LIC.

GRISELDA NIEBLAS ALDANA

Junio de 2004
 Concepto.- An cuando el concurso mercantil slo existe, slo tiene trascendencia
jurdica, desde que se declara judicialmente, se admite que dicha declaracin
surta efectos desde fecha anterior a la de la sentencia, atendiendo a la poca en
que se considera que en el estado patrimonial del concursado ya exista el
incumplimiento generalizado de pagos.
 Si bien no todos los actos que se cometen en fraude de acreedores se sitan por
la Ley de Concursos Mercantiles dentro de la llamada etapa sospechosa o de
retroaccin, ste es un aspecto destacado dentro del tema, dado que varios de
dichos actos s incluyen, por dicha ley, ese concepto temporal.

Tiene trascendencia en temas como el funcionamiento de acciones revocatorias,

para determinar excepciones a las mismas y en aspectos penales. 105, 112 al
119
 Determinacin en la sentencia de concurso: Da 270 anterior a su fecha. Pfo. 1 y
43-X

Modificacin: Slo se despacha para obtener una fecha anterior. En incidente

planteado antes de la sentencia de reconocimiento de crditos. Pfo. 2

La sentencia que modifica, debe publicarse por Lista. Pfo. 3

 Concepto.- Son actos previos a la declaracin de concurso mercantil, realizados
fraudulentamente por el comerciante, que provocan o agravan su
empobrecimiento o desequilibran la igualdad de trato a sus acreedores. Tales
actos afectan la posibilidad de los acreedores de hacer efectivos sus derechos
con la totalidad del patrimonio del comerciante o de cobrar en el orden que les
corresponde. 2964 Cdigo Civil Federal y 223 L. C. M.
 Consecuencia.- La accin se encamina a obtener la ineficacia del acto que se
estima fraudulento, para seguir considerando los bienes dentro de la masa. Debe
entenderse tambin que para declarar la ineficacia de garantas que mejoraron la
posicin de cobro de un acreedor en perjuicio de otros. Art. 113

Los terceros que devuelvan lo recibido del concursado podrn pedir

reconocimiento de su crdito. Art. 114 ltimo prrafo.

Si se resuelve devolucin a la masa, se incluyen productos lquidos o intereses

por el tiempo disfrutado. Art. 119
 Art. 113.- Alude a los efectuados antes de la declaracin de concurso, sin
limitarlos a la poca de retroaccin. Su lmite resulta de la prescripcin.

Debe probarse la intencin fraudulenta del comerciante.

Respecto de la participacin con nimo de defraudar por parte del tercero, slo
se requiere en caso de actos onerosos.

En caso de actos gratuitos es irrelevante que el tercero tuviese conocimiento del

fraude.
 A) Realizados por el comerciante entre la fecha de retroaccin y la sentencia
de concurso mercantil. No admiten prueba en contrario porque ante la ndole
especial del acto se presume el conocimiento del dao tanto por parte del
comerciante como de los dems que intervienen.
 Continuacin
B) Actos a ttulo gratuito (sin contraprestacin). Se paga una contraprestacin de
valor notoriamente mayor o reciba una notoriamente menor. Se pactan
condiciones significativamente fuera del mercado o de los usos. Remisin de
deuda. Regalos con dinero ajeno porque ya existe o causa efectos el concurso, con lo
que el beneficiario se enriquece a costa de los acreedores. Incluye usufructos, garantas
de deuda ajena. Incluye salida de bienes del activo y lo que impide el enriquecimiento.
Son onerosos en apariencia.

C) Pagos de obligaciones no vencidas y descuento de sus propios efectos.

Obligaciones no exigibles o que siendo exigibles gocen de un trmino, cubiertas va
cualquier medio de pago. Altera igualdad. El descuento es una situacin equivalente,
porque al ser efectos propios, an cuando sea un valor menor el concursado paga antes
y no puede hacer efectivo el ttulo que recibe porque l mismo es el deudor.
 Realizados por el comerciante entre la fecha de retroaccin y la sentencia de concurso
mercantil. La presuncin admite que el interesado desahogue prueba de su buena fe.
Obedece a un factor de desconfianza cronolgica o por la relacin comercial o de negocios.

A) Otorgamiento o incremento de garantas no contempladas originalmente y pagos

en especie cuando se convino cubrirlas en otra diferente o en dinero. An cuando se
otorguen respecto de crditos propios, las garantas afectan grado y prelacin. Desdibuja la
notoriedad de la equivalencia de la contraprestacin.

B) Concursado persona fsica: Los que realice contra la masa con su cnyuge o
concubina; parientes consanguneos hasta 4 grado, por afinidad hasta el 2 grado o
civiles; con sociedades mercantiles en las que estas personas o l tengan cargo de
administracin, como accionistas o facultad de tomar decisiones fundamentales
(asambleas, nombramientos). No distingue el tipo de acto.
 C) Concursado persona moral: Los que realice contra la masa con las mismas
personas; con parientes de ellas del tipo ya descrito; con otras personas morales con
directivos coincidentes o con personas morales con quien hay relacin controladora-
controlada. No distingue el tipo de acto.

Art. 105.- Modificacin en materia de prueba: No ser objeto de ineficacia la compensacin

(Art. 90-III), an la realizada dentro de la retroaccin, a menos que se pruebe que deriva de
un convenio o modificacin convenio realizada para dar preferencia a algn acreedor.
Se refiere slo a compensacin de deudas y crditos derivadas de convenios marco
relativos a algunas operaciones financieras u otros actos jurdicos en que los crditos
recprocos pueden hacerse lquidos y exigibles en la fecha del concurso.
 De existir un ulterior adquirente de buena fe o bien cuando se pierde el bien,
responde por los daos y perjuicios el adquirente de mala fe. Se transforma la accin
revocatoria, de accin restitutoria a accin de daos y perjuicios. Son sucesivas porque slo
se transforma cuando la revocacin queda sin objeto.
El tercero es propietario y slo frente a la masa es ineficaz su adquisicin, por lo que se le
deben abonar las mejoras necesarias y tiles (enriquecimiento de la masa).
La operacin es vlida entre el deudor y el tercero, por lo que su ineficacia se limita a la
medida del empobrecimiento que caus.

De lo anterior se concluye que la accin revocatoria produce efectos contra los

subadquirentes de mala fe.

En caso de destruccin u ocultamiento de los bienes, responde por los daos y

perjuicios quien distrajo u ocult para eludir los efectos de la ineficacia. Se tomar en
cuenta el valor de la cosa al momento de la adquisicin, si ese valor era el real.
 RECONOCIMIENTO, GRADUACIN Y
PRELACIN DE CRDITOS

Reconocimiento.- Determinacin de personas que tienen derecho a ser pagadas

con los bienes y derechos que integran el patrimonio del concursado.

Graduacin.- Clasificacin establecida por la ley respecto de los acreedores del

concursado, agrupados en funcin de la naturaleza o causa del crdito de que sean
titulares.

Prelacin.- Determinacin del lugar que, para efecto de recibir pago, corresponde
a los crditos, sea a) en relacin con los diversos tipos de acreedores concursales o,
b) entre acreedores del mismo grado.
 Etapa en la que se efecta el reconocimiento, graduacin
y prelacin de crditos. Especialista que interviene
Etapa de conciliacin.- Es a cargo del Conciliador realizar las gestiones necesarias
para integrar una propuesta que presentar al Juez, en formato, para que se
determine por ste el reconocimiento, grado y prelacin de los acreedores. 128, 130
y 132.

Etapa de quiebra.- Tambin es a cargo del Conciliador. Atenta la limitacin de las

facultades del Sndico, el Instituto debe designar un Conciliador y un Sndico, que
puede ser una persona con 2 funciones. 177.
 Continuacin

a) Si termina la etapa de conciliacin anticipadamente a peticin del

comerciante, sin concluir el reconocimiento de crditos, quien vena hacindolo
continuar en el encargo hasta concluirlo. 177.

b) Igual tratamiento debe darse al caso de terminacin anticipada de la

conciliacin, previo trmite de incidente por el Conciliador. 150 y 177.

c) Opera la misma razn si no se abre etapa de conciliacin porque son

simultneas la declaracin de concurso y de quiebra, 43-V y 177.
 QUIENES INTERVIENEN
Acreedor.- Puede plantear al Conciliador, en formato, una solicitud que
contiene entre otros datos el monto, grado y prelacin que a su juicio
corresponde al crdito cuyo reconocimiento solicita. La peticin no es
indispensable pero s recomendable. 122 y 125.

Conciliador.- Presentar propuesta dirigida al Juez, en formato, que

contiene entre otros datos el monto, grado y prelacin que estime
corresponde al crdito cuyo reconocimiento propone, an de oficio. 122,
123, 128 y 130.

Juez.- Decidir en sentencia sobre el reconocimiento, graduacin y

prelacin de crditos, considerando la lista definitiva y documentos que se
presentaron. 132.
 IDENTIFICACIN AL ACREEDOR DEL LUGAR Y PERSONA PARA
RECIBIR LA SOLICITUD: En los 3 das siguientes a su designacin, el
conciliador les comunicar su nombramiento y su domicilio dentro de la
jurisdiccin del juez del concurso donde cumplir sus obligaciones. 149 Pfo.
1

PLAZO PARA PLANTEARLA: Dentro de los 20 das naturales siguientes a la

fecha de la ltima publicacin de la sentencia; dentro del plazo para formular
objeciones a la lista provisional o dentro del plazo establecido para recurrir la
sentencia de reconocimiento, graduacin y prelacin de crditos. 122
 Continuacin

REQUISITOS FORMALES DE LA SOLICITUD: Presentarla al conciliador, en

los formatos diseados por el IFECOM, firmada y acompaada de los
documentos originales o en copia certificada en que se base o, indicar
donde se encuentran y demostrar que se tramit su obtencin. 125 Pfo. 2

CONTENIDO DE LA SOLICITUD: Nombre y domicilio del acreedor, cuanta,

caractersticas del crdito y del documento que lo evidencia, grado y
prelacin que corresponda, identificacin de procedimientos iniciados con
relacin al crdito y domicilio del solicitante para or y recibir notificaciones
dentro de la jurisdiccin del juez. 125 Fr. I a V y Pfo. ltimo
 PLAZO: Dentro de los 30 das naturales siguientes a la fecha de la ltima
publicacin de la sentencia de concurso en el Diario Oficial.
OBLIGADO: El conciliador debe presentarla al juez en formato. 121
FUENTES DE INFORMACIN: Contabilidad, otros documentos que
permitan determinar su pasivo, informacin que le proporcionen el
concursado y su personal, dictamen del visitador y solicitudes de
reconocimiento de crdito. 121
CRDITOS QUE DEBEN INCLUIRSE: Los que pueda determinar con los
documentos e informacin citados, an cuando no se solicite reconocimiento
por el acreedor; los laborales; los fiscales notificados, con sealamiento de
que las autoridades podrn continuar procedimientos de comprobacin. Los
decididos mediante sentencia o laudo firme, de los que el acreedor haya
exhibido al juez y al conciliador copia certificada, se reconocern por ese
monto. 121 a 124 y 127
 Continuacin
INFORMACIN QUE DEBE CONTENER: a) Lista de crditos que se propone
reconocer: Nombre completo y domicilio del acreedor; cuanta acorde con el art. 89;
garantas, condiciones, trminos y otras caractersticas del crdito y el documento
que lo evidencie; grado y prelacin; expresin sobre cada uno de los crditos de las
razones y causas de la propuesta y explicacin de diferencias. b) Lista de crditos
solicitados que propone no reconocer: Identificacin de ellos; expresin sobre cada
uno de los crditos de las razones y causas de la propuesta de no reconocer. Art.
126, 128 y 154
DOCUMENTOS ANEXOS: Los que considere son base para su formulacin o
sealar el lugar en que se encuentren. Art. 127 y 128
TRMITE: El juez la pondr a la vista del comerciante y de los acreedores, quienes
dentro de 5 das naturales, por conducto del juez, presentarn por escrito al
conciliador sus objeciones y documentos pertinentes, que el juez deber poner a
disposicin del conciliador al da siguiente de su recepcin. Art. 129
 PLAZO: Dentro de diez das hbiles improrrogables, contados a partir de
que venza el plazo para objeciones contra la lista provisional. Art. 130
OBLIGADO: El conciliador debe presentarla al juez en formato. Art. 130
FUENTES DE INFORMACIN: Elementos considerados en lista provisional,
informacin del mismo tipo posterior a esa etapa, notificaciones posteriores
de crditos, datos derivados de las objeciones a la lista provisional y los
anexos de ellas. Art. 130
CRDITOS QUE DEBEN INCLUIRSE: Los determinados conforme a bases
consideradas en lista provisional; los del mismo tipo que se conozcan
despus de la citada lista, ms los nuevos crditos; ajustes derivados de
datos obtenidos de objeciones a la lista provisional y de sus anexos. Arts.
121 a 124, 127 y 130.
 Continuacin
INFORMACIN QUE DEBE CONTENER: La misma que la lista provisional,
actualizada con motivacin y fundamento derivados de las objeciones a la
lista provisional y sus anexos. Arts. 126, 128, 130 y 154

INCUMPLIMIENTO: Si no se presenta en tiempo el juez despachar

medidas de apremio contra el conciliador y conceder nuevo trmino por 5
das. Ante nuevo incumplimiento ordenar al Instituto designar otro
conciliador. Art. 130 Pfo. Final

RESPONSABILIDAD: El conciliador no ser responsable de errores u

omisiones que tengan como origen la falta de registro del crdito o error en
la contabilidad, susceptibles de evitar si se hubiera solicitado su
reconocimiento o formulado objecin. Art. 131
 PLAZO: El juez debe dictarla dentro de los cinco das hbiles siguientes a la
presentacin de la lista definitiva. Art. 132
ELEMENTOS DE VALORACIN FORZOSA: La lista definitiva de crditos y
todos sus documentos anexos. Art. 132
OBJETO. a) Reconocimiento: A quin y cunto le debe; b) Graduacin:
Agrupar acreedores atentas sus garantas y dems caractersticas de la
operacin; c) Prelacin: Orden en que sern pagados los acreedores de acuerdo
con los diversos grados y en relacin con otros del mismo grado. Arts. 132, 217 a
228
NOTIFICACIN: Se har al da siguiente de que se dicte. Al comerciante, a los
acreedores reconocidos, a los interventores, al conciliador y al Ministerio Pblico.
Por lista. Art. 133
 APELACIN DE LA SENTENCIA DE RECONOCIMIENTO,
GRADUACIN Y PRELACIN DE CRDITOS

EFECTO: Se admite en el efecto devolutivo. Art. 135

LEGITIMACIN: Pueden apelar el comerciante, cualquier acreedor (an cuando no
haya formulado solicitud de reconocimiento u objecin), los interventores, el conciliador
o, en su caso, el sndico y el Ministerio Pblico. Art. 136
TRMITE Y TRMINOS ANTE EL JUZGADO:
Dentro de los 9 das hbiles siguientes a que surta efectos la notificacin. Art. 137
Por escrito en que se expresan agravios, ofrecen pruebas y sealan constancias para
integrar el testimonio (ante la omisin el juez desechar de plano el recurso). Art. 138.
Se corre traslado a las contrapartes del apelante para que en 9 das hbiles contesten
agravios, ofrezcan pruebas y adicionen constancias. Art. 139
Al da siguiente de que venza el plazo de contestacin de agravios se remitir al tribunal
de alzada testimonio de constancias, que podr adicionar de oficio, escrito original del
apelante y, en su caso, de las contrapartes. Art. 140
 Continuacin

TRMITE Y TRMINOS EN EL TRIBUNAL UNITARIO:

Recibido el testimonio, sin ms trmite se decidir sobre su admisin. 141
En los 10 das hbiles siguientes a la admisin se cita a las partes a
audiencia de desahogo de pruebas y alegatos, postergable por una sola vez;
en todo caso debern desahogarse dentro de los 30 das naturales
siguientes a la fecha original. Desahogada la audiencia, se cita para
sentencia y se resuelve dentro de los 5 das siguientes. 142
 APELACIN DE LA SENTENCIA DE RECONOCIMIENTO,
GRADUACIN Y PRELACIN DE CRDITOS

7.- Da siguientes
2.- 9 Das 5.- 9 Das 9.- Sin ms
trmite

1.- Sentencia 3.- Escrito de 4.1.- Admisin 6.- Escrito de 8.- Remisin 10.- Admisin
y su notificacin apelacin contestacin a la alzada
4.2.- Desechamiento
11.- 10
Das

14.- 2.
16.- Sentencia Audiencia 12.- Audiencia

15.- 5 das 13.- 30 das

naturales