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NDICE

1. Sobre o Bloco K
2. Informaes Gerais
3. Registros K001, K100 e K990
4. Registro K200
5. Registros K210 e K215
6. Registro K220
7. Registros K230 e K235
8. Registros K250 e K255
9. Registros K260 e K265
10. Registros K270 e K275
11. Registro K280
12. Registro 0210
13. Perdas e Sucata
14. Mudana de Paradigma
15. Processamento
16. Documentaes

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Sobre o Bloco K

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Sobre o Bloco K

O que o Bloco K?
o bloco da EFD ICMS/IPI (SPED Fiscal) que substitui a forma de emisso do Livro Registro
de Controle da Produo e do Estoque (MATR480), que passa de manual para digital.

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Sobre o Bloco K

Quem estar obrigado a entregar o Bloco K?


Esto obrigados a entregar o Bloco K os contribuintes com atividade econmica:

Indstria
Equiparado a Indstria
Atacadista

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Sobre o Bloco K

O que informar no Bloco K?


O Bloco K contempla: estoque escriturado, produes e respectivo consumo de insumos,
movimentaes dos produtos, substituio de insumos no processo produtivo, abrangendo os
produtos fabricados pelo prprio estabelecimento ou por terceiros.

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Sobre o Bloco K

Quando entregar?
Diferente do Bloco H (Registro de Inventrio MATR460), que a entrega ocorre uma vez ao
ano ou a critrio da UF, a entrega das informaes do Bloco K mensal.

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Sobre o Bloco K

Qual o real objetivo do Bloco K?


O real objetivo cruzar as informaes de compra e venda de produtos, hoje demonstradas no
Bloco C, com os dados de movimentaes do estoque do contribuinte, que sero
demonstradas via Bloco K, para identificar ocorrncias de sonegao de impostos.

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Sobre o Bloco K

Movimentaes
Compras via NF Internas
Vendas via NF
Antes do Bloco K: Bloco C Bloco C
?

Consumo Padronizado
Registro 0210

Movimentaes
Compras via NF Internas
Vendas via NF
Aps o Bloco K:
Bloco C Bloco K Bloco C

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Sobre o Bloco K

Qual o real objetivo do Bloco K?


Com o Bloco K e o auxilio do Registro 0210 possvel cruzar as informaes com Bloco C e
identificar o destino dos produtos comprados. Exemplo:
Operao Produto Quantidade Bloco/Registro
Compra MP 100,00 Bloco C
Produo PA 50,00 Bloco K
Venda PA 50,00 Bloco C
Estrutura PA usa MP 1 MP para 1 PA Registro 0210

Ao demonstrar o Bloco K deste perodo o contribuinte dever possuir no saldo em estoque


50 unidades de MP. Caso no demonstre isso, a Receita pode entender como indcio de
sonegao.

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Informaes Gerais

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Informaes Gerais

Verso
A gerao do Bloco K no Protheus atende a verso 2.0.19 do Guia Prtico EFD ICMS/IPI.

Configuraes Fiscais
necessrio habilitar o parmetro MV_HISTTAB, pois, ele utilizado na rotina de
SPEDFISCAL e tem reflexos na gerao do Bloco K.

Produtos Mo-de-Obra e de Gastos Gerais


Os produtos de mo-de-obra (MOD+CC) e gastos gerais (B1_CCCUSTO) utilizados no
Protheus para valorizao de OPs com base nos centros de custos no so considerados em
nenhum dos registros do Bloco K. Isso ocorre, pois, o Bloco K trata apenas produtos e
insumos movimentados no estoque da empresa.

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Informaes Gerais

Fechamento de Estoque
Recomendamos que antes do processamento do Bloco K, sejam realizados os apontamentos
de todos os movimentos referentes ao perodo, bem como os procedimentos para fechamento
de estoque, garantindo assim a integridade das informaes geradas.

Insumos utilizados em Prottipos


Insumos utilizados para produo de prottipos no devem ser demonstrados nos Registros
K230 e K235. necessrio gerar um documento fiscal para que este consumo seja
demonstrado no Bloco C.

Pr-Requisito
Para a verso 11 existe o compatibilizador UPDEST57 que cria o campo C2_TPPR, necessrio
para o processamento dos Registros K230, K235, K250 e K255. O campo estar disponvel a
partir do release 12.1.14. Para os releases 12.1.7 e 12.1.13 ser necessrio criar o campo
C2_TPPR manualmente.

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Informaes Gerais

Definies de Tipo de Produto para o Bloco K


No Bloco K so tratados os tipos de produto 00, 01, 02, 03, 04, 05, 06 e 10. Conforme
definio da Receita Federal temos os seguintes conceitos para estes tipos de produtos:
Tipo Descrio Definio
Mercadoria para
00 Produto adquirido para comercializao
Revenda
A mercadoria que componha, fsica e/ou quimicamente, um produto em processo ou produto
acabado e que no seja oriunda do processo produtivo. A mercadoria recebida para
01 Matria-Prima
industrializao classificada como Tipo 01, pois no decorre do processo produtivo, mesmo que
no processo de produo se produza mercadoria similar classificada como Tipo 03
02 Embalagem -
O produto que possua as seguintes caractersticas, cumulativamente: oriundo do processo
produtivo; e, preponderantemente, consumido no processo produtivo. Dentre os produtos
em processo est includo o produto resultante caracterizado como retorno de produo. Um
produto em processo caracterizado como retorno de produo quando resultante de uma fase
Produto em
03 de produo e destinado, rotineira e exclusivamente, a uma fase de produo anterior qual o
Processo
mesmo foi gerado. No retorno de produo, o produto retorna ( consumido) a uma fase de
produo anterior qual ele foi gerado. Isso uma excepcionalidade, pois o normal o produto
em processo ser consumido em uma fase de produo posterior qual ele foi gerado, e
acontece, portanto, em poucos processos produtivos.

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Informaes Gerais

Definies de Tipo de Produto para o Bloco K


Tipo Descrio Definio
O produto que possua as seguintes caractersticas, cumulativamente: oriundo do processo
04 Produto Acabado produtivo; produto final resultante do objeto da atividade econmica do contribuinte; e
pronto para ser comercializado.
O produto que possua as seguintes caractersticas, cumulativamente: oriundo do processo
produtivo e no objeto da produo principal do estabelecimento; tem aproveitamento
05 Subproduto
econmico; no se enquadre no conceito de produto em processo (Tipo 03) ou de produto
acabado (Tipo 04);
Produto Aquele que, embora no se integrando ao novo produto, for consumido no processo de
06
Intermedirio industrializao.
10 Outros Insumos -

Note que pela definio da Receita Federal o tipo de produto 03 (Produto em Processo)
equivale ao tipo de produto PI (Produto Intermedirio) do Protheus.

O tipo de produto 06 (Produto Intermedirio) tem um conceito diferente do que conhecemos


no Protheus.

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Informaes Gerais

Amarrao entre tipos de produto SPED x Protheus


O Protheus possui seus tipos de produtos padronizados, porm o cliente pode ter sua prpria
definio para os tipos de produto. Com o objetivo de flexibilizar a amarrao entre os tipos de
produto do SPED x Protheus, disponibilizamos os parmetros listados:
Parmetro Tipo de produto Tipo Padro
MV_BLKTP00 Mercadoria para Revenda ME
MV_BLKTP01 Matria-Prima MP
MV_BLKTP02 Embalagem EM
MV_BLKTP03 Produto em Processo PP
MV_BLKTP04 Produto Acabado PA
MV_BLKTP05 Subproduto SP
MV_BLKTP06 Produto Intermedirio PI
MV_BLKTP10 Outros Insumos OI

Ao informar um Tipo de Produto no parmetro, o sistema desconsidera a amarrao padro e


assume o contedo informado. Se os parmetros no forem preenchidos, o sistema considera
os valores padres.

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Informaes Gerais

Amarrao entre tipos de produto SPED x Protheus


O processamento do Bloco K disponibiliza tambm o do ponto de entrada SPDFIS001 para
que seja possvel alterar a amarrao entre os tipos de produto do SPED e do Protheus. Ao
utilizar o ponto de entrada os valores definidos nos parmetros MV_BLKTP** sero
sobrepostos.

Subprodutos e Coprodutos (Coproduo)


Os produtos do Tipo 05 (Subproduto) no so tratados nos Registros K230, K235, K250,
K255 e 0210, pois ele no o objeto da produo principal do estabelecimento.
O que difere um Subproduto de um Coproduto justamente o fato de um Coproduto ser
objeto da produo principal do estabelecimento. A Coproduo tratada no processamento
do Bloco K com a funcionalidade de Estrutura Negativa (MV_NEGESTR).

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Informaes Gerais

Layout do Bloco K Guia EFD verso 2.0.19

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Registros K001, K100 e K990

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Registros K001, K100 e K990

Registro K001: Abertura do Bloco K


Este registro apresenta a abertura do Bloco K com a existncia de informaes. gerado pela
rotina SPEDFISCAL.

Registro K100: Perodo de Apurao do ICMS/IPI


Apresenta o perodo de apurao. gerado pela rotina SPEDFISCAL.

Registro K990: Encerramento do BLOCO K


Este registro informa o encerramento e a quantidade de linhas existentes no bloco. A
quantidade de linhas considera, inclusive, os prprios registros de abertura e encerramento do
bloco. gerado pela rotina SPEDFISCAL.

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Registros K001, K100 e K990

Layout dos Registros K001, K100 e K990


N Campo Descrio Tipo Tam Dec Obrig
01 REG Texto fixo contendo "K001" C 4 - O
02 IND_MOV Indicador de movimento: C 1 - O
0 Bloco com dados informados
1 Bloco sem dados informados

N Campo Descrio Tipo Tam Dec Obrig


01 REG Texto fixo contendo "K100" C 4 - O
02 DT_INI Data inicial a que a apurao se refere N 8 - O
03 DT_FIN Data final a que a apurao se refere N 8 - O

N Campo Descrio Tipo Tam Dec Obrig


01 REG Texto fixo contendo "K990" C 4 - O
02 QTD_LIN_H Quantidade total de linhas do Bloco K C - - O

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Registro K200

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Registro K200

Registro K200: Estoque Escriturado


Apresenta o estoque escriturado na data final informada no Registro K100, apresentando o
saldo prprio, saldo em terceiros e o saldo de terceiros. As informaes deste registro so
muito semelhantes ao que apresentado no Bloco H. Este registro no considera produtos
Fantasmas, MOD e GGF em sua composio.

Tipos de Produtos considerados


00, 01, 02, 03, 04, 05, 06 e 10.

Tabelas envolvidas
SB2 Saldos Fsicos e Financeiros / SB6 Saldo de Terceiros
SB9 Saldos Iniciais / SD1 Itens das Notas Fiscais de Entrada
SD2 Itens de Venda da Nota Fiscal / SD3 Movimentaes Internas

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Registro K200

Layout do Registro K200


N Campo Descrio Tipo Tam Dec Obrig
01 REG Texto fixo contendo "K100" C 4 - O
02 DT_EST Data do estoque final N 8 - O
03 COD_ITEM Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C 60 - O
04 QTD Quantidade em estoque N - 3 O
05 IND_EST Indicador do tipo de estoque: C 1 - O
0 = Estoque do informante e em seu poder;
1 = Estoque do informante e em posse de terceiros;
2 = Estoque de terceiros e em posse do informante
06 COD_PART Cdigo do participante (campo 02 do Registros 0150): C 60 - OC
Proprietrio/Possuidor que no seja o informante do arquivo.

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Registro K200

Melhorias de Performance
O Registro K200 onde apresentado estoque escriturado representava o maior gargalo no
processamento do Bloco K. Anteriormente executvamos a funo CALCEST para retornar
o saldo do produto e a funo SALDOTERC para retornar o saldo de terceiros para cada
registro existente na SB2. Mesmo que no houvessem movimentaes para o produto no
perodo, a chamada destas funes consumiam boa parte do tempo de processamento.
Para solucionar este gargalo, agora o processamento do registro cruza informaes entre
SB9, SD1, SD2 e SD3 para que caso o produto no possua movimentaes, no seja
necessrio o processamento destas funes de retorno de saldo, bastando apenas
considerar o saldo do produto na SB9.

A funo SALDOTERC foi substituda pela funo GETTERC, que foi baseada na
SALDOTERC e adaptada para atender ao Bloco K com o mximo de performance, e
solucionando os problemas de saldo com operao triangular.

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Registro K200

Processamento Multithread
Implementamos o processamento Multithread para a gerao dos dados do Registro K200.
Podem ser ativadas at 20 threads no processamento. Para ativar o processamento
Multithread necessrio configurar o parmetro MV_BLKMTHR conforme:
Varivel MV_BLKMTHR
Tipo Numrico
Descrio Define o nmero de threads que sero utilizadas
No processamento do Bloco K do SPED Fiscal.
(1 a 20 threads)
Contedo 1

A alterao da quantidade de threads deve ser feita com critrio, pois pode impactar na
performance do sistema como um todo pois depende da infraestrutura que o suporta.
Sugerimos que para definir a quantidade final de threads que sero utilizadas no ambiente,
sejam realizados testes incrementando o valor do parmetro para encontrar a maior
quantidade de threads com a melhor performance.

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Registros K210 e K215

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Registros K210 e K215

Registro K210: Desmontagem de Mercadorias Itens de Origem


Este registro contm as informaes dos movimentos de desmontagem de produtos, no que se
refere sada do estoque do item de origem.
So consideradas as desmontagens de produtos geradas atravs da rotina MATA242, dentro
do perodo de apurao, sendo que neste registro sero considerados apenas os movimentos
de origem com D3_CF = RE7.

Tipos de Produtos considerados


00, 01, 02, 03, 04, 05 e 10.
Rotinas envolvidas
MATA242 Desmontagem de Produtos
Tabelas envolvidas
SD3 Movimentaes Internas

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Registros K210 e K215

Layout do Registro K210


N Campo Descrio Tipo Tam Dec Obrig
01 REG Texto fixo contendo "K210" C 4 - O
02 DT_INI_OS Data de incio da ordem de servio N 8 - OC
03 DT_FIN_OS Data de concluso da ordem de servio N 8 - OC
04 COD_DOC_OS Cdigo de identificao da ordem de servio C 30 - OC
05 COD_ITEM_ORI Cdigo do item de origem (campo 02 do Registro C 60 - O
0200)
05 QTD_ORI Quantidade de origem sada do estoque N - 3 O

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Registros K210 e K215

Registro K215: Desmontagem de Mercadorias Itens de Destino


Este registro contm as informaes dos movimentos de desmontagem de produtos, no que se
refere entrada do estoque do item de destino.
So consideradas as desmontagens de produtos geradas atravs da rotina MATA242, dentro
do perodo de apurao, sendo que neste registro sero considerados apenas os movimentos
de destino com D3_CF = DE7.

Tipos de Produtos considerados


00, 01, 02, 03, 04, 05 e 10.
Rotinas envolvidas
MATA242 Desmontagem de Produtos
Tabelas envolvidas
SD3 Movimentaes Internas

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Registros K210 e K215

Layout do Registro K215


N Campo Descrio Tipo Tam Dec Obrig
01 REG Texto fixo contendo "K215" C 4 - O
02 COD_ITEM_DES Cdigo do item de origem (campo 02 do Registro C 60 - O
0200)
03 QTD_DES Quantidade de destino entrada em estoque N - 3 O

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Registro K220

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Registro K220

Registro K220: Outras Movimentaes Internas entre Mercadorias


Contm as informaes de movimentaes internas entre mercadorias que no se enquadram
nos demais registros, como as transferncias de produtos com a finalidade de troca entre
cdigos de produtos. Consideradas apenas as transferncias onde produtos de Origem e
Destino sejam diferentes. O valor do campo QTD a quantidade do produto de origem.

Tipos de Produtos considerados


00, 01, 02, 03, 04, 05 e 10.
Rotinas envolvidas
MATA260 Transferncia de Produtos
MATA261 Transferncia de Produtos Modelo II
Tabelas envolvidas
SD3 Movimentaes Internas

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Registro K220

Layout do Registro K220


N Campo Descrio Tipo Tam Dec Obrig
01 REG Texto fixo contendo "K220" C 4 - O
02 DT_MOV Data da movimentao interna N 8 - O
03 COD_ITEM_ORI Cdigo do item de origem (campo 02 do Registro C 60 - O
0200)
04 COD_ITEM_DEST Cdigo do item de origem (campo 02 do Registro C 60 - O
0200)
05 QTD Quantidade movimentada N - 3 O

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Registros K230 e K235

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Registros K230 e K235

Registro K230: Itens Produzidos


Demonstra a produo acabada de produto em processo ou produto acabado. Sero
consideradas as OPs da tabela SC2 com Tipo de Produo Interna (C2_TPPR = I ou vazio)
que possuem movimentos de produo (D3_CF com PR0 ou PR1) e tambm as OPs sem
movimentos de produo, porm com movimentos de Requisio/Devoluo dentro do
perodo.
obrigatrio ter o C2_TPPR no dicionrio, caso contrrio o Bloco K no processado.

Tipos de Produtos considerados


03 e 04.
Rotinas envolvidas
MATA650 Ordem de Produo / MATA250 Apontamento de Produo
Tabelas envolvidas
SC2 Ordens de Produo / SD3 Movimentaes Internas

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Registros K230 e K235

Layout do Registro K230


N Campo Descrio Tipo Tam Dec Obrig
01 REG Texto fixo contendo "K230 C 4 - O
02 DT_INI_OP Data de incio da ordem de produo N 8 - OC
03 DT_FIN_OP Data de concluso da ordem de produo N 8 - OC
04 COD_DOC_OP Cdigo de identificao da ordem de produo C 30 - OC
05 COD_ITEM Cdigo do item produzido (campo 02 do Registro 0200) N 60 - O
06 QTD_ENC Quantidade de produo acabada N - 3 O

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Registros K230 e K235

Registro K235: Insumos Consumidos (produo)


Demonstra o consumo das mercadorias no processo produtivo, vinculado ao produto
resultante informado no Registro K230. Para a montagem deste registro so considerados os
movimentos internos (SD3) de requisies e devolues que possuam uma OP informada no
campo D3_OP preenchido e que tenham sido geradas dentro do perodo.

Tipos de Produtos considerados


00, 01, 02, 03, 04, 05 e 10.
Rotinas envolvidas
MATA240 Mov. Internos / MATA241 Mov. Internos Mod. II / MATA250 Apont. de Produo
Tabelas envolvidas
SD3 Movimentaes Internas / SGI Produtos Alternativos

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Registros K230 e K235

Registro K235: Insumos Consumidos (produo)


Como o Protheus possui tambm o conceito de devoluo de consumo, o processamento do
Registro K235 leva em considerao uma composio entre requisies e devolues para
obter o consumo do perodo.
Em situaes onde uma OP trabalhada durante vrios perodos, se em um perodo for
realizada uma requisio para OP (exemplo: 100 unidades), e no perodo seguinte exista
apenas uma devoluo (exemplo: 30 unidades) o Registro K235 apresentaria uma quantidade
negativa, devido a composio Requisies - Devolues.
Porm a gerao do Registro K235 no realiza a gravao do componente caso a
composio da quantidade seja negativa.

Para OPs que so trabalhadas durante vrios perodos o consumo deve ser
realizado conforme a demanda. Evitar ao mximo realizar devolues. No realizar
devolues sem que exista uma requisio com quantidade superior a devoluo
dentro do perodo.

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Registros K230 e K235

Layout do Registro K235


N Campo Descrio Tipo Tam Dec Obrig
01 REG Texto fixo contendo "K235 C 4 - O
02 DT_INI_OP Data de sada do estoque para alocao ao produto N 8 - O
03 COD_ITEM Cdigo do item componente/insumo (campo 02 do C 60 - O
Registro 0200)
04 QTD Quantidade consumida do item N - 3 O
05 COD_INS_SUBST Cdigo do insumo que foi substitudo, caso ocorra a C 60 - OC
substituio (campo 02 do Registro 0210)

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Registros K230 e K235

Registro K235: Produto Substituto


Quando o Registro 0210 for gerado atravs da Estrutura o campo COD_INS_SUBST do
Registro K235 preenchido com o cdigo do produto que originalmente faz parte da estrutura
do produto.

Estrutura PA Cadastro Requisitado PA


MP-A
Alternativo Para a OP
SGI
MP-A MP-X MP-X

MP-B MP-B

REG DT_INI_OP COD_ITEM QTD COD_INS_SUBST


K235 07/10/2016 MP-X 10,00 MP-A

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Registros K250 e K255

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Registros K250 e K255

Como eram processados os Registros K250 e K255


Aps analise conjunta com a Consultoria Tributria, conclumos que a forma como os
Registros K250 e K255 eram demonstrados, atravs de NFs, no atendia aos processos que
nossos cliente j utilizam para esta operao no sistema.
Anteriormente os registros era processados com base nos retornos de NFs, gravados na
tabela SD1, seguindo o fluxo:

Remessa Devoluo Industrializao

Emitir uma Remessa da Entrada da NF de Entrada da NF com


MP para Devoluo o Item
Industrializao. simblica da MP. industrializado (PA).
Registro K255 Registro K250

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Registros K250 e K255

Tipo de Produo da Ordem de Produo


O processo anterior entrava em conflito com o que os clientes executam no Protheus:
Remessa Abertura OP Devoluo Produo
Recebimento da
Emitir uma Abrir uma OP Devoluo da MP + Apontar a
Remessa da MP para o PA Servios de produo
para resultante. Beneficiamento, da OP.
Industrializao. informando o cdigo
da OP (D1_OP) para
gerar as requisies.

Para que este processo no seja alterado, inclumos o campo C2_TPPR na tabela de Ordem
de Produo (SC2) para tipificarmos as OPs que foram produzidas na empresa (I = Interno)
ou em terceiros (E = Externo). Dessa forma o processamento dos Registros K250 e K255
deixa de considerar as NFs e passa a considerar as OPs e seus movimentos. Todo processo
de requisio passa a ser executado e gerenciado pelo cliente, e o processo de custeio deste
tipo de OPs no sofre alteraes. O campo utilizado apenas para o Bloco K.

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Registros K250 e K255

Registro K250: Industrializao Efetuada por Terceiros Itens Produzidos


Apresenta os produtos que foram industrializados por terceiros. Para a montagem deste
registro sero consideradas as OPs com Tipo de Produo Externa (C2_TPPR = E) que
possuam movimentos de produo (D3_CF com PR0 ou PR1) dentro do perodo de
processamento.
obrigatrio ter o C2_TPPR no dicionrio, caso contrrio o Bloco K no processado.

Tipos de Produtos considerados


03 e 04.
Rotinas envolvidas
MATA650 Ordem de Produo / MATA250 Apontamento de Produo
Tabelas envolvidas
SC2 Ordens de Produo / SD3 Movimentaes Internas

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Registros K250 e K255

Layout do Registro K250


N Campo Descrio Tipo Tam Dec Obrig
01 REG Texto fixo contendo "K250 C 4 - O
02 DT_PROD Data do reconhecimento da produo ocorrida no terceiro N 8 - O
03 COD_ITEM Cdigo do item produzido (campo 02 do Registro 0200) N 60 - O
04 QTD Quantidade produzida N - 3 O

46
Registros K250 e K255

Registro K255: Industrializao Efetuada por Terceiros - Itens Consumidos


Apresenta o consumo das mercadorias no processo produtivo, vinculado ao produto resultante
informado no Registro K250. Para a montagem deste registro so considerados os
movimentos internos (SD3) de requisies e devolues que possuam uma OP informada no
campo D3_OP preenchido, e que tenham sido geradas dentro do perodo de processamento.

Tipos de Produtos considerados


00, 01, 02, 03, 04, 05 e 10.
Rotinas envolvidas
MATA240 Mov. Internos / MATA241 Mov. Internos Mod. II / MATA250 Apont. de Produo
Tabelas envolvidas
SD3 Movimentaes Internas / SGI Produtos Alternativos

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Registros K250 e K255

Layout do Registro K255


N Campo Descrio Tipo Tam Dec Obrig
01 REG Texto fixo contendo "K255 C 4 - O
02 DT_INI_OP Data do reconhecimento do consumo do insumo N 8 - O
referente ao produto informado no campo 04 do
Registro K250
03 COD_ITEM Cdigo do insumo (campo 02 do Registro 0200) C 60 - O
04 QTD Quantidade de consumo do insumo N - 3 O
05 COD_INS_SUBST Cdigo do insumo que foi substitudo, caso ocorra a C 60 - OC
substituio (campo 02 do Registro 0210)

O conceito de cdigo de produto substituto no Registro K255 funciona da mesma forma que o
Registro K235.

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Registros K260 e K265

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Registros K260 e K265

Registros K260 e K265: Reprocessamento/Reparo de Produto/Insumo


Este registro tem o objetivo de informar o produto que foi reprocessado e o insumo que foi
reparado no perodo de apurao do Registro K100. Na prtica este registro utilizado para
informar um produto que foi retrabalhado.

Como no Protheus no possumos um processo automatizado e padro para execuo de


retrabalho de produtos, este registro no gerado automaticamente para o Bloco K. Caso o
cliente possua um processo automatizado/customizado ou desejar informar manualmente este
registro, disponibilizamos o ponto de entrada REGK26X onde possvel realizar a gravao
dos arquivos de trabalhos dos Registros K260 e K265 durante o processamento do Bloco K.
Devido ao ponto de entrada dar acesso direto aos arquivos de trabalho, no so realizadas
validaes das informaes gravadas.

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Registros K260 e K265

Layout dos Registros K260 e K265


N Campo Descrio Tipo Tam Dec Obrig
01 REG Texto fixo contendo "K260 C 4 - O
02 COD_OP_OS Cdigo de identificao da ordem de produo, no C 30 - OC
reprocessamento, ou da ordem de servio, no reparo
03 COD_ITEM Cdigo do produto/insumo a ser reprocessado C 60 - O
/reparado ou j reprocessado/reparado (campo 02 do
Registro 0200)
04 DT_SAIDA Data de sada do estoque N 8 - O
05 QTD_SAIDA Quantidade de sada do estoque N - 3 O
06 DT_RET Data de retorno ao estoque (entrada) N 8 OC
07 QTD_RET Quantidade de retorno ao estoque (entrada) N - 3 OC

N Campo Descrio Tipo Tam Dec Obrig


01 REG Texto fixo contendo "K265 C 4 - O
02 COD_ITEM Cdigo da mercadoria (campo 02 do Registro 0200) C 60 - O
03 QTD_CONS Quantidade consumida sada do estoque N - 3 OC
04 QTD_RET Quantidade retornada entrada em estoque N - 3 OC

51
Registros K270 e K275

52
Registros K270 e K275

Registros K270 e K275: Correo de Apontamentos e Retorno de Insumos


Este registro tem o objetivo de escriturar correo de apontamento (movimentos) de perodo
de apurao anterior, relativo ao Registro pai, por tipo de Registro e por perodo de apurao
em que o apontamento ser corrigido.

Devido ao fato de as rotinas de movimentao de estoque do Protheus no possurem


funcionalidade de alterao ou correo, este registro no gerado automaticamente para o
Bloco K. Caso o cliente possua um processo automatizado/customizado ou desejar informar
manualmente este registro, disponibilizamos o ponto de entrada REGK27X onde possvel
realizar a gravao dos arquivos de trabalhos dos Registros K270 e K275 durante o
processamento do Bloco K. Devido ao ponto de entrada dar acesso direto aos arquivos de
trabalho, no so realizadas validaes das informaes gravadas.

53
Registros K270 e K275
Layout dos Registros K270 e K275
N Campo Descrio Tipo Tam Dec Obrig
01 REG Texto fixo contendo "K270 C 4 - O
02 DT_INI_AP Data inicial do perodo de apurao em que ocorreu o N 8 - OC
apontamento que est sendo corrigido
03 DT_FIN_AP Data final do perodo de apurao em que ocorreu o apontamento N 8 - OC
que est sendo corrigido
04 COD_OP_OS Cdigo de identificao da ordem de produo ou da ordem de C 30 - OC
servio que est sendo corrigida
05 COD_ITEM Cdigo da mercadoria que est sendo corrigida C 60 - O
06 QTD_COR_POS Quantidade de correo positiva de apontamento ocorrido em N - 3 OC
perodo de apurao anterior
07 QTD_COR_NEG Quantidade de correo negativa de apontamento ocorrido em N - 3 OC
perodo de apurao anterior
08 ORIGEM 1 Correo relativo aos Registros K230/K235 C 1 - O
2 Correo relativo aos Registros K250/K255
3 Correo relativo aos Registros K210/K215
4 Correo relativo aos Registros K260/K265
5 Correo relativo ao Registro K220

N Campo Descrio Tipo Tam Dec Obrig


01 REG Texto fixo contendo "K275 C 4 - O
02 COD_ITEM Cdigo da mercadoria (campo 02 do Registro 0200) C 60 - O
03 QTD_COR_POS Quantidade de correo positiva de apontamento ocorrido N - 3 OC
em perodo de apurao anterior
04 QTD_COR_NEG Quantidade de correo negativa de apontamento ocorrido N - 3 OC
em perodo de apurao anterior
05 COD_INS_SUBST Cdigo do insumo que foi substitudo, caso ocorra a C 60 - OC
substituio, relativo aos Registros K235/K255

21
Registro K280

55
Registro K280

Registros K280: Correo de Apontamento Estoque Escriturado


Este registro tem o objetivo de escriturar correo de apontamento de estoque escriturado
de perodo de apurao anterior, escriturado no Registro K200.

No Protheus realizado o fechamento de estoque a cada perodo (mensal), dessa forma


entendemos que o processamento do Bloco K deve ser realizado aps este fechamento. Aps
o fechamento de estoque no so permitidas alteraes das movimentaes. Sendo assim
este registro no gerado automaticamente para o Bloco K. Caso o cliente possua um
processo automatizado/customizado ou desejar informar manualmente este registro,
disponibilizamos o ponto de entrada REGK280 onde possvel realizar a gravao do arquivo
de trabalho do Registro K280 durante o processamento do Bloco K. Devido ao ponto de
entrada dar acesso direto ao arquivo de trabalho, no so realizadas validaes das
informaes gravadas.

56
Registro K280

Layout do Registro K280


N Campo Descrio Tipo Tam Dec Obrig
01 REG Texto fixo contendo "K280 C 4 - O
02 DT_EST Data do estoque final escriturado que est sendo corrigido N 8 - O
03 COD_ITEM Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C 60 - O
04 QTD_COR_POS Quantidade de correo positiva de apontamento ocorrido N - 3 OC
em perodo de apurao anterior
05 QTD_COR_NEG Quantidade de correo negativa de apontamento ocorrido N - 3 OC
em perodo de apurao anterior
06 IND_EST Indicador do tipo de estoque: C 1 - O
0 = Estoque do informante e em seu poder;
1 = Estoque do informante e em posse de terceiros;
2 = Estoque de terceiros e em posse do informante.
07 COD_PART Cdigo do participante (campo 02 do Registros 0150): C 60 - OC
Proprietrio/Possuidor que no seja o informante do
arquivo.

57
Registro 0210

58
Registro 0210

Registro 0210: Consumo Especifico Padronizado


Neste registro sero considerados o consumo padro e a perda de estrutura em percentual do
componente, para se produzir uma unidade do produto resultante. Este registro existe somente
para produtos com tipos 03 (PP) e 04 (PA) no Registro 0200.

Tipos de Produtos considerados


00, 01, 02, 03, 04, 05 e 10.

Tabelas envolvidas
SC2 Ordens de Produo
SD3 Movimentaes Internas
SD4 Requisies Empenhadas
SG1 Estruturas dos Produtos

59
Registro 0210

Layout do Registro 0210


N Campo Descrio Tipo Tam Dec Obrig
01 REG Texto fixo contendo "0210" C 4 - O
02 COD_ITEM_COMP Cdigo do item componente/insumo (campo 02 do C 60 - O
Registro 0200)
03 QTD_COMP Quantidade do item componente/insumo para se N 17 6 O
produzir uma unidade do item composto/resultante
04 PERDA Perda/quebra normal percentual do N 5 2 O
insumo/componente para se produzir uma unidade
do item composto/resultante

60
Registro 0210

Processamento por Movimento e por Estrutura


O Registro 0210 pode ser gerado de duas formas: por Movimento e por Estrutura. A gerao
deve ser feita preferencialmente por Estrutura, pois no podem ocorrer grandes variaes de
quantidade e de componentes de um perodo para o outro.

Disponibilizamos o processamento por Movimento como uma segunda opo para cliente que
possuem processos produtivos regulares (estrutura de componentes no tem alteraes), mas
por algum motivo no possuem o cadastro de estrutura (SG1).

A gerao do Registro 0210 por Movimento deve ser avaliada com


critrio pela empresa, sob risco de penalidades caso ocorram
variaes de componentes e quantidades entre os perodos.

61
Registro 0210

Produtos com insumos variveis


comum existir produtos com variaes de insumos controladas, como por exemplo um
mesmo modelo de Caneta com varias cores.

Existem tambm produtos que servem como base para projetos especficos para cada cliente,
como por exemplo um modelo Iate que construdo com base no projeto de decorao e
customizaes a pedido do cliente.

Em ambas as situaes temos um mesmo problema: um nico cdigo de produto final porm
sua estrutura de insumos possui uma variao grande a cada produo.

Conforme orientao do FAQ do Bloco K que a receita disponibiliza em seu site, necessrio
que cada uma das variaes do produto final possua um cdigo de produto diferente e seu
respectivo cadastro de estrutura.

62
Registro 0210

Produtos com insumos variveis


IATE-300 CANETA

IATE-300-A IATE-300-B CANETA-AZ CANETA-VM

A X Tampa Tampa

B Y Tubo Tubo

Tinta Tinta
C Z
Azul Vermelha

63
Registro 0210

Registro 0210 por Estrutura


So consideras as informaes das tabelas SG1 e SB1. So considerados os componentes da
reviso informada na OP atravs do campo C2_REVISAO, e caso o campo esteja vazio ser
utilizada a ltima reviso da estrutura (B1_REVATU). Os componentes validos da reviso
devero contemplar a reviso selecionada no intervalo dos campos G1_REVINI e
G1_REVFIM, assim como possui vigncia valida no perodo de processamento, que
compreende a data inicial do campo G1_INI e a data final do campo G1_FIM.
O conceito de produto substituto s tratado quando a gerao feita por estrutura,
pois necessria a amarrao entre a estrutura e os produtos alternativos (SGI).

Registro 0210 Estrutura Protheus


PERDA G1_PERDA
COD_ITEM_COMP G1_COMP
QTD_COMP G1_QUANT / B1_QB (Pai)

64
Registro 0210

Estrutura Negativa: Coproduo


Quando for utilizado o conceito de Estrutura Negativa (MV_NEGESTR=T), ao apontar uma
produo sero geradas as devolues dos itens com valor negativo na estrutura. Cada
produto que gerar devoluo ser includo no Registro K230 com o mesmo nmero de OP.

Os insumos cadastrados na estrutura que no so negativos e que foram requisitados conta a


OP possuiro apenas uma entrada no Registro K235. Estes mesmos insumos sero rateados
entre o PA e os componentes negativos (Coprodues) para a gravao do Registro 0210.

O conceito de estrutura negativa s est disponvel quando o processamento do Bloco


K for realizado por Estrutura.

65
Registro 0210

Estrutura Negativa: Coproduo Exemplo Prtico


Estrutura do Produto

Itens Negativos

Insumo

66
Registro 0210

Estrutura Negativa: Coproduo Exemplo Prtico


Abertura de uma OP de 20lts do PA (Gasolina)

Apontamento da produo total da OP do PA


Movimentos gerados na SD3

67
Registro 0210

Estrutura Negativa: Coproduo Exemplo Prtico


Frmula do Rateio:
SP = Somatrio da Pai + Coprodutos, baseado na Estrutura
PRODUES / COPRODUES QUANTIDADE
Gasolina 20 lt
GLP 5 lt
Querosene 10 lt
Diesel 15 lt
Parafina 5 lt
Asfalto 30 lt
TOTAL (SP) 85 lt
Insumo Rateado = (Qtd. do Insumo x (Qtd. Produzida / SP)) / Qtd. Base Pai

Rateio Gasolina:
Petrleo = (100 x (20 / 85)) / 20 = 1,176471

68
Registro 0210

Estrutura Negativa: Coproduo Exemplo Prtico


Registro 0210 com o insumo (Petrleo) rateado:
Registro Cdigo Cd.. Comp. Quantidade
0210 GASOLINA PETROLEO 1,176471
0210 GLP PETROLEO 0,294118
0210 QUEROSENE PETROLEO 0,588235
0210 DIESEL PETROLEO 0,882353
0210 PARAFINA PETROLEO 0,588235
0210 ASFALTO PETROLEO 1,764706

Registro K230:

Registro K235:

69
Registro 0210

Registro 0210 por Movimento


Disponibilizamos o processamento por Movimento como uma segunda opo para cliente que
possuem processos produtivos regulares (estrutura de componentes no tem grandes
alteraes), mas por algum motivo no possuem o cadastro de estrutura (SG1).

Este modelo no contempla estruturas cadastradas (SG1), e por consequncia no trata o


conceito de Estrutura Negativa. Para a gravao do Registro 0210 foram adotados dois
critrios de clculo: um quando existe empenho para o componente na tabela SD4 e outro
quando este empenho no existe. A gravao do Registros 0210 realizada aps a gravao
dos Registros K230 e K235.

No arquivo temporrio os campos auxiliares QTD_CONS e QTD_PROD so utilizados quando


o processamento por Movimento. Com base nos valores atualizados nestes campos
auxiliares calculado o valor do campo QTD_COMP que faz parte deste registro.

70
Registro 0210

Registro 0210 por Movimento Critrios de Calculo


Componente com Empenho na SD4
Acumulado da Empenho (QTD_CONS) do insumo na SD4 utilizando como chave OP +
Cdigo do Insumo.
Acumulado da Qtd. da OP (QTD_PROD) do produto Pai.
Gravao do 0210 e no QTD_COMP informado QTD_CONS / QTD_PROD.

Componente sem Empenho na SD4


Acumulado da Consumo (QTD_CONS) do Componente no Registro K235.
Se a OP possui produes no Registro K230, acumulada a Qtd. Produzida
(QTD_PROD), caso contrrio acumulada a Qtd. da OP (QTD_PROD) do produto Pai.
Gravao do 0210 e no QTD_COMP informado QTD_CONS / QTD_PROD.

71
Registro 0210

Registro 0210 por Movimento Critrios de Calculo


Estes dois critrios so executados e acumulam os valores de Quantidade Consumida
(QTD_CONS) e Quantidade Produzida (QTD_PROD) para cada Produto Pai + Componente de
Ordens de Produo distintas que encontrar.

Dessa forma, ao final do processamento do Registro 0210, os valores gravados sero


referentes a tudo o que foi consumido dentro do perodo.

72
Registro 0210

Registro 0210 por Movimento Exemplo Prtico


Considere quatro Ordens de Produes do mesmo produto dentro do perodo. Apenas uma
Ordem de Produo possui apontamento de produo, conforme o Registro K230:
Registro K230
Ordem de Produo Produto Produzido Quantidade OP
A00001-01-01 PA001 0,00 10,00
A00002-01-01 PA001 0,00 10,00
A00003-01-01 PA001 0,00 10,00
A00004-01-01 PA001 5,00 10,00

Foram realizadas requisies para estas Ordens de Produo do componente MP001 utilizado
na produo do PA001, conforme detalhe do que ser gravado no Registro K235:
Registro K235
Ordem de Produo Componente Consumido
A00001-01-01 MP001 10,00
A00002-01-01 MP001 10,00
A00003-01-01 MP001 32,50
A00004-01-01 MP001 15,50

73
Registro 0210

Registro 0210 por Movimento Exemplo Prtico


Duas Ordens de Produo possuem empenho para o componente MP001 na tabela SD4:
Empenho das Ordens de Produo SD4
Ordem de Produo Componente Quantidade
A00001-01-01 MP001 20,00
A00002-01-01 MP001 30,00
A00003-01-01 No possui No possui
A00004-01-01 No possui No possui

Com base nestas informaes, foram acumuladas as quantidades produzidas e consumidas


para encontrar a quantidade necessria do Componente para produzir o Produto Pai.
Clculo da Quantidade do Produto X Componente
Ordem de Produto Componente Empenho? Acumulado Acumulado Quantidade
Produo Produzido (A) Consumido (B) Componente (B/A)
A00001-01-01 PA001 MP001 Sim 10,00 20,00 2,00
A00002-01-01 PA001 MP001 Sim 20,00 50,00 2,50
A00003-01-01 PA001 MP001 No 30,00 82,50 2,75
A00004-01-01 PA001 MP001 No 35,00 98,00 2,80

74
Registro 0210

Registro 0210 por Movimento Exemplo Prtico


Resultado gravado no Registro 0210:
Registro 0210
Produto Componente Quantidade Perda
PA001 MP001 2,80 0,00

75
Perdas e Sucata

76
Perdas e Sucata

Perdas e Sucata
No Bloco K tratamos apenas as perdas declaradas na estrutura do produto, que so
demonstradas atravs do Registro 0210. Perdas que ocorrem no processo produtivo como
refugo e sucata, devem ser demonstradas de formas diferentes.

Sobre a Perda
A perda ocorre quando o material que est fora do especificado no pode ser aproveitado e
ser descartado.
Exemplo: Produzi um bolo que ficou sem acar, logo o mesmo ser descartado.

Sobre a Sucata
A sucata ocorre quando o material que est fora do especificado pode ser aproveitado de
alguma forma, sendo retrabalhado ou sendo vendido para reciclagem.
Exemplo: Produzi um parafuso que esta fora da medida, e ele pode ser reciclado ou
retrabalhado.

77
Perdas e Sucata

Tratando a Perda
Devemos gerar um documento fiscal para realizar o descarte do material que foi perdido,
dessa forma teremos documentada a sada do produto do estoque. Este documento fiscal ser
apresentado no Bloco C.

Demonstrado no
Documento Fiscal Baixa do Estoque
Bloco C

Tratando a Sucata
Gerar uma transferncia, via MATA260 ou MATA261, do cdigo do produto que foi perdido
para um cdigo de produto que ser reutilizado, dessa forma a troca de cdigo demonstrada
no Registro K220.

Transferncia entre Demonstrado no


Destinar o Produto
Cdigos Registros K220

78
Mudana de Paradigma

79
Mudana de Paradigma

Diviso de Responsabilidades

Inicia Percorre Grava Apaga


SPEDFISCAL Arquivos TRB TXT Arquivos TRB

Fiscal
Materiais

Inicia Grava
SPDBlocoK Arquivos TRB

Rotina Responsvel
MATXSPED.PRW Materiais
Processa dados SPEDFISCAL.PRW
Bloco K Fiscal
SPEDXFUN.PRW
MATR241.PRW Materiais

80
Mudana de Paradigma

Impactos do Bloco K
Estruturas de Produtos Fixas: com a implementao do Bloco K as estruturas de
produtos sero fixas, no possuindo variaes de componentes, sob risco de atrair a
fiscalizao para a empresa. Se existir a necessidade de substituio de algum insumo,
este deve ser corretamente demonstrado atravs dos produtos alternativos do sistema. O
layout do Bloco K no prev substituio de 1:N.

Perdas e Sucatas: Antes do Bloco K no existia a obrigatoriedade de demonstrar as


perdas e sucatas e sua destinao. A partir de agora cada um dos contribuintes dever
demonstrar o que foi feito com estes produtos, e mesmo que considerado como lixo,
dever existir um documento fiscal para que este descarte esteja documentado.

Controle de Terceiros: A gerao do Bloco H j cobrava que o controle de terceiros fosse


totalmente gerenciado. Com o Bloco K este controle passa a ser mais rgido, uma vez que
a periodicidade do Bloco K menor.

81
Mudana de Paradigma

Impactos do Bloco K
Movimentos de Estoque: Todos os apontamentos e movimentaes de estoque devem ser
pensadas para atender o Bloco K. Em processos produtivos com OPs que so trabalhadas
durante vrios perodos (meses), o consumo seja realizado conforme a demanda. Deve-se
evitar realizar a requisio de insumos no inicio do processo produtivo e posteriormente
realizar devolues da sobra. O layout do Bloco K trata apenas Consumo, no Protheus o
consumo a diferena entre requisies e devolues.

Um Cdigo, Uma estrutura: Em processos produtivos onde o produto final o mesmo,


porm os insumos utilizados mudam em cada uma das unidades, como por exemplo na
produo de um barco, cada projeto-produto deve possuir um cdigo de produto e possuir
uma estrutura cadastrada com seus diferentes insumos.

Tudo o que foi comprado deve estar no estoque ou ter seu destino demonstrado.

82
Mudana de Paradigma

Discurso Atendimento
A TOTVS obrigada a extrair todas as informaes para o Bloco K?
A TOTVS deve disponibilizar formas do cliente extrair as informaes referentes ao Bloco K.
Existem registros que no temos como extrair as informaes devido a limitaes de conceito
do prprio mdulo de Estoque/Custos, porm disponibilizamos os pontos de entrada para que
o cliente possa automatizar a gerao destas informaes ao invs de digita-las no TXT ou
PVA.

Reabertura de Estoque
No Estoque/Custos no possumos no padro uma forma para realizar a reabertura do
estoque. Existe como realizar a reabertura manual do estoque, porm no recomendamos este
procedimento e nem consideramos esta possibilidade nos dados processados pelo Bloco K.

83
Mudana de Paradigma

Discurso Atendimento
O sistema permite livre movimentao, terei que mudar meu processo para o Bloco K?
Por ser um ERP o Protheus possui funcionalidades e permite uma srie de movimentaes
que abrangem a maioria dos processos do mercado, atendendo inclusive clientes que
possuem liminares que no os obriga a apresentar o Bloco K. Dessa forma, mesmo que o
Protheus permita a gerao de certas movimentaes, o cliente dever validar se estas
movimentaes, operaes e processos podem ser utilizados por sua empresa.

Como sero tratadas as Movimentaes geradas pelo Acerto de Inventrio?


Como explicado anteriormente, no Bloco K deve ser demonstrada toda a destinao dos
insumos. Porm quando ocorre Acerto de Inventrio necessrio gerar um documento fiscal
(seja para acertos de entrada ou sada) para que estas entradas/sadas sejam demonstradas
no Bloco C.

84
Processamento

85
Processamento

Gerao do Bloco K no SPEDFISCAL

Perodo

Perguntas
Bloco K

86
Processamento

Conferncia de dados via MATR241

87
Processamento

Log de processamento no Console

88
Processamento

Arquivos Temporrios
Os ndices so criados com o prefixo k_, j os
arquivos de dados tem o prefixo com o nome do
registro.
Os arquivos temporrios so apagados ao final do
processamento.

89
Documentaes

90
Documentaes

Guia de Referncia do Bloco K


Disponibilizamos no TDN o Guia de Referncia do Bloco K detalhando as informaes de cada
um dos registros, com orientaes gerais sobre configurao e procedimentos para o Bloco K.

Link TDN: http://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=235589625

91
Documentaes

Documentaes
Parmetro MV_HISTTAB:
http://tdn.totvs.com.br/pages/viewpage.action?pageId=6076187
Compatibilizador UPDEST57:
http://tdn.totvs.com/display/PROT/PEST07670_UPDEST57_Campos_e_Parametros_Bloco_K
Ponto de Entrada SPDFIS001:
http://tdn.totvs.com.br/display/PROT/SPDFIS001+-+Trata+tipos+de+produtos+--+12491
Ponto de Entrada RGK26X:
http://tdn.totvs.com/display/PROT/PEST07668_REGK26X_Registros_K260_K265_Bloco_K
Ponto de Entrada RGK27X:
http://tdn.totvs.com/display/PROT/PEST07669_REGK27X_Registros_K270_K275_Bloco_K
Ponto de Entrada RGK28X:
http://tdn.totvs.com/display/PROT/PEST07670_REGK280_Registros_K280_Bloco_K

92
Documentaes

Documentaes SPED
Guia Prtico EFD ICMS/IPI verso 2.0.19:
http://sped.rfb.gov.br/pasta/show/1573

Perguntas Frequentes SPED:


http://sped.rfb.gov.br/arquivo/show/1628

93

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