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DEFINICIN PLAN FINANCIERO

ngel Gustavo Yesquen Cortes

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

MELGAR TOLIMA
2017
 DEFINICIN PLAN FINANCIERO
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ngel Gustavo Yesquen Cortes

SARA PATRICIA VALENCIA

TUTORA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

MELGAR TOLIMA
2017
 1. DOCUMENTO DEFINICIN PLAN FINANCIERO
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Objetivos y metas del proyecto frente a compras y ventas, teniendo en cuenta

la clasificacin de los presupuestos y siguiendo las normas contables vigentes.

2. CLASES DE PRESUPUESTO

2.1. POR SU FLEXIBILIDAD:

2.1.1. FIJOS:

En nuestra compaa los presupuestos fijos pueden ser los arriendos de

las bodegas instaladas en diferentes municipios se calculara y si
llevaran segn en las normas contables:
Costo bodega mensual 1, 000,000 de pesos mensuales por cada
bodega son 15.

PRESUPUESTO FIJOS

GASTOS VALOR
ARRIENDO 1 $ 1.000.000,00
ARRIENDO 2 $ 1.000.000,00
ARRIENDO 3 $ 1.000.000,00
ARRIENDO 4 $ 1.000.000,00
ARRIENDO 5 $ 1.000.000,00
ARRIENDO 6 $ 1.000.000,00
ARRIENDO 7 $ 1.000.000,00
ARRIENDO 8 $ 1.000.000,00
ARRIENDO 9 $ 1.000.000,00
ARRIENDO 10 $ 1.000.000,00
ARRIENDO 11 $ 1.000.000,00
ARRIENDO 12 $ 1.000.000,00
ARRIENDO 13 $ 1.000.000,00
ARRIENDO 14 $ 1.000.000,00
ARRIENDO 15 $ 1.000.000,00
SERVICIOS PUNLICOS $ 4.200.000,00
TOTAL PRESUPUESTO FIJO $ 19.200.000,00
 2.1.2 VARIABLES
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Segn la compaa los costos variables se pueden asumir segn l envi y entrega de
cada servicio que se preste segn el embalaje que requiere cada servicio lo cual podemos
estar exentos de diferentes situaciones que se presentan por ejemplo los carros de la
compaa que prestan el servicio de envos requieren un mantenimiento trimestral lo cual
que es un presupuesto establecido por la compaa pero no quiere decir que los carros
cada tres meses no presentan fallas por eso el valor del presupuesto que se otorga
mensualmente en ocasiones muy particulares son de 8.000.000 de pesos lo cual segn la
norma se llevara.

PRESUPUESTO VARIABLES

GASTOS VALOR
SERVIVIOS TECNICOS $ 2.000.000,00
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO $ 2.000.000,00
GASTOS DE VIAJE $ 2.000.000,00
SERVICIO DE TRANSPORTE $ 2.000.000,00
TOTAL PRESUPUESTO $ 8.000.000,00

2.2. POR SU AREA:

2.2.1. DE OPERACIN O ECONOMICOS:

2.2.1.1. Ventas.

La estimacin de los servicios prestados por nuestra compaa segn la visin de nuestra
compaa se base en un estudio de mercado lo cual fue dirigido a diferentes tipos de
empresas y personas que requieren un servicio ms estable y seguro en el cual puedan
ser directos y cumplidos en los servicios.
 PROYECCION DE PRIMER AO
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tem Paquetes Costo Total
Carro 30000 4000 120000000
Avin 60000 9000 540000000
Martimo 72000 6500 468000000
Giros 500000000 50000000

1.178.000.000,00

PROYECCION DE VENTAS
Item Aos Ventas
1 2016 1.178.000.000,0
2 2017 1.260.460.000,0
3 2018 1.449.529.000,0
4 2019 1.739.434.800,0
5 2020 1.948.166.976,0
6 2021 2.201.428.682,9
7 2022 2.443.585.838,0
8 2023 ?

2.2.1.2 Produccin.

Nuestra compaa no requiere presupuest para este tem.

2.2.1.3 Compras

Las compras que se requieren son muy pocas ya que cualquier novedad se va a
manejar en presupuesto de caja menor.
 2.2.1.4 Mano de obra
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La mano de obra presupuestada en admn. y operativa:

Sueldo bsico
No. Nombre Cdula Cargo
mensual
1 Gustavo Yesquen 12916510 Gerente $ 3.000.000,0
2 Alexis Infante 1024487699 Administrador $ 2.000.000,0
3 Jess Navarrete 17354678 Financiero $ 2.000.000,0
4 Mario Espitia 1123456987 Director Recursos $ 1.500.000,0
5 Oscar Maldonado 78876145 Jefe de Mantenimiento $ 1.000.000,0
6 Jess Navarrete 17934329 Operador logstico $ 1.000.000,0
7 Duran Martnez 45345879 Conductor $ 1.000.000,0
8 Bernardo Pea 12765987 Conductor $ 1.000.000,0
9 Carlos Prez 45654786 Conductor $ 1.000.000,0
10 Leandro Trivio 1121645987 Conductor $ 1.000.000,0
11 John Rivas 768970905 Conductor $ 1.000.000,0
12 Jos Luis Bran 82675215 Secretaria $ 800.000,0
13 Mara Jos Landaeta 34567912 Secretaria $ 800.000,0
14 Jos Rodrguez 79675234 Contador $ 1.500.000,0
15 Mnica Daz 40103908 Auxiliar Contable $ 800.000,0

2.2.1.5 Efectivo

El presupuesto ser utilizada por medio de caja menor va a tener un costo de $

10.000.000 para el pago de viticos y dems costos que ocurran en el la
operacin de nuestra compaa como papelera y diferentes gastos:
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PRESUPUESTO EFECTIVO

GASTOS VALOR
CAJA MENOR $ 5.000.000,00
VIATICOS $ 2.500.000,00
PAPELERIA $ 1.000.000,00
OTROS $ 500.000,00
GASTOS DE REPRESENTACION $ 1.000.000,00
TOTAL PRESUPUESTO $ 10.000.000,00

3. FINACIEROS

POR SU DURABILIDAD: 1. CORTO PLAZO

2. LARGO PLAZO

NOTA: Actualmente la compaa va a contar con un capital propio y su patrimonio

va a ser aportado por sus socios y no tiene ninguna inversin actual.

POR SECTOR:

1. PUBLICO: NO APLICA

2. PRIVADOS: SAS

SEGN NORMAS CONTABLES PLAN UNICO DE CUENTAS DE

COMERCIANTES
 BALANCE GENERAL AL INICIO DE LA EMPRESA
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ACTIVOS
# CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDITO
150405 TERRENOS $ 60.000.000,0
151605 EDIFICIOS $ 180.000.000,0
110510 BANCOS NACIONALES $ 170.000.000,0
110510 CAJA MENOR $ 10.000.000,0
151615 ALMACENES $ 250.000.000,0
151210 EQUIPOS DE OFICINA $ 35.000.000,0
151215 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000.000,0
154005 TRANSPORTE $ 250.000.000,0
152405 EQUIPOS DE OFICINA $ 20.000.000,0
TOTAL ACTIVOS $ 1.000.000.000,0
PASIVOS
TOTAL PASIVOS $ -
PATRIMONIO
3115 APORTE SOCIAL
31150501 JOSE RODRIGUEZ $ 200.000.000,0
31150502 ALEXIS INFANTE $ 200.000.000,0
31150503 FREDY ESTUPIAN $ 200.000.000,0
31150503 OSCAR MALDONADO $ 200.000.000,0
31150504 ALEX BUITRAGO $ 200.000.000,0
TOTAL PATRIMONIO $ 1.000.000.000,0

4. FLUJO DE CAJA ASOCIADOS AL PROYECTO DE FORMACIN:

El control del flujo de caja es un mtodo de extrema importancia y de muy fcil

realizacin que nos servir para proyectar las necesidades futuras de dinero.
nuestra filosofa se basa en determinar primeramente los ingresos que se
generaran en el negocio de la entrega de mercanca en un determinado periodo,
para luego calcular los egresos por gastos y costos, as como todas y cada una de
las obligaciones que se vayan generando en razn del desenvolvimiento del
mismo negocio o actividad, para que enfrentados en sus montos, nos den una
idea general del dinero de que dispondremos al trmino de cada perodo de
operaciones, y de entrega de la mercanca generalmente mes a mes.

Para cualquier tipo de empresa, la generacin de sus ingresos siempre se va a

dar, en mayor proporcin, por las ventas, que obviamente, unas sern de contado
y otras a crdito.

Cuando estamos vendiendo de contado estaremos recibiendo dinero contante y

sonante en contra entrega de la prestacin del servicio. Mientras tanto cuando
vendemos a crdito, los valores facilitados a nuestros clientes en ventas, los
estaremos recuperando en periodos de 30, 60, 90 das o ms, dependiendo el
acuerdo a que se haya llegado con el cliente y la evolucin que tenga la
recuperacin de la cartera por parte de nuestra empresa.
 1
Lo anterior nos dice claramente que vender un determinado monto en un mes,
no se traduce en que vamos a contar con el 100% del dinero por ventas, en
ese mismo mes.

Para nosotros el flujo de caja nos da el valor De igual manera, los egresos que
correspondan a nuestras obligaciones nacidas en transacciones por compras de
mercancas, adquiridas unas de contado y otras a crdito, tendrn el mismo
comportamiento en el tiempo, es decir, alguna mercanca tendremos que pagarla
de manera inmediata, lo que traduce un desembolso de dinero tambin inmediato
y las que negociemos a plazos, las pagaremos tambin en periodos de 30, 60, 90
das o ms dependiendo el tipo de acuerdo que esta vez hayamos logrado con
nuestros proveedores.

Ejemplo de flujo de caja

me me
s s proveedor
proveedor total
concepto febrero marzo ingresos
15.000.000, 2.000.000,
saldo que viene $ 00 $ 00 alcalan
45.000.000, 5.000.000,
ventas contado $ 00 $ 00 aqualife
recuperacion de 5.000.000,0 3.500.000,
cartera $ 0 $ 00 basf
65.000.000, 10.500.000, 80.000.000
total ingresos $ 00 $ 00 $ ,00
50.000.00
compras de contado $20.000.000 $ 0 total egresos
$120.000.00 150.000.0
pago nomina 0 $ 00
60.000.00
pago proveedores $35.000.000 $ 0
gastos 50.000.00
administrativos $45.000.000 $ 0
10.000.00
impuestos $10.000.000 $ 0
32.000.00
gasto rodamiento $20.000.000 $ 0
250.000.00 352.000.0 602.000.00
total egresos $ 0 $ 00 $ 0
Interpretacin del plan financiero desde la definicin del plan de necesidades de 1
las reas o unidades de negocio.

Elabora con el objetivo de planificar, evaluar y controlar todos los aspectos ms

importantes del negocio desde la idea hasta los relativos a la puesta en marcha de
la empresa. No existe un modelo concreto o guion estandarizado de Plan de
Empresa.

No obstante, la mayora recoge los siguientes apartados; presentacin del

proyecto, anlisis del mercado, un plan de marketing y comercializacin, un plan
de produccin y operaciones, de organizacin y recursos humanos (RRHH), un
plan de inversin y financiacin, un plan de viabilidad econmico y financiero, as
como un plan de puesta en marcha.

La funcin del Plan de Empresa es organizar y cuantificar las actividades y

recursos (humanos, econmicos y tecnolgicos) de que dispone el emprendedor.
En este sentido, es tambin una herramienta de simulacin ya que se pueden
plantear distintos escenarios en funcin de diferentes niveles de inversin, o de
previsin de ingresos-gastos.
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WEBGRAFIA

www.creacionempresas.com

www.minhacienda.gov.co

www.emprendedores.es