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FORMAS DE EMISION DE CHEQUES EN NUESTRA LEGISLACION

ACTUAL

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INTRODUCCION

La presente investigacin tiene como finalidad mostrar la informacin ms relevante sobre

el estudio de los ttulos valores, especficamente acerca del ttulo valor del cheque y sus
formas de emisin en nuestra legislacin actual, el cheque es un documento considerado
un ttulo valor porque sirve de soporte a los pagos en efectivos por las compras y tambin
para respaldar las deudas, tambin es considerado un documento negociable mediante el
cual el titular de una cuenta corriente ordena al banco a pagar una determinada cantidad
de dinero a una persona natural o jurdica previa presentacin, firma y entrega del cheque
al mismo banco.

Es la complejidad de las actividades econmicas en un mundo globalizado, lo que ha

provocado una evolucin en la prctica mercantil. El mundo moderno de los negocios
exige que cualquier paso se sustente a travs de documentos oficiales que podrn
respaldar las transacciones econmicas y financieras.

De ah surge la importancia de conocer los documentos de tipo financieros ya que son

utilizados por las empresas y las personas naturales en la vida cotidiana. Conocer el
modo de uso y los requisitos formales que debe presentar segn la ley de ttulos y
valores 27287, es indispensable para tener una versin amplia de los diferentes
conceptos encontrados y reglas fundamentales que hacen posible que los ttulos valores
cumplan su funcin, teniendo derechos de exigir el pago de la prestacin contenida en el
ttulo. El cheque, como todos los dems ttulos valores, es un documento formal porque
su emisin debe observar determinados requisitos legales.

La importancia y trascendencia de las funciones econmicas del cheque, derivan de su

consideracin de medio o instrumento de pago. El empleo del cheque en los pagos implica

importantes ventajas en los aspectos particular y general.

Fundamentalmente es un instrumento o medio de pago que substituye econmicamente al

pago en dinero. El destino del cheque consiste en ser usado como instrumento de circulacin

de dinero, como medio de pago, en lugar de la moneda legal.

El pago mediante cheque no produce los mismos efectos jurdicos que el pago realizado en

moneda del curso legal. En efecto, el que paga una deuda con un cheque en vez de hacerlo

con moneda circulante no se libera frente a su acreedor. El pago con cheque no es pro soluto

sino pro solvendo. Esto es, la entrega del cheque no libera jurdicamente al deudor ni,

consecuentemente extingue su dbito. Sino que esto sucede hasta que el ttulo es cubierto por

el librado.

El empleo del cheque como medio de pago, produce la concentracin de grandes sumas de

dinero en los bancos, los cuales a travs del ejercicio de las funciones intermediarias propias

de su objeto, mediante el ejercicio del crdito, convierten

en productos considerables recursoseconmicos, que de otra forma permaneceran aislados

e improductivos. Los fondos depositados en las instituciones de crdito, con la potencialidad

econmica que les presta su concentracin, se canalizan hacia el comercio y la industria,

favoreciendo la creacin de nuevas fuentesde riqueza en beneficio de la economageneral y

de la prosperidad del pas.

Para lograr una mayor difusin del empleo del cheque en los pagos, por las importantes

ventajas que del mismo se derivan en los mbitos particular y general, las leyesde casi todos

los pases han dotado al cheque de un rgimen legal privilegiado, eximindolo del pago

de impuestoso gravndolo con cuota menor a la que afecta a otros ttulos u otorgndole

beneficios fiscales de otra ndole, y concediendo una enrgica proteccin al derecho del

tenedor, y consecuentemente a la circulacin de este documento a travs inclusive de

sanciones de carcter penal.

Por estas razones el presente trabajo ha sido desarrollado considerando la siguiente

estructura:

Introduccin

I. Marco Histrico: Antecedentes histricos y legislativos del Cheque y de los Ttulos

valores a nivel internacional y nacional.
II. Desarrollo del Tema: Formas de emisin de cheques en nuestra legislacin actual.

III. Bibliografa

I. MARCO HISTORICO: ANTECEDENTES HISTORICOS Y LEGISLATIVOS.

I.1. ANTECEDENTES HISTORICOS:

En el libro Nueva Ley de ttulos valores menciona:

La palabra cheque est unida al vocablo ingles excheque que significa tablero (de ajedrez o de damas). El
soberano ingles libraba ordenes de tesorera, las cueles se llamaban excheques bill por la forma que adoptaba
el tapiz que cubra la mesa de tesorera inglesa. De esta expresin surgi la palabra cheque.

El primer pas que regulo legislativamente el cheque fue Francia. Con la ley del 14 de junio de 1865 hizo
famosa la definicin de cheque como el escrito que bajo la forma de mandato de pago sirve al librador para
efectuar el retiro, a su favor o a favor de un tercero, de todos o de parte de los fondos llevados al crdito de su
cuenta con el librado y disponibles.

Entonces origen del Cheque est en la prctica anglo-sajona, y su funcin econmica es que es un medio de
pago (a diferencia de la letra de cambio). Al tratarse de un medio de pago tiene la misma validez que en dinero
en efectivo, es comparable a un billete de banco. En la actualidad est siendo desplazado por
las tarjetas de crdito y dbito

En Per se encuentra regulado por la Ley de Ttulos y Valores Ley N 27297 Promulgada el 17 junio del 2000,
publicada el 19 de junio del 2000.
Segn fuentes bibliogrficas consultasdas El origen del cheque est en la prctica
anglo-sajona, y solo en el ltimo tercio del S. XIX fue regulado por los cdigos de origen
latino. Su funcionamiento se rige por normas inspiradas en principios de Derecho
Germnico, ligeramente adaptadas a las peculiaridades del Derecho Cambiario latino.

El antecedente de la aparicin del Cheque lo tenemos en los depsitos que efectuaban

algunos comerciantes o mercaderes en los bancos (con la finalidad de custodia) y sobre
los cuales poda disponerse el pago a favor de otro de los clientes del banco.

Se le ha atribuido como antecedente del cheque tambin a los mercaderes judos, pero es
necesario destacar que los ingleses por lo mismo que fueron el transporte de oro entre los

alejados puertos que atracaban los fenicios por lo cual significaba a veces un aumento o
la destruccin de la riqueza o el saqueo ya que eran apresados por corsarios. Por esa
misma razn para evitar los riesgos de ser saqueados y haya una circulacin de monedas
sin preocupacin, fue ah donde los comerciantes empezaron a enviar mediante
documentos en lo que constaban la posesin de oro en manos del emisor.

En cuanto al antecedente del cheque hubo otras causas que se dieron, de igual forma
cabe dar mencin a los atenienses por ejemplo, Pothier lo ha definido por un contrato por
el cual "Yo he de dar o me obligo a dar, cierta suma de dinero en un lugar determinado a
cambio de suma de dinero que otros se obligan a entregarme en lugar distinto".

Finalmente otros autores encuentran su origen del cheque en Roma plasmando sus
hechos escritos por Cicern. En ello constaba que depositaban dinero en personas de
confianza a quienes el depositante daba instrucciones para que se entregara algunas
sumas en numerario, hay que tener en cuenta que los documentos antiguos no tenan las
caractersticas del cheque moderno porque en ellos faltaba la clusula a la orden que es
esencial para considerarlo como cheque en la actualidad.

Existen otras hiptesis acerca de los antecedentes histricos del cheque como
instrumento negociable. Estas hiptesis pueden dividirse en tres grupos: las que sealan,
respectivamente, como lugar de nacimiento o de invencin del cheque, Italia, los Pases
Bajos e Inglaterra.

Goldschmith, sostiene que a fines del ao 1300 circulaban en lugar de dinero, certificados
o fes de depsito emitidos por los bancos italianos, y algunos autores ven en tales
documentos un antecedente del cheque moderno. Segn, los contadi di banco tenan la
forma de un mandato u orden de pago y eran transmisibles. Sin embargo, segn una
opinin ms autorizada, tales documentos eran realmente recibos o resguardos
entregados por el banquero a su cliente, esto es, documentos expedidos por los
banqueros venecianos para acreditar la constitucin de depsitos de dinero y facilitar su
retiro. Las polizze del banco de Npoles (segunda mitad del siglo XVI), eran ttulos
emitidos por el depositante a cargo del banco, pagadero a la vista y transmisible por
endoso. A las polizze sciolte, que no ofrecan al tomador la seguridad de la real existencia
de fondos disponibles en poder del banco, se aadieron en seguida las polizze notata
fede, sobre las cuales el banquero atestiguaba o certificaba la existencia efectiva en su
poder de la suma suficiente para el pago.

Pases Bajos. Tambin se encuentran antecedentes del cheque moderno. En

la exposicin de motivos de la ley belga sobre el cheque de 1873, se afirma que este
documento se usaba desde tiempo inmemorial en Amberes, bajo el nombre flamenco de
bewijs. Algunas crnicas nos muestran que Sir Thomas Gresham, banquero de la Reina
Isabel, vino a Amberes en 1577 para estudiar esta forma de pago, y que l la introdujo en
Inglaterra.

A fines del siglo XVI, en Holanda, especialmente en Amsterdam, los comerciantes

acostumbraban confiar a cajeros pblicos la custodia de sus capitales, de los que
disponan mediante la emisin de rdenes de pago a favor de terceros y a cargo de los
referidos cajeros. Estos documentos, precursores tambin del moderno cheque,
recibieron el nombre de "letras de cajero" (kassiersbreifje), fueron regulados
posteriormente por una ordenanza de 30 de enero de 1776, en la cual se inspir la
moderna legislacin holandesa sobre el cheque.

Inglaterra. Un gran nmero de autores consideran que el cheque moderno es un

documento de origen ingls, que inicia su cabal desarrollo en la segunda mitad del siglo
XVIII. Es decir, sostienen que la historia del cheque moderno y su posterior desarrollo y
difusin, como institucin econmica y jurdica peculiar, comienza en Inglaterra. La
etimologa misma de la palabra referida, afirma sin duda el origen ingls del documento.

En la misma Inglaterra se sealan como precursores del cheque los mandatos de pago
expedidos por los soberanos ingleses contra su tesorera, en el siglo XII, conocidos con el
nombre de billae scacario o bills of exchequer. Sin embargo esos documentos solo tienen
una analoga mnima con el cheque moderno y que, en realidad, no son sino menos
delegaciones emanadas de la potestad poltica, es decir, simples documentos
de carcter administrativo.

Los verdaderos precursores del cheque moderno en Inglaterra son los documentos
conocidos con el nombre de Cash-Notes o Notes. Se trataba de ttulos a la orden o al
portador, que contenan un mandato de pago del cliente sobre su banquero y se remontan
a la segunda mitad del siglo XVII. El autor MacLeod, seala como fecha del ms antiguo
la del 3 de junio de 1683.

Queda confirmado en el artculo 73 de la Bills of Exchange Act, 1882 que dispone:"el

cheque es una letra de cambio a la vista girada contra un banquero" (A cheque is a bill of
enchange drawn on a banker payable on demand) La legislacin sobre el cheque.

Aunque la prctica del cheque es anterior, como hemos visto, no es sino hasta la segunda
mitad del siglo XIX cuando la institucin penetra en las distintas legislaciones nacionales.

Francia es el primer pas que legisla en forma orgnica en materia de cheque. La ley del
14 de junio de 1865, introdujo y regul por primera vez en Francia el instituto del cheque,
imitando la prctica inglesa, como afirma unnimemente la doctrina francesa.

Dicha ley fue derogada por el decreto-ley de 30 de octubre de 1935, que introdujo en
Francia las disposiciones de la Ley uniforme en materia d cheque aprobada en Ginebra el
19 de marzo de 1931.

El 20 de junio se promulga en Blgica la primera ley sobre el cheque, modificada y

adicionada posteriormente por las de 31 de mayo de 1919 (cheque cruzado), 19 de abril
de 1924 y 25 de marzo de 1939. En 1953 (10 de agosto) ha sido incorporada la
legislacin uniforme.

En Italia el cheque fue regulado por primera vez en el Cdigo de comercio de 2 de abril de
1882. Por real decreto de 21 de diciembre de 1933, adopta las disposiciones de la ley
uniforme de Ginebra sobre el cheque.

En Mxico, han regulado el cheque, sucesivamente, los Cdigos de comercio de 15 de

abril de 1884 y de 15 de septiembre de 1889 y la ley general de Ttulos
y Operaciones de Crdito de 26 de agosto de 1932.
En Peru, se encuentra regulado por la Ley de Titulos y Valores Ley No. 27297
Promulgada el 17.JUNIO.2000. Publicada el 19.JUNIO.2000.

En conclusin podemos mencionar que El cheque, como instrumento de pago, se ha

desarrollado en ntima relacin con las operaciones bancarias de depsito, apareciendo
all donde estas obtienen mayor desarrollo. Originariamente, el depsito de dinero en
bancos se haca con fines estrictamente de custodia. Posteriormente se tendi a la
movilizacin de los depsitos bancarios, mediante su uso para el trfico de pagos. En este
supuesto para sustituir el pago efectivo se llegaba a un acuerdo entre los interesados con
el banco, a fin de que este tomase el dinero de los fondos del depsito deudor y lo pusiera
a disposicin del acreedor.

Con esta prctica se lleg a los mandatos de transferencia con los que el depositante
que ha de realizar un pago se limita a ordenar al banco que, mediante las
correspondientes anotaciones en su contabilidad, transfiera la cantidad en cuestin del
activo del deudor al activo del acreedor. Pero esta prctica solo se realizaba entre sujetos
clientes de un mismo banco. Es por ello que para satisfacer la conveniencia de realizar
pagos con cargo a un depsito bancario, entre sujetos no clientes de un mismo banco, se
cre en el trfico jurdico un documento especial cuyo uso se ha intensificado
notablemente desde la mitad del siglo XIX: el cheque.

1.2. ANTECEDENTES LEGISLATIVOS

En Europa, el primer Cdigo que incluy la disciplina unitaria aplicable a todos los ttulos
valores fue el Cdigo de obligaciones de Suiza modificado por la ley del 18 de diciembre
de 1936, usando la definicin hecha por Brunner. El Cdigo de Comercio de Turqua, del
ao 1957 sigue la legislacin Suiza. El Cdigo Civil italiano del ao 1942 establece la
disciplina aplicable a todos los ttulos de crdito. Mjico fue el primer pas en Amrica
Latina que incorpor al derecho positivo la disciplina legal de los ttulos valores, en la Ley
General de Ttulos y Operaciones de Crdito en 1932, luego el Cdigo de Comercio de
Honduras del ao 1950 dedica a esa disciplina, la ley peruana No. 16587 de 1967 y el
Cdigo de Comercio Terrestre colombiano de 1972.
Francia sigue el sistema dual, disciplinando los llamados efectos de comercio y los
valores mobiliarios, entre los que se encuentran las acciones y las obligaciones o
debentures. Los ttulos de tradicin (conocimiento de embarque, certificados de depsito,
etc.) estn reglamentados en los respectivos contratos que les dan origen.

Los Estados Unidos de Amrica siguen el sistema tripartito, distinguiendo los ttulos de
participacin segurities de los ttulos representativos de mercaderas, documents of
tittle y los que sirven de medio de pago, letras de cambio, cheques o sea los negotiable
instruments

Las legislaciones modernas que regulan a estos valores han seguido diversos sistemas. El
primero arranca de la ley alemana de 1937 sobre el depsito colectivo de valores, que
establece una copropiedad por cuotas para los propietarios primitivos sobre el conjunto de
ttulos depositados. Francia sigui el sistema desde 1941, imponiendo el depsito obligatorio
de los ttulos en una Caja Central de las acciones al portador, organismo que se sustituy por
otro interprofesional para la compensacin de valores mobiliarios que se llam SICOVAM;
Blgica en 1967 y Suiza en 1971 establecieron el depsito colectivo, en Espaa, el decreto
de 25 de abril de 1974 cre un nuevo sistema de liquidacin y compensacin de valores
cotizables y un depsito bancario de estos valores, siendo la nota esencial de este depsito
la fungibilidad de los ttulos depositados, es decir la posibilidad de restituir otros de
numeracin distinta. A este depsito se le denomina depsito especial En el Per esta
institucin lo introdujo el Decreto Legislativo 755, siendo reconocida en el Decreto Legislativo
861, asimismo, la Ley General de Sociedades y finalmente la Ley de Ttulos Valores.

El cheque es un ttulo a valor que puede ser emitido a cargo de los bancos. El artculo 172 de la Ley de Ttulos
Valores amplia el alcance de este enunciado al incluir en dicho presupuesto a todas las empresas del Sistema
Financiero Nacional autorizadas a mantener cuentas corrientes con giro de cheques.

El cheque es una orden de pago que libra el titular de una cuenta corriente bancaria en virtud de una
declaracin unilateral que se gira contra un banco.

En cuanto a las formalidades para su emisin, la Ley de Ttulos Valores, seala en el artculo 172, que los
cheques debern emitirse en formularios impresos, desglosables en talonarios remunerados en serie o con claves u
otros signos de identificacin y seguridad.
 Los talonarios sern proporcionados bajo recibos por los bancos a sus clientes. Tambin estos pueden
imprimirlos bajo su cuenta y responsabilidad para su propio uso, siempre que sean autorizados previamente por el
banco respectivo, en las condiciones que acuerden. No ser obligatorio el talonario para los cheques de viajero, ni
para los cheques de gerencia, ni para los cheque de giro.

En condicin previa para la emisin de cheques que el emitente cuente con fondos a su disposicin en su cuenta
corriente correspondiente ya sea por depsito constituido en ella o por tener autorizacin dl banco para sobregirar la
indicada cuenta. La misma Ley establece que la observancia de estas exigencias no afecta la validez del ttulo como
cheque.

La comisin encargada de elaborar el proyecto de la ley de ttulo a valores seala en su exposicin de motivos
que se ha incorporado en la ley las causales para el cierre de las cuentas corrientes con giro de cheques con el
propsito de lograr la confianza del pblico en este instrumento de pago, se posibilita as mismo la emisin de
cheques a la orden de ms de un beneficiario con clusula y, y/o, o, fijando el rgimen de su cobro.

La ley incorpora nuevos cheques especiales, como el cheque giro, cheque garantizado y cheque pago diferido.
Este ltimo cheque especial cuyo uso viene generalizndose en la legislacin comparada, permitir suspender
su presentacin al cobro, hasta la fecha consignada en el mismo ttulo, que no exceder de 30 das desde su
giro para evitar su uso como ttulo de crdito siendo desde la fecha prevista para su presentacin a cobro un
cheque comn y ordinario. Se establece la facultad de exigir la constancia del motivo de su falta de pago a su
primera presentacin, con lo que se logra unidad de procedimientos entre aquellos cobrados en caja o a travs
de una cmara de compensacin y se busca lo coherencia con la exigencia de mantener fondos disponibles en
el acto de girar un cheque. Si el tenedor del cheque opta por facilitar constancia del rechazo, el banco girado
est obligado a girarla; pero en este caso ya no podr presentarlo al pago nuevamente, lo que evitara la
duplicidad de rechazos que equivalen al protesto.1

II.FORMAS DE EMISIN DE CHEQUES EN NUESTRA LEGISLACIN ACTUAL

2.1. TIPOS DE CHEQUE

2.1.1. CHEQUE A LA ORDEN: esto es en el anverso del cheque escribimos el nombre del
legtimo tenedor persona que, salvo que transmita el documento a un tercero, es quien lo
debe cobrar. El incluir la clusula "A LA ORDEN" tiene el mismo efecto que no incluirla si

1 Ley de Ttulos Valores Ley 27287, Juristas editores E.I.R.L. 2009, Lima, pp. 125-126.
bien pone de manifiesto explcitamente la capacidad que tiene el legtimo tenedor del
cheque de transmitir o endosar este a un tercero.

2.1.2. CHEQUE NO A LA ORDEN: esta clusula indica que el tenedor del cheque no
puede transmitir su derecho de cobro a un tercero y por tanto utilizar el cheque como
medio de pago. As cuando se emite un documento con dicha clusula slo puede
cobrarlo la persona a favor de quin se ha emitido.

2.1.3. CHEQUE A LA ORDEN DEL PROPIO EMITENTE: el girador emite a nombre

propio o inscribiendo la clusula a m mismo pudiendo cobrar en el banco la suma
girada. Se transfiere a travs del endoso.

2.1.4. CHEQUE SIN INDICACION DEL BENEFICIARIO: Tambin llamado cheque en

blanco. Es un cheque firmado por el propietario de la cuenta pero sin una cantidad
especificada (por lo que el cobrador puede escribir cualquier cantidad y cobrarla). Es,
por tanto, algo muy peligroso para quien lo firma.

2.1.5.CHEQUE AL PORTADOR: son cheques al portador los que no indican

especficamente le nombre de una persona o empresa determinada como beneficiario. En
la prctica es difcil encontrar estos cheques, porque casi siempre el beneficiario del
cheque anotara su nombre en el espacio correspondiente, o en su defecto, la clusula al
portador Un cheque al portador puede ser cobrado por cualquier persona que lo
tenga en su poder. Para emitir un cheque al portador, (as como para emitir algunos
otros tipos de cheques) se requiere que exista un contrato de depsito de dinero, es
decir, una cuenta en un banco, quien deber entregar al titular de la cuenta una chequera
o talonario de cheques.

EMISIN DE CHEQUES EN NUESTRA LEGISLACIN ACTUAL:ley de ttulos valores

27287
Artculo 176.- Beneficiario del Cheque

176.1 El Cheque slo puede ser girado: a) En favor de persona determinada, con la
clusula a la orden o sin ella; b) En favor de persona determinada, con la clusula no a
la orden, intransferible, no negociable u otra equivalente; y c) Al portador. 176.2 En los
casos de emisin sealados en los incisos a) y b), debe consignarse el nombre de la
persona o personas determinadas en cuyo favor se emite el Cheque. 176.3 Cuando el
beneficiario sea una persona jurdica, no es admisible que se seale ms de una persona
como beneficiario del Cheque, salvo que sea para su abono en una cuenta bancaria
cuyos titulares sean conjuntamente las mismas personas beneficiarias del Cheque o que
el co beneficiario sea un banco. 176.4 En los casos de giro de Cheques en favor de dos o
ms personas con clusula y, su endoso o, en su caso, su pago, debe entenderse con
todas ellas; mientras que si se utilizan las clusulas y/o u o, cualquiera de ellas o todas
juntas tienen tales facultades. A falta de estas clusulas, se requerir la concurrencia de
todos los beneficiarios sealados en el ttulo.

Artculo 177.- Cheque a la orden del propio emitente y con clusula al

portador 177.1 El Cheque puede ser emitido a la orden del propio emitente, sealando su
nombre o la clusula a m mismo u otra equivalente. 177.2 Cuando el Cheque emitido a
la orden de persona determinada contenga tambin la mencin al portador, vale como
Cheque a la orden de dicha persona.

Artculo 178.- Limitaciones de su emisin y negociacin 178.1 El Cheque, como

instrumento de pago, no puede ser emitido, endosado o transferido en garanta.

178.2 Del mismo modo, un Cheque emitido a la orden del banco girado no es negociable
por ste. Tampoco lo ser el Cheque transferido al banco girado para su pago una vez
que haya sido pagado por ste. 178.3 Si se prueba que el tenedor recibi el Cheque a
sabiendas de que se infringe cualquiera de las prohibiciones anteriores, el ttulo no
producir efectos cambiarios.
Artculo 179.- Cheque post datado

179.1 Con excepcin del Cheque de Pago Diferido, se considera no puesta la fecha post
datada o la clusula que consigne un plazo para la negociacin o pago del Cheque. 179.2
Para los fines del inciso b) del artculo 174, en los Cheques post datados se tendr como
fecha de emisin el da de su primera presentacin a cobro.

2.8.- LOS CHEQUES ESPECIALES.-

Adems del cheque ordinario, existen otras clases de cheques denominados especiales, en razn de que
conservan caractersticas propias que los diferencian del cheque ordinario. Estos cheques especiales son
utilizables de acuerdo necesidades y propsitos especiales, as:

a. El cheque cruzado: Tiene su origen en las practicas bancarias

inglesas y surgi da la necesidad de evitar el peligro de que un cheque extraviado o

sustrado fuera presentado por un tenedor ilegitimo para su cobro en el banco girado. Los
giradores fueron adoptando la prctica de escribir en el anverso, entre dos lneas
paralelas, el nombre del banquero del cual era cliente el tomador a fin de que este fuera
quien lo cobrara depositndolo en su cuenta corriente en el banco indicado, el cual se
encargaba de percibir el importe.

b) El cheque para bono en cuenta: Esta variedad de cheque surgi en al practica

alemana para eliminar toda `posibilidad de que el cheque, aun siendo cruzado y por ende
de negociabilidad irregular, pueda ser indebidamente cobrado en efectivo mediante la
intervencin de un banco.

c) Del cheque intransferible: El cheque intransferible, no negociable o sujeto a otra

formula equivalente tiene limitado su poder de circulacin, por lo que puede ser
satisfecho:

Pagndolo el banco a la persona en cuyo favor se emiti;

Acreditndolo el banco, a pedido del tenedor, en la cuenta corriente de ste;

Endosndolo el tenedor a un banco para el efecto del cobro se descarta la posibilidad de

ser pagado a otra persona. La clusula tiene el carcter tiene en carcter de irrevocable.

d) Del cheque certificado: El cheque certificado es un cheque en el que el banco girado

inserta en el dorso una constancia de que existe en su poder fondos suficientes a
disposicin del liberador, los que quedad afectados al pago del cheque durante el termino
de vigencia de la certificacin.

e) Del cheque de gerencia: El cheque de gerencia es el que emite un banco, o una

empresa de Sistema Financiero Nacional autorizada para este efecto, previo pago de su
valor, a la orden de un tercero indicado por quien lo solicita, o tambin a la orden de este
ultimo. Este cheque se paga en cualquiera oficina del banco emitente.

La ventaja consiste en dar a cualquiera tomando seguridad plena sobre el pago, por lo
mismo hace innecesario pre0ocuparse por la solvencia de quien lo entrega en el pago.

f) Cheque giro:Es una titulo valor nominativo, emitida a la orden de determinada persona
y no negociable, Solo lo puede cobrar la persona indicada en el titulo, Son cheques que
se utilizan para hacer pagos en otras plazas o para hacer giros; se giran a cargo de propia
oficina del banco para cobrarse en una plaza distinta a la emisin del titulo. Se tarta de
ttulos que se utilizan con frecuencia para trasladar fondos de una plaza a otra solicitud de
los interesados: deben llevar la clusula cheque giro o giro bancario en lugar destacado
del titulo.

g) Cheque garantizado:El cheque garantizado ha tenido uso en el trfico comercial

nacional, sin embargo por primera vez la ley lo regula se trata de un cheque a partir de lo
cual se pretende infundir confianza en su circulacin. En este cheque el banco asume la
posicin cambiaria de parte directa, dndose los efectos de al aceptacin a la certificacin
de fondos, En efecto, a la cuenta correntista con cargo a un crdito concedido, pero las
realidades que desde el momento en que el talonario de queques entregado al usuario, el
banco esta garantizado el pago de dicho documento. Los cheques son preimpresos por
cantidades determinadas y el banco al entregar el talonario contabiliza la cantidad de
dinero entregada.

h) Cheque de apago diferido: El cheque de pago diferido, constituye la excepcin a la

naturaleza jurdica del cheque entendido como un orden de pago a la vista. La practica, el
uso y la costumbre ha hecho que se imponga este titulo en pases como Uruguayy Chile.
En nuestra realidad es muy frecuente que se busque posdatar un cheque, dndole
equivocadamente la caracterstica de un titulo de crdito, con la esperanza de contar con
los fondos suficientes en la fecha datada en el cheque.

El cheque viajero: La funcin de este cheque es evitar los riesgosde perdida y de robo
de dinero. Son instrumentos bancarios que previo pago del valor monetario que
representa, un banco entrega aun viajero, con el compromiso de pagarlo en efectivo en
cualquiera de sus oficinas en el que sea presentado con la condicin de que en su parte
inferior llegue la firma de aquel que los adquirido, y que esta firma coincida, con la que el
mismo viajero debe colocar en la parte inferior de cada uno de los cheques antes de que
le sean entregados y en presencia de uno de los empelados del banco girador.

TTULO SEGUNDO
DE LOS CHEQUES ESPECIALES

CAPTULO PRIMERO
DEL CHEQUE CRUZADO
Artculo 184.- Cheque cruzado
184.1 El emitente de un Cheque puede cruzarlo, con los efectos indicados en el presente
Captulo.
184.2 El cruzamiento se efecta mediante dos lneas paralelas trazadas en el anverso del
ttulo. Puede ser general o especial. Es general si no contiene entre las dos lneas
designacin alguna, o constare slo la mencin banco, o una denominacin equivalente.
Es especial si entre las lneas se escribe el nombre de un banco determinado.
184.3 Si entre las dos lneas paralelas se consigna la clusula no negociable u otra
equivalente y no se seala mencin alguna a banco o denominacin equivalente a ste,
se considerar como Cheque intransferible.
184.4 El cruzamiento general puede transformarse en especial. El cruzamiento especial
no puede transformarse en general.
184.5 La tarjadura del cruzamiento o del nombre del banco designado en el cruzamiento
anula sus efectos cambiarios.
Artculo 185.- Cruzamientos especiales
El cruzamiento puede tambin realizarse en alguna de estas formas:
a) Cuando un Cheque se haya girado sin cruzar, su tenedor puede cruzarlo de modo
especial o general, de acuerdo a las formas y reglas indicadas en el artculo 184;
b) El banco a nombre del cual el Cheque hubiere sido cruzado especialmente puede
cruzarlo a su vez a nombre de otro banco para efecto de su cobro; y
c) El banco que recibe un Cheque para su cobro puede cruzarlo a su nombre, si no est
cruzado especialmente.
Artculo 186.- Pago de Cheque cruzado
186.1 El Cheque con cruzamiento general slo puede ser pagado por el banco girado a
otro banco o a su propio cliente.
186.2 El Cheque con cruzamiento especial slo puede ser pagado por el girado al banco
designado; y si ste es el girado, a su cliente.
186.3 Sin embargo, el banco mencionado en el cruzamiento puede recurrir a otro banco
para el cobro del Cheque.
186.4 Si aparecen varios cruzamientos especiales, se aplicar lo dispuesto en el prrafo
precedente.
Artculo 187.- Endoso de Cheque cruzado
187.1 Un banco slo puede adquirir un Cheque cruzado por endoso hecho en su favor por
uno de sus clientes o por otro banco. No puede ingresarlo en caja por cuenta de otras
personas, salvo las anteriormente mencionadas.
187.2 Salvo clusula especial que lo impida, el Cheque cruzado es negociable, bajo
condicin de que su presentacin al pago se haga a travs de cualquier banco o, en caso
de tratarse de un cruzamiento especial, a travs del banco designado.
Artculo 188.- Responsabilidad del banco girado
El banco girado que no cumpla las disposiciones anteriores del presente Captulo
responde por los daos y perjuicios hasta por una cantidad igual al importe del Cheque.
CAPTULO SEGUNDO
DEL CHEQUE PARA ABONO EN CUENTA

Artculo 189.- Cheque para abono en cuenta

189.1 El emitente, as como el tenedor de un Cheque, pueden prohibir su pago en efectivo
y por caja, insertando en el ttulo la clusula para abono en cuenta u otra equivalente. La
tarjadura de esta clusula anula sus efectos cambiarios.
189.2 El banco girado debe atender el pago slo mediante el abono del importe del
Cheque en la cuenta sealada y de la que adems sea titular o cotitular el ltimo tenedor.
Este abono equivale al pago.
189.3 El banco girado no est obligado a acreditar el Cheque sino con referencia a quien
tenga cuenta corriente u otra cuenta con l; salvo que el Cheque hubiera sido endosado a
otro banco para su cobro y posterior abono en cuenta mantenida en dicho banco
endosatario, en cuyo caso la obligacin anterior corresponde ser cumplida a este ltimo
banco, bajo responsabilidad, una vez que haya hecho efectivo su cobro.
189.4 Si el tenedor no tuviese cuenta y el banco se rehusara a abrirla, se negar el pago
del Cheque.

CAPTULO TERCERO
DEL CHEQUE INTRANSFERIBLE

Artculo 190.- Cheque intransferible

190.1 El Cheque emitido con la clusula intransferible, no negociable, no a la orden u
otra equivalente, slo debe ser pagado a la persona en cuyo favor se emiti; o, a pedido
de ella, puede ser acreditado en cuenta corriente u otra cuenta de la que sea su titular,
admitindose el endoso slo a favor de bancos y nicamente para el efecto de su cobro.
190.2 Esta clusula puesta por el endosante surte los mismos efectos respecto al
endosatario.
190.3 El banco girado que pague un Cheque que contenga esta clusula a persona
diferente del facultado a cobrarlo o del banco endosatario para su cobro responde del
pago efectuado.
190.4 Los endosos realizados a pesar de la prohibicin prevista en el presente artculo se
consideran no hechos. Por su parte, la tarjadura de esta clusula anula sus efectos
cambiarios.

CAPTULO CUARTO
DEL CHEQUE CERTIFICADO

Artculo 191.- Cheque Certificado

191.1 Los bancos pueden certificar, a peticin del girador o de cualquier tenedor, la
existencia de fondos disponibles con referencia a un Cheque, siempre que no se haya
extinguido el plazo para su presentacin al pago, cargando al mismo tiempo en la
respectiva cuenta corriente girada la suma necesaria para su pago. Esta suma, en tanto
no sea acreditada a la cuenta cargada conforme al artculo 192, tendr la calidad legal de
patrimonio de afectacin y estar destinada exclusivamente al pago del Cheque
Certificado, debiendo excluirse de la masa concursada del emitente; as como separarse
de la masa del banco girado en los casos de procesos de insolvencia o de liquidacin de
ste que fuesen declarados antes del pago del Cheque.
191.2 La certificacin no puede ser parcial, ni extenderse en Cheque al portador. El
Cheque de pago diferido podr certificarse slo durante el plazo de presentacin para su
pago.
191.3 La certificacin rige slo por el nmero igual de das a los que falten para que venza
el plazo legal de la presentacin del Cheque respectivo para su pago.
Artculo 192.- Efecto de la certificacin
192.1 Efectuada la certificacin, el banco girado asume la responsabilidad solidaria de
pagar el Cheque durante el plazo legal de su presentacin para su pago. Sin embargo, si
el Cheque no fuere presentado durante dicho plazo, quedar automticamente sin efecto
la certificacin y toda responsabilidad derivada de sta para el banco, debiendo ste
proceder a acreditar, en la cuenta corriente del emitente, la cantidad que hubiere retirado
para destinarlo al pago del Cheque.
192.2 En este caso, el tenedor del Cheque ejercitar la accin cambiaria correspondiente
nicamente contra el emitente quien mantendr su calidad de obligado principal y/o contra
los obligados solidarios que hubieren, a condicin y de ser el caso de obtener su protesto
o la comprobacin a que se refiere el artculo 214, dentro de los 8 (ocho) das siguientes
a la caducidad de la certificacin.
192.3 Durante la vigencia de la certificacin, el emitente queda liberado de la
responsabilidad penal por libramiento indebido, correspondiendo al representante del
banco girado que certific el Cheque las responsabilidades pertinentes.

CAPTULO QUINTO
DEL CHEQUE DE GERENCIA

Artculo 193.- Cheque de Gerencia

193.1 Las empresas del Sistema Financiero Nacional autorizadas al efecto pueden emitir
Cheques de Gerencia a cargo de ellas mismas, pagaderos en cualquiera de sus oficinas
del pas. Con expresa indicacin de ello en el mismo ttulo, estos Cheques podrn ser
emitidos tambin para ser pagados en sus oficinas del exterior.
193.2 Los Cheques de Gerencia, salvo clusula en contrario, son transferibles y no
pueden ser girados en favor de la propia empresa, ni al portador.
193.3 Para el ejercicio de la accin cambiaria que corresponde frente al emisor, as como
para tener mrito ejecutivo, el Cheque de Gerencia no requiere de protesto, ni de la
formalidad sustitutoria.

CAPTULO SEXTO
DEL CHEQUE GIRO

Artculo 194.- Cheque Giro

194.1 Las empresas del Sistema Financiero Nacional autorizadas a realizar transferencias
de fondos y/o emitir giros pueden emitir Cheques a su propio cargo, con la clusula
Cheque Giro o Giro Bancario en lugar destacado del ttulo. Estos Cheques tendrn las
siguientes caractersticas:
a) Sern emitidos slo a la orden de determinada persona;
b) No son transferibles, sin que para ello se requiera de clusula especial; y
c) Son pagaderos slo en las plazas u oficinas propias de la empresa emisora y/o en la de
sus corresponsales, sealada al efecto en el mismo ttulo, ubicada en plaza distinta a la
de su emisin.
194.2 De no ser presentado para su pago por el beneficiario, la empresa emisora
reembolsar su importe, a travs de la misma oficina emisora u otra segn determine la
empresa, slo a peticin de la misma persona que solicit su emisin, previa devolucin
del original del ttulo.
194.3 Para el ejercicio de la accin cambiaria que corresponde frente a la emisora, as
como para tener mrito ejecutivo, el Cheque Giro no requiere de protesto, ni de la
formalidad sustitutoria.

CAPTULO STIMO
DEL CHEQUE GARANTIZADO

Artculo 195.- Cheque Garantizado

195.1 El banco puede autorizar que se giren a su cargo Cheques con provisin de fondos
garantizados, en formatos especiales y papel de seguridad, en los que se seale
expresamente:
a) La denominacin de Cheque Garantizado;
b) Cantidad mxima por la que el Cheque Garantizado puede ser emitido; o, cantidad
impresa en el mismo ttulo;
c) Nombre del beneficiario, no pudiendo ser girado al portador; y
d) Otras que el banco girado acuerde.
195.2 La existencia de fondos de estos Cheques es garantizada por el banco girado, sin
requerir de certificacin, para cuyo efecto ste mantendr depsito constituido por el
emitente o conceder autorizacin a ste para sobregirarse, afectando exclusivamente al
pago de estos Cheques. Esta garanta tiene los mismos efectos cambiarios que el aval.
195.3 Para el ejercicio de la accin cambiaria que corresponde frente al emisor y al banco
que garantiza su pago, as como para tener mrito ejecutivo, el Cheque Garantizado no
requiere de protesto, ni de la formalidad sustitutoria.

CAPTULO OCTAVO
DEL CHEQUE DE VIAJERO

Artculo 196.- Cheque de Viajero

196.1 El Cheque de Viajero, o de turismo, puede ser emitido por una empresa del Sistema
Financiero Nacional autorizada al efecto, a su propio cargo, para ser pagado por ella o por
los corresponsales que consigne en el ttulo, en el pas o en el extranjero.
196.2 El Cheque de Viajero deber ser expedido en papel de seguridad y llevar impresos
el nmero y serie que le corresponda, el domicilio de la empresa emisora y el valor
monetario representado por el ttulo.
Artculo 197.- Endoso de Cheque de Viajero
El que reciba un Cheque de Viajero de su tomador originario, adems de verificar la
identidad personal de ste, est obligado a cerciorarse de que la firma del endoso que
ser estampada en su presencia, guarde conformidad con la que, segn aparezca del
mismo ttulo, hubiere sido puesta al tiempo de su emisin.
Artculo 198.- Reembolso y pago
198.1 La empresa emisora de un Cheque de Viajero no pagado est obligada, en todo
caso, a reembolsar su valor aun cuando se haya indicado como pagador a otro banco o
empresa.
198.2 El tenedor del Cheque de Viajero podr presentarlo para su pago, en cualquier
sucursal o agencia de la empresa emisora, sin que valga clusula que restrinja ese
derecho.
198.3 Para el ejercicio de la accin cambiaria que corresponde frente a la emisora y
dems obligados, as como para tener mrito ejecutivo, el Cheque de Viajero no requiere
de protesto, ni de la formalidad sustitutoria.

CAPTULO NOVENO
DEL CHEQUE DE PAGO DIFERIDO

Artculo 199.- Cheque de Pago Diferido

El Cheque de Pago Diferido es una orden de pago, emitido a cargo de un banco, bajo
condicin para su pago de que transcurra el plazo sealado en el mismo ttulo, el que no
podr ser mayor a 30 (treinta) das desde su emisin, fecha en la que el emitente debe
tener fondos suficientes conforme a lo sealado en el artculo 173. Todo plazo mayor se
reduce a ste.
Artculo 200.- Formalidades adicionales
Adems del contenido que debe tener segn lo sealado en el artculo 174, el ttulo
deber sealar la denominacin de Cheque de Pago Diferido en forma destacada; as
como la fecha desde la que procede ser presentado para su pago, precedida de la
clusula Pguese desde el .....; fecha desde la que resulta aplicable a este Cheque
todas las disposiciones que contiene la presente Ley para los Cheques comunes.
Artculo 201.- Negociacin y cobro
El Cheque de Pago Diferido puede ser negociado desde la fecha de su emisin, pero slo
debe presentarse para su pago desde la fecha al efecto sealada en el mismo ttulo. El
banco girado rechazar el pago antes de esa fecha, sin que tal rechazo origine su
protesto o formalidad sustitutoria, ni d lugar a responsabilidad o sancin alguna para el
emitente.
Artculo 202.- Talonarios especiales y cuenta nica
Los bancos podrn entregar a sus clientes talonarios distintos o especiales para la
emisin de Cheques de Pago Diferido, pudiendo emitirse estos Cheques y/o los comunes
contra una misma cuenta corriente.
Artculo 203.- Disposiciones aplicables
Con excepcin de las caractersticas sealadas en el presente Captulo, sern de
aplicacin al Cheque de Pago Diferido todas las disposiciones aplicables al Cheque
comn.
BIBLIOGRAFIA

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