseradfinitivementeffectiveavecl'entreenvigueurducode
decommercede1807.LelivreIIIducode,intitulDesfaillitesetbanqueroutes,comportaitprs
de200articles.EtdanssontitreIVtaientprvusdescasdebanqueroutesfrauduleusesdontlapeine
taitlestravauxforcstemps,etdescasdebanqueroutessimplespunisdepeinesd'emprisonnement.
UnerefontedulivreIIIducodedecommerceinterviendraaveclaloidu28mai1838(Jur.gn.,V
Faillite,p.19)quimodifieralestextesrelatifslabanquerouteennemaintenantque3des9anciens
casdebanqueroutesfrauduleuses.
9.Durantprsd'unsicle,letitreIIdulivreIIIducodedecommerce,intitulDesbanqueroutes,
subiradesmodificationsmineuresparlesloisdu4mars1889(DP89.4.9)etdu28mars1931
(DP1931.4.262),etparledcret-loidu17juin1938(DP1938.4.337).Entre-temps,dansune
procdurequisevoulaitessentiellementcommerciale,ledcret-loidu8aot1935(DP1935.4.217)
vatendreauxgrantsetadministrateursdesocitslalgislationsurlafailliteetlabanqueroute,et
vainstituerl'interdictiondudroitdegreretd'administrerunesocit.Parlasuite,l'ordonnance
no58-1299du23dcembre1958(D.1959.105)vaabrogerlesarticlesducodedecommercerelatifs
labanquerouteetcorrectionnaliseralabanqueroutefrauduleuse.Lesnouveauxarticlesducodede
commercenecomportaientplus,dansletitreIIIdulivreIII,quedeuxchapitresdontl'untaitintitul
Desbanqueroutes(C.com.,art.614-4614-14),etlechapitresuivantDesautresinfractions
(C.com.,art.614-15614-26).
10.Surleplanciviluneprofonderformeinterviendraaveclaloin o67-563du13juillet1967
(D.1967.269)surlerglementjudiciaire,laliquidationdesbiens,lafaillitepersonnelleetles
banqueroutes,etsondcretd'applicationn o67-1120du22dcembre1967(D.1968.25).Surleplan
pnal,laloidu13juillet1967vaabrogerlesanciensarticlesducodedecommercepourlesremplacer
parlesarticles126149,formantuntitreIIIintitulBanqueroutesetautresinfractions,et
comportanttroischapitresdontseullepremiertraitedelabanquerouterpartiedansquatresections.
Cedispositifmaintenaitladistinctionentrelabanqueroutesimple(L.,art.127et128)etla
banqueroutefrauduleuse(L.,art.129).Cesystmetaitassezlourd,carilfallaitdistinguerdansla
banqueroutesimpleentrecellequitaitobligatoireetcellequitaitfacultative;chacuncomprenant
sixcomportementsrprhensibles.Cesdlitspouvaientmmetrecaractrissenl'absence
d'intentioncoupable,cequilaissaitauxmagistratsdespouvoirsd'apprciationparticulirement
importants.Cettelourdeurdelaloidu13juillet1967,quicomptaitvingtsixcasdebanqueroutes,aeu
poureffetd'assurersaparalysieetuneinefficacitcroissante,letoutcoupldesdistorsionsde
jugements.
11.Droitcompar.-Bibliographie.-M.POITEVIN,Lesprocdurescollectivesendroiteuropen,
Rev.proc.coll.,1991,no1.-p.OBADIA,Lesprocdurescollectivesendroiteuropen,Petites
affichesno83,1991,p.84.-L.IDOTetC.SAINTALARYHOUIN,J.-Cl.Europe,fasc.870,1991,
p.9.-G.PONCEBLANC,L'harmonisationdesprocdurescollectivesenEurope:Esprances
utopiques,Gaz.Pal.1990.2,doctr.589.-p.DECHEIX,Ledroitcompardesentreprisesen
difficult,Petitesaffichesno86,1991,p.28.-p.WARIN,LesprocdurescollectivesdanslaCEE,
D.1992,chron.98.Toutesleslgislationsdespayseuropensconnaissentdessanctionspnalesetles
rserventdesjuridictionsspcialises.Leslgislationsdiffrentpeusurl'ensembledelamatire,car
lesagissementsdesdlinquantsconomiquesontdjralisl'unitdel'Europeenlamatire(V.
p.OBADIA,op.cit.,p.84).IlyacependantdeuxgrandsblocsauseindelaCommunaut
europenne,entrelespaysmditerranensfortementrpressifsdanslesfaillites,l'imagedelaGrce,
del'Espagne,duPortugaletdelaFrance;etdespayscommel'Allemagne,leDanemarketl'Irlandeo
lafailliteestunesanctionenelle-mme.Ami-cheminentrecesdeuxconceptions,sesituent
lafailliteestunesanctionenelle-mme.Ami-cheminentrecesdeuxconceptions,sesituent
l'Angleterre,laBelgique,leLuxembourg,lesPays-Basetl'Italiequiontunsystmerpressif,mais
d'applicationsouple.LaFranceresteunpaysrpressif.Mmesil'onpeuts'interrogersurl'avenirdela
banqueroute,onnepeutpasimaginersadisparitiontantelleestancredanslesmentalitsetdansles
visionsquel'onaducomportementd'autrui(V.M.-C.SORDINO,Ledlitdebanqueroute,Thse,
Montpellier,1993,p.168ets.).
12.Lgislation.-Larformeintervenueaveclaloino85-98du25janvier1985(prc.),relativeau
redressementetlaliquidationjudiciairesdesentreprises,aconsidrablementsimplifilesecteur
pnaldesprocdurescollectives,s'inscrivantdanscettefonctionprimordialed'assurerl'assistanceetle
redressementdesentreprises.Leprocessusaconnuunefortedpnalisation,alorsqueledroitdes
affairesconnaissaituneinflationpnale.(V.J.COSSON,L'inflationpnaledanslaloifranaisesur
lessocitscommerciales,Gaz.Pal.1985.2.415).Laloidu25janvier1985supprimeladistinction
antrieureentrelesdeuxtypesdebanqueroute,restreintlenombredescas,detellesortequ'ilyaun
reculcertaindudroitpnaldesprocdurescollectives(V.F.DERRIDA,Ladpnalisationdelaloidu
25janvier1985relativeauredressementetlaliquidationjudiciairesdesentreprises,Rev.sc.
crim.1989.661).Pourtant,demanireinattendue,laloino92-1336du16dcembre1992(prc.)a
procduneaggravationdespeines.
13.Laloiamaintenuladistinctiontraditionnellequiexistaitentreledlitdebanqueroute,etlesautres
infractionssusceptiblesd'trereleveslorsduredressementoudelaliquidationjudiciairede
l'entreprise.Lesincriminationspropreslabanqueroutesontdfiniesdanslesarticles196202,
constitutifsdupremierchapitredutitreVII,alorsquelesautresinfractionssontdfiniesdansun
deuximechapitreetrecouvrentlesarticles203209delaloi.Enfin,lelgislateurtraitedansun
troisimechapitrecomprenantlesarticles210214,desrglesdeprocdureapplicablesautitre
VII.Unerformeattenduedesprocdurescollectivesestintervenueaveclaloino94-475du
10juin1994(prc.),procdantproposdudroitdessanctions,desmodificationsnonngligeables
etcrantunnouveaucasdebanqueroute(V.infra,nos114).
14.Laloidu25janvier1985estentreenvigueurle1erjanvier1986(Dcr.no85-1388du
27dc.1985,art.199,D.1986.84);seulscertainsarticleschappentcettedisposition,maisqui
n'affectentnullementlenouveaurgimedelabanqueroute.Laloines'appliqueenprincipequ'aux
procduresouvertesaprssonentreenvigueur,maisunedrogationestprvuepourlerelvement
desinterdictionsetautressanctionsprononcesenapplicationdesarticles105109delaloidu
13juillet1967(prc.)(L.,art.240,al.4).Laloidu10juin1994devaitentrerenvigueurauplustard
le1eroctobre1994,maislesdcretsd'applicationn'ontparuauJournalofficielquele
22octobre1994,etlestribunauxvontdevoirseprononcerpourlesdptsdebilandclarsentrele
1eretle22octobre.
15.Deuxsriesdesolutionsrendentcomptedelapremirejurisprudencerelativel'applicationdes
dispositionsrpressivesdelaloidu25janvier1985auxfaitscommisantrieurement:
16.1Soitlecasdebanqueroutecontenudanslaloidu13juillet1967n'estpasreprisdanscelledu
25janvier1985,etaucunepoursuiten'estpossible.Pourlatenueirrguliredecomptabilit,V.Cass.
crim.3fvr.1986:Cassationsansrenvoidel'arrtquicondamneunprvenupouravoirtenuoufait
tenirunecomptabilitirrgulire,dlitassimillabanqueroutesimpleparapplicationdel'article
131,alina5,delaloidu13juillet1967,alorsquecetexteatabrogparl'article238,alina2,de
laloidu25janvier1985,applicable,selonsonarticle243,compterdu1 erjanvier1986(D.1986,
IR207,Bull.crim.,no41);Cass.crim.10mars1986(D.1986.182,noteF.Derrida,D.1986,IR407,
obs.G.RoujoudeBoube,Bull.crim.,no97,3arrts,Gaz.Pal.1986,2.536,noteJ.-P.Marchi,
ibid.1986.2.734);DanslemmesensqueCass.crim.10mars1986,V.Cass.crim.12oct.1987
ibid.1986.2.734);DanslemmesensqueCass.crim.10mars1986,V.Cass.crim.12oct.1987
(Bull.crim.,no345,D.1988.37,noteF.Derrida).V.gal.Cass.crim.26janvier1987(D.1987,
IR43,Bull.crim.,no38),Cass.crim.16fvrier1987(D.1987,IR63,Bull.crim.,no72):cassation
del'arrtqui,aprsavoircondamnlecoupabledebanqueroute,prononcecontreluilafaillite
personnelleenfixantladuredecettesanctionetenl'assortissantdemesuresdepublicit,alorsquela
courd'appelamconnuleprincipedelanonrtroactivitdesloisenajoutantlapeine
d'emprisonnementprononcedansleslimitesdesprvisionsdel'article402ducodepnal,lasanction
complmentairedelafaillitepersonnelleinstitueparl'article201alina1er,delaloidu
25janvier1985,ainsiquelesmesuresdepublicitprvuesparl'article170dudcretdu
27dcembre1985(prc.),sanctionsetmesuresqu'ladatedesfaitspoursuivislesjuridictions
rpressivesn'avaientpaslepouvoirdeprononcercontrelescondamnsduchefdebanqueroute(Cass.
crim.1erfvr.1988,D.1988,IR96).
17.Pourlanondclarationdecessationdespaiementsdansledlailgal,V.Cass.crim.
10mars1986(prc.);AixenProvence,11Fvr.1986:Ladterminationdessituationsjustifiant
l'applicationdesanctionspnalesl'encontredescommerantsouparticuliersincapablesdefaireface
leursobligationsetconsidrscetitrecommebanqueroutiersn'estpaslaisseaugrde
considrationsconjoncturellesdumoment,traduitespardesdispositionsrglementairestemporaires,
maisrponddesproccupationsplusprofondes.L'intentiondulgislateur,dansletextedu
25janvier1985,parattredelimiterdsormaislescasdebanqueroute,doncdepoursuitespnales,
accompagnantlesconsquencespurementcommercialesoucivilesdeladconfiture,encartant
certainessituations,jugescommenejustifiantpas,pourdesraisonsfondamentalesetnon
d'opportunitconjoncturelle,lerecoursdessanctionsrpressives.L'anciendlitdebanqueroutepour
omissiondedclarationaugreffedanslesquinzejoursdelacessationdespaiementsn'apastrepris
parlalgislationnouvelle,quiconnatcependantcettemmesituation.Laloianciennedoittre
considrecommeimmdiatementabroge.Aucunedispositionnereprenantl'ancienneprescription
del'article128-4delaloidu13juillet1967,ilyalieudeconsidrerquelaloiplusdouceest
d'applicationimmdiate(D.1986.150,noteF.Derrida,rect.184),V.gal.Cass.crim.16fvr.1987
(prc.).
18.2Soit,aucontraire,delaloidu13juillet1967celledu25janvier1985,l'incriminationest
maintenuedanssonprincipe,etlespoursuitessontalorsexerces,cequiestfortcontestablepuisque
lesdispositionsdelaloide1985nesontenprincipeapplicablesqu'auxprocduresouvertesaprsleur
entreenvigueur(L.,art.240).
19.Pourledtournementd'actif,V.Cass.crim.10mars1986(prc.):Enl'absencededispositions
contrairesexpresses,uneloinouvellequiabrogeuneincriminations'appliqueauxfaitscommisavant
sonentreenvigueuretnonencoredfinitivementjugs.Sil'article129delaloidu13juillet1967a
tabrog,compterdu1erjanvier1986,parl'article238delaloidu25janvier1985,ildemeure
qu'enapplicationdesdispositionscombinesdesarticles3et197decettedernireloi,le
dtournementdesonactifparuncommerantentatdecessationdespaiementsesttoujours
punissable,danslalimitedespeinesmaximalesprvuesparl'article402nouveauducodepnal,
suprieurescellesauxquellesleprvenuatcondamn.Parailleurs,siledlitdebanqueroutepar
dtrounementd'actif,telquedfiniparl'article197-2odelaloidu25janvier1985,supposequ'une
procdurederedressementjudiciaireaittouvertecontreledbiteur,ils'agitld'unecondition
pralablel'exercicedel'actionpublique,constitutived'unergledeprocdurequinesauraitavoir
d'effetsurlespoursuitesrgulirementengagesavantsonentreenvigueur.Ainsilesfaitsde
dtournementd'actifspoursuivis,bienquecommissousl'empirededispositionsabrogesdelaloidu
13juillet1967,entrentdanslesprvisionsdelaloidu25janvier1985etjustifientlacondamnation
prononce,auregarddel'uneetl'autredecesdeuxlois.Danslemmesens,V.Cass.crim.
prononce,auregarddel'uneetl'autredecesdeuxlois.Danslemmesens,V.Cass.crim.
14fvr.1994,RJDA1994,no463,JCP1994.IV.1202.
20.Contra:T.corr.Laon,23mai1986:L'article197delaloinouvelleinstituantquatrenouveaux
casdebanquerouteyaajoutunlmentconstitutifmajeurignordelaloiancienne,savoir
l'ouverturepralabled'uneprocdurederedressementjudiciaire,laquelleonnesaurait,parune
analogieproscriteenmatirepnale,assimilerlesprocduresanciennesderglementjudiciaireoude
liquidationdesbiens,etquiconstitueuneconditiondefondsanslaquellel'incriminationde
banquerouten'existepas.Enconsquence,lesincriminationsnouvellesdelabanqueroutenepeuvent
s'appliquerdesfaitspoursuivisavantle1erjanvier1986,fautedecequeleurconstatationnepeut
avoirtprcdedel'ouvertured'uneprocdurederedressementjudiciaire,elle-mmeapplicableaux
seulesinstancesnouvellespostrieurescettedate,etenraisondeladisparitiondel'lmentlgaldes
anciennesinfractionsdebanqueroutesimpleetfrauduleuseparsuitedel'abrogationimmdiatedela
loidu13juillet1967etdel'ancienarticle402ducodepnal(D.1986.358,noteF.D.).Siles
articles131-2et133delaloidu13juillet1967,applicablesl'poquedesfaitsonttabrogs
compterdu1erjanvier1986parlesarticles238et243delaloidu25janvier1985,ildemeurequ'en
applicationdesdispositionscombinesdesarticles197et209decettedernireloi,ledtournement
d'actifsocialparundirigeantsocialoul'utilisationparluidemoyensruineuxpourprolongerlasurvie
delasocitdemeurentpunissables(Cass.crim.12oct.1987,D.1987,IR237,Bull.Joly1987.871).
21.Pourl'emploidemoyensruineuxpourseprocurerdesfonds,V.CAParis,4juin1986,(D.1987.
somm.4,obs.F.Derrida);pourlasoustractiondesdocumentscomptablesdel'entreprise,V.CA
Paris,17dc.1986(Gaz.Pal.1987.1.331,noteJ.-P.Marchi).
CHAPITRE 1er
lments de la banqueroute.
SECTION 1re
Conditions pralables.
Art.1er.-QUALITDEBANQUEROUTIER.
22.Latraditionfranaiserservaitlabanquerouteauxseulscommerants,laloino85-98du
25janvier1985aprocduneinnovationenl'tendantauxdirigeantssociauxetauxartisans.
Consquencelogiquedecetteextension,lesagriculteursleurtouronttsoumisaudlitde
banquerouteparlaloino88-1202du30dcembre1988(D.1989.45).Quantauxpersonnesmorales,
lelgislateuraretenuleurresponsabilitpnaledanslaloino92-1336du16dcembre1992(prc.),
etellespeuventencourirlabanqueroute.Seulslessalarisetlespersonnesmoralesdedroitpublic
chappentcettesanction;ainsiquelesprofessionslibrales,pourlesquelleslelgislateuradu
considrerquelesdlitsd'abusdeconfianceetd'escroquerieleursontmieuxadapts.
1.-Commerants,artisansouagriculteurs.
23.L'article196-1delaloidu25janvier1985rendapplicablelabanqueroutetoutcommerant,
agriculteurouartisan.L'AlsaceetlaMosellebnficientd'unrgimediffrent,olaloilocaleat
maintenueparl'article234delaloide1985.Cetteloipermetd'accorderlebnficeduredressement
judiciaireauxpersonnesphysiquesciviles,c'est--diren'ayantnilaqualitdecommerant,nicelle
d'artisan,nicelled'agriculteur(V.proposd'unepripatticienne:TGIMetz,12nov.1987,
JCP1989.II.21262,noteJ.-L.Vallens).
A.-Commerants.
BIBLIOGRAPHIE.-CONTE,Labanquerouteducommerantradiduregistreducommerceetdes
socits,MlangesJeanLarguier,1993.67.
24.Constatationdelaqualitdecommerant.-Aveclaloidu25janvier1985,lespoursuitesen
banqueroutenesontpossiblesques'ilyapralablementouvertured'uneprocdurecollective,cequi
supposeunedcisiondutribunaldecommerce.Lejugepnaldoit-ilgarderunecomptencequantla
constatationdelaqualitducommerant?Ilnoussemblequedansl'espritdelaloi,lejugepnalperd
touteprrogativequantlaqualificationdelapersonne(V.F.DERRIDA,P.GODet
J.-P.SORTAIS,Redressementetliquidationjudiciaires,no605;ensenscontraire:A.HONORATet
R.BERNARDINI,J.-cl.com.,1988,nos8ets.,J.-F.MARTIN,Sanctionspnales,LamyDr.com.,
no3391;Cass.crim.6mars1990,Bull.crim.,no50,oileststipulquelaqualitjuridiquede
commerantdoittreobligatoirementconstateparlejugementoul'arrtdecondamnation).
25.Apprciationdelaqualitdecommerant.-Envertudel'article1erducodedecommerce,sont
commerantsceuxquiexercentdesactesdecommerceetenfontleurprofessionhabituelle(V.Rp.
com.,VActesdecommerce:C.com.,art.632et633).
26.Envertudel'article2ducodedecommerce,unmineur,mmemancip,nepeuttre
commerant.Aucunepoursuitepourbanqueroutenepourratreengagel'gardd'unmineur,si
celui-cis'estlivrdesactivitscommerciales(Aix-en-Provence,25juin1876,S.76,jur.154).
27.Sousl'empiredelaloidu13juillet1967,laqualitdecommeranttaitapprcieparla
juridictionrpressive(Cass.crim.28avr.1980,Bull.crim.,no85).Laloinouvelle,enexigeant
l'ouverturepralabled'uneprocdurederedressementoudeliquidationjudiciaires,subordonne
l'apprciationdelaqualitdecommerantladcisiondutribunaldecommerce(V.supra,no21).
Pourtantlajurisprudencecriminellesemblevouloirretenirleprincipedel'autonomiedudroitpnal,
cequ'ellefaitenmatiredefixationdeladatedecessationdespaiements(Cass.crim.21juin1993,
Bull.crim.,no217,V.JCP,d.E,1993.I.295,obs.M.Cabrillac,JCP1993.IV.2430et1993.
I.3721,no20,obs.M.Cabrillac,Rev.proc.coll.1994,no2,279,obs.J.Devze,Petitesaffiches,
26janv.1994,p.20,RJcom.1994.16,noteR.BernardinietA.Honorat,V.infra,nos47).Par
analogie,lajuridictionrpressivepourraittreamenerendreunedcisiondiffrentesur
l'apprciationdelaqualitdecommerant,quecelletablieparlajuridictionconsulaire.
28.Pourlaqualitcommercialedel'activitdepromoteur(Cass.crim.14mars1983,RDimm.1983.
393,obs.G.RoujoudeBoube).
B.-Artisans.
29.Laloidu25janvier1985,enprocdantuneextensionduchampd'applicationdesprocdures
collectivesauxartisans(L.,art.2),asoumiscesdernierslabanqueroute.L'article7delaloide1985
prcisequelajuridictioncomptentepourouvrirlaprocdurederedressementoudeliquidation
judiciaireestletribunaldecommerce;lejugepnalestdoncliquantl'apprciationdelaqualit
d'artisan,ladcisiondelajuridictionconsulaire(V.supra,nos21et24).
30.Pourdfinirlaqualitd'artisan,lestribunauxdecommercepeuventfonderleursdcisionssurun
faisceaud'indices,telsquel'immatriculationaurpertoiredesmtiers,l'exerciced'uneactivitde
faonindpendanteetpoursonproprecompte,laventedesproduitsdesontravailoulanon
faonindpendanteetpoursonproprecompte,laventedesproduitsdesontravailoulanon
soumissionauxobligationscomptablesdescommerants(V.p.BLUMA,Lesaspectsjuridiqueset
mthodologiquesdelamissiondel'expertjudiciaireencomptabilitenmatiredebanqueroute,
MmoireExpertiseComptable,mai-juin1988,bibl.Conseilsup.del'OECCA,p.53).Ceslmentsse
devraientd'trecompatiblesaveclestextesquirgissentlaprofession,etnotammentl'article1erdu
dcretno83-487du10juin1983,modifiparlesdcretsno88-109du2fvrier1988etno94-739du
23aot1994.Maislacourd'appeldeRouenaconsidr,dansladterminationduchamp
d'applicationdelaloide1985,qu'ilfautserfrerlanotiond'artisanconformmentauxcritres
traditionnels,sanstenircomptedesdfinitionsadministrativesetdcrtales(CARouen,10oct.1991,
RJDA11/1991,no960).
C.-Agriculteurs.
31.Laloino88-1202du30dcembre1988(prc.)relativel'adaptationdel'exploitationagricole
sonenvironnementconomiqueetsocial,atendulesprocdurescollectivesauxagriculteursprisen
tantquepersonnesphysiques.Ilestdifficiledevoirquelleutilitpeuventprsenterlesarticles196et
197delaloide1985pourcetyped'activit.Vraisemblablementcetteextensions'inscritdanslesouci
devouloirfairebnficierlesagriculteursdel'arrtdespoursuitesindividuellesencasdeclturedela
procdurepourinsuffisanced'actif(V.BRIEUXDEMASSIAC,Ledlitdebanqueroutecinqans
aprsl'entreenvigueurdelaloidu25janvier1985,RJDA8-9/1992,p.661).Letribunaldegrande
instanceestcomptent(L.,art.7)quantl'apprciationdelaqualitd'agriculteuretdelanaturede
l'activit;ilressortlaussiquelejugepnalestliparcettedcision(V.supra,nos22,24,27).
2.-Dirigeantssociaux.
32.Aveclaloidu13juillet1967,malgrl'exigencedel'uniquequalitdecommerant,lesdirigeants
pouvaienttrepoursuivispourdesagissementsidentiquessouslecouvertdedlitsassimilsla
banqueroute(L.67,art.130et134).Laloiactuellevisetoutepersonnequiadirectementou
indirectement,endroitouenfait,dirigouliquidunepersonnemoralededroitprivayantune
activitconomique(L.,art.196-2o;comp.L.,art.185-2).Aummetitrequelesdirigeants,sont
concernslesliquidateurs,maisfautedeprcisionparlaloi,ils'agitautantdeliquidateursjudiciaires
qu'amiables(F.DERRIDA,P.GODetJ.-P.SORTAIS,op.cit.,no604).
33.Activitconomique.-Certainsauteursregrettentlaprcisionfaiteparlaloisurlecaractre
conomiquedel'activitdelapersonnemorale(J.-P.LANGLADE,Larformedelabanqueroutepar
laloidu25janvier1985,JCPd.E,1986.II.15710,P.BOUZATsousCass.crim.1erjuin1987,
RTDcom.1988.307).Ilestvraiquebiensouventdespersonnes,souslecouvertd'uneassociation,
commettentdesinfractionspnalementrprhensibles(J.-P.LANGLADE,articleprc.).Onpeutse
demanderpourquoicesdirigeantsnepeuventpastrepunisautitredelabanqueroutequandonsait
l'inverse,etcurieusement,qu'ilspeuventtrecondamnssurlabasedel'article203delaloide1985
quinefaitaucunedistinctionentrelapersonnemoraleayantuneactivitconomiqueetcellequin'en
apas.Etcelad'autantplusquelaloino94-475du10juin1994(prc.)asupprimlanotion
d'activitconomiquedanslecadredessanctionspatrimonialesquesontl'actionencomblement
del'insuffisanced'actifetl'actionenextensionderedressementoudeliquidationjudiciaire.Cette
suppressiontaitnotammentjustifieparlefaitquedenombreusesassociationspercevaientdes
subventions,etqu'iltaitsouhaitablequel'onpuissecondamnerleursdirigeantsquicommettaientdes
fautes(surlesnotionsdepersonnemorale,droitpriv,activitconomique,V.Rp.com.,
VEntreprisesendifficult-Redressementjudiciaire[Personnesmoralesetdirigeants]).Dansle
cadredelabanqueroute,seulesparaissentdevoirchapperauxtextes,lespersonnesmorales
cadredelabanqueroute,seulesparaissentdevoirchapperauxtextes,lespersonnesmorales
(associations)caractrecharitable,cultureloucultuel(V.H.BLAISE,Esquissedequelquesides
surlaplacedesassociationsdanslavieconomique,tudesoffertesR.Houin,D.S.1983,p.35et
s.)(V.Cass.crim.1erjuin1987proposd'uneSCPd'huissiersetlanotiond'activitconomique:
RTDcom.1988.307,obs.P.Bouzat,BRDA1987,no14,p.20).
34.Dirigeantdedroit.-Lanotioncourammentreconnueestdeconsidrerquesontdirigeantsde
droit,ceuxquisontrgulirementinvestisdesfonctionsd'administrationetdedirection,c'est--dire
touslesorganeslgauxdelapersonnemoralequi,dsignsrgulirement,ontpourtchedegrer
cettesocit.Maisladistinctionfondamentalereposesurlefaitque,bienqu'ayantunefonctionde
gestion,ilfautenplus,nepastreprposdelasocitetparconsquent,avoirunefonctionde
direction.
35.Sontainsivissdanslessocitsanonymesdetypeclassique,leprsidentduconseil
d'administration,lesdirecteursgnrauxadjoints(Cass.com.,3mars1981,JCPd.G,1982.
II.19754,noteG.Nott,Rev.socits1982.564,noteJ.Hmard,JCPd.CI,1982.II.13752,note
G.Nottet1982.I.10827,n o21,obs.M.CabrillacetM.Vivant,RTDcom.1982.464,obs.
E.AlfandarietM.Jeantin),ainsiquelesadministrateurspourlesquelsilsuffitd'tredsignsdansles
statutssansqu'ilsoitncessaired'approuverparunequelconquemention.Demmeconsidre-t-on
qu'undirigeantdontlanominationn'apastpublie,n'chappepaspourautantauxsanctions
prvuesparlaloidu25janvier1985(Cass.com.,26janv.1988,Rev.socits,1988.824,note
Y.Chaput,D.1988.somm.337,obs.A.Honorat,Petitesaffiches,1988,no55,p.14obs.A.Honorat,
Rev.proc.coll.1988,no2,p.197,obs.Y.Chaput,Bull.Joly1988.290).Sontgalementsoumisaux
dispositionsdesarticles196etsuivants,lessalarisquisigentauconseild'administrationen
applicationdel'ordonnanceno86-1135du21octobre1986(D.1986.520,rect.537).
36.Sil'onestenprsenced'unesocitanonymedetypenouveau,c'est--diredoted'undirectoire,
leursmembres,qu'ilssoientounondirecteursgnraux,leurprsidentetledirecteurgnralunique
peuventtrecondamns.Danslesautressocitssontdirigeants,mmeenl'absencedepublicitdesa
nominationetdanslegroupementd'intrtconomique,l'administrateuroulesmembresdel'organe
quiremplissentcettefonction.
37.Dirigeantdefait.-Laloidu13juillet1967atlapremireavoirassimilendroitpnalles
dirigeantsdefaitauxdirigeantsdedroit,etlachambrecriminellen'oubliepasdes'yrfrer,rappelant
quelesarticles196et197sontindistinctementapplicablesauxdirigeantsdedroitoudefaitpour
touteslesinfractionsqu'ilsprvoient(Cass.crim.7dc.1992,Bull.crim.,no402,JCP1993,d.G,
IV.77,no669).Parcettenotion,estdirigeantdefait,lapersonnequisecomportecommeledirigeant
dedroitens'immisantdanslagestiondel'entreprise(comp.art.431,463et478,loino66-537du
24juillet1966,D.1966.265,rect.400,relativeauxsocitscommerciales).Ladfinitiondonnepar
J.-L.RIVES-LANGEposetroisconditionscumulativespourreconnatreunepersonnephysique
commedirigeantdefait:celuiquientoutesouverainetetindpendance,exerceuneactivitpositive
degestionetdedirection(J.-L.RIVES-LANGE,lanotiondedirigeantdefaitausensdel'article99de
laloidu13juillet1967surlerglementjudiciaireetlaliquidationdesbiens,D.1975,chron.41).
38.LachambrecriminelledelaCourdecassation,quicontrlelaqualification,semontrebeaucoup
plussvrequelachambrecommerciale,quilaisselafixationdelanotiondedirigeantdefaitaux
jugesdufond.Ainsilachambrecriminelleopreunfortlargissementdelanotiondedirigeantde
fait,telpointquelerevirementatinvoqusanspourautantl'affirmer.Dansunarrtrenduen
1987,lachambrecriminelleacondamnunanciengrantcommedirigeantdefaitparcequ'il
continuaitavoirdesfonctionsdedirection,alorsquetoutsemblaittrerunipourleconsidrer
commeuncadredehautniveaudelasocit(Cass.crim.16nov.1987,Rev.proc.coll.1988,no2,
commeuncadredehautniveaudelasocit(Cass.crim.16nov.1987,Rev.proc.coll.1988,n 2,
205,obs.J.Devze).
39.Lecontrletelqu'ilestfaitparlachambrecriminelledoittreapprouvcarilestfacteurd'unitet
viteparlmmecequiexistepourleschambrescommerciales,c'est--diredespositionsadoptes
parlestribunauxquipeuventtrecontradictoires.Cetyped'unificationdelajurisprudenceestdu
ressortdelaCourdecassation.Cesdeuxchambrespeuventserfrer,pourunifierleursdcisions,
unarrtrenduparleConseilconstitutionnelen1977,apportantunedfinitionsimilairecellequiest
donneparlajurisprudenceactuelle,considrant:ladirectiondefaitsupposel'existenced'une
actionpositivededirection,d'administrationoudegestion,dployeentouteindpendanceet
supposantunvritablepouvoirdedcision(Cons.const.18oct.1977,JO20oct.,Rev.socits
1977.107,noteJ.Hmard).
40.Doitavoirlaqualitdegrantdefaitettredclarpassibledebanqueroutepardtournement
d'actif,lapersonnequiassumaitavecl'accorddelagrancededroit,lagestiondefaitdelasociten
tenantlacomptabilitetenayantlaprocurationsurlescomptesbancaires(Cass.crim.3juin1991,
Gaz.Pal.17-18janv.1992,p.10).Leprvenuqui,ayantexerclesfonctionsdegrant,continuepar
lasuiterecevoirlesclientsetrpondreautlphoneenseprsentantcommeunresponsabledela
socit,quicontractedesengagementsaunomdecelle-ci,quiestconsidrparlepersonnel
administratifcommelapersonnehabiliteprendredesdcisionsdegestionenl'absencedudirigeant
dedroitetquisignedeschques,alorsqu'iln'apaslasignaturesociale,estdirigeantdefait(Cass.
crim.16nov.1987,prc.).
3.-Reprsentantspermanentsdespersonnesmorales.
41.L'article196-3delaloidu25janvier1985(comp.,L.13juill.1967,art.130,3)viseles
personnesphysiquesreprsentantspermanentsdepersonnesmoralesdirigeantsdespersonnes
moralesdedroitprivayantuneactivitconomique.Onpeutserfrerl'article91delaloi
no66-537du24juillet1966(prc.)relativeauxsocitscommerciales,quimentionnelapossibilit
pourunepersonnemoraled'trenommeadministrateuretdedevoirdsignerunreprsentant
permanent.Cedernierencourantlesmmesresponsabilitscivileetpnaleques'iltait
administrateurensonnompropre,sansprjudicedelaresponsabilitsolidairedelapersonnemorale
qu'ilreprsente(V.Rp.socits,VSocit,parD.DidieretB.SaintAlary)(comp.art.179et
185-3odelaloide1985relatifsl'actionencomblementdel'insuffisanced'actifetl'actiondemiseen
redressementouliquidationjudiciairepersonnelledelapersonnephysique,ainsiquelafaillite
personnelleetlesinterdictions).CettequalificationatretenuedansuneSCPd'huissiersdejustice,
olecograntatdclarcoupabledebanqueroutepardtournementd'actif(Cass.crim.
1erjuin1987,prc.).
4.-Personnesmorales.
BIBLIOGRAPHIE.-B.BOULOC,Ledomainedelaresponsabilitpnaledespersonnesmorales,
Rev.socits,1933.291.-CI.DUCOULOUX-FAVARD,Banquerouteparmoyensruineuxet
complicitdestablissementsfinanciersauregarddunouveaucodepnal,Petitesaffiches,
6octobre1993,p.61.-F.DESPORTES,Lenouveaurgimederesponsabilitpnaledespersonnes
morales,JCP,d.E,1993.I.219.-J.-Y.LASSALL,Rflexionsproposdel'article121-1dufutur
codepnalconsacrantleprincipedelapersonnalitdelaresponsabilitpnale,JCP1993,
I.3695.-A.JONVILL,Lesdlitslisauxdifficultsdesentreprisesetlaresponsabilitpnaledes
personnesmorales,JCP,d.N,1994.prat.3053.
42.Ilyavaitendroitpnalunprinciped'irresponsabilitdespersonnesmorales,seuletantadmise
leurresponsabilitcivilequipouvaittrerecherchesurlabasedesarticles1382,1383et1384du
codecivil.Iltaitinvoququelapersonnemorale,limiteparsonobjetsocial,nepouvaitpas
commettredesactesdlictueuxetque,mmesil'onadmettaitcetteresponsabilitpnale,elleneserait
pascompatibleavecdessanctionstellesquedespeinesprivativesdelibert.Laloino92-1336du
16dcembre1992(prc.)apallicesinconvnients,eneffectuantuncertainnombre
d'amnagementspourretenirlaresponsabilitpnaledespersonnesmoralesetnotammentpourles
infractionsprvuesparlesarticles198et199delaloidu25janvier1985(L.1985,art.202).Laloidu
16dcembre1992estentreenvigueurle1ermars1994(L.,art.373).Pourlergimeapplicable
jusqu'cettedate,V.articles402404anciensducodepnal.
43.L'article121-2dunouveaucodepnal(L.no92-683du22juill.1992,D.1992.431)prciseque
laresponsabilitpnaledespersonnesmoralesnepeuttrerecherchequesilescomportements
dlictueuxonttcommispourleurcompte,parleursorganesoureprsentants,quecesderniers
aientounonagiselonunevolontdlibre.Etlemmearticledanssonalina3,prcisequela
responsabilitpnaledespersonnesmoralesn'exclutpascelledespersonnesphysiquesauteursou
complicesdesmmesfaits.Dslors,onpeutimagineruncumulderesponsabilitsentrelapersonne
moraleetsonreprsentant,maissouslaconditionqu'ilyaituncoautoratouunecomplicit.Sontdonc
vissentantqu'organeoureprsentantdelapersonnemorale,leconseild'administration,ledirectoire,
leursprsidents,l'assemblegnrale,legrant.Maisdoiventtreexcluslessalaris,etcelapar
analogielasolutionadopteenmatirecivile(Cass.2eciv.27avr.1977,Bull.civ.II,no74).Sont
viseslesseulesinfractionscommisespourlecomptedelapersonnemorale.Dslors,toutepoursuite
enbanqueroutel'garddel'tremoraldoittreexclue,silapersonnephysiqueacommisl'infraction
danssonintrtpersonnel.
5.-Complices.
44.Ici,laqualitdecommerant,d'artisan,d'agriculteuroudedirigeantn'estpasrequise.Toute
personnecomplicedubanqueroutierpeuttrepoursuiviepourlemmedlitetencourirlesmmes
peinesquel'auteuroulesauteursprincipaux(L.,art.198al.2).
45.Banquier.-Bibliographie.-C.MOULY,Laresponsabilitpnaledubanquierencasde
banqueroutedesonclient:unrvlateur,D.1984,chron.32.-Y.LETARTRE,Lebanquiercomplice
dudlitdebanqueroute,RDbancaireetbourse,1989,p.192.-C.DUCOULOUX-FAVARD,
Banqueroutesparmoyenruineuxetcomplicitdestablissementsfinanciersauregarddunouveau
codepnal,Petitesaffiches,6oct.1993,p.61.Estcomplicedebanqueroute,lebanquierqui,en
connaissancedecause,aescomptdeslettresdechangequiluitaientprsentes,malgrles
multiplesincidentsdepaiementsetlescaractresfrauduleuxqu'ellesreprsentaient,permettantainsi
ledlitd'emploidemoyensruineux(Cass.crim.30oct.1989,Dr.pnal,1990,no88,JCP,d.E,
1991.I,no306,Rev.proc.coll.1990,no3,286,obs.J.Devze).Lacourd'appelnejustifiepasla
dcisionderelaxepourcomplicitdebanqueroute,unbanquierquianotifiunepersonnemorale
uneinterdictiond'mettredeschquesetquialaisssondirigeantsocialvirersuruncompte
personneldesfondssociaux,etsurlequeldeschquesonttmisenmconnaissancedel'article
65-4dudcretdu30octobre1935(Cass.crim.9oct.1989,Bull.crim.,no343,Bull.inf.C.cass.
1erfvr.1990,no78,p.15,D.1990,somm.120,obs.M.Cabrillac,Rev.socits1990.279,note
B.Bouloc).Maisdslorsquelesfraisfinancierstaientnormauxetquelabanqueignoraitle
caractredecomplaisanced'uneffetescompt,ilyaabsencedecomplicit(Cass.crim.13nov.1989,
Rev.proc.coll.1990,no3,287,obs.J.Devze).
46.Lacomplicitsupposequel'aideoul'assistancesoientapportesenconnaissancedel'infraction
quel'auteurs'apprtecommettre(V.W.JEANDIDIER,Droitpnalgnral,1991,Montchrestien,
no304),maislajurisprudencesemontreparfoispeuexigeantequantlamotivationdel'lment
moral.L'associd'uneentreprisequiaidesondirigeantdtournerunepartiedel'actif,par
l'attributiond'unesommecorrespondantuneoprationfictive,etparl'obtentionduremboursement
decettesommeparretraitdesoncompted'associ,etcelaenconnaissancedecause,doittre
considrcommecomplice(CAAixenProvence,6nov.1992,Dr.socits1993,no163,obs.
Y.Chaput).Pouruneexpertcomptablequidoittrerelaxeduchefdecomplicitdebanqueroutes'il
n'estpastabliquecelle-ci,dbutantedanslaprofession,aiteuconsciencedertablirlacomptabilit
pourdissimulerdessommes,niqu'elleaitvouluprsenterunecomptabilitfictiveafindefavoriser
l'auteurprincipal(CAParis,26oct.1994,Dr.socits1995,no4,p.9,obs.Y.Chaput).
Art.2.-DELANCESSITDEL'OUVERTURED'UNREDRESSEMENTOUD'UNE
LIQUIDATIONJUDICIAIRE.
BIBLIOGRAPHIE.-p.GIOANNI,Lacessationdespaiementssousl'infractiondebanqueroute,
D.1994,chron.53.-A.DEKEUWER,Cessationdespaiements,dtournementsd'actifsetpouvoirs
dujugepnalenmatiredebanqueroute,JCP,d.E,1995.I.420.
47.Laloidu10juin1994arendupossibleleprononcd'uneliquidationjudiciaireimmdiate,sans
ouvertured'uneprioded'observation(V.L.1985,art.1er,al.3,148148-3).Lesdveloppementsqui
suiventn'ensontpaspourautantmodifis.Sousl'emprisedelaloidu13juillet1967(prc.)(art.1er),
laconstatationdel'tatdecessationdespaiementstaitunlmentessentielpourcaractriserledlit
debanqueroute.Ellerelevaitdel'apprciationsouverainedujugepnal,quin'taitpasliencelapar
l'apprciationdelajuridictioncommerciale(Cass.crim.19nov.1970,D.1971,96,Bull.crim.,
no304;Cass.crim.1eroct.1979,JCP1979.IV.354).Maisriencependantneleurinterdisaitdese
rfrerauxconstatationsdecettejuridiction,dslorsqueleurdcisiontaitmotive(Cass.crim.
30juin1971,Bull.crim.,no214).
48.Laloidu25janvier1985n'exigeplusl'tatdecessationdespaiementscommeconditionpralable
defond,maisimposel'ouvertured'uneprocdurederedressementoudeliquidationjudiciaires(L.,
art.197).Sicetteconditiondel'ouverturepralableouconcomittanted'uneprocdurederedressement
oudeliquidationjudiciairesn'estpassuivie,leprvenunepeutpastreretenudanslesliensdela
banqueroutedelaloide1985,unlmentlgalmanquantlaconstitutiondel'infraction(CA
Versailles,4mars1987,D.1987.346,noteF.Derrida).Parcontre,ilestsatisfaitlacondition
pralabled'ouvertured'uneprocdurederedressementjudiciaire,prvueparl'article197delaloidu
25janvier1985,ft-cel'garddespoursuitesengagespostrieurementl'entreenvigueurdela
loi,dslorsquelesjugesconstatentl'existenced'uneprocdurecollective(Cass.crim.14fvr.1994,
RJDA1994.4,no463;V.aussiCass.crim.10mars1986,Bull.crim.,no97).
49.Lersultatrestelemme,carletribunaldecommerceouletribunaldegrandeinstance,pour
ouvriruneprocdure,doitvrifierlaqualitdudbiteuretl'tatdecessationdespaiements.Ce
derniertantlasourceprincipaled'ouvertured'uneprocdurecollective.Sauflescasounepersonne
bnficiantd'unrglementamiableetn'excutantpassesengagementsfinanciers,peuttremiseen
redressementjudiciaireindpendammentdetoutecessationdespaiements(L.,art.5et20),ainsique
danslecasd'inexcutiond'uncontratdelocationgranceparlelocatairegrant(L.,art.98al.1er).
Maisensupprimanttouterfrencel'tatdecessationdespaiements(comp.L.,art.189-5),laloide
1985opraituntotalrevirementencequ'ellemettaitfinlafaillitevirtuelleoudefait(V.Rapport
1985opraituntotalrevirementencequ'ellemettaitfinlafaillitevirtuelleoudefait(V.Rapport
G.Gouges,Ass.nat.,no1872),nepermettantplusauxjuridictionsrpressivesderetenirunedatede
cessationdespaiements,diffrentedecelledesjuridictionsciviles(V.F.DERRIDA,P.GODet
J.-P.SORTAIS,op.cit.,no604;Y.CHAPUT,Droitduredressementetdelaliquidationjudiciaires
desentreprises,2ed.,1990,PUF,no426;V.cep.A.HONORATetR.BERNARDINI,J.-Cl.Com.,
fasc.2940,nos9ets.).C'taitleprincipedeprimautdesjuridictionsdel'ordrerpressif,detellesorte
quecequitaitjugaucivilnes'imposaitpasaupnal.L'intrttaitdepouvoiragirau-deldela
rglelgaledesdixhuitmoistellequ'elles'appliquepourlajuridictionconsulaire(L.,art.9),etainsi
depouvoircondamnerdesdirigeantspourdesfaitsrprhensibles.L,lespoursuitespnalesse
trouventfigesauprononcduredressementoudelaliquidationjudiciaire,doncdesdcisionsciviles
ouconsulaires.Onmettaitaussifindesinconvnientstelsquedescontraritsdedcisionsde
justiceetonassuraitunescuritjuridique.Ilestvraiqueleparquetsouhaitesouventpouvoirengager
despoursuitesrapidespourdesfaitsgravesquionttcommis,maisiln'yapasdejugementde
redressementjudiciaire,detellesortequetoutepoursuitepnaleenbanqueroutesetrouvesuspendue
auprononcdel'ouverturedelaprocdurederedressementjudiciaire.Cequiestregrettablepourune
rpressionefficace.Oncomprendl'habilitationdonneauministrepublicdedemanderl'ouverture
d'unetelleprocdure,depuislaloino81-927du15octobre1981(D.1981.352),etreprisedans
l'article4,alina2delaloidu25janvier1985(Dcr.no85-1388du27dc.1985,prc.,art.9).
Malheureusement,cetteprrogativeestpeuutiliseetpermetdes'interrogersurlerleactifdu
ministrepublicdansl'ouverturedesprocdurescollectives(M.-C.SORDINO,Ledlitde
banqueroute,Thse,Montpellier,1993,p.167,no454),etenconsquencedansledclenchementdes
poursuitespnales(silaprocdureestpeuemploye,certainsparquetscommeceluiduressortde
Bobigny,l'utilisent,Gaz.Pal.1989.2.72;V.T.ANDR,Lepouvoirduministrepublicde
demanderdessanctionsl'garddesdirigeants,Petitesaffiches,22oct.1992,p.7).
50.Aveclaloinouvelle,ladoctrinepnalistedevaits'teindrepourconsidrerque,lorsquela
procdureestouverte,iln'estplusquestionpourlajuridictionpnaledeconstateroucontesterles
lmentsconstitutifsduprononcdel'ouverturederedressementjudiciaire(CAParis,19marset
30mai1986,V.noteM.-C.SordinosousCass.crim.18nov.1991,prc.;CALyon,19juin1990,
D.1991,somm.117,noteF.Derrida).Ainsilacourd'appeldeLyondcidaitdansunarrtdu
19juin1990(prc.)que,siavantlaloidu25janvier1985,ilappartenaitaujuged'instructionde
menerdesinvestigationspourdterminerlaralitdelacessationdespaiementsetladatelaquelle
celle-ciavaitpriseffet,l'article9decetteloirserveauxseulesjuridictionscommerciales
l'apprciationdeladatedecessationdespaiements.Maislarformedu25janvier1985portait
atteinteauprinciped'autonomiedudroitpnal,etnepermettaitplusdevoirquelessanctionsciviles
etpnalesavaientdescritresderecherchederesponsabilitdiffrents.
51.Dslors,lachambrecriminelledelaCourdecassationacommencparcasserdesdcisionsde
coursd'appelquin'avaientpasprcisladatedecessationdespaiements,rappelantqueledlitde
banqueroutepourtreconstitusuppose(...),undbiteurentatdecessationdespaiements(Cass.
crim.5juin1989,D.1989,IR244,Bull.crim.,no233,Bull.inf.C.cass.,15nov.1989,p.3,n o1020,
Gaz.Pal.1990.1.somm.33;Cass.crim.10mai1993,BRDA1993/12,p.19,Bull.Joly,1993.900,
261,JCP1993.I.3721,no21,obs.Ph.Ptel,RJDA8-9/1993,no747,Bull.crim.,no168).C'tait
unefaonpourlesmagistratsdestribunauxrpressifsdevouloiraffirmerleurindpendance,etleur
refusd'tresubordonnsaujugementd'ouverturedelaprocdurecollectiveprononceparla
juridictioncommerciale.Ainsiilsaffirmaientleursprrogatives,etlesoucid'unelibertd'intervention
dudroitpnal.Etlachambrecriminelleasuivisonraisonnementjusqu'auboutdansdeuxarrtsdu
18novembre1991,enfaisantresurgircettevolontd'autonomiedesjuridictionspnales.Elleaainsi
consacrlapossibilitpourlejugerpressifderetenir,pourcaractriserledlitdebanqueroute,une
datedecessationdespaiementsdiffrentedujugeconsulaire,nonantqu'eneffet,pourdclarer
datedecessationdespaiementsdiffrentedujugeconsulaire,nonantqu'eneffet,pourdclarer
constituledlitdebanqueroute,lejugerpressifalepouvoirderetenir,entenantcomptedes
lmentssoumissonapprciation,unedatedecessationdespaiementsautrequecellefixeparla
juridictionconsulaire(Cass.crim.18nov.1991,2arrts,Gaz.Pal.1992.2.515,noteJ.-P.Marchi,
RTDcom.1992,878,Bull.crim.,no415,D.1992,IR54,Rev.proc.coll.1992,no3,319,obs.
J.Devze,RJDA3/1992,no294,BRDA1992/3,p.11,JCP,d.E,1992.I.195,n o17,obs.
M.Cabrillac,JCP1992.I.3634,no17,obs.M.Cabrillac,JCP1993.II.22102,obs.M.-C.Sordino,
Bull.Joly,1993,p.1151,no343).Lasolutionatrcemmentraffirme(Cass.crim.21juin1993,
JCP1993.IV.2430et1993.I.3721,no20,obs.M.Cabrillac,Rev.proc.coll.1994,no2,279,obs.
J.Devze,Petitesaffiches26janv.1994,p.20,RJcom.1994.16.noteR.BernardinietA.Honorat,
Bull.crim.,no217,JCP,d.E,1993.I.295,obs.M.Cabrillac),renouantainsiaveclafaillitevirtuelle
(V.F.DERRIDA,Renaissancedelafaillitevirtuelle?,Mlangesenl'honneurdeJ.Larguier,1993,
p.95).Maisenviolationdelaloi,l'article197nefaisantplusrfrencel'tatdecessationdes
paiements.Cettejurisprudences'expliqueparleseulfaitquelaHautejuridictionimposepourla
commissiondesfaitsincrimins,qu'ilssoientpostrieurslacessationdespaiements(Cass.crim.
5oct.1992,BRDA1992/24,p.28,Bull.crim.,no301,Bull.Joly1993.252,noteB.Bouloc,JCP,d.
E,1993.I.295,no20,obs.M.Cabrillac).Dslors,pourappliquerlestextes,lejugeestobligde
reculerladatedecessationdespaiementspourentrerdanslesconditionslgalesetnepasaboutir
desrelaxes.lachambrecriminelled'enprendreconscienceetdepeut-treretenirdesfaitsde
banquerouteantrieurslacessationdespaiements,pourviterdescontradictionsdejugementsfort
peuenharmonieavecl'espritdelaloi(V.Circ.ChancellerieCrim.85-24-F3,18dc.1985,p.4)
(V.infra,nos59,74,85ets.).
SECTION 2
Caractrisation de la banqueroute.
52.Laloidu25janvier1985aapportdessimplificationsensupprimanttoutedistinctionentre
banqueroutefrauduleuseetsimple,etparmilescasdebanqueroutesimple,entrelabanqueroute
facultativeetcelleobligatoire.Detellesortequ'aujourd'hui,l'article197prvoitcinqcasde
banqueroute:cesontlesplusgravesquionttretenusparlelgislateur,lesautresvingtcasayantt
ramensaurangdedlitcivilousupprims.Lamajoritdesauteursestimequechaquecasconstitue
uneinfractionindpendante,detellesortequel'acquittementpourunchefd'incrimination,n'interdit
pasqu'unenouvelleprocdurepuissetreintentesurlefondementd'unautrecas.
Art.1er.-IRRGULARITSPARAGGRAVATIONDUDFICIT.
1.-Avoir,dansl'intentiond'viterouderetarderl'ouverturedelaprocdurederedressement,soit
faitdesachatsenvued'unereventeau-dessousducours,soitemploydesmoyensruineuxpourse
procurerdesfonds(L.,art.197-1).
53.Cecastaitdfiniparlesarticles127-3(banqueroutesimple)et131-2(dlitassimilla
banqueroute)delaloidu13juillet1967.Ilexistaitdjdansl'article585ancienducodede
commerce,quiprvoyaitdansunerdactionassezsimilaire,descomportementstelsqueles
emprunts,circulationsd'effetsetautresmoyensruineux.C'estleseulcasdebanqueroutenepas
avoirtdpnalisenraisondesagravitetdesonintrtpratique,carilconcernedesoprations
visantprolongerartificiellementl'activitdel'entrepriseendifficult.Ilestgalementuncasde
faillitepersonnelle(L.,art.189-2),cequilaisseauxjuridictionsunegrandelibertd'apprciation
quantlagravitdesfautes,pouvantentranersoitunesanctioncivile(faillitepersonnelle),soitune
sanctionpnale(banqueroute).Lessolutionsantrieuresrenduessousl'empiredelaloidu
sanctionpnale(banqueroute).Lessolutionsantrieuresrenduessousl'empiredelaloidu
13juillet1967peuventtretransposesaunouveautexte.
A.-Lesachatsenvued'unereventeau-dessousducours.
54.Celasupposelarunioncumulededeuxconditions:ilfautquelareventesoitprcded'un
achat,lui-mmeeffectuenvuedelarevente(Cass.crim.12mars1974,D.1974,IR114).Lavente
au-dessousducoursn'estpaselleseulesuffisante,commenel'estpasnonpluslarevented'un
produitsubissantunetransformation.Pourdesraisonsconomiquesvidentes,onautoriserala
reventepertemaisdansuncadrelgalprcis,celuidel'article1-IIdelaloino63-628du
2juillet1963(D.1963.195)portantmaintiendelastabilitconomiqueetfinancire,quiautorisela
reventepertedanssixcasprcis.Ainsi,ledirigeantd'uneSARLn'apastjugcoupablede
banqueroutepouravoirvenduau-dessousducoursdesfruitsabms(CAParis,9eCh.,B,
30mai1986,JCP,d.E,1988.II.15118,no25,obs.M.CabrillacetM.Vivant).Commen'apast
nonpluscondamn,uncommerantvictimedelachuteimprvisibledescoursdesesmarchandises,
leconduisantlacessationdespaiementsalorsquesesaffairesaumomentdesachatstaientsaines
(TGISeine,12oct.1965,D.1966.somm.47).Al'inverse,leprsidentd'uneSAatcondamnpour
banquerouteparcequ'ileffectuaitdesventesperte(CAParis,7dc.1986,JCP,d.E,1988.
II.15118,no25,obs.M.CabrillacetM.Vivant).
55.Maisl'article1-IIIdelaloidu2juillet1963prcisequelesexceptionslacondamnationpour
reventepertenepeuventenaucuncasfaireobstaclel'applicationdel'article197-1delaloidu
25janvier1985.Cequisupposequemmesilareventepertetombedansl'undescasautorisspar
laloidu2juillet1963,ilesttoujourspossiblequeledbiteursoitcondamnautitredela
banqueroute,s'ilaagidanslebutintentionnelderetarderl'ouvertured'uneprocdurecollective.
56.Alalecturedel'article32del'ordonnanceno86-1243du1erdcembre1986(D.1987.3),relative
lalibertdesprixetdelaconcurrence,reformulantl'article1-Idelaloidu2juillet1963,ondoit
considrerlareventecommefautivelorsqueleprixestau-dessousduprixd'achateffectif,cedernier
tantprsumtreleprixportsurlafactured'achat,majordestaxessurlechiffred'affaires,des
taxesspcifiquesaffrentescettereventeet,lecaschant,duprixdutransport.S'agissantd'une
prsomption,ilrevientaudirigeantdeprouverqueleprixd'achateffectifdecequiatrevenduest
bieninfrieurauprixprsumtelqu'indiqusurlesfactures.
57.Ladeuximeconditiontientdanslesachatsquidoiventavoirteffectusdanslaseuleintention
d'trerevendusperte;dslorsonnepeutpascondamnerundirigeantlorsqu'ileffectueunesimple
ventepertedemarchandises.Deplus,ilfautprouverquelaventeatralisedansl'intentionde
retarderl'ouvertured'uneprocdurecollective(V.infra,no69),etilyaurainfractionautitre
d'emploidemoyensruineuxpourseprocurerdesfonds(L.,art.197-1).Ainsi,laCourde
cassationarappelqueledlitneconsistepasseulementavoirvendudesmarchandisesau-dessous
decours,dansl'intentionderetarderlaconstitutiondelacessationdespaiements,maisilfautavoir
danscetteintention,faitdesachatsenvuedecettereventeau-dessousducours(Cass.crim.
12mars1974,Bull.crim.,no102,D.1974,IR102et114).
58.Lejugecorrectionnelsedoitdeconstruiresondossieraveclaplusextrmeprcisiondansla
caractrisationetlaqualificationdel'acteincrimin,ainsiquedanslasituationfinancireet
commercialedudbiteur.Lejugepourraengagerlaresponsabilitpnaledudirigeantlaseule
conditionqu'onaitpuruniruncertainnombred'indicationssurlanature,laqualitetlesquantitsde
marchandisesquisontachetesenvued'unerevente.Sicesindicationsnesontpasreleves,aumme
titrequelesfactures,lesconditionsd'achatsetdeventes,lescoursdesmarchandises,l'volutiondela
margebrutedel'exploitation,onnepourrapasparlerdedlitdebanquerouteetlapersonnenesera
margebrutedel'exploitation,onnepourrapasparlerdedlitdebanquerouteetlapersonnenesera
paspoursuivie(T.corr.delaSeine,12oct.1965,prc.).Lapratiquemontrequebiensouvent
l'infractionn'estpasretenue,carcequiestleplusdifficiletablirlorsqu'unesocitestendifficult,
c'estdeprouverquelesachatsontbienteffectusenvuedelareventeau-dessousducours.
59.Unedifficulttientdansl'exigencedelaCourdecassationcequelesfaitsincriminssoient
postrieursladatedecessationdespaiements(Cass.crim.18nov.1991,2arrts,prc.),mmes'ily
adeshsitationsl'heureactuelle(Cass.crim.5oct.1992,prc.;Cass.crim.21sept.1994,JCP,d.
E,1995.II.690,noteDekeuwer).Oricil'acteincrimin(l'achat)estbiensouventantrieurla
cessationdespaiements,detellesortequelaconditionn'estpasremplie(V.J.DEVZE,Rev.proc.
coll.1992,no3,319),etqu'unnonlieuestinluctable(V.infra,nos74,85ets.).
60.Surl'lmentintentionnel(V.infra,no69).
B.-L'emploidemoyensruineuxpourseprocurerdesfonds.
61.Silecaractreruineuxestl'lmentprincipal,ilestdifficilededistinguerentrel'emploidemoyens
ruineuxetl'emploidetechniquesdangereuses.Carcertainestechniquesdefinancementpeuvent
permettrederedresseruneentrepriseendifficult,alorsqued'autresprocdsmmemoins
volumineuxetplussrs,mnentunchec.Lapartdeschosesesttrsdifficilefaire,quelestle
seuilquiferabasculerduraisonnablel'excs,quanddevra-t-onconsidrerquelesdpensessont
inconsidresettropimportanteseugardl'entreprise?Dansl'absolu,lajurisprudenceconsidre
quelesprocdsdefinancementd'uncottropimportantsontintrinsquementruineuxpour
l'entreprise,maiselleferatoujoursuneapplicationaucasparcasenseposantlaquestionci-dessus
voque,savoirlaplacequel'ondoitaccordercesprocdseugardlasituationfinancirede
l'entreprise(V.pourdesdveloppements:M.-C.SORDINO,Thse,op.cit.,nos270ets.).
62.Constituentdesmoyensruineuxdeseprocurerdesfonds:lamisel'escomptedetraitesdont
l'missionnetrouvesacausequedansdesoprationsfictivesetdont,dslors,lecotlevde
l'escomptenepeuttrecouvertparaucunbnficecommercial(Cass.crim.23juill.1970,D.1970.
somm.117,Bull.crim.,no245,Rev.socits1971.156,noteB.Bouloc);lefaitd'escompterdes
faussesfacturesetdestraitesdecomplaisance,dontlecotnepeutqu'aggraverlasituationfinancire
(Cass.crim.6dc.1993,Bull.crim.,no370,D.1994,IR50,JCP,d.E,1994,panor.387);lefait
pourlegrantd'unesocitdecontracterdestauxd'intrtslevs,desempruntsqui,mmes'ilsont
puprocureruneaideprovisoireouquelquesprofitsmomentanslasocit,auprixd'ailleurs,de
l'aggravationdesescharges,avaientpourbutderetarderlaconstatationdelacessationdespaiements
(Cass.crim.19oct.1972,Bull.crim.,no295;T.corr.Toulouse,17oct.1973,JCP1974.II.17872,
noteG.Toujas),lefaitdemettreencirculationdeseffetsfictifs(Cass.crim.3janv.1985,Bull.crim.,
no2,RDbancaireetbourse1988.192).Sontdesmoyensintrinsquementruineux,lesprts
participatifsdestauxexcessifs(T.corr.Pontoise,18nov.1986,JCP,d.E,1988.II.15118,no25,
obs.M.CabrillacetM.Vivant).Atjugquelerecoursdesfinancementspardesprtsconsentis
defaonoccultepourdesparticuliers,entraitaussidanslesprvisionsdelaloi(CAParis,
26mai1993,Gaz.Pal.1994.1.69).
63.Unmoyendefinancementplusmoderneatqualifideruineux:l'affacturage,olaCourde
cassationrelvequec'estunetechniquedegestioncommercialecourantequignredesfrais
importants;ainsi,lorsquelasocitutiliseceprocdpourunpourcentageimportantdefactureset
queletauxpratiquparlasocitdefactoringapparatinfrieurceluiproposparlabanque,iln'en
restepasmoinsquechacunaconvenuducaractretrsonreuxdecemodedefinancementconsidr
commeinsupportableparlesresponsablesdelasocitdefactoring(Cass.crim.13mai1991,JCP,
d.E,1992.I.106,obs.J.DevzeetA.-C.Dana;comp.CAParis,17dc.1990,Gaz.Pal.1991.1.
d.E,1992.I.106,obs.J.DevzeetA.-C.Dana;comp.CAParis,17dc.1990,Gaz.Pal.1991.1.
359,refusantlecaractreruineuxdel'affacturage).
64.Lesjugesdufondapprcientsouverainementqueledcouvertbancaireconsentiuneentreprise
esttropimportant,lesintrtsetagiosqu'ilentranetanthorsdeproportionaveclechiffred'affaires,
etquelaconstitutiond'unteldcouvertestenconsquenceunmoyenruineuxdeseprocurerdes
fonds(Cass.crim.18mai1976,D.1976.578,noteCh.Gavalda,Bull.crim.,no166,Gaz.Pal.1976.
2.642,Rev.sc.crim.1976.984,obs.P.Bouzat,RTDcom.1976.765,no4,obs.M.Cabrillacet
J.-L.Rives-Lange).Estcoupabledecomplicitdebanquerouteenfacilitantlerecoursdesmoyens
ruineux,lebanquierquin'ajamaisrefusd'escompterleslettresdechangequiluitaientprsentes
malgrlesmultiplesincidentsdepaiement,etlescaractresfrauduleuxqu'ellesprsentaient(Cass.
crim.30oct.1989,Dr.pnal,1990,no88).V.aussipouruncasdecomplicitdebanqueroutepar
fournituredemoyensruineux,Cass.crim.3avr.1991(JCP,d.E,1992.I.154).
65.N'estpasconstitutifd'emploidemoyensruineux,lefaitderecourirrgulirementdescapitaux
extrieurssousformededcouvertsbancairesouempruntshypothcaires,destauxd'intrts
normaux,alorsmmequeledcouvertconsentiparlabanques'lveplusdelamoitiducapital
social(Cass.crim.25mai1971,Bull.crim.,no173).Silestauxpratiqussurlesconcoursfinanciers
apportsauprvenutaientpluslevsqueceuxfixsparlesgrandstablissementsdecrdit,ils
taientdel'ordredeceuxpratiqusl'poqueparlesbanquesprivesetn'avaientdoncpasun
caractreruineux(CAParis,17dc.1990,prc.);etpouruncasderductiondefraisfinanciers,
V.CAParis,22avr.1992,Gaz.Pal.1992.2.520).Lasimpleconstatationqueleprvenuacontract
desemprunts,estinsuffisantepourjustifierladclarationdeculpabilit,s'iln'estpasprcis,enoutre,
quecesempruntsontconstitudesmoyensruineuxdeseprocurerdesfonds(Cass.crim.
12mars1974,Bull.crim.,no102,D.1974,IR114);aummetitrequelerecoursdescrditsquele
jugeapuestimernepasexcderlespossibilitsdel'entreprise(Cass.crim.20nov.1978,D.1979.
525,noteM.CuliolietF.Derrida).N'apastconsidrcommeemploidemoyensruineuxpourse
procurerdesfonds,lenonpaiementdedettesfiscalesousociales(...).Lecaractreruineuxdes
moyenssupposedanslemmetemps,lerecoursunetechniqueayantpoureffetinluctable
l'augmentationdupassif(CAVersailles,11juin1993,Bull.inf.C.cass.,15nov.1993,no1272,Dict.
perm.difficultsdesentreprises,1994,Bull.118,p.7768).
66.Toutel'apprciationducaractrefrauduleuxvareposersurlerapportentrelesmoyensde
financementetleurscotsauregarddel'entrepriseetdessescapacits.Ilrevientaujugepnal
d'analyserl'ensembledesempruntset/oudesdcouvertsbancaires,etdes'interrogersurlesraisonsqui
ontmenledirigeantyrecourir,afind'apprcierlecaractreruineux.D'autantquelapratique
judiciairemontrequeledbiteurprfres'endetter,parfoisdansdespropositionsconsidrables,plutt
quededposerlebilan.Pire,ilrestesouventpersuadaprslamiseenredressementjudiciairedeson
entreprise,alorsquelui-mmeestpassibledelabanqueroute,qu'ilautilisdebonsmoyensde
financement.
67.Lanotiond'emploidemoyensruineuxpourseprocurerdesfondssupposeunoudesactespositifs
permettantd'obteniroudefairerentrerdesfondsetnonpasunesimpleabstentiondepayerunedette
lgitimementprexistante(CAVersailles,11juin1993,prc.).Pluscurieusement,unarrtva
qualifierledlitdel'article197-1infine,ques'ilyarptition,considrantquesileprocdde
prfacturationenlui-mmeetl'origine,pouvaitsejustifierets'analyserventuellementenuneaide
ponctuellenonrprhensible,outrecomparunconcoursbancaire(...),sagnralisation
systmatiqueetdeplusenplusanticipe,n'ainvitablementfaitqu'augmenterlepassifetprcipiterla
socitdanssachute...(Cass.crim.25juill.1989,Rev.proc.coll.1989,n o3,p.286,obs,
J.Devze).
68.Endfinitive,l'emploidemoyensruineuxestleterraindeprdilectionlacomplicitbancairepar
lescrditseffectus(V.C.MOULY,Laresponsabilitpnaledubanquierencasdebanqueroutede
sonclient:unrvlateur,D.1984,chron.32).Maislgalement,lafrontireestdifficilefaire.Bien
souventcesontdesmoyensrelativementruineux,carilfauttenircomptedelasituationde
l'entreprise,etlecrditexcessifestapprcieugardauchiffred'affairesdel'entreprise
(V.R.KOERING-JOULIN,L'lmentmoraldelacomplicitparfournituredemoyensruineux,
D.1980,chron.231).Lebanquiern'estresponsablequesilecrditaccordestobjectivementruineux.
Ceseralecaslorsqu'ilescomptedestraitesdecomplaisanceunprixprohibitif(Cass.crim.
25juill.1989,Rev.proc.coll.,1990,no3,286,obs.J.Devze).
69.lmentintentionnel.-Cesdeuxlmentsmatrielsspars,quesontl'achatenvued'unerevente
au-dessousducoursetl'emploidemoyensruineuxpourseprocurerdesfonds,supposentpourlamise
enoeuvredel'article197-1,quesoitrequisunautrelment,l'intentionquivatenirdansles
agissementsdudbiteur.Lesdeuxlmentsmatrielsdoiventtreaccomplisdansl'intentiond'viter
ouderetarderl'ouverturedelaprocdurederedressementoudeliquidationjudiciaire(sousl'empire
delaloidu13juill.1967,l'intentiontaitderetarderlaconstitutiondel'tatdecessationdes
paiements).
70.C'estdoncundeslmentsdudlitquidoittrecaractris,mmes'ilpeuttrefacilementdduit
descirconstancesdefait.Ledlittantintentionnel,oncomprendraquedesdbiteursn'aientpast
condamnspourbanqueroute,parcequ'ilsn'ontpastentderetarderl'ouverturedelaprocdurepar
leurcomportement(malgrlestermesconfusdeladcision,lacourd'appeldeParisaretenulabonne
foid'undirigeantparcequecelui-ciavaitdclarrapidementl'tatdecessationdesasocit:CA
Paris,17dc.1986,JCP,d.E,1988.II.15118,no25,obs.M.CabrillacetM.Vivant;CAParis,
17dc.1990,Gaz.Pal.1991.I.359,noteJ.-P.MARCHI,Rev.sc.crim.1992.93,noteP.Bouzat,
RTDcom.1991.677,obs.P.Bouzat).Leprsidentd'unesocitanonymequiafaittoutsonpossible
pourrduirel'endettementdesasocitetquiyestparvenudansunetrslargemesure,nesauraitse
voirreprocherd'avoirrecourudesmoyensruineuxdansl'intentiond'viterouderetarderla
constatationdelacessationdespaiements,constitutifsdebanqueroute(CAParis,22avr.1992,Dr.
socits1992,n o225,obs.Y.Chaput,Gaz.Pal.1992.2.520,noteJ.-P.Marchi).Leprsidentdu
conseild'administrationquin'exercepaseffectivementladirectiondelasocitutilisatricedemoyens
ruineux,quiapprendlasituationdifficiledecettedernireetrunitl'assemblepourdposerlebilan,
doittrerelax(CABordeaux,7janv.1987,Rev.proc.coll.1988,no2,p.206).
71.Etantaupnal,ledouteprofiteaudirigeant.Ilfautdonclarunioncumulativedel'ensembledes
lmentsmatriels(commelecaractreruineux),etdelavolontintentionnellepourcaractriserle
dlitdebanqueroute.Ilnefautpasperdredevuequelestermesviterouretarderl'ouverture
delaprocdurederedressementoudeliquidationjudiciaire,supposentuniquementlavolontdu
dbiteurd'chapperauxeffetsd'uneprocdurejudiciaire.S'ilyad'autresvolonts,ellesseront
susceptiblesd'entranerunecondamnationpourabusdebienssociaux,oupourescroquerie.Ils'agit
doncd'unedlimitationdudroitpnalauseuldroitdesprocdurescollectives.LaCourdecassationa
condamnundirigeantquiconnaissantoudevantconnatre,dufaitdesesfonctions,lasituation
compromisedesasocit,avaitncessairementeul'intentionderetarderlaconstatationdela
cessationdespaiements(TGIPontoise,18nov.1986,JCP,d.E,1988.II.15118,no25,obs.
M.CabrillacetM.Vivant).Surlamauvaisefoiduprvenu,etlecaractrefallacieuxetruineuxdes
moyensauxquelsilaeurecourspourseprocurerducrdit:Cass.crim.19janv.1981(JCP1981.
II.19640).

2.-Augmentationfrauduleusedupassif.
72.C'estlareprisedesarticles129-3et133-3delaloidu13juillet1967,maissousuneformeplus
gnrale,visantceuxquiontfrauduleusementaugmentlepassifdudbiteur.Iln'yapluscomme
sousl'empiredelaloide1967,unenumrationdesexemplespermettantl'augmentationdupassif.
C'estgalementuncasdefaillitepersonnelle(L.,art.187-3oinfine).Ilrevientlajurisprudencede
prciserlescomportementssusceptiblesd'entranerunecondamnationsurlefondementd'une
aggravationfrauduleusedupassifdudbiteur.Enfait,ils'agitd'unereprisedestermesdel'article
404-1ducodepnalrelatifaudlitd'organisationoud'aggravationd'insolvabilit,maisla
banquerouteestplussvrementrprime.Cecasnedoitpastreconfonduavecceluidel'article209
delaloidu25janvier1985,cars'ilmneaussiauxpeinesdebanqueroute,ilviselesdirigeantsqui
sesontreconnusfrauduleusementdbiteursdesommesqu'ilsnedevaientpas.
73.Cetactequiconcernenotammentlareconnaissancededettesfictives,supposelaruniondedeux
lments:unfauxencriturequiaboutitsouventuncumulavecledtournementd'actif,lorsquele
dbiteurprendconsciencequelasituationestdifficileetqu'ilnepeutplusfairefaceses
engagements,etuneententefrauduleuseavecdestiersquiproduisentunecrancesimule
(V.J.-P.LANGLADE,Larformedelabanquerouteparlaloidu25janvier1985,JCP,d.E,1986.
15710),afindeserserverpourl'avenirdesressources.Ildoitdoncyavoirconsciencechezle
prvenu,deporteratteinteauxintrtsdescranciersetlasurviedel'entreprise.Icilecaractre
intentionnelestencoreplusmarqu,carc'estleseulcasdebanquerouteutiliserl'adverbe
frauduleusement,cequisupposepourlejugedecaractriserlamauvaisefoi(commedanstousles
autrescasdebanqueroute).
74.IlestgalementexigparlaCourdecassation,lecritredepostrioritlacessationdes
paiementsdesactesincrimins.Or,ilsuffitquelepassifaugmentaittassortid'unterme,pourque
l'acteincriminsoitantrieurlacessationdespaiements(J.DEVEZE,Rev.proc.coll.1992,no3,
319),etc'estunenouvelleimpasse.LaCourdecassationarenduunarrtle5oct.1992(Cass.crim.
5oct.1992,prc.),maisquinedissipepassuffisammentlesdivergences;unrevirementplusnetest
intervenuparunarrtdu18janvier1993(Cass.crim.18janv.1993,Rev.proc.coll.1994,no2,278
etencoreplusrcemment:Cass.crim.,21sept.1994,prc.,V.infra,nos85,V.supra,nos59et74).
Art.2.-IRRGULARITSSANSAGGRAVATIONDUDFICIT.
1.-Dtournementoudissimulationdel'actif.
75.Parrapportauxarticles129-2et133-2delaloidu13juillet1967,lelgislateuraabandonnle
termedissipauprofitd'untermeplusprcis:dissimul(formuledel'ancienarticle591du
codedecommerce).Lesauteursconsidrentqueladissipationfaisaitpartieintgrantedu
dtournement(F.DERRIDA,P.GODetJ.-P.SORTAIS,Redressementetliquidationjudiciairesdes
entreprises,3ed.1991Dalloz,p.465,no606;J.-P.LABORDE,Lenouveaudroitpnaldes
procdurescollectivesoularformesansbruit,Rev.proc.coll.1987,nos1et10).LaCourde
cassation,elle-mme,utiliseencoreletermededissiperpourcaractriserledtournementd'actif:
Ledlitdebanqueroutepardtournementd'actifsuppose,pourtreconstitu,l'existenced'une
dissipationvolontaired'unlmentdepatrimoined'undbiteurentatdecessationdespaiements(...)
(Cass.crim.5juin1989,prc.).Commeilavaittjugdansl'Anciendroit(Cass.crim.6oct.1853,
DP53.5.217),ilfautreconnatrequeladissipationetledtournementsontdeuxlmentsmatriels
distincts,maistousdeuxvisentprotgerlesdroitsdescranciers,carlesbiensquisontl'actifdu
bilandel'entrepriseservirontlesdsintresser.
A.-Dtournementd'actif.
76.Ledtournementestcertainementleplusfaciletablir,carilsupposeunactepositif.LaCourde
cassation,sousl'empiredelaloidu13juillet1967,puiscelledu25janvier1985,dcidaitqu'ilne
pouvaityavoirdtournementoudissipation(enfaitdissimulation),sansunactepositifde
disposition(Cass.crim.24avr.1984,Bull.crim.,no141,D.1984.508,noteJ.-M.Robert,Gaz.
Pal.1985.3.441,noteJ.Cosson;CAParis,7dc.1987,Gaz.Pal.1988.1.363,noteJ.-P.Marchi;
Cass.crim.5juin1989,prc.).Parextension,constitueraundlit,lefaitdecommettreunactepositif
dedisposition,d'utilisationoudecessiondebiens,detoutoupartiedel'actifdel'entreprise,voirede
l'actifpersonnelservantl'entreprise,danslecasd'unexploitantindividuel,envertudel'unicitdu
patrimoine.Biensouventledirigeantvaprocdersoitdesponctionssurlatrsoreriedelapersonne
moralepourfinancerdesaffairespersonnelles,soitilutiliserasonprofitlesbiensdelasocitdans
unetotaleillgalit.Pointcommunlacaractrisationdudtournement,ils'agiratoujoursdebiensse
trouvantdanslepatrimoinedelapersonnephysiqueoudelapersonnemoralesoumiselaprocdure
collective(Cass.crim.21avril.1980,D.1981,33,noteJ.Cosson,Bull.crim.,n o116).
77.Constituentundtournementd'actif,l'encaissementparlegrantdecommissionsinjustifieset
l'utilisationdesvhiculesdelasocitpoursonusagepersonnel(CAParis,15janv.1987,JCP,d.E,
1988.II.15118,no26,obs.M.CabrillacetM.Vivant);l'inscriptionaucompte-courantdudirigeant
defaitdesommesrevenantlasocit(CAParis,13juill.1988,Cah.jurispr.Aquitaine,1989.236,
no2431);letransfertdesmarchandisesetmatrielsdelasocituneautresocitpourquecette
dernireprocdeelle-mmeleurvente(Cass.crim.2mars1992,Bull.Joly1992.935);lepaiement
d'unecrancequel'onsaitteinte,fauted'avoirtproduiteetvrifieselonlesformesdedroit(Cass.
crim.20mars1995,RJDA7/1995,no907,olacourn'apasconsidrqu'ils'agissaitd'unpaiement
privilgi).Estcoupabledudtournementdesonpatrimoinepersonnel,ledirigeantsocialquia
ralis,quelquesjoursaprsleprononcdelaliquidationjudiciairedelasocit,desproprits
personnellessanscompromispralableetsansavertirlenotairerdacteurdel'existencedela
procdurecollectiveencours;tantparailleursconstat,quecedtournementavaitpourobjet
d'entraverlespoursuitesexercespardescrancierssociaux,etqueleprvenuavaitagiainsi
intentionnellement(Cass.crim.10janv.1994,Dict.permanentdifficultsdesentreprises,1994,
Bull.119,p.7752,Gaz.Pal.26avr.1994,p.12).Commetledlitdebanqueroutepardtournement
d'actif,ledirigeantquiadtourndesrglementsdeclientsetdescontratsdeconstruction,lments
dupatrimoinesocial;cesagissementsayantprovoqulacessationdespaiementsdel'entreprise(Cass.
crim.5oct.1992,prc.);ledirigeantquiacdunlmentd'actifd'unesocitenredressement
judiciaire,pourunesommebieninfrieuresavaleurvnale,aubnficed'uneautresocitdans
laquelleledirigeantadesintrts(Cass.crim.7dc.1992,RJDA1993,no67).L'existenced'une
unionconomiqueentredeuxsocitsn'estpasconstitutived'unejustificationdudtournementde
l'actifsocialauprofitdel'autresocitdanslaquelleledirigeantestintress(Cass.crim.
20juill.1993,Bull.crim.,no250,Rev.socits1994.93,noteB.Bouloc,RJDA1993,no11,p.820,
BRDA1993,no19,p.10,JCP,d.E,1993,panor.1284).V.aussi,proposdeprlvementsdefonds
sociauxauseind'uneSCP(Cass.crim.2mars1989,BRDA1989,no9,p.12),devirementsdefonds
sociauxsurlecomptepersonneldudirigeant(Cass.crim.9oct.1989,D.1990.somm.120,obs.
M.Cabrillacet364,obs.G.RoujoudeBoube,Bull.crim.,no343,Rev.socits1990.279,obs.
B.Bouloc;Cass.crim.8aot1990,Dr.pnal1990,no3240).Constituentaussiundtournementle
faitpourlemandatairesocialdesevendrelui-mmeunvhiculedelasocitdontiln'apaspayle
prix(Cass.crim.3juin1989,Dr.socits1989.336);lespaiementseffectusauprofitd'uneautre
socit(Cass.crim.7nov.1988,Rev.proc.coll.1989,no2,251,obs.J.Devze);lepaiementdes
rmunrationsimportantesnonautorisesparl'assemble(CAParis,28oct.1987et16nov.1987,
rmunrationsimportantesnonautorisesparl'assemble(CAParis,28oct.1987et16nov.1987,
Rev.proc.coll.1988.325etV.infra,no82).
78.Certainsactesdedispositionpeuventtrefaitsauprofitdetiers.Ainsiconstitueundlit,lefait
pourundirigeant,deconsentirsonpouse,suiteunchangementdergimematrimonial,lavente
d'unimmeublesocial,enpratiquantunjeud'crituresfictivespourfairechapperlebienaux
poursuitesdusyndic(Cass.crim.3juin1989,Dr.socits1989.336).
79.Surlacomplicitdebanqueroutepardtournementd'actif,cassationd'unarrtqui,pourrelaxerun
banquierduchefdecomplicitdebanqueroutepardtournementd'actif,noncequ'iln'anullement
excdlespratiquesprofessionnellesusuellesenvigueurenlaissantsonclientuserd'uncompte
personneldanslamesureol'interdictionbancairenefrappaitquelecomptedelasocitdont
celui-citaitlemandataire,lesdeuxcomptestantsouvertsdanslammeagence,alorsqu'ilconstate
parailleursquedesfondssociauxvisssurlecomptepersonneldudirigeantdedroitonttdtourns
postrieurementlanotificationlasocitdesoninterdictionbancaireetquelebanquieravait
connaissancedesdifficultsdetrsoreriedecelle-ci(Cass.crim.9oct.1989,prc.).
80.Neconstituentpasundtournementd'actif:lacourd'appelquisebornefairetatd'une
rsiliationd'unbail(Cass.crim.9mars1987,Bull.Joly1987.305);lefaitparledirigeantd'une
socitdecderunouplusieurscranciersdelapersonnemoraletoutoupartiedesbiensdecette
dernire,danslamesureo,galeousuprieurelavaleurdecesbiens,lacrancedubnficiaireest
certaine,liquideetexigible.Pareilledationenpaiementralisedurantlapriodesuspecte,ne
s'analysequ'enunpaiementprfrentiel,lequeln'estpluspnalementpunissabledepuisl'abrogation
parlaloidu25janvier1985del'ancienarticle131alina3delaloidu13juillet1967(Cass.crim.
16janv.1989,Bull.crim.,no15,D.1989,IR78,D.1990.somm.363,obs.G.RoujoudeBoube).Ne
tombepassouslecoupdudlit,laremiseparledirigeantd'unepartiedesstocksdelasocitun
crancier,sansexigerlepaiementdesfacturescorrespondantes,unetelledationenpaiementpendant
lapriodesuspectes'analysecommeunpaiementprfrentielnonpunissablepnalementdepuis
l'entreenvigueurdelaloidu25janvier1985(Cass.crim.21juin1993,Bull.crim.,no217,
RJDA1993,no11,819,JCP1993.IV.no2430,Rev.proc.coll.1994,no2,279,obs.J.Devze,Bull.
Joly1993,p.1151);lefaitderenoncerunlegs(malgrlesmotifspeuconvaincantsdeladcision:
CAParis,25fvr.1988,Gaz.Pal.1988.1.319,noteJ.-P.Doucet,Rev.proc.coll.1988,no4,444,
obs.J.Devze,BRDA1988,no12,p.21).
81.Cependant,l'arrtdelachambrecriminelledelaCourdecassationdu24avril1984(prc.),en
exigeantunactepositifdedispositionpourcaractriserledlitdebanqueroute,permetdes'interroger
suruneattitudepassivedudbiteurquiconsisteraitvouloirrefusertelleoutelleoprationncessaire
l'entreprise.Anotreavis,ledtournementd'actifdoittrequalifiquel'onsoitenprsenced'unacte
positifdedispositionouqueledbiteurs'abstienne,cardanslesdeuxcas,lesconsquencespourla
socitendifficultseronttoutaussigraves.Or,certainsarrtsconsidrentqu'iln'yapas
dtournementd'actif,dslorsquel'oprationfrauduleusesefaitparomission.Cefutlecaspourla
courd'appeldeParis(CAParis,25fvr.1988,prc.)quiarefusledlitdebanqueroutepourla
renonciationunlegs,etparlachambrecriminelle,pourlarsiliationparungrantdeSCIdubail
consentiuneSARLdclareultrieurementenliquidation,etdontiltaitgrantdefait,letout
n'tantpasunactededisposition(Cass.crim.9mars1987,Bull.Joly1987.305).
82.Desdifficultspeuventapparatrequantlacaractrisationdudlitenmatiredesalaires.La
solutionquipouvaits'imposertaitcelleretenueenmatired'abusdebienssociaux,ol'onconsidre
ledlitcommeconstitulorsqueladterminationdusalairen'apasobiauxrglesprocduralesdu
droitdessocitsetquesonmontantestexcessifauregarddescapacitsfinanciresdel'entreprise.
C'estdanscesensquelacourd'appeldePariss'estprononcedanstroisarrtsrendusen1987(CA
C'estdanscesensquelacourd'appeldePariss'estprononcedanstroisarrtsrendusen1987(CA
Paris,28oct.1987,1reesp.,prc.,oungrantd'uneSARLaperudesrmunrationsalorsqu'ilse
trouvaitincarcretabnficid'uneaugmentationsansunedcisionlgaledel'assemblegnrale;
CAParis,28oct.1987,2eesp.,prc.,proposd'unertributionnonconformeaudroitdessocitset
manifestementexcessiveauregarddelasituationfinanciredel'entreprise;CAParis,16nov.1987,
prc.,idemetauregarddelatrsoreriedel'entreprise).
83.Surladated'accomplissementdesfaitsdedtournement,V.infra,nos85ets.,etsurl'lment
moral,V.infra,nos89
B.-Ladissimulationdel'actif.
84.Mmesielleasonautonomie,elleestplusdifficilecaractriser.Ellesupposelefaitdecacherou
omettretoutoupartiedel'actiflaconnaissancedestiers,etdonclasoustractiondescranciers.
Mmesilesdeuxinfractionsdel'article197-2delaloidu25janvier1985sontdistinctes(V.supra,
no77),ladissimulationpeuttrsbienaccompagnerunactededtournement,lesdeuxlments
fusionnantcemoment-lenuneseulequalification.Ilestvraiqu'enregardantlajurisprudence,rares
sontlescasoilyaseulementdissimulation.Onpourraconsidrerqu'ilyadlitdebanqueroutepar
dissimulation,lorsqueledirigeantvas'abstenirdedclarerdanssacessationdespaiements,unou
plusieursbiens,ouqu'ilnementionnerapasunecrance(V.,art.6,al.4et6,dcretno85-1388du
27dc.1985,prc.).
85.Dated'accomplissementdesfaits.-Bibliographie.-p.GIOVANNI,Lacessationdespaiements
dansl'infractiondebanqueroute,D.1994,chron.53.-A.DEKEUWER,Cessationdespaiements,
dtournementsd'actifetpouvoirsdujugepnalenmatiredebanqueroute,JCP,d.E,1995.I.420.
Ladated'accomplissementdudtournementoudeladissimulationposedesrieusesdifficults.
L'article197imposecommeconditionpralableauxdiverscasdebanqueroute,l'ouvertured'un
redressementoud'uneliquidationjudiciaires,maisnementionneplusl'tatdecessationdes
paiements.PourtantlaCourdecassationamaintenulapossibilitpourlejugepnalderetenirune
datedecessationdespaiementsdiffrentedecelleretenueparlejugeciviloucommercial(V.supra,
nos48ets.).Cettedivergenceenentraneuneautre;quefaireunefoisladatedecessationdes
paiementsfixe,deladatedecommissiondesactesincrimins?Doivent-ilstreantrieursou
postrieurscettedate?Lenouveautexte(L.,art.197)nementionnantplusl'tatdecessationdes
paiementscommelmentconstitutifdudlitdebanqueroute,ilimportepeuquelesfaitssoient
antrieursoupostrieurslacessationdespaiements.C'estdanscesensquelachambrecriminellea
rendudeuxdcisionsquirejetaientlecaractrepostrieurlacessationdespaiementsdesfaits
incrimins,ennonantqueledlitestcaractristoutautantdanslescasolesactesde
dtournementoudedissimulationsontantrieursladatedecessationdespaiementsquedanslescas
oilsluisontpostrieurs(Cass.crim.16fvr.1987,Rev.socits,1987.612;Cass.crim.
2mars1989,BRDA1989/9,p.12,Rev.proc.coll.1990,no4,601,obs.J.Devze).Puissans
quivoque,desarrtsdecassationontconsidrqueledlitdebanqueroutepardtournementd'actif
suppose,pourtreconstitu,l'existenced'unedissipationvolontaired'unlmentdupatrimoined'un
dbiteurentatdecessationdespaiements(Cass.crim.5juin1989,D.1989,IR244,Bull.crim.,
no233,Gaz.Pal.1990.1.somm.33,V.aussiCass.crim.10mai1993,Bull.crim.,no168,Bull.Joly
1993.900,RJDA8-9/1993,no747,JCP,d.E,1993.I.298,no21,obs.P.Ptel,etimplicitement:
Cass.crim.7dc.1992,Bull.crim.,no402).
86.Facetantd'alasetdesdcisionsaucasparcas,faceuncourantjurisprudentielquisemblait
s'amorcerpourdiffrencierselonquelesagissementstaientantrieursoupostrieurslacessation
despaiements,lesjugesdufondensontvenusretenirsoitlapositionexigeantl'lmentde
despaiements,lesjugesdufondensontvenusretenirsoitlapositionexigeantl'lmentde
postriorit(CAParis,4juill.1986et26juin1986,JCP,d.E,1988.II.15118,n o26,obs.
M.CabrillacetM.Vivant;CALyon,19juin1990,D.1991.somm.117,obs.F.Derrida),soitcelle
retenantqu'ilimportaitpeuquelesfaitsincriminsaienttpostrieursouantrieurs(CAParis,
3juin1986,Rev.proc.coll.1987,no1,67;CAParis,22mai1989,Rev.proc.coll.1992,no3,320,
obs.J.Devze).
87.OnattendaitbeaucoupdelaCourdecassationquiacommencpardcevoirdansunarrt
manquantdeclart,olepourvoiestimaitqueledtournementdevaittreaccompliaprslacessation
despaiements,maisenavanantungriefinoprantoiltaitfaitreprocheauxjugesdufondd'avoir
retenudesfaitsantrieursetpostrieurs.Lerejetacruellementmanqudeclartenaffirmantquele
moyenquisebornesoutenirqu'ilatretenuenoutre,l'encontreduprvenu,etsouslamme
qualification,certainsdesesagissementsantrieursladatedecessationdespaiements(...)nesaurait
treaccueilli(Cass.crim.13mai1991,Rev.proc.coll.1992,no3,320).Parlasuite,lachambre
criminelleatranchsansdtourdansdeuxarrtsrenduslemmejour,retenantlecaractre
ncessairementpostrieurlacessationdespaiementsdesfaitsdedtournementconstitutifsde
banqueroute(Cass.crim.,18nov.1991,2arrts,prc.).
88.UnebauchederevirementatopreparlaCourdecassationen1992,o,dansuncasn'ayant
putablirquelesdtournementseffectusparleprvenusesoientpoursuivispostrieurementla
cessationdespaiements,laCouraconsidrledlitdebanqueroutecommeconstitu,parcequeles
dtournementsavaientsimplementprovoqulacessationdespaiements(Cass.crim.5oct.1992,
prc.).C'estretenirimplicitementl'antrioritlacessationdespaiementsdesactesincrimins.Cette
dcisionpeuttreapprouvecarlesactesdedtournementoudedissimulation,qu'ilssoientcommis
avantouaprslacessationdespaiements,contribuerontdanslesdeuxcasappauvrirlasocit.
Rcemmentetencoreplusnettement,unarrtdecassationarejetlemoyenselonlequelilfautun
actededissipationpostrieurelacessationdespaiements(Cass.crim.18janv.1993,prc.).Enfin,
dansunarrtdu21septembre1994(prc.),lachambrecriminelledelaCourdecassationatrs
clairementconsidrqueledlitdebanquerouteestconstitu,quelesfaitsconstatssoient
antrieursoupostrieursladatedecessationdespaiements,dslorsque[...]ilsontpourobjet,ou
poureffet,soitd'viterouderetarderlaconstatationdecettat,soitd'affecterlaconsistancedel'actif
disponibledansdesconditionsdenatureplacerl'intressdansl'impossibilitdefairefaceaupassif
exigible(V.supra,nos59et74).
89.Elmentintentionnel.-Danslesdeuxcasdel'article197-2delaloide1985,ledlitde
banqueroutesupposeuneintentionfrauduleuse.Onnoteral'importancedudossier,caronapprciera
l'intentioncoupableenfonctiondeslmentsmatrielstablis(CAParis,21janv.1987,Juris-Data,
no021665,ol'intentioncoupablersultaitdesinstructionsdonnesparundirigeantunecaissire
afindeprleverdesfondssociauxpourrglersesdettespersonnelles).Dsl'entreenvigueurdelaloi
de1985,letribunalcorrectionneldePariss'estmontrtrsclair,affirmantquetouslesactes
incriminsparl'article197delaloidu25janvier1985neseconoiventpassanslaconsciencedela
fauteetlamauvaisefoideleursauteurs,qu'ils'agissededtournement,dissimulationoudestruction
d'actif(T.corr.Paris,27sept.1986,Gaz.Pal.1987.1.109).EtlachambrecriminelledelaCourde
cassationdeprciserquelamauvaisefoiestncessairementinclusedanslaconstatationde
dtournement(Cass.crim.30nov.1987,Bull.crim.,no435;Cass.crim.2mars1989,
BRDA1989/9,p.12;Cass.crim.5juin1989,prc.).
90.Sousl'empiredelalgislationantrieure,leprvenudevaitavoirconsciencedeporteratteinteaux
intrtsdescranciers,etcelaquelsquesoientlesmobiles(Cass.crim.15janv.1963,Bull.crim.,
no23).Ilnoussemblequecettejurisprudencenedoitpastrereconduite.Laloide1985s'inscritdans
n 23).Ilnoussemblequecettejurisprudencenedoitpastrereconduite.Laloide1985s'inscritdans
unevolontdesauvegardedesentreprises;ledtournementcommeladissimulationprocdantd'un
comportementfrauduleuxvolontaire,leprvenudoittrepoursuividslorsqu'ilaagien
connaissancedecause,peuimportequ'ilaiteuconnaissancedeporteratteinteauxintrtsdes
cranciers.
2.-Infractionsrsultantdelacomptabilit.
91.Laloinouvelleopreunregroupementd'ancienscasdebanqueroutesimpleetfrauduleuse,prvus
auxarticles127-6,129-3et133-1delaloidu13juillet1967.Deplus,lesformulesseveulent
beaucoupplusgnrales,plusfacilesmettreenoeuvre,doncendfinitiveplusrpressives.Cequi
n'apasempchunphnomnededpnalisation,ainsilatenued'unecomptabilitincomplteou
irrguliren'taitpaspnalementcondamne.Maisl'thiquedudroitdesaffairesaperdudeson
imageaudbutdesannes1990.C'estpourquoi,aunomdelamoraledesaffaires,unphnomne
depnalisationaccrueavulejouraveclaloino92-1336du16dcembre1992(prc.),puiscelle
no94-475du10juin1994(prc.).Laloidu10juin1994aremisaucivil(L.,art.182-7oet188sur
renvoi),commeaupnal(L.,art.197-5),lecasdetenued'unecomptabilitincomplteouirrgulire
(V.infra,nos114).Aregarderlequatrimeetlecinquimecasdel'article197,quatreagissements
peuventtreconstitutifsdebanqueroute,etposentunanimementcommeproblmeaujugepnal,de
cernerlanotiondecomptabilit.
A.-Tenued'unecomptabilitfictive.
92.Jurisprudenceantrieurelaloidu10juin1994.Bibliographie.-E.EICHEL,Pointdevuesurla
notiondecomptabilitfictive,Gaz.Pal.1987.1,doctr.481.-J.DEVZE,Comptabilitfictive,Rev.
proc.coll.1990,no2,173.Onpeutremarquerlagravitdececas,cars'ilestprvupourla
banqueroute(L.,art.197-4),undbiteurpeutgalementtrecondamnsurlemmefondement,en
extensionderedressementoudeliquidationjudiciaire(L.,art.182-5),lafaillitepersonnelle(L.,
art.188surrenvoi),ouauprononcdesmesuresd'interdiction(L.,art.192surrenvoi).Pourreprendre
unedfinitiondonneparleprofesseurJ.DEVZE(Rev.Proc.coll.1990,no2,173),lacomptabilit
fictives'assimileunedoublecomptabilitsoigneusementtenue,l'uneofficielle,destinetre
produite,l'autrevritable,destinel'informationduseuldlinquant.Ilrestequeletexte
manquecruellementdeclart.Quelleinterprtationlesjugesdoivent-ilsenfaire?Est-ceune
interprtationrestrictiveouuneconceptionlargedudlit?Ilsembleraitquelajurisprudenceaitopt
pouruneinterprtationextensivedudlit,cequis'inscritvraisemblablementdanslessouhaitsdu
lgislateur(l'inverse,lecasdecomptabilitfictiveseraitrestinappliquaupnal).D'autantquela
jurisprudencen'avaitpasdereculsurlanotiondefictivit,ellen'existaitpasantrieurementla
loidu25janvier1985.Dslors,dansladlimitationdudomainedetenued'unecomptabilitfictive,a
ressurgil'anciencasd'irrgularitd'unecomptabilit(L.1967,art.128-5et131-5).Facela
dpnalisationdececas,peut-ilencoreaujourd'huitrerequalifietconstitueruncasde
comptabilitfictive?
93.Auregardd'arrtsrendusparlachambrecriminelledelaCourdecassation,parlacourd'appelet
letribunalcorrectionneldeParis,onpourraitlepenser:dansdeuxarrts,lachambrecriminelle
assimiledesimplescrituresfictivesdelacomptabilitfictive:estfictive,unecomptabilit
reposantsurdesoprationssansfondementreletpurementimaginaires(Cass.crim.26mars1990,
Rev.socits1990.632,noteB.Bouloc,D.1990,IR129,Bull.crim.,no133),commelatenued'une
comptabilitcontenantdesinscriptionsdevaleursimportantessansfondementrelestconstitutivede
dlitassimillabanqueroutefrauduleuse(Cass.crim.25juill.1989,D.1989,IR292,D.1990.
dlitassimillabanqueroutefrauduleuse(Cass.crim.25juill.1989,D.1989,IR292,D.1990.
somm.364,obs.G.RoujoudeBoube,Bull.inf.C.cass.,1erdc.1989,p.5,no1099,Bull.crim.,
no295,Gaz.Pal.1991.1.25,obs.J.-P.Marchi).Lacourd'appeldePariss'estprononcedansle
mmesens,condamnantundirigeantpourbanquerouteaprsavoirpassencomptabilitdesfactures
fictives(CAParis,28avr.1989,Rev.proc.coll.1990,no2,173,obs.J.Devze),ouconsidrantque
l'absencededclarationfiscaleconstitueuneirrgularitformelle,matrialisantledlitdetenued'une
comptabilitfictive(CAParis,13juin1990,JCP,d.E,1990.I.20468).Etletribunalcorrectionnel
dedclarerquel'article197-4oconcernantlatenued'unecomptabilitfictivepeuts'appliquerune
comptabilitirrgulireenlaforme(cequisupposeincomplte)(T.corr.Paris,17janv.1986,Gaz.
Pal.1986.1.136).Ilnefautcependantpasprocderunesystmatisationdel'assimilationcaronse
heurteraitl'interprtationstrictedelaloipnale.
94.Ilsemblencessaired'oprerunedistinction:lefaitd'entrerdlibrmentencomptabilitdes
crituresnonrellesapourrsultatderendrelacomptabilitfictiveetparlmmeirrgulire.Ici,les
agissementssontpunissablesautitredelabanqueroute.Al'inverse,l'erreuroul'omissionnon
volontairedanslesoprationscomptables,mmesiellesontpoureffetdefausserlaralit,nesont
pasconstitutivesd'unefictivit.Dsl'entreenvigueurdelaloidu25janvier1985,lachambre
criminelledelaCourdecassationatenuprciserquel'irrgularitd'unecomptabilitneconstituait
pasncessairementuneabsencedecomptabilitouunecomptabilitfictive(Cass.crim.
26janv.1987,Bull.crim.,no38,D.1987,IR43,JCP,d.E,1987.I.16911;Cass.crim.
16fvr.1987,Bull.crim.,no72;Cass.crim.27avr.1987,JCP,d.E,1987.I.6497).Etlacour
d'appeldeParis,encoreplusclairement,aestimqu'iln'yavaitpasd'infractionlorsqu'onutilisaitdes
pratiquescritiquables(CAParis,30juin1989,Rev.proc.coll.1990,no2,173,noteJ.Devze).
Avecl'entreenvigueurdelaloidu10juin1994(prc.),touteassimilationdevratrecartesuite
l'insertiond'unseptimecasl'article197,celuidetenued'unecomptabilitmanifestement
incomplteouirrgulireauregarddesdispositionslgales(V.infra,nos114ets.).
95.D'autreslimitessontsouhaitables.Laresponsabilitduprvenunedevraittreretenueques'ilya
unecertainefrquence,unesystmatisationpourrendrelescomptesfictifs,carilnefautpasoublier
quenoussommesenprsencedesanctionspnales.D'autantquelapratiquemontrequ'iln'yajamais
decomptabilittotalementfictive,etqu'ilyadoncunepartiedescrituresquisontrelles.Or,quand
onparledesanctionspnales,c'estqu'ilyaunecertainegravit,etdanslacomptabilitfictive,onne
vapoursuivrequedespersonnesquirecourentceprocdpourcomblerdesdficitsimportantsdela
personnemorale.Cequisupposequel'criturefictivedoiveportersurdesvaleursimportantes,onne
cherchepasatteindrecequeJ.Devzeappellelespetitsfraudeurs(J.Devze,Rev.proc.coll,
1990,no2,174).LachambrecriminelledelaCourdecassationasufaireladistinction,prcisant
qu'taitunecomptabilitfictive,cellecontenantdessouscriptionsdevaleursimportantessans
fondementrel(...)(Cass.crim.25juill.1989,prc.;Cass.crim.26mars1990,prc.).Samiseen
oeuvrerestecependantdifficile,carquelseuilunesommedevientimportante?Ilfaudra
ncessairementretenircertainscritrestelsquelarptition,maissurtoutlessommesenjeudansles
crituresfictives.Quantauxpetitsdlinquantsquiontpassencomptequelquescritures,ils
peuventtregalementpoursuivispourcomptabilitfictive,maisnotreavistitredesanctions
civiles(V.pourunaviscontraire:M.-C.SORDINO,Ledlitdebanqueroute,Thse,op.cit.,p.385,
no462).
96.Certainespersonnesensontvenuesinvoquerl'article1743-1oducodegnraldesimpts,mais
sicetarticleparledefictivit,elleneconcernequequelquescritures:Quiconqueasciemment
omisdepasseroudefairepasserdescrituresouafaitpasserdescrituresinexactesoufictivesau
livre-journaletaulivred'inventaire,prvusparlesarticles8et9ducodedecommerce,oudansles
documentsquientiennentlieu(...).LachambrecriminelledelaCourdecassationattrsclaire,
documentsquientiennentlieu(...).LachambrecriminelledelaCourdecassationattrsclaire,
considrantquecetarticleducodegnraldesimptsnepermetpasdertablirledlitdebanqueroute
partenueirrguliredecomptabilit,dansunedcisionparticulirementmotive:l'infraction
dfiniel'article1743-1duCGIapourobjetdeprvenirlaralisationdesdlitsprvusparl'article
1741dummecodedontlessanctionsluisontapplicables,etsarpressionentredanslesprvisions
desarticlesL228etL233dulivredesprocduresfiscales(Cass.crim.16oct.1989,Rev.proc.
coll.1990,no3,285,obs.J.Devze.-V.danslemmesens:Cass.crim.15dc.1987,idem).Mme
sicommelesouligneJ.Thorin(F.THORIN,Delathoriecomptablelacomptabilitfictiveet
l'absencedetoutecomptabilit,Gaz.Pal.1989.1.193),ilestvraiquecettedfinitionparleplus
d'crituresfictivesquedecomptabilitfictive;lapratiquemontrequelesexpertsjudiciaires
recherchentlesfaussescritures,lescritureserrones,pourqualifierlacomptabilitcommefictive.
Certes,l'lmentmatrielesttrsproche,maisl'lmentmoraldiffre.Cardansl'article1743duCGI,
l'intentionestdanslarecherchedelafraudefiscale.
97.Surl'lmentintentionnel,V.infra,no99.
98.Jurisprudencepostrieurelaloidu10juin1994.-Enrformantledroitpnaldesprocdures
collectives,lelgislateurs'estmontrplusprcis.Laloidu10juin1994atenduledlitdetenue
d'unecomptabilitirrguliretouteslessanctionscivilesetenafaituncasdebanqueroute(V.infra,
nos114ets.).Ainsiaummetitrequelatenued'unecomptabilitfictive,latenued'unecomptabilit
manifestementincomplteouirrgulireauregarddesdispositionslgalesestprvuedanstousles
casduprononcd'unesanction,hormisl'actionencomblementquirestespcifique.Ellepermetaux
magistratsdemieuxdfinirlesdomainesdecesdeuxdlitsparfoissiproches.Aujourd'hui,toute
assimilationdoittrecarte,lanouvelleloidu10juin1994crantunsiximealinal'article197.
Parlajeudesrenvois,c'estdoncuncasdefaillitepersonnelle(article188),d'extensionde
redressementoudeliquidationjudiciaire(art.182-7onouveau)etd'interdiction(art.192).En
consquence,lachambresuprmesedoitdeneplusrequalifierl'irrgularitdecomptabilit,enune
comptabilitfictive,afindecaractriserledlitdebanqueroute(pourl'entreenvigueurdelaloidu
10juin1994,V.supra,no17).Grcel'insertiondecenouveaucasl'article182etl'article197de
laloide1985,onpeutesprerquelajurisprudencearriveramieuxcernerlanotiondecomptabilit
etdlimiterlesdomainesdenotionstellesque:comptabilitfictive,comptabilitirrgulire,
comptabilitincomplte,comptabilitnonconformeauxrgleslgales.
99.lmentintentionnel.-tablirunecomptabilitfictiveneposeaucunedifficultsurlecaractre
intentionneletlavolontdlibredecommettrelafaute.Carellesupposed'tablirdesdocuments
comptablesfauxensachantpertinemmentqu'ilsnecorrespondentpaslasituationrelle,etdansle
butdecamouflerauxtierscetteralit.Ainsi,letribunalcorrectionneldeParisapudirequelatenue
d'unecomptabilitfictivenepeutpasseconcevoirsanslaconnaissancedelafauteetlamauvaise
foidesesauteurs(T.corr.Paris,29sept.1986,Gaz.Pal.1987.1.109),etlachambrecriminelle
d'ajouterqu'ilrsultedel'noncdeslmentsmatriels,del'existencedel'lmentmoral(Cass.crim.
30nov.1987,Bull.crim.,no435).Ladifficultvaportersurlalocalisationdesactesincrimins.
L'applicationdelajurisprudenceactuelledelaCourdecassation,surlecaractrepostrieurla
cessationdespaiementsdesactesrprhensibles,risqued'abourirauprononcdenon-lieuxpourdes
tenuesdecomptabilitfictiveantrieureslacessationdespaiements.Cequiseraitregrettable
(V.supra,nos85).
B.-Disparitiondesdocumentscomptables.
100.Cettedisparitionestparticulirementgrave,parcequ'onliminetouteslespreuvespermettantde
connatrelasituationvritabledelasocit.Lajurisprudence,sousl'empiredelaloidu
connatrelasituationvritabledelasocit.Lajurisprudence,sousl'empiredelaloidu
13juillet1967,condamnaitaudlitdebanqueroute(L.1967,art.133-1),mmesiladisparitiontait
partielle.Ilsuffisaitqu'elleportesurdeslivresoudesdocumentscomptables,dslorsqu'ilstaient
rvlateursdelasituationdudirigeantoufaisaientapparatredesoprationscommerciales(Cass.
crim.10oct.1973,Bull.crim.,n o349,JCP1973.IV.370,D.1973.somm.137).Aveclaloidu
25janvier1985,cettejurisprudenceatmaintenue,maisilnefautpasnonplusfaireune
assimilationdeladisparitionavecl'altrationoulafalsificationdesdocumentscomptables.Ilnefaut
pasperdredevuequelesarticles129-1et133-1delaloidu13juillet1967visaientlapersonne
physiquecommerantequiavaitsoustraitsacomptabilit,etledirigeantdelapersonnemoralequi
avaitsoustraitdeslivresdelasocit,alorsquelanouvelleterminologieseveutpluslargeen
parlantdefairedisparatre.Deplus,l'article197aprocduneunificationdecedlitenvisant
autantladisparitiondesdocumentscomptablesdel'entreprise,quecelledelapersonnemorale.
101.Quefaut-ilentendrepardisparition?Ilattrsvitecartl'assimilationlanonreprsentation
l'autoritcomptentedelacomptabilittenue(CAParis,28juin1988,Gaz.Pal.1988.2.694,note
J.-P.Marchi,RFcompt.1989,no37,p.65,JCP,d.E,1988.II.15344,nos25et26,obs.M.Cabrillac
etM.Vivant),s'analysanticipluttenuneabstentiondetenuedetoutecomptabilit.Ontt
poursuivispourdisparitiondedocumentscomptables,lesdirigeantsquideleurpropreinitiative,ont
transportdesdocumentsenunlieuhorsdusigesocialetconnud'euxseuls(Cass.crim.
21dc.1987,Bull.Joly1988.290,82;CAParis,B,17dc.1986,Gaz.Pal.1987.1.331,note
J.-P.Marchi).
102.Tentative.-Quefairelorsqu'ilyaunedisparitiondelacomptabilitqui,parlasuite,est
retrouve?Leprincipeveutqu'enmatiredebanqueroute,latentativenesoitpaspunissable.Or,la
courd'appeldeParisvahabilementincriminerlatentative,estimantquedanslamesureoles
documentsdisparusonttretrouvs,lacomptabilitpeuttretablieetquesurlefondledlittait
constitu(CAParis,17dc.1986,prc.).Cetarrtrestedifficilementsoutenable,carenmatirede
banqueroutelatentativen'estpaspunissable.Ilfautdoncunedisparitioneffectivedesdocuments
comptablesconsistantpourleprvenu,soitlesdtruire,soitlescacher.Nilatentative,nilasimple
abstentionderemisedeslivrescomptablesnedoiventtreconstitutivesd'unedisparitionpouvant
entranerledlitdebanqueroute(CAParis,28juin1988,prc.;CAParis,24juin1991,Gaz.
Pal.1992.1.90,noteJ.-P.Marchi,ol'infractionatrequalifieenabsencedetoute
comptabilit,alorsqu'enpremireinstancelaprvenueavaittrelaxe;letribunalconsidrantque
lefaitdes'abstenirderemettreauliquidateurlesdocumentscomptablesn'estpasconstitutived'une
disparitiondesditsdocuments).
103.Objetdeladisparition.-Ils'agitdedocumentscomptables,cequipermetdeconsidrerque
touslesdocumentsrelatifslacomptabilitsontviss,permettantdemettrel'ensembledel'infraction
enconformitaveclaloicomptabledu30avril1983.Maislajurisprudencen'apastoujoursconsidr
ladisparitiondecertainsdocumentscommesusceptiblesd'entranerunecondamnationautitredela
banqueroute.Elleresteenlamatiretotalementsouverainesurl'apprciationdel'incriminationetla
naturedesdocuments,comptablesounon,pouvantentranerlacaractrisationdudlit(TGIParis,
16nov.1988,citparA.-M.Lethuillier-Florentin,rapportprsentauXXIXecongrsnationaldela
CNECJ,le5oct.1990,proposd'ungrossisteenpierresprcieuses,dontlacomptabilitrvlaitla
disparitiondequelquesdocuments,jugsparletribunalcommetantdenatureextra-comptableetne
prouvantpaslaculpabilitdudirigeant,nepermettantpasainsideretenirsonencontreledlitde
l'article197-4).
104.lmentintentionnel.-Aummetitrequelacomptabilitfictive(V.supra,no99),cette
infractionncessiteuneintentiondlibre.Lepointqu'ilfautretenirtientdansladisparition
infractionncessiteuneintentiondlibre.Lepointqu'ilfautretenirtientdansladisparition
volontairedesdocuments,qu'ellesoitlefaitduprvenu(Cass.crim.21dc.1987,prc.;CAParis,
18janv.1989,Rev.proc.coll.1989,n o4,600,obs.J.Devze),ouqu'ilyaitsimplementconcouru.
Seuleladmonstrationd'uncasdeforcemajeurepeutempcherlaconstitutiondudlit.Demanire
plusdlicate,lacourd'appeldeParisapuretenirledfautd'intentioncoupablepourunprvenuqui
avaitremisausyndiclesdocumentsensapossession(CAParis,20mars1986,Juris-Data,
no025131).Al'inverse,legrantd'uneSARLquineprsentepassacomptabilitauxorganesdela
procdurecollectiveouauxautoritsjudiciairesserendcoupabledudlitdedisparitiondes
documentscomptables,mmesicesderniersonttrgulirementtenusauseindel'entreprise(Cass.
crim.19oct.1992,RJDA1993,no1,p.66).
C.-Abstentiondetenirunecomptabilit.
105.L'article197-4delaloidu25janvier1985incriminelefaitdes'treabstenudetenirtoute
comptabilitlorsquelaloienfaitl'obligation.C'estlaloino88-1202du30dcembre1988(prc.)
quiaajoutlaterminologiedelaloidu25janvier1985lesdispositionslorsquelaloienfait
l'obligation.Lolaloino67-563du13juillet1967(prc.)visaitdanssonarticle127-5,lefaitde
n'avoirtenuaucunecomptabilitconformeauxlois,rglementsetusagesducommerceenvigueur,
eugardl'importancedel'entreprise.Cecaspeuttreconsidrpournouscommel'undespiliers
decettetude,carilcorrespondexactementaumalquenousconnaissonsdanslesprocdures
collectivesetquitientdansl'incomptencedesdbiteurs,setraduisantdansuncassurdeuxpardes
gestionslacunairesouabsentes,avecicienplus,l'intentioncoupable.
106.Fauted'unevritabledfinitionparlelgislateurdecequ'ilfallaitentendrepars'treabstenu,
detenirtoutecomptabilit,etdepuislaloidu30dcembre1988,lorsquelaloienfait
l'obligation,l'apprciationdel'absencedecomptabilitatoujoursrelevdupouvoirsouveraindes
jugesdufond(Cass.crim.14nov.1977,Bull.crim.,no348,D.1978,IR139).Depuisl'entreen
vigueurdelaloidu25janvier1985,lajurisprudencen'apasmanqudefairesoninterprtation.Cette
interprtationaportsurletermetoute;lapositionjurisprudentiellepriseautoutdbuttaitde
considrerqu'ilfallaituneabsencetotaledecomptabilitpourcaractriserl'lmentmatrieldudlit.
LetribunalcorrectionneldeParisaretenuledlitdebanqueroutel'gardd'unprvenuquiaadmis
quel'activitsociales'taitpoursuiviedurantquatremoissansqu'aucunlivrecomptabledel'entreprise
n'enregistrelamoindrecriture;cetteabstentionn'tantpasimputableunedstabilisationde
l'entrepriselaveilled'unedclarationdecessationdespaiements(T.corr.Paris,17janv.1986,Gaz.
Pal.1986.1.136,noteJ.-P.Marchi);agalementretenuledlitlorsqueplusd'unanavantla
dclarationdecessationdespaiements,etl'ouverturedelaprocdurecollective,aucunecomptabilit
n'avaitttenue(T.corr.Paris,15janv.1986,Gaz.Pal.1986.1.137,noteJ.-P.Marchi).Cequi
supposaituneimpossibilitd'incriminationpourunecomptabilitsimplementirrgulire:sil'article
197-4delaloide1985rprimelefaitdes'abstenirdetenirtoutecomptabilitlorsquelasocitfait
l'objetd'uneprocdurederedressementjudiciaire,lanouvelleloinecontientaucuneincrimination
pnalepourdesfaitsdetenueirrguliredelacomptabilitd'unesocit,lesquelsnesauraient,en
raisondel'interprtationstrictedesloispnales,treassimilsuneabsencedetoutecomptabilit
(Cass.crim.26janv.1987,Bull.crim.,no38,D.1987,IR43,JCP1987.IV.109,JCP,d.E,1987.
I.16215,JCP,d.E,1988.II.15122,p.127,obs.J.Devze).Cassationdel'arrtdelacourd'appel
quiamodifilesfaitspoursuivissurlaqualificationdecomptabilitirrgulireetincomplteen
dclarantquelatenuedelacomptabilitdedeuxpersonnesmoralesavaittpartiellementfictive
jusqu'unedatedtermineetqueparlasuiteelleavaitfaitdfaut,laCourestimantquelesfaits
requalifisconstituaient,l'encontredesprvenus,lenouveaudlitdebanquerouteprvuparl'article
197-4delaloidu25janvier1985:enrequalifiantainsilesfaitsserapportantlacomptabilit,les
jugesontajoutauximputationsdontilstaientsaisisladoublecirconstancedelafictivitpartielle
jugesontajoutauximputationsdontilstaientsaisisladoublecirconstancedelafictivitpartielle
descritures,puisdeleurabsencecomplte,sanslaquelleadjonctionilsn'auraientpuretenirl'article
197-4,fauted'avoirobtenu,devantcetterequalification,quelesprvenusconcernsaientaccept
d'trejugssurcescirconstancesnouvellesnonmentionnesl'ordonnancederenvoi(Cass.crim.
16fvr.1987,D.1987,IR63,Bull.crim.,n o72,Rev.socits1987.612,noteB.Bouloc);ilyaura
toutautantimpossibilitd'incriminationpourladisparitiond'unepartieseulementdesdocuments
comptablesquirelevaientdessituationsvisesauxarticles182-5et187-2delaloide1985(V.Rp.
com.,VoEntreprisesendifficult-Rglementjudiciaire[Sanctions]).Onpermetainsidedistinguer
entrelessanctionscivilesetlasanctionpnale.Alorsquelessanctionscivilesfontrfrencela
conformitauxrgleslgales,lasanctionpnaleseveutplusrestrictiveennevisantque
l'absencedetoutecomptabilitetlorsquelaloienfaitl'obligation,detellesortequ'ildevientle
casleplusgrave.Ilyauradonclogiquementdlitdebanqueroutelorsquenousseronsenprsence
d'uneabstentionintentionnelledetenuedetoutecomptabilit,lolaloiexigesatenue.
107.Jurisprudenceantrieurelaloidu10juin1994.-Deuxpositionss'affrontent:cellesdelacour
d'appeletdutribunalcorrectionneldeParis.Lacourd'appeldeParisfaituneapplicationtrslargede
l'abstentiondetenuedetoutecomptabilit.Positionquipeutparatrecurieuse,maisquitaitdicte
parunsoucid'approcheetdedlimitationdelanotion.Touscesarrtsvontestimerledlitconstitu
dslorsqu'ilya,soitaucunecomptabilit,soitqu'ellen'estpasconformeauxexigencesdesarticles8
etsuivantsducodedecommerce,explicitesparlesarticles16dudcretdu29novembre1983:
Doittrecondamn,leprvenuquitientunecomptabilitsanssignificationrelleetsanssatisfaire
auxexigencesdesarticles8et9ducodedecommerce(CAParis,7avr.1987,JCP,d.E,1988.
II.15118,no27,obs.M.CabrillacetM.Vivant).LaCouraretenuledlitbienquedivers
documentsonttsaisis,leurinventairefaitressortirqu'ils'agit,pourlaplupart,dedossiersrelatifs
destransactionssurvoituresd'occasion,lesurplustantconstitudefacturesdiverses,detalonsde
chques,dedocumentsdiversenvrac,aucundecesdocumentsnerpondantauxexigencesdes
articles8,9et10ducodedecommerce(CAParis,7et14dc.1987,Gaz.Pal.1988.1.362et363).
Considrantqu'ilyaabsencedetoutecomptabilitlorsquelesprescriptionsdesarticles8,9et10
nouveauxducodedecommerce,explicitsparlesdispositionsdudcretdu29novembre1983etplus
spcialementdesarticles16duditdcretnesontpasrespectes(CAParis,20janv.1988,Gaz.
Pal.1988.1.360,noteJ.-P.Marchi;CAParis,14et28juin1988,Gaz.Pal.1988.1.694,note
J.-P.Marchi,RFcompt.1989,no37,p.65,JCP,d.E,1988.II.15344,nos25et26,obs.M.Cabrillac
etM.Vivant).Mmedansl'affaireTaeb(CAParis,20janv.1988,prc.),oilexistaitpourtantle
livre-journal,lacourd'appeldeParisaconsidrquelorsqu'ilyavaitunecomptabilit,etquecelle-ci
taitdpourvuedetoutesignificationouquelesdocumentsnesontpasutilisables,ilyadfautde
tenuedetoutecomptabilit.Leprvenuquiaffirmenepasavoirpuobtenircommunicationdeslivres
comptablesdelapartdescdantsdel'entreprise,etenl'absencederservedesapart,doittre
condamnalorsmmequelacomptabilitaputrereconstitue(CAParis,21janv.1987,JCP,d.E,
1988.II.15118,no27,obs.M.CabrillacetM.Vivant).Cecasdoittrecomparavecuneabsencede
dclarationsfiscales,olaCouraqualifiledlitautitredelacomptabilitfictiveetnondel'absence
detoutecomptabilit.LaCourfondesacondamnationsurlenonrespectdesexigencesducodede
commerce,puisdelaloidu30avril1983etdudcretdu29novembre1983,parleprvenu,en
l'absencedelivre-journalctetparaph,etdelivred'inventaire(CAParis,26oct.1988,Rev.proc.
coll.1989,no4,600,obs.J.Devze).Aproposd'unecomptabilitinformatise:estpassiblede
banqueroutelecasolaprvenuen'areprsentaucundeslivresobligatoiresexigsparlesarticles
8etsuivantsducodedecommerceetn'apasdavantagefournil'appuidesliassesdedocuments
comptablesinformatiques,undocumentdcrivantlesprocduresetl'organisationcomptableset
d'ajouterqu'apporterunensemblededocumentsinformatiques,sansapporterlaclpourlesutiliser,
revientdonnerdesdocumentsquineconstituentpasunecomptabilit.(CAParis,28juin1988,
revientdonnerdesdocumentsquineconstituentpasunecomptabilit.(CAParis,28juin1988,
prc.).Onassisteparconsquentunetendancerpressiveetunamalgameentrelesnotions
d'absencedetoutecomptabilitetd'irrgularitcomptable.
108.Dansunetotaledivergence,letribunalcorrectionneldeParisfaituneinterprtationlittraledes
textesenestimantl'infractionnoncommise.Letribunalneretientpasledlitlorsquequelques
documentspeuventtreprsentsoulorsqu'onrelveseulementdesirrgularits.Doittrerejetle
dlitd'absencedetenuedetoutecomptabilit,lecaso,bienquenict,niparaph,lelivre-journal
avaittservijusqu'unmoisdelacessationdespaiements,etl'ensembledelacomptabilit
auxiliaireavaittrgulirementtenuejusqu'cettedate(T.corr.Paris,16janv.1986,Gaz.
Pal.1986.1.138,noteJ.-P.Marchi).Ledlitn'estpasnonplusconstitulorsquelescrituresont
donnlieudessaisiesinformatiquesqui,bienqu'ellesnepuissenttenirlieudelivrescomptables,
dotentlasocitd'unembryondecomptabilit(T.corr.Paris,29sept.1986,Gaz.Pal.1987.1.109).
Ilfautuneabsencevraimenttotaledecomptabilitpourqueledlitsoitcaractris,lorsquepar
exempleaucunecomptabilitn'atretrouve,lelivred'inventaireetlelivre-journalsontviergesde
toutecriture,legrantdedroits'estdsintressduproblmeetn'arienfaitpourfairetenirune
comptabilit(T.corr.Paris,19avr.1988,citparA.M.Lethuillier-Florentin,rapportprsentau
XXIXecongrsnationaldelaCNECJ,le5oct.1990surlethme:lacomptabilitdanslanouvelle
lgislationsurlabanqueroute),ouencoreparcequelelivred'inventaireetlejournalgnralsont
demeursviergesdetoutecritureetqueseulunlivredessalairesctetparaphatservi
(T.corr.Paris,16juin1986,Gaz.Pal.1987.1.109).
109.Certainsauteursadmettentlapositiondelacourd'appeldeParis,parcequecorrespondant
l'espritdesauvetagedel'entreprise(V.F.DERRIDA,P.GODetJ.-P.SORTAIS,op.cit.,no606;
J.Devze,Rev.proc.coll.1989,no2,252).Nosfaveurssontplusmitigesets'inscriventdansl'tude
poussemeneparP.Reigne(P.REIGNE,Ledlitdebanquerouteparabstentiondetenuedetoute
comptabilit,RFcompt.1989,n o37,p.65).Lacourd'appeldeParisaprocdunamalgameentre
d'unctledcretno83-1020du29novembre1983(D.1983.532)imposantlatenuedeslivres
obligatoires(livre-journal,grandlivreetlivred'inventaire),etdel'autrelaloino83-353du
30avril1983(D.1983.225)traitantd'uneobligationcomptableminimale.Detellesortequ'onenest
venucondamnerparlabanqueroutelenonrespectd'obligationscaractrerglementairepour
certainesetpouruneseulecatgoriedepersonnes,lescommerants(V.p.REIGNE,op.cit.,p.67).
C'estemployerunesanctiondemanirenonuniformeetpourdescirconstancesquinelemritentpas,
d'oundoublerisque:celuid'unretourl'incriminationdecomptabilitirrgulire,etceluidu
non-respectduprincipedelalgalitdesdlits.Ils'agiticid'unproblmed'interprtationstrictedela
loipnale(etnonrestrictif),d'olapositionquenousadoptons.D'autantquedepuisl'entreen
vigueurdelaloino94-475du10juin1994(D.1994.308,erratum585),uncinquimecasatinsr
l'article197,celuidetenued'unecomptabilitincomplteouirrgulireauregarddesdispositions
lgales(V.infra,nos114ets.).Dslors,l'apprciationextensivedelanotiond'absencedetenue
detoutecomptabilit,tellequ'elleestfaiteparlacourd'appeldeParis,n'apluslieud'tre,ettout
amalgamen'estpluspossible.Onpeutcependantregretterquenilaloidu30avril1983(prc.),nile
dcretdu29novembre1983(prc.),n'apportentunedfinitiondelanotiondecomptabilit(V.surce
point:F.THORIN,Delathoriecomptablelacomptabilitfictiveetl'absencedetoute
comptabilit,Gaz.Pal.1989.1.193).Ilyal'heureactuelleurgencepouruneunitdespointsdevue
tantauniveaudeladoctrinequedesjuridictions.
110.Cequiexpliquaitl'urgencepourlachambrecriminelledelaCourdecassationdeseprononceret
dedonnerunedfinitionapplicabletousetdanstouslescas,delanotiond'abstentiondetenuede
toutecomptabilit.Dansunpremiertemps,lachambrecriminelle,dansplusieursarrts,afaitune
interprtationrestrictivedesloispnalesenprcisantquelanouvelleloinecontientaucune
interprtationrestrictivedesloispnalesenprcisantquelanouvelleloinecontientaucune
incriminationpnalepourdesfaitsdetenueirrguliredelacomptabilitd'unesocit,lesquelsne
sauraient,enraisondel'interprtationstrictedesloispnales,treassimilsuneabsencede
comptabilit(Cass.crim.6janv.1987[2arrts],Bull.crim.,nos2et3,JCP,d.E,1988.II.15122,
no22,obs.J.Devze;Cass.crim.26janv.1987,D.1987,IR43,JCP1987.IV.109,JCP,d.E,
1987.I.16215,JCP,d.E,1988.II.15122,obs.J.Devze,Bull.crim.,no38;Cass.crim.
16fvr.1987,Rev.socits,1987,612,noteB.Bouloc,D.1987,IR63;Cass.crim.9janv.1989,
Rev.proc.coll.1989,no4,599;Cass.crim.2mai1989,Rev.proc.coll.1989,no4,599).Parlasuite,
unarrtdelachambrecriminelledelaCourdecassationestintervenuen1990(Cass.crim.
4sept.1990,Bull.crim.,n o309),maisnousespronsqu'ilresteraunarrtisol,n'ayantpascraintde
jugerquel'absencedetoutecomptabilitrecouvrel'anciencasdetenueirrguliredecomptabilit
d'unesocit.Rcemment,aconstituledlitparabsencedetenuedetoutecomptabilit,lefaitpour
toutcommerantoudirigeantd'unepersonnemoralecommerante,des'abstenirdeprocder,au
mprisdedispositionsdel'article8ducodedecommerce,l'enregistrementchronologiquedes
mouvementsaffectantlepatrimoinedel'entrepriseetl'tablissementdel'inventairepriodiquedes
lmentsactifsetpassifsdecepatrimoine(Cass.crim.6dc.1993,D.1994,IR50,RJDA2/1994,
no226).Avecl'entreenvigueurdelaloidu10juin1994,lachambrecriminelledoitmettrefinla
thsedelacourd'appeldeParisenrenonantcondamnerlabanqueroutelaseuleirrgularitdela
tenuedelacomptabilit,etseprononcerclairementsurl'absencedetenuedetoutecomptabilit
(V.infra,nos114).
111.lmentintentionnel.-Lecasd'abstentiondetenuedetoutecomptabilitestplusdifficile
cerner,vuquelaloidu25janvier1985n'apporteaucuneprcisionsurl'lmentintentionnel.Le
tribunalcorrectionneldeParisrestefidlesapositionquelsquesoientlescasdel'article197
rappelantquetouslesactesincriminsparl'article197delaloidu25janvier1985neseconoivent
passanslaconnaissancedelafauteetlamauvaisefoideleursauteurs(T.corr.Paris,29sept.1986,
prc.).Noussentonsparfois,mmepourletribunalcorrectionnel,ques'ilyauneintentioncoupable
quiestreprise,biensouventseracartetouterfrencelamauvaisefoi.Lesmotivationsdu
jugementsefontsurleseullmentmatriel(T.corr.Paris,16juin1986,prc.).Vraisemblablement,
l'absencedecetterfrencedanslesattendusdesjugementsdutribunalsupposesimplementquenous
sommesenprsenced'affairesol'lmentmoralestvidentetnepeutpastrecontest.Nous
n'envisageonspasqu'ilestdansl'optiquedutribunaldevouloirpnaliserlangligencedanslecadre
delabanqueroute,etencasd'abstentiondetenuedetoutecomptabilit(V.danscesens,
M.-C.SORDINO,Thse,op.cit.,p.435,no526).
112.Quantlacourd'appeldeParis,dsledbut,ellen'ajamaisfaitmentiondel'lmentmoralpris
danssaglobalit,cequisupposaitquel'onpuisseretenirlangligenceoul'imprudence(CAParis,7et
14dc.1987,prc.;CAParis,20janv.1988,14et28juin1988,prc.).IlsembleraitquelaCourait
voludanssonapprocheducritremoralenretenantl'intentionfrauduleuseproposdedocuments
comptables(CAParis,18janv.1989,Rev.proc.coll.1989,no4,600,obs.J.Devze).Avecl'aidede
laCoursuprme,lesdivergencesdevraientdisparatre.
113.Surladatedecommissiondesfaits,V.supra,nos85ets.(Arappr.).
D.-Tenued'unecomptabilitmanifestementincomplteouirrgulire.
114.Cettenouvelleincriminationdetenued'unecomptabilitmanifestementincomplteou
irrgulireauregarddesdispositionslgales,insreparlaloino94-475du10juin1994l'article
197dansuncinquimecas,vapeut-tremettrefinauxdifficultsd'interprtationdenotionstellesque
latenued'unecomptabilitfictive(V.supra,nos92),ladisparitiondedocumentscomptables
latenued'unecomptabilitfictive(V.supra,n 92),ladisparitiondedocumentscomptables
(V.supra,nos100ets),ouenfinl'abstentiondetenuedetoutecomptabilit(V.supra,nos105ets.).
Cetteincriminationtaitdemandeparlestribunauxrpressifsdepuisdenombreusesannes,tantles
faitstaientcourantsetrestaientimpunis.Aujourd'hui,cecasestaussiuncasdefaillitepersonnelle
(L.,art.188surrenvoi),d'interdictions(L.,art.192),etd'extensionduredressementoudela
liquidationjudiciaire(L.,art.182-7)(V.Rp.com.,VEntreprisesendifficult-Rglement
judiciaire[sanctions]).
115.Ladifficultmajeurevatenirdansladiffrenced'interprtationdececas.Ducivilaupnal,
devons-nousenfairelammelecture?Ilestexigunecomptabilitmanifestementincomplteou
irrgulire,cequiobligeralejugetablirunegravitcertainedeslacunes,erreurs,oubliset
irrgularitsconstats.Quantaucritredebonneoumauvaisefoi,laloidu10juin1994n'apporte
aucunerponse.Ilfautfaireladiffrenceentrececasaucivilolamauvaisefoin'auraitpastre
retenue,etlemmeaupnalolesjugesdevraientretenirlavolontmanifestederendrela
comptabilitincomplteouirrgulire(V.pouraviscontraire:RapportdusnateurE.DAILLY,
Snat,no303,p.142,J.-PhHAEHL,Larformemesuredudroitdessanctions,Petitesaffiches,
no110,1994,p.24).Enl'absencedementionexpresseducritredemauvaisefoi,lesjugessont
normalementtenusuneinterprtationstrictedesloispnales,doncpeuimportel'existencedela
bonneoudelamauvaisefoidudbiteur.Lapratiquejudiciairedesannesvenirnousclairerasurle
choixeffectu.
Art.3.-CUMULDESSANCTIONS.
116.Envertudel'article201alina1delaloide1985,letribunalpeut,outrelabanqueroute,
prononcersoitlafaillitepersonnelle(L.,art.196),soitl'interdictiondediriger,grer,administrerou
contrler,directementouindirectement,touteentreprisecommercialeouartisanale,touteexploitation
agricoleettoutepersonnemorale(L.,art.192).Parcechoix,lelgislateuravouludonnerplusde
souplesseenn'assimilantplusdepleindroitlabanqueroutelafaillitepersonnelleetaux
interdictions,bienqu'ilyaitdesauteursquiregrettentcecaractreobligatoiredelafaillitepersonnelle
(V.F.DERRIDA,P.GODetJ.-P.SORTAIS,op.cit.,p.467,no611).L'article201avouluune
individualisationdespeines,cequipermetaujugedeprocderunchoixdanslespeinessecondaires,
soitleprononcd'unefaillitepersonnelle,soitl'interdictiondegrer,voireaucunedecespeines.Ds
lors,onnepeutqueregretterdansunsystmefacultatif,celuidelaloide1985,l'existenceetle
maintiendepeinesautomatiquesattacheslabanquerouteetprvuesl'article6dudcret-loidu
8aot1935etl'article1-5delaloidu30aot1947(V.infra,nos135).
117.Silafaillitepersonnelle(oul'interdiction)atprononcel'occasiondesmmesfaitsparune
juridictionrpressiveetparunejuridictioncivileoucommerciale,l'article201,alina2prvoitque
lamesureordonneparlajuridictionrpressiveestseuleexcute(silajuridictioncivileou
commercialeagalementprononclafaillitepersonnelleoul'interdictiondedirigeruneentreprise,
seulelacondamnationprononceparlejugepnalseraexcute;maisduseulfaitdel'existencede
poursuitespnales,unepoursuitedevantletribunaldecommercen'estpasirrecevable:CAParis,
16oct.1990,Bull.Joly1990.1061).
118.Cettedispositiontrouvetoutsonintrtdansladuredelasanction,etfaitjouerlachambre
criminelleunrleimportant.Pourpreuve,l'erreurcommiseparlelgislateuretnonrectifieparlaloi
du10juin1994.L'article201neprvoitpasunrenvoil'article195delaloide1985quiobligele
tribunalfixerladuredelafaillitepersonnelle.Detellesortequelachambrecriminelleenestvenue
considrerqu'ellen'taitpastenuedefixerladuredelafaillitepersonnellequ'elleprononce:
l'article201delaloidu25janvier1985quiprvoitlafaillitepersonnelleneprescritnullementaux
l'article201delaloidu25janvier1985quiprvoitlafaillitepersonnelleneprescritnullementaux
jugesrpressifsdefixerladuredecettepeinecomplmentaire(Cass.crim.4janv.1990,D.1990.
somm.364,obs.G.RoujoudeBoube,Gaz.Pal.1990.2.391,Bull.crim.,no2,JCP1991.1.11,obs.
J.Devze,Rev.proc.coll.1990.287).Seulrecourspourl'intress:demanderautribunaldelui
accorderlebnficedurelvement(V.infra,no138).Cettejurisprudencecritiquableparson
inscuritjuridiquenepermetpasaudirigeantcondamndeconnatreladuredelasanction,cequi
supposeunesanctionperptuelleouindtermine.LachambrecriminelledelaCourdecassationa
confirmcettesolution,mmesilamesureestparticulirementingaleparrapportaudbiteur
condamnpourfaillitepersonnelle(Cass.crim.27sept.1993,indit).
119.Droittransitoire.-Enajoutantlapeineprincipaleprononceselonlesprvisionsdel'article
402ancienducodepnal,envigueurladatedesfaitspoursuivis,lasanctioncomplmentairede
l'interdictiondegrerprvuel'article201,sanctionqu'lammedatelesjuridictionsrpressives
n'avaientpaslepouvoirdeprononcercontrelescondamnsduchefdebanqueroute,unecourd'appel
mconnatlesdispositionsdel'article4ancienducodepnal(nonrtroactivitdesloispnales)
(Cass.crim.9oct.1989,Rev.socits1990.285,noteB.Bouloc).Lasanctioncomplmentaire
d'interdictiond'exercerunefonctionpubliquelectiveetdediriger,grer,administreroucontrler,
directementouindirectement,touteentreprisecommercialeettoutepersonnemoralependantdixans
estinapplicableauxfaitsdebanqueroutecommisantrieurementau1erjanvier1986,dated'entreen
vigueurdelaloidu25janvier1985qui,ensonarticle201,aprvuunetellesanction(Cass.crim.
30mai1988,J.-Cl.com.,fasc.4,misejour1994).Lafaillitepersonnellepeuttreprononceparles
jugescorrectionnelsl'occasiond'unecondamnationpourbanqueroute,quellequesoitladatede
commissiondesfaitsconstitutifsdecetteinfraction,dslorsquelaprocdurederedressement
judiciairedudbiteur,pralableauxpoursuitespnales,atouvertepostrieurementau
1erjanvier1986,dated'entreenvigueurdelaloidu25janvier1985,etnotammentdel'article201
prvoyantcettesanction(Cass.crim.18nov.1991,RJDA3/1992,no292).
CHAPITRE 2
Procdure de la banqueroute.
SECTION 1re
Saisine.
Art.1er.-ACTION.
120.Cesontlesarticles210214delaloidu25janvier1985quirgissentlesrglesdepoursuite.La
loide1985amisfinl'actionindividuelledescranciersettouteformed'autorisationcollective.
Cependant,riennesembleempcherparapplicationdel'article2ducodedeprocdurepnale,quele
crancierpuisseagirselonledroitcommun,s'iljustified'unprjudiceparticulierdistinctdeceluisubi
parlesautrescranciers(CAToulouse,5dc.1991,Banqueetdroit,1992.11,obs.J.-L.Guillot).
Maisaussi,lecrancierd'unesocitenredressementjudiciairenepeutpasobtenirdevantla
juridictionrpressive,lemontantdesacrancecommerciale,ilconservecependantledroitde
demanderrparationduprjudiceparticulierqu'ilsubitdufaitdel'infractiondetoutespersonnes
trangreslaprocdurecollective.Dslors,l'actiondelapartieciviledevantlajuridictionrpressive
etdirigecontrelesprvenusresponsablesdebanqueroute,etnefaisantpasl'objetd'uneprocdure
collective,estrecevable(Cass.crim.24janv.1994et14fvr.1994,RJDA5/1994,no590,
BRDA1994/8,p.6).Leprincipedel'galitdescranciersnes'opposepasl'actionindividuellede
cesdernierscontrelescomplicesdubanqueroutierquinefontpaseux-mmesl'objetd'uneprocdure
collective,etdontlepatrimoinen'estpasenconsquencelegagedel'ensembledescranciers(Cass.
crim.11oct.1993,RJDA1/1994,no102,D.1994,IR48).
121.Envertudel'article211delaloide1985,letribunalestsaisisoitparleministrepublic,soitsur
constitutiondepartieciviledel'administrateur,dureprsentantdescranciers,dureprsentantdes
salaris,ducommissairel'excutionduplanouduliquidateur(Comp.avecart.136,loidu
13juill.1967).Deplus,ondonneauministrepubliclesmoyensdeconstruireleursdossiers,en
pouvantrequrirdel'administrateurouduliquidateurlaremisedetouslesactesetdocumentsqu'ils
dtiennent(L.,art.212).
122.Fraisdepoursuite.-Lesfraisrelatifslapoursuiteintenteparl'administrateur,lereprsentant
decranciers,lereprsentantdessalaris,lecommissairel'excutionduplanouleliquidateursont
supportsparleTrsorpublic,encasderelaxe.Encasdecondamnation,leTrsorpublicnepeut
exercersonrecourscontreledbiteur,qu'aprslaclturedesoprationsdeliquidationjudiciaire(L.,
art.213).
Art.2.-PRESCRIPTION.
123.Etantundlitcorrectionnel,labanquerouteseprescritpartroisans.Maisladifficultrsidedans
ladatededpartdudlai.L'article210delaloide1985disposequelaprescriptiondel'action
publiquenecourtquedujourdujugementprononantl'ouverturedelaprocdurederedressement
judiciairelorsquelesfaitsincriminssontapparusavantcettedate.Ilestclairquel'article210rsout
lesproblmespourdesfaitsantrieursladatedujugement,maisqu'enest-ilpourdesfaits
rprhensiblesquisesontmanifestsaprslejugementd'ouverture?
1.-Consquencessurlesfaitsantrieursaujugementd'ouverture.
124.Laloidu25janvier1985,ensupprimantlarfrencelacessationdespaiements(V.supra,
nos48ets.),neretientplusquelejugementd'ouverturederedressementoudeliquidationjudiciaires
commeseulcritre.Laprescriptionnecourtquedujourdujugementrenduparlajuridictioncivileou
commerciale,etlorsquecedernierestpassenforcedechosejuge.Maiscelan'estvalablela
lecturedel'article210,quepourlesfaitsincriminsapparusavantladatedujugement.Ettoutl'intrt
decetextetientdansl'apparitionetnonlacommissiondesfaits.Carilyaunavantageconsidrable
nepasretenirladatedecommissiondesfaitsrprhensibles.Onpermetainsid'atteindredesactesqui
aurontplusdetroisansaumomentdel'engagementdespoursuites.
2.-Consquencessurlesfaitspostrieursaujugementd'ouverture.
125.L'article210estrestmuetsurlesfaitscommispostrieurementaujugementd'ouverturede
redressementjudiciaire.Faut-ilendduirequelesactesaccomplispostrieurementchappenttoutes
sanctions?Dansl'absolu,larponseestaffirmative,maisdansl'espritdelaloi,quelesactessoient
antrieursoupostrieurs,ilsrelventd'unetotalequipollence.
126.Undernierpointclaircirtientdansladatededpartdudlaideprescription:soitonretientla
datedecommissiondesfaits,soitcelledelarvlationauxtiers(V.G.RIPERTetR.ROBLOT,
Traitdedroitcommercial,t.2,14ed.,1990,LGDJ,p.1184,no3326).Ladatedecommissiondes
faitspeuttredifficiletablir,aussiest-ilsouhaitablederetenirlarvlationauxtiers,d'autantqu'il
yauraituneconcordanceaveclajurisprudencequiretientlejourdelaconnaissanceauxtiers,pourles
infractionsd'abusdebienssociauxoud'abusdeconfiance.L'onpeutregretterquelaloidu
10juin1994portantrformedesprocdurescollectives,n'aitpasopruneextensiondel'article210
10juin1994portantrformedesprocdurescollectives,n'aitpasopruneextensiondel'article210
auxfaitsapparusourvlsaprsladatedujugementd'ouverture.
SECTION 2
Sanctions.
127.Lespnalitsapplicablesenmatiredebanqueroutes'inscriventdansunechelle,en
commenantparlespeinesprincipalesquioscillententredesminimaetdesmaxima,puislespeines
complmentaires,etenfindespeinesaccessoiresquelaloidu25janvier1985amaintenues.
Art.1er.-PEINESPRINCIPALES.
128.Laloidu25janvier1985avaitdjfortementsimplifilessanctionsantrieures,ol'article402
ducodepnalfixaitlespnalitsapplicablesenmatiredebanqueroute;cequinesignifiaitpasquela
peinedevaittreobligatoirementprononce,ousiellel'tait,ellepouvaitl'treavecsursis.L'article
198delaloide1985punitlespeinesdebanquerouted'unemprisonnementdetroismoiscinqanset
d'uneamendede10000F200000F.Letribunalalapossibilitdelesprononcercumulativement
oualternativement,etellessontapplicablesl'auteurcommeaucomplice.
129.Depuisle1ermars1994,dated'entreenvigueurdunouveaucodepnal,lespeinesdcoulentde
l'article198(modifi)delaloide1985.L'emprisonnementrestefixcinqans,maisl'amendeest
porte500000F.S'agissantd'undlit,letribunalalapossibilitderecourirauxsubstituts
l'emprisonnement(NCP,art.131-11),etladispensedepeine(C.pr.pn.,art.469-1ets.).
130.Pourlespersonnesmorales.-L'article202delaloide1985renvoiepourlespeinesencourues
l'article131-38dunouveaucodepnal,soit5000000F,ainsiquelespeinesdel'article131-39du
nouveaucodepnal.L'interdictionmentionneau2del'article131-39portesurl'activitdans
l'exerciceoul'occasiondel'exercicedelaquellel'infractionatcommise.
131.Pourlessocitsdebourse.-L'article404ducodepnal(L.1985,art.200)prvoyaitdespeines
contrelesagentsdechange,qu'ilssoientauteursoucomplicesdefaitsdebanqueroute.Lespeines
prvuesallaientd'unemprisonnementdedeuxseptansetd'uneamendede20000300000F.Le
prononcdespeinesetdel'amendepouvaittrecumulatifoualternatif.cespeines,pouvaient
s'ajouterdespeinescomplmentaires(faillitepersonnelle,interdictiondegrer,interdictiondesdroits
del'art.42ducodepnal).
132.Laloino88-70du22janvier1988(D.1988.132)surlesboursesdevaleurs,asuppriml'activit
d'agentsdechangeetleurasubstitucelledesocitsdebourse.Laloino92-1336du
16dcembre1992(prc.)aintroduitdanslaloide1985unarticle199nouveauquifixelapeine
d'emprisonnementseptans,etl'amende700000Fl'encontredesdirigeantsdesocitsdebourse.
Sontapplicablescesderniers,lespeinescomplmentairesci-dessousvises.
Art.2.-PEINESCOMPLMENTAIRES.
133.Bibliographie.-J.-Y.LASALLE,Lesinterdictionsprofessionnellesdudroitdesaffaires,Rev.sc.
crim.1989.474.Lespeinescomplmentairesontttenduestouslescasdebanqueroutealorsque
sousl'emprisedelaloidu13juillet1967,ellesneconcernaientquelesbanqueroutesfrauduleuses.
Avantle1ermars1994,dated'entreenvigueurdunouveaucodepnal,lespeinescomplmentaires
taientprvuesl'article42ducodepnal.Ils'agissaitdepeinesprivativesdedroitscivils,civiques
taientprvuesl'article42ducodepnal.Ils'agissaitdepeinesprivativesdedroitscivils,civiques
oudefamille,auxquelless'ajoutentlafaillitepersonnelleetlesinterdictions.Depuisle1ermars1994,
touslesfaitscommissontpassiblesdespeinescomplmentairesprvuesauxarticles200et201dela
loidu25janvier1985.
134.l'article200,plusieurstypesdepeinessontenvisags.Au1del'article200,leprvenupeut
treprivdecertainsdroitscivils,civiquesoudefamilleprvusparl'article131-26dunouveaucode
pnal.Acelapeuts'ajouteruneinterdictionpourunedureallantjusqu'5ansd'exercerunefonction
publiquelectiveoud'exercerl'activitprofessionnelleousocialedansl'exerciceoul'occasionde
l'exercicedelaquellel'infractionatcommise(L.,art.200-2).Lespeinescomplmentairespeuvent
tretenduesl'exclusionduprvenudesmarchspublicspourunedurede5ansauplus(L.,
art.200-3),ainsiquel'interdictiond'mettredeschquesjusqu'uneduremaximalede5ans,pour
leschquesautresqueceuxquipermettentleretraitdefondsparletireurauprsdutir,ouceuxqui
sontcertifis(L.,art.200-4).
135.L'article201procded'uneindividualisationdespeines,cequipermetaujuged'effectuerun
choixdanslespeinessecondaires,soitleprononcd'unefaillitepersonnelle,soitl'interdictionde
grer,voirenil'une,nil'autre(V.supra,nos116ets.).
Art.3.-PEINESACCESSOIRES.
136.Laloino47-1635du30aot1947,relativel'assainissementdesprofessionscommercialeset
industrielles,esttoujoursapplicabledanslecadredelaloide1985,plusprcismentsonarticle1-5
quiprvoitl'interdictiond'entreprendreuneprofessioncommercialeouindustriellelorsqu'ilyaeuune
condamnationpourbanquerouteet3moisd'emprisonnementaumoinssanssursis.Elleapoureffet
d'interdiretoutefonctiondedirection,degrance,d'administrationoudecontrledetoutessocits.
L'article6delaloide1947prvoitdespeinesd'emprisonnementetd'amendeencasdenon-respect
desinterdictions.
137.Lacourd'appeldeParisentaitvenueconsidrerl'incompatibilitdecestextesavecceuxdela
loide1985.Cesdcisionsnepeuventtreapprouvesqu'enquit,carcespeinesaccessoireset
obligatoiresnecorrespondentpasdutoutl'espritdelaloide1985etparalysecettefacult
d'apprciationetd'individualisationlaisseauxjuges.Cesarrtsnepouvaientqu'trecasss,ceque
n'apasmanqudefairelaCourdecassationconsidrantqu'unecondamnationpourbanqueroute
mmesansprononcerd'unefaillitepersonnellepeutemporterdchanceauregarddelaloi
no47-1635du30aot1947(prc.)oududcretdu8aot1935(prc.)(Cass.com.,26mai1992,2
arrts,Dr.pnal,1993,no2,p.12,noteJ.-H.ROBERT,JCP1993.I.3690,no7).Leseulrecoursqui
restel'intressestdedemanderlebnficedurelvement.
138.L'article214delaloide1985prvoitgalementquelacondamnationpourbanqueroutedoittre
publie(l'ancienart.149delaloidu13juillet1967prvoyaitlapublicationetl'affichagedela
condamnation).Suitelardactiondunouveaucodepnal,lelgislateuraprvul'affichageoula
diffusiondeladcisionselonlesconditionsdel'article131-35dunouveaucodepnal.
CHAPITRE 2
Procdure de la banqueroute.
SECTION 3
Relvement.
139.L'article201alina3delaloide1985(aummetitrequel'art.195alina4)prvoitquela
juridictionrpressivenepeutaccorderlerelvementquesil'intressaapportunecontribution
suffisanteaupaiementdupassif.Aucuneautreprcisionn'estapporte;lanotionrelved'une
apprciationsouverainedesjugesdufondquiretiendrontnotammentl'importancedupassifetles
effortsfournisparledbiteurcondamn(engnralledirigeantd'unepersonnemorale,V.CAParis,
13fvr.1989,Gaz.Pal.1989,2,520,noteJ.-P.Marchi).Certainsauteursontvivementcritiqula
conditionmiseaurelvement(B.BOULOC,Rev.sc.crim.1985.613;J.-P.LABORDE,Rev.proc.
coll.1987,nos1et10),orcetteconditionn'estpaspurementpnale,elleseveutaucontrairegnrale
s'appliquantaussibiendesjuridictionsciviles,commercialesourpressives(F.DERRIDA,
P.GODetJ.-P.SORTAIS,op.cit.,p.468,no612).

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