La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes

Saldos de las Cuentas al 01-01-2009

BALANCE AL 01 -01- 2009

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE

CAJA 100,000 PROVEEDORES
BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR
EXISTENCIAS 450,000
CLIENTES 420,000
LETRAS X COBRAR 330,000

ACTIVO FIJO PATRIMONIO

MUEBLES 230,000 CAPITAL
COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT.
D.A.MUEBLES -46,000
D.A.COMPUTADOR -60,000

2,274,000

se pide:
libro diario
libro mayor
balance General

paso uno : traspasar los saldos

a los libros mayores

paso dos : contabilizar las transacciones

paso tres : traspasar los movimientos

a los libros mayores

paso cuatro : determinar los saldos de las

cuentas y explicarlos

paso cinco : confeccionar el balance con

los saldos de los mayores
paso seis : explicar el balance
 EJERCICIO AYUDANTIA

operaciones mes de enero 2009

fecha
1/2/2009 compra existencia por $100.000 ms iva, 50% c.simple
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
PASIVO venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000
pagamos letras por $ 15.000
pagamos agua $ 20.000 en efectivo
450,000 reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectiv
250,000
1/4/2009 compra existencia por $80.000 ms iva, 50% c.simple
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 ,
pagamos letras por $ 15.000
pagamos telefono $ 20.000 en efectivo
1,200,000 reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectiv
374,000
1/5/2009 compra existencia por $180.000 ms iva, 50% c.simple
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000
2,274,000 pagamos letras por $ 15.000
pagamos luz $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectiv

1/6/2009 compra existencia por $100.000 ms iva, 50% c.simple

clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000
pagamos letras por $ 15.000

1/7/2009 compra existencia por $80.000 ms iva, 50% c.simple

clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 ,
pagamos letras por $ 15.000

1/8/2009 compra existencia por $180.000 ms iva, 50% c.simple

clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000
pagamos letras por $ 15.000
 FECHA CUENTA
CARGO
02,01,2009 existencia
ms iva, 50% c.simple 50% letras credito fiscal

sto de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

banco

ndo un cheque efectivo clientes

L. por cobrar
s iva, 50% c.simple 50% letras

o de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras costo de venta

letras por pagar

ndo un cheque efectivo
gastos generales
ms iva, 50% c.simple 50% letras
caja
sto de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
04,01,2009 existencia
credito fiscal
ndo un cheque efectivo

ms iva, 50% c.simple 50% letras banco

sto de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras clientes

L. por cobrar

s iva, 50% c.simple 50% letras

costo de venta
o de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
letras por pagar

ms iva, 50% c.simple 50% letras gastos generales

sto de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras caja

05,01,2009 existencia
credito fiscal
 banco

clientes
L. por cobrar

costo de venta

letras por pagar

gastos generales

caja

06,01,2009 existencia
credito fiscal

banco

clientes
L. por cobrar

costo de venta

letras por pagar

07,01,2009 existencia
credito fiscal

banco

clientes
L. por cobrar

costo de venta

letras por pagar

08,01,2009 existencia
credito fiscal

banco
clientes
L. por cobrar

costo de venta

letras por pagar

TOTAL
CUENTA (+ -) DEBE HABER CONCEPTO
ABONO
1 + 100,000 activo
2 + 19,000 activo
proveedores 3 + 59,500 pasivo
L. por pagar 4 + 59,500 pasivo
5 + 120,000 activo
cliente 6 - 120,000 activo
6 + 59,500 activo
7 + 59,500 activo
venta 8 + 100,000 R+
debito fiscal 9 + 19,000 pasivo
10 + 20,000 R-
existencia 1 - 20,000 activo
4 - 15,000 pasivo
banco 5 - 15,000 activo
11 + 20,000 R-
caja 12 - 20,000 activo
12 + 20,000 activo
banco 5 - 20,000 activo
1 + 80,000 activo
2 + 15,200 activo
proveedores 3 + 47,600 pasivo
L. por pagar 4 + 47,600 pasivo
5 + 60,000 activo
cliente 6 - 60,000 activo
6 + 47,600 activo
7 + 47,600 activo
venta 8 + 80,000 R+
debito fiscal 9 + 15,200 pasivo
10 + 20,000 R-
existencia 1 - 20,000 activo
4 - 15,000 pasivo
banco 5 - 15,000 activo
11 + 20,000 R-
caja 12 - 20,000 activo
12 + 20,000 activo
banco 5 - 20,000 activo
1 + 180,000 activo
2 + 34,200 activo
proveedores 3 + 107,100 pasivo
L. por pagar 4 + 107,100 pasivo
5 + 100,000 activo
cliente 6 - 100,000 activo
6 + 77,350 activo
7 + 77,350 activo
venta 8 + 130,000 R+
debito fiscal 9 + 24,700 pasivo
10 + 50,000 R-
existencia 1 - 50,000 activo
4 - 15,000 pasivo
banco 5 - 15,000 activo
11 + 20,000 R-
caja 12 - 20,000 activo
12 + 20,000 activo
banco 5 - 20,000 activo
1 + 100,000 activo
2 + 19,000 activo
proveedores 3 + 59,500 pasivo
L. por pagar 4 + 59,500 pasivo
5 + 120,000 activo
cliente 6 - 120,000 activo
6 + 59,500 activo
7 + 59,500 activo
venta 8 + 100,000 R+
debito fiscal 9 + 19,000 pasivo
10 + 20,000 R-
existencia 1 - 20,000 activo
4 - 15,000 pasivo
banco 5 - 15,000 activo
1 + 80,000 activo
2 + 15,200 activo
proveedores 3 + 47,600 pasivo
L. por pagar 4 + 47,600 pasivo
5 + 60,000 activo
cliente 6 - 60,000 activo
6 + 47,600 activo
7 + 47,600 activo
venta 8 + 80,000 R+
debito fiscal 9 + 15,200 pasivo
10 + 20,000 R-
existencia 1 - 20,000 activo
4 + 15,000 pasivo
banco 5 + 15,000 activo
1 + 180,000 activo
2 + 34,200 activo
proveedores 3 + 107,100 pasivo
L. por pagar 4 + 107,100 pasivo
5 + 100,000 activo
clientes 6 + 100,000 activo
6 + 77,350 activo
7 + 77,350 activo
venta 8 + 130,000 R+
debito fiscal 9 + 24,700 pasivo
10 + 50,000 R-
existencia 1 - 50,000 activo
4 - 15,000 pasivo
banco 5 - 15,000 activo
2,544,600 2,544,600
 1
Existencia Credito 1
450,000 20,000 19,000
100,000 20,000 15,200
80,000 50,000 34,200
180,000 20,000 19,000
100,000 20,000 15,200
80,000 50,000 34,200
180,000
1,170,000 180,000
990,000 136,800
Letras por pagar Ban 1
15,000 250,000 550,000 15,000
15,000 59,500 120,000 20,000
15,000 47,600 60,000 15,000
15,000 107,100 100,000 20,000
15,000 59,500 120,000 15,000
15,000 47,600 60,000 20,000
107,100 100,000 15,000
15,000
15,000
90,000 678,400 1,110,000 150,000
588,400 960,000
Letras po 1 Ventas
330,000 100,000
59,500 80,000
47,600 130,000
77,350 100,000
59,500 80,000
47,600 130,000
77,350

698,900 620,000
Costo de Venta Gastos Generales
20,000 20,000
20,000 20,000
50,000 20,000
20,000
20,000
50,000
180,000 60,000

380,000
Proveedores
450,000
59,500
47,600
107,100
59,500
47,600
107,100

878,400
Clie 1
420,000 120,000
59,500 60,000
47,600 100,000
77,350 120,000
59,500 60,000
77,350 100,000
47,600

788,900 560,000
228,900
Debito Fiscal
19,000
15,200
24,700
19,000
15,200
24,700

1 117,800
Caja
100,000 20,000
20,000 20,000
20,000 20,000
20,000

160,000 60,000
100,000
BALANCE GENERAL CLASIFICADO

ACTIVO
Activo Circulante
Caja 100,000
Banco 960,000
Clientes 228,900
Letras por cobrar 698,900
Credito fiscal 136,800
Existencia 990,000
Total Activo Circulante 3,114,600
Activo Fijo
MUEBLES 230,000
COMPUTADOR 300,000
D.A.MUEBLES -46,000
D.A.COMPUTADOR -60,000
Total Activo Fijo 424,000
PASIVOS
Pasivo Circulante
Proveedores 878,400
Letras por pagar 588,400
Debito Fiscal 117,800
Total pasivo circulante 1,584,600
Patrimonio
Capital 1,574,000
Utilidad/perdida del ejercicio 380,000

Estado de Resultado
Ventas 620,000
Costo de Venta -180,000
UTILIDA BRUTA 440,000
Gastos Generales -60,000
UTILIDAD NETA 380,000