Produccin en kg Cuadro 1

Ao 1 675000 Concepto
Ao 3 750000 Terreno
Ao 5 900000 Edificaciones
Maquinarias/ Equipos
Gastos instalacin, montaje y otros
Patente
Gastos pre operativos
Gastos de Entrenamiento Personal
Contratista y Supervisin de Obra
Gastos Pruebas Pre arranque

capacidad instalada kg/ao

900000 kg/ao
75000 kg/mes
2500 kg/dia

CUADRO 5 : CARTA ECONMICA DE PRODUCCIN

Produccin
Uso (%) CF CV CP
(Ton)
0 0 656320 0 656320
20 180000 656320 260820 917140
40 360000 656320 521640 1177960
60 540000 656320 782460 1438780
80 720000 656320 1043280 1699600
100 900000 656320 1304100 1960420

Estado de perd
Rubros/aos ao 1 ao 2 ao 3
Produccin (miles kg) 675 700 750
1) Ventas (miles) 1890 1960 2100
2) COP
CV 978 1014 1087
CF 656 656 656
Total COP 1634 1671 1743
3)Utilidad 256 289 357

Preciode venta Anh maleico

 Rubros/aos ao 1 ao 2 ao 3
Produccin (miles kg) 900,000.00 950,000.00 1,000,000.00
1) Ventas (miles)
2) COP
CV
CF
Total COP
3)Utilidad
 Cuadro 1
cepto Monto $ Insumo
reno 80000 1)Costo de Fabricacin
aciones 100000 Cscara de caf
as/ Equipos 900000 Acido fosfrico
n, montaje y otros 120000 Combustible
ente 70000 Otros costos variables
e operativos 40000 Sub total Costo Manufactura variab
namiento Personal 25000 2)Gastos administrativos
pervisin de Obra 150000 3)Gastos de ventas
as Pre arranque 20000 Total CVU
Gasto indirecto de fabricacin variabl

Gr
ODUCCIN
3000000
V U
0 -656320 2500000

504000 -413140 2000000

1008000 -169960 1500000
Axis Title
1512000 73220
1000000
2016000 316400
500000
2520000 559580
0
0 100000 200000

Col

Estado de perdidas y ganancias (miles$/ao)

ao 4 ao 5 ao 6 ao 7
820 900 900 900
2296 2520 2520 2520

1188 1304 1304 1304

656 656 656 656
1845 1960 1960 1960
452 560 560 560
 ao 4 ao 5 ao 6 ao 7
5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00
 Cuadro N2 : Cmputo del CVU
Consumo por
Insumo Unidad kg de
1)Costo de Fabricacin Producto
Cscara de caf kg 2.2
Acido fosfrico kg 1.1
Combustible gal 0.5
Otros costos variables
ub total Costo Manufactura variable
2)Gastos administrativos
3)Gastos de ventas 5%
Total CVU
Gasto indirecto de fabricacin variable

Grfica N1: Pto de equilibrio

00000

00000

00000

00000

00000

00000

0
0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 700000 800000 9000

Axis Title

Column C Column D Column E Column F

ao 8 ao 9 ao 10
900 900 900
2520 2520 2520

1304 1304 1304

656 656 656
1960 1960 1960
560 560 560
 ao 8 ao 9 ao 10
21,029,760.00 ### 21,029,760.00
 Cuadro N3
Precios CVU
Concepto
$/Insumo $/kg
A) Costo de Manufactura
0.06 0.13 1)Mano de obra directa (MOD)
0.42 0.46 2)Gasto Indirecto de Fabricacin (GIF)
0.83 0.42 Mano de Obra Indirecta (MOI): 20% de MOD
0.30 Supervisin directa: 20% de (MOD + MOI)
1.31 Suministros (1% costo de planta)
Precio de venta 0 Mantenimiento y reparacin (6% costo
2.8 0.14 Control de calidad (15% de MOD)
1.45 Depreciacin (10% Inv. Fija despreciable)
0.72 Seguro de fbrica (3% Inv Fija depreciable)
Gastos generales de planta (0.5% Inv. Fij
Sub total Costo Manufactura fijos
B) Gastos administrativos
C) Gastos de ventas
io Total Costos Fijos
Total Costos Fijos Desembolsables (sin d

pto eq CF/(P-Cvu)
kg/ao 485803
kg/mes 40484
kg/dia 1349

00 700000 800000 900000 1000000

se
olumn F

Situacin Normal
Escenario N1
Escenario N2
 Cuadro N3 : Cmputo de los Costos Fijos Operativos
cepto Sueldos al ao Operadores Porcentaje $/mes
Manufactura
a directa (MOD) 14 24 500
de Fabricacin (GIF)
ta (MOI): 20% de MOD 20%
20% de (MOD + MOI) 20%
% costo de planta) 1%
y reparacin (6% costo de planta) 6%
ad (15% de MOD) 15%
nv. Fija despreciable) 10%
% Inv Fija depreciable) 3%
de planta (0.5% Inv. Fija depreciable) 0.50%
Manufactura fijos
dministrativos 14 12000
de ventas
stos Fijos
Desembolsables (sin depreciacin)

sencibilizacion o impactos en las variables de decisin

P $/kg CVU $/kg CF $/KG P.e kg/mes P.e kg/dia
2.8 1.45 656320 40484 1349
2.8 1.45 656320 40484 1349
 Cuadr

$/ao ao 1 CVU CFU

CMu 1.31 0.72
168000 GAu 0 0.25
GVu 0.14 0.00
33600 CPu 1.45 0.97
40320
10000 ao 5 CVU CFU
60000 CMu 1.31 0.54
25200 GAu 0 0.19
112000 GVu 0.14 0.00
33600 CPu 1.45 0.73
5600
488320
168000
0
656320
544320

% uso Incrementar
53.96
53.98 0.000
-1
 Cuadro N4

COP ao 3 CVU CFU COP

2.03 CMu 1.31 0.65 1.96
0.25 GAu 0 0.22 0.22
0.14 GVu 0.14 0.00 0.14
2.42 CPu 1.45 0.88 2.32

COP
1.85
0.19
0.14
2.18
 Pv A.M 3.4 $/Kg
CVu 2.5052 $/Kg
CFu 0.16 $/Kg

Rubros/aos ao 1
Produccin (miles kg) 10,000.00
1) Ventas (miles $) 34,000.00
2) COP
CV (miles $) 25,052.00
CF(miles $) 1,600.00
Total COP 26,652.00
3)Utilidad (miles) 7,348.00
Impuesto a ala renta 30%U 2,204.40
Utilidad Neta(miles $) 5,143.60

METODO DEL RETORNO SOBRE LA INVERSION (ROI)

PLANTA Utilidad miles $ INVERSION FIJA

Ao 0 -48,803.52
Ao 1 7,348.00
Ao 2 11,022.00
Ao 3 11,022.00
Ao 4 14,696.00
Ao 5 14,696.00 $ 48,803,515.00
Ao 6 15,452.67
Ao 7 15,452.67
Ao 8 15,452.67
Ao 9 15,452.67
Ao 10 15,452.67
SUMA 136,047.34

Utilidad por ao ($U/n) 13,604.73

ROI (%) 27.88%
IF 48,803,515.00
n(#aos): 10
tasa: 15%
depreciacion anual($) ESTA MAL ESTA PARTE

RESULTADOS DEL ANALISIS

Mtodo A
ROI 27.88%
VAN $14,630,030
TIR 28%

ANALISIS DE RENTAB
AO 1 2
INGRESOS por ventas(m$) 34,000 51,000
Egresos
Costos variables(m$) 25,052 37,578
Costo fijo(Desembolsable) 1,817.66 1,817.66
Impuesto a la renta(30%U) 2204.4 3306.6
TOTAL DE EGRESOS 29,074 42,702
FLUJO DE CAJA(m$) 4,926 8,298

AO FLUJO DE CAJA (m$)

0 -48803.515
1 4,926
2 8,298
3 8,298
4 11,670
5 11,670
6 12,364
7 12,364
8 12,364
9 12,364
10 12,364

Tasa minima 15%

VAN $ 289.97
TIR 15.14%

Costos y ventas
 ao 2 ao 3 ao 4 ao 5
15,000.00 15,000.00 20,000.00 ###
51,000.00 51,000.00 68,000.00 68,000.00

37,578.00 37,578.00 50,104.00 50,104.00

2,400.00 2,400.00 3,200.00 3,200.00
39,978.00 39,978.00 53,304.00 53,304.00
11,022.00 11,022.00 14,696.00 14,696.00
3,306.60 3,306.60 4,408.80 4,408.80
7,715.40 7,715.40 10,287.20 10,287.20

Rubros/aos
Produccin (miles kg)
1) Ventas (miles)
2) COP
-48,803,515.00 CV
7,348,000.00 CF
11,022,000.00 Total COP
11,022,000.00 3)Utilidad (miles)
14,696,000.00
14,696,000.00
15,452,667.65
15,452,667.65
15,452,667.65
15,452,667.65
15,452,667.65
136,047,338.24

ALISIS DE RENTABILIDAD
 3 4 5 6 a10
51,000 68,000 68,000 71,501.184

37,578 50,104 50,104 52,683.75

1,817.66 1,817.66 1,817.66 ###
3306.6 4408.8 4408.8 4635.80
42,702 56,330 56,330 59,137
8,298 11,670 11,670 12,364

PV 3.4
Cvu 2.7052
produccion costos(CF) CV Ventas
0 3,228,166 0 0
2,000,000 3,228,166 5,410,400 6800000
4,000,000 3,228,166 10,820,800 13600000
6,000,000 3,228,166 16,231,200 20400000
8,000,000 3,228,166 21,641,600 27200000
10,000,000 3,228,166 27,052,000 34000000

pte 4,646,180.20

Grafica: Punto de equilibrio

40,000,000

35,000,000

30,000,000

25,000,000 CF:Costo fijo

CV:Costo variabl
Costos y ventas en miles $ 20,000,000
CP: Costo de pro
15,000,000 V: Ventas

10,000,000

5,000,000

0
0 5000000 10000000 15000000

Capacidad de planta
aos 6 a 10 ao 7 ao 8 ao 9
21,029.76 ### 21,029.76 21,029.76
71,501.18 71,501.18 71,501.18 71,501.18

52,683.75 52,683.75 52,683.75 52,683.75

3,364.76 3,364.76 3,364.76 3,364.76
56,048.52 56,048.52 56,048.52 56,048.52
15,452.67 15,452.67 15,452.67 15,452.67
4,635.80 4,635.80 4,635.80 4,635.80
10,816.87 10,816.87 10,816.87 10,816.87

ao 6 ao 7 ao 8 ao 9
21,029.76 ### 21,029.76 21,029.76
71,501.18 71,501.18 71,501.18 71,501.18

52,683.75 52,683.75 52,683.75 52,683.75

3,364.76 3,364.76 3,364.76 3,364.76
56,048.52 56,048.52 56,048.52 56,048.52
15,452.67 15,452.67 15,452.67 15,452.67
 COP Utilidad
3,228,166 -3,228,166
8,638,566 -1,838,566
14,048,966 -448,966
19,459,366 940,634
24,869,766 2,330,234
30,280,166 3,719,834

CF:Costo fijo
CV:Costo variable
CP: Costo de producto
V: Ventas

000000
ao 10
21,029.76
71,501.18

52,683.75
3,364.76
56,048.52
15,452.67
4,635.80
10,816.87

ao 10
21,029.76
71,501.18

52,683.75
3,364.76
56,048.52
15,452.67