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Logistica entotal
Anlisis de costo Colombia
de Logstica
e n e m p resas Colombianas 2004 - 2005
La Asociacin Colombiana de Logstica, ACOLOG le ha solicitado al Latin America Logistics
Center, la preparacin de un reporte especial sobre desempeo de logstica de las empresas colom-
bianas, especialmente en los indicadores nancieros de costo capturados del ejercicio de benchmar-
king del LALC en Amrica Latina.
Estos resultados se presentan de manera general, sin especicar los valores particulares de indica-
dores por compaa, respetando la clusula de condencialidad de los estudios de benchmarking
del LALC. Queremos agradecer a las 183 empresas colombianas que han tomado el liderazgo de
participar en estos ejercicios contribuyendo as al avance de la logstica y la gerencia de la cadena
de abastecimiento en Colombia.
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precios con diferenciales de costo interesantes.
En el anlisis de la competitividad de
Colombia y sus empresas de cara al TLC y otros Esta capacidad de colocacin y acceso a
tratados de libre comercio, se ha considerado productos en nuevos mercados, est mediada
la logstica y la infraestructura como elementos fundamentalmente en la capacidad de logstica y
fundamentales de prcticas empresariales y distribucin de las empresas y en la manera en que
pases competitivos. La mayora del anlisis se gerencian la cadena de abastecimiento a la que
ha hecho a niveles macro, de polticas pbli- pertenecen. Para evaluar esta capacidad logstica,
cas y anlisis de la infraestructura para ejecutar el LALC ha desarrollado un marco de referencia de
logstica, distribucin y transporte. anlisis que considera el desempeo cuantitativo
de los procesos logsticos, el anlisis del estado
Sin embargo la capitalizacin de los de las prcticas internas en actividades logsticas,
nuevos mercados abiertos requiere de empresas la disponibilidad de infraestructura de sistemas y
exportadoras e importadoras con la capaci- fsica para gerenciar los procesos de cadena de
dad de colocar sus productos en nuevos mer- abastecimiento y la estructura de organizacin
cados de manera competitiva y de acceder a que le da soporte a la operacin logstica.
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Los indicadores nancieros, reportan los costos de los recursos asociados a los
procesos de logstica y de gerencia de la cadena de abastecimiento. Tambin reportan
los costos de ejecucin de una actividad especca en la cadena de abastecimiento.
Los indicadores nancieros son los que tradicionalmente ms utilizacin tienen en Co-
lombia y Amrica Latina, justamente por su naturaleza fcilmente cuanticable y por su
directo alineamiento con los indicadores nancieros generales de la corporacin.
Del estudio de uso de indicadores de desempeo logstico, realizado por el LALC para
Amrica Latina, se desprenden algunas conclusiones importantes para Colombia. En
el ejercicio se propusieron 12 indicadores de desempeo nanciero sugeridos por en el
estudio.
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Tabla 1. Pregunta:
De los indicadores que se mencionan a continuacin, cuales de ellos se calculan en su
organizacin y se gerencian de manera rutinaria?
De estos resultados se observ que los indicadores con mayor porcentaje de utilizacin
corresponden a los de mayor inters para la Gerencia Financiera de las empresas. T-
picamente el indicador de valor promedio de los inventarios y el costo total de logstica
como componente de lo vendido lo reejan. Es interesante anotar que existen diferentes
deniciones de costo total de logstica en las empresas, con lo que se explica que aun-
que el 48% de la muestra mide costo total de logstica, la utilizacin de sus componen-
tes es de 27% en costo de procesamiento de rdenes de clientes, 18.92% en costo de
planeacin de inventarios, 40% en costo de manejo de inventarios, 35% en costo de
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transporte y 37% en costo total de almacenamiento.
Cada uno de estos procesos consume re- tados del estudio del LALC sobre organizaciones de
cursos de la organizacin, que se han clasi- logstica en Amrica Latina, para el 50% de las em-
cado en cuatro grandes categoras: presas en la regin latinoamericana, logstica mane-
ja nicamente el almacn y el transporte, es decir el
Costo de Mano de Obra proceso del fulllment fsico de las rdenes de clien-
Costo del Espacio tes. En la mitad de la muestra de empresas latinoa-
Costo de los Activos Logsticos mericanas y colombianas, la gerencia de demanda
Otros Costos y Gastos ni la gerencia de abastecimiento hacen parte de la
gerencia de logstica. Este hecho incide fundamen-
El clculo del indicador de Costo Total de Lo- talmente al determinar el clculo del costo total de
gstica sobre Ventas es entonces un reejo logstica pues quienes reportan como gerentes de
de la magnitud de recursos utilizados en la logstica pueden no tener visibilidad sobre el total de
gestin logstica, comparados con la habili- las estructuras de costo. En ejercicios subsecuentes
dad de soportar la generacin de ingresos para el reporte 2005-2006 el LALC ha segmentado el
(ventas) de la organizacin. clculo del indicador en sub-componentes que pue-
dan ser ms fcilmente reportados por las empresas
El costo total de logstica en Colombia pre- participantes.
senta el mayor ndice de no clculo y/o par-
ticipacin dentro de la base de datos de 183 Para el estudio del costo total de logstica, partici-
empresas en el pas, ya que nicamente paron en el estudio 51 empresas de Colombia. 54%
el 27.86% de los usuarios registro el valor pertenecen al sector de la produccin y la manufac-
del indicador en el sistema automtico de tura, y 31% al sector servicios logsticos (transporte y
benchmarking en la web. Esto equivale a 51 operadores logsticos en su mayora). Para este indi-
empresas de Colombia en los sectores de cador, el sector comercio nicamente cont un una
comercio, servicios logsticos, manufactura participacin de 9,8%
y otros.
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75 27,1%
90 50,4%
raciones de logstica en Colombia. Con un valor
promedio de 18,6% sobre ventas anuales, la in-
terpretacin asume que de cada peso (o dlar)
producido por las compaas colombianas, 18,6
centavos representan costos directos asociados
a la logstica de distribucin y/o de abastecimien-
to.
Todas estas explicaciones aunque vlidas, no matizan la conclusin de que en trminos de competiti-
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vidad en mercados internacionales, las empresas colombianas pueden verse enfrentadas al doble de
los costos en operaciones de logstica.
Para completar el anlisis de la estructura de costos de logstica para Colombia, veamos un anlisis por
regin de Amrica Latina, donde se observan algunos comportamientos interesantes. Vistos por re-
giones, las empresas de MERCOSUR y Chile reportan el mayor promedio de costos de logstica sobre
ventas con un 31.6%. La zona Andina reporta los menores valores de la muestra con 13.9% donde se
incluye a Colombia, Venezuela, Per y Ecuador, pues no hay empresas bolivianas en la muestra.
Las cifras de empresas mexicanas, con 21 puntos de dato en la muestra, presentan un valor cercano
al de Colombia. Los resultados de Mxico, con su proximidad al mercado estadounidense, no son
fcilmente explicables. El promedio latinoamericano de costos de logstica sobre ventas es bastante
similar al de Colombia con 18% de costos sobre ventas.
En Centro Amrica se ven costos de logstica sobre ventas inferiores a los de Colombia con 14% de
peso dentro de la facturacin anual de las empresas. Visto de esta manera podra atribuirse una ventaja
competitiva superior en cuanto a costos de transporte, almacenamiento, inventarios y administracin
logstica a empresas centroamericanas frente a las colombianas.
Costo total de Logstica por Regin Esto puede ser atribuible a la menor supercie de ope-
Variables: Costo de Logstica en Ventas
Statistics: Mean
racin de pases con geografas ms pequeas y ms
cerca de los mercados de exportacin e importacin
(especialmente Panam y Guatemala frente al Asia y
18,6%
a Mxico). Tambin es evidente que la dolarizacin de
Total 20,3%
las economas centroamericanas (Panam, El Salvador
Mexico 31,6%
y otros pases) mejora la estructura de costos de capi-
Mercosur y Chile
CentroAmrica
14,3% tal (activos e inventarios) en esta regin. Sin embargo
Andina 13,9% en pases como El Salvador y Honduras es evidente
0,0% 10,0% 20,0% 30,0% que los costos de espacios de almacenamiento son
superiores a los de Sur Amrica dada su alta concen-
tracin de poblacin y limitada geografa.
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15%
simos hacer un anlisis ms detallado de las cifras de costo de 10%
10%
8%
logstica sobre ventas en algunas industrias donde hay sucien- 6% 6%
5%
tes datos para extraer algunas conclusiones.
0%
Comercio Mayorista Consumo Masivo Tecnologa
De los datos reportados para Colombia, las empresas del co- Construccin Manufactura Total
mercio y en especial del comercio mayorista, parecen tener una Resultados 2005
Costo de Logstica a ventas
ventaja en costos pues operan con un 5,96% de costo de lo-
Nombre Sector Promedio Mediana
gstica sobre las ventas. Las empresas que se clasican como Comercio mayorista 5,95% 4,26%
productoras de bienes de consumo masivo, tambin tienen un Construccin 23,60% 23,60%
desempeo interesante con un indicador de 7.79% de costos
Consumo masivo 7,79% 5,00%
de logistica sobre ventas. En el sector de manufactura compleja
Manufactura 10,20% 9,37%
se presentan los indicadores ms altos con 9,4% en promedio
Tecnologa 6,46% 6,46%
de costos logsticos sobre ventas. En el anlisis comparativo Total 18,58% 7,00%
de Colombia frente a Estados Unidos se mencion como una
5. Se seleccionaron las
industrias ms represen-
tativas.
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variable que afecta el costo de logstica sobre ventas, el tamao de las empresas
con una explicacin tentativa de que empresas de mayor tamao tienen mayor
escala para absorber los costos de logstica, jos y variables, corporativos. Para
este anlisis de benchmarking de costo de logstica sobre ventas se cruzaron algu-
nos anlisis de indicadores de costos frente al tamao de las empresas en dlares
(indicativo de la escala de la red logstica), y nmero de centros de distribucin con
los que opera la red (indicativo del alcance de la red logstica).
En el anlisis de escala se observa que independientemente de la industria con-
siderada, el costo total de logstica sobre ventas tiende a ser menor en la medida
que el tamao de las ventas es mayor. En empresas de ms de USD 50 de ventas,
los costos promedio de logstica son de 10%, mientras que en empresas de me-
nos de USD1m (pequeas y medianas empresas) los costos promedio de logstica
son de 26,4%. Esto hace reexionar sobre las estrategias econmicas de PyMES
exportadoras en Colombia y otras estrategias que favorecen la creacin de micro y
pequeas empresas como motores econmicos del pas. Es importante entender
que estas empresas posiblemente enfrentarn estructuras de costos 2 y 3 veces
superiores en su distribucin y abastecimiento que empresas de mayor porte.
10 a 50 8,4
50 a 100 10,0
Visto el anlisis por tamao de empresa y por sectores econmicos es claro que
en comercio minorista (retail) es importante ser grande. Un comerciante de menos
de USD$1m en ventas pagar 63% por su logstica, mientras que una operacin
de USD$20m o ms millones en ventas anuales, tender a pagar nicamente 2%
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Automotriz 6,4
Comercio mayorista 4,3 1,6
Comercio minorista 63,3 2,0
Construccin 7,2
Consumo Masivo 12,8 15,2 5,0 10,0
Manufactura 12,6 6,5
Otros 25,5
Servicios 33,2 15,0 3,8
Servicios Logsticos 32,1 15,2 27,5
Tecnologa 6,5 6,4
Total General 26,4 12,7 8,4 10,0
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En el sector de servicios logsticos parece interesante tener el tamao correcto pues solo
las empresas medianas logran desempeos interesantes en costos logsticos sobre las ventas
(15.2%) mientras que las muy pequeas o las grandes las superan en prcticamente el doble
de los costos.
En cuanto al alcance de la red logstica, veremos las correlaciones entre costo de logstica sobre
ventas frente al nmero de centros de distribucin o almacenes con los que operan. En este
caso tambin, el costo total de logstica sobre las ventas comparado con el nmero de cen-
tros de distribucin evidencia una relacin claramente inversa. A mayor nmero de almacenes,
menor el costo de logstica sobre ventas. Cuando la red logstica opera con un solo punto de
almacenaje, el promedio del costo total de logstica es 20%, mientras que las empresas que
tienen ms de 5 almacenes presentan un indicador medio de costo de logstica de 6,59% sobre
sus ventas.
Ms de 5 6,59
Este resultado es contradictorio de la teora de redes de distribucin que atribuye que a mayor
nmero de centros de distribucin, aumenta la inversin en inventarios, el tamao de la planta
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de personal, los costos jos y administrativos y por lo tanto aumenta el costo total de logsti-
ca. Con base en esa premisa terica se ha buscado en muchas regiones y pases hacer una
consolidacin de almacenes y centros de distribucin aumentando el costo del transporte.
Aparentemente en Colombia habra que hacer mayores estudios para vericar los resultados
obtenidos frente a la teora. Todo podra hacer pensar que con las dicultades geogrcas y
de seguridad en Colombia, en la medida en que se distribuya ms el riesgo de inventarios
almacenados en ms puntos y bajen las distancias promedios de estos puntos a los clientes
nales, el costo de logstica tiende a bajar. Sin embargo, esto no parece ser una conclusin
especca para Colombia. En el estudio de benchmarking general del LALC para Amrica
Latina, esta misma tendencia se mantiene en todas las industrias como se ilustra en la tabla
a continuacin.
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En esta tabla se incluy adems una referencia a empresas de los sectores qumicos y
petroqumicos de Latinoamrica (llamadas Miembros APLA) donde todas las empresas
tienen ms de 5 puntos de almacenamiento y/o centros de distribucin y reportan datos
ms bajos de costo total de logstica que el promedio de empresas en el sector industrial
y de manufactura de Amrica Latina con 3-5 centros de distribucin.