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ELABORO:
JUAN GUILLERMO LONDOO GOMEZ
EDWIN DIAZ PINZON
JONATHAN ESTUPIAN RONDON
BOGOTA, 2014
SERIE GUAS DE CLASE
PRESUPUESTO, PROGRAMACION Y CONTROL DE OBRA
PRESENTACIN
El objetivo primordial de esta gua es apoyar al docente en el desarrollo de sus clases y ofrecer a los
estudiantes una ayuda en el aprendizaje de los conceptos vistos en clase y que tengan un mejor
desarrollo en el futuro de la clase, a fin de mejorar el aprovechamiento del tiempo disponible y de esta
manera maximizar el aprendizaje.
Se ha incluido material proveniente de diversas fuentes como se menciona anteriormente para que
cumpla con las expectativas del programa de Ingeniera y en especial con la asignatura, se incluye un
glosario que pretende aclarar cualquier duda que se presente durante el desarrollo de las actividades.
Facultad de Ingeniera
INFORMACIN BSICA
SEMESTRE AO
INFORMACIN DOCENTE
PROFESOR
INFORMACIN DEL ALUMNO
NOMBRES Y APELLIDOS
CODIGO
JORNADA
Facultad de Ingeniera
CONTENIDO
INDICE DE ILUSTRACIONES .......................................................................................................................5
INDICE DE TABLAS ....................................................................................................................................5
INDICE DE FIGURAS ..................................................................................................................................6
INTRODUCCIN .......................................................................................................................................7
UNIDAD 1. CONCEPTOS GENERALES ........................................................................................................8
1.1 CLASIFICACION DE COSTOS ..............................................................................................................10
UNIDAD 2. PRESUPUESTOS ....................................................................................................................11
2.1 CONTROL PRESUPUESTAL ................................................................................................................12
2.2 PROCEDIMIENTO GENERAL PARA ELABORAR UN PRESUPUESTO DE OBRA .....................................13
2.3 ESTUDIO DE LOS PLANOS Y LAS ESPECIFICACIONES TCNICAS ........................................................13
2.4 ESTUDIO ECONMICO DE LA OBRA ................................................................................................14
2.5 TEMS DE CONSTRUCCION ..............................................................................................................14
2.6 CLCULO DE LAS CANTIDADES DE OBRA .........................................................................................17
2.6.1 PROCEDIMIENTO DE CLCULO .....................................................................................................18
2.6.1 RENDIMIENTOS ............................................................................................................................20
2.7 APU (ANALISIS DE PRECIOS UNITARIOS) ..........................................................................................22
2.7.1 CANTIDAD DE MATERIALES ...........................................................................................................22
2.7.2 DILIGENCIAMIENTO DEL FORMATO DE APU .................................................................................23
2.8 PRESUPUESTO GENERAL ..................................................................................................................25
UNIDAD 3. A.I.U (ADMINISTRACION, IMPREVISTOS Y UTILIDAD) ..........................................................30
3.1 FACTOR PRESTACIONAL ...................................................................................................................30
3.2 A.I.U .................................................................................................................................................31
3.2.1 LA ADMINISTRACIN ....................................................................................................................31
3.2.2 IMPREVISTOS ................................................................................................................................32
3.3.3 UTILIDAD .......................................................................................................................................32
UNIDAD 4. PLANEACIN Y CONTROL DEL PROYECTO ............................................................................33
4.1 EVALUACION DEL COSTO DEL PROYECTO ........................................................................................33
4.1.1 VALOR GANADO (EV) ....................................................................................................................33
4.1.2 CURVA S ........................................................................................................................................37
4.2 EDT/WBS (ESTRUCTURA DE DESCOMPOSICION DEL TRABAJO) .......................................................37
4.3 RUTA CRTICA ...................................................................................................................................40
4.4 SECUENCIAS Y DURACIONES (PERT) .................................................................................................46
4.5 TABLERO DE CONTROL .....................................................................................................................47
4.5.1 TIPOS DE TABLEROS DE CONTROL .................................................................................................47
4.5.2 ALCANCE DE TABLEROS DE CONTROL ...........................................................................................48
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INDICE DE ILUSTRACIONES
INDICE DE TABLAS
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INDICE DE FIGURAS
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INTRODUCCIN
Los presupuestos son importantes porque ayudan a minimizar el riesgo en las operaciones de la
organizacin. Por medio de estos se mantiene el plan de operaciones del proyecto en unos lmites
razonables, adems sirven como mecanismo para la revisin de polticas y estrategias del
proyecto y direcciones hacia lo que verdaderamente se busca.
La presente cartilla se basa en los conceptos bsicos de cmo realizar un presupuesto, como
programarlo y finalmente como controlarlo, Con base en lo anterior y de manera muy amplia, un
presupuesto se presenta como un plan o estrategia para desarrollar un proyecto. Todos los
procedimientos y recursos que se tienen, usados con pericia y habilidad, sirven para planear, coordinar y
controlar, por medio de presupuestos, todas las funciones y operaciones de un proyecto con el fin de
que obtenga el mximo rendimiento con el mnimo de esfuerzo.
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Cuando se tiene un proyecto de construccin (edificaciones, puentes, vas etc.), la primera cuestin
asociada con l es acerca del costo final del proyecto; para esto es necesario, determinar los costos
requeridos para comprender y construir dicho proyecto; estos costos corresponden a la inversin de
dinero en 2 etapas:
Estudios
preliminares
Estudios
COSTOS EN LA complementarios
CONSTRUCCIN
Ejecucin de las
actividades
2.CONSTRUCCIN constructivas
DEL PROYECTO
Administracin y
control del proceso
constructivo
Los costos en la construccin, sean de un bien o servicio, representan el valor en dinero que debe
invertirse, este valor debe ser identificado, evaluado y clasificado en la primera etapa, y controlado en la
segunda etapa.
1. Terreno.
a. Costo de adquisicin
b. Los intereses de capital o el lucro
c. Valor de los estudios de propiedad y titulacin
d. Los impuestos
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a. Levantamiento topogrfico
b. Estudios de factibilidad tcnica y financiera
c. Estudio de impacto ambiental
a. Proyecto arquitectnico
b. Proyecto estructural
c. Proyecto de instalaciones hidrulicas y sanitarias
d. Proyecto de instalaciones elctricas y afines
e. La interventora del proyecto
4. Gastos de construccin.
5. Impuestos de construccin.
a. Instalacin de acueducto
b. Instalacin alcantarillado
c. Instalacin energa elctrica
d. Instalacin telfono
e. Instalacin gas
7. Seguros y garantas.
8. Gastos comerciales.
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1. ESTRUCTURA
COMERCIAL
COSTOS COSTOS
LOTE
DIRECTOS INDIRECTOS
2. ESTRUCTURA
SEGN SU ORIGEN
COSTOS
COSTOS DE
FUERA DE LOTE
OBRA
OBRA
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3. ESTRUCTURA
COMBINADA
COSTOS
COSTOS DE
INDIRECTOS DEL
CONSTRUCCIN
PROYECTO
UNIDAD 2. PRESUPUESTOS
Son los estudios que se realizan antes de la realizacin del proyecto y que tienen como objetivo
comprender anticipadamente el costo de ste.
Mediante la segmentacin de los proyectos en captulos e tems, es posible hallar las cantidades de
obras esquematizadas en los planos, y los costos de los recursos bsicos permitidos por las
especificaciones tcnicas.
Los diseos.
Las especificaciones tcnicas.
La administracin y el control del proyecto de construccin.
Las asesoras e impuestos de construccin.
La financiacin y comercializacin del proyecto.
La Planeacin: Permite asegurar que los ingresos cubran el total de los gastos y ayuda a
administrar el dinero de manera los ingresos y gastos estn equilibrados.
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La Organizacin: Estructura las funciones y actividades de los que ejecutan el proyecto, tambin
maneja y controla los materiales buscando eficiencia y productividad.
La Direccin: Indica las acciones de los subordinados o trabajadores segn los planes
estipulados.
Los presupuestos ayudan en cierta medida a reducir el riesgo de la inversin, planeando con
anticipacin las distintas actividades que le van a permitir su sostenibilidad en un mercado cada da ms
competitivo y con mayor incertidumbre.
Los presupuestos se utilizan como medio de conseguir el uso ms efectivo y provechoso de los recursos
de la empresa. Los tipos de presupuestos son:
De Inversiones: Interacta a los dos presupuestos anteriores. Incluye todos los proyectos de
inversin, se basa en decisiones de largo plazo.
Base cero: Se elabora como si fuera la primera operacin de la Empresa, se evala y justifica el
monto de cada tem. Se elaboran paquetes de decisin en orden de importancia con el fin de
decidir su aprobacin segn los recursos disponibles.
Temporales: Los costos que en l se establecen solo son validos mientras estn en vigencia los
costos utilizados como base del presupuesto.
Instrumento elaborado con datos estimados y pronsticos que deben ser utilizados para coordinar todas
sus operaciones, cuyos contenidos se relacionan contra los datos reales del mismo periodo.
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1. PLANEACION 2. FORMULACION
5. CONTROL 3. APROBACION
4. EJECUCION
Y
COORDINACION
Los planos del proyecto permiten entender su magnitud y proponer los procesos constructivos para la
obra; mientras que las especificaciones tcnicas, definen las caractersticas y la calidad de los materiales
de construccin y del producto terminado.
Una estrategia recomendable para elaborar el presupuesto consiste en descomponer inicialmente el
proyecto en captulos, los cuales estn conformados por actividades que pertenecen a una misma etapa
del proceso constructivo. Cada captulo debe indicar claramente un objetivo de las actividades que lo
componen.
El estudio de los planos y las especificaciones permite evaluar la cantidad de obra de cada tem o
actividad constructiva. Esta evaluacin puede realizarse por varios mtodos, y la interpretacin de uno
de ellos depende del orden y la agilidad para obtener los datos, y de la facilidad para el control o la
modificacin de la informacin cada vez que sea necesario.
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Es el anlisis de los pliegos de condiciones y el estudio del sitio donde se realizara el proyecto.
TEMS DE CONSTRUCCIN
Es la elaboracin del listado de actividades obtenido del
estudio de los planos y las especificaciones tcnicas del
proyecto.
El presupuesto se hace con base en los planos y especificaciones de construccin que existen en cada
proyecto de construccin. Con estos planos y especificaciones de construccin se puede sacar las
cantidades de obra sistemticamente con herramientas computacionales, agrupndose de acuerdo a su
naturaleza; por ejemplo: acero de refuerzo, paetes, puertas, entre otros; estas agrupaciones se
denominan "tems"; los cuales a su vez se agrupan en unidades llamadas captulos.
Se entiende por tem de construccin, la entidad para la cual puede asignarse, de manera clara y
excluyente, La definicin de cada tem de construccin requiere de una adecuada experiencia
constructiva que adems de proveer el conocimiento tcnico, permite identificar los pagos o actividades
que no son evidentes o no pueden ser determinados en los planos.
A continuacin se da un ejemplo de la divisin por tems de un presupuesto de vas, este mismo formato
aplica para cualquier otro proyecto de construccin.
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FECHA:
PRESUPUESTO
Item ACTIVIDAD UN
1 SECCION 1: MOVIMIENTO DE TIERRA PAVIMENTO Y GEOTECNIA
1,1 Localizacin y Replanteo
1.1.1 Replanteo m2
1,2 Excavaciones
Excavacin Mecnica material comn para estructuras, incluye cargue y disposicin
1.2.1 m3
final en sitio autorizado por la autoridad ambiental competente incluye transporte.
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5.10.2 Construccion de cabezal para =12" incluye concreto de 3500 PSI y acero de refuerzo UN
5.10.3 Construccion de cabezal para =14" incluye concreto de 3500 PSI y acero de refuerzo UN
El proceso del clculo de cantidades de obra para cada actividad constructiva es conocido como
cubicacin, y requiere de una metodologa que proporcione la recopilacin de informacin de manera
ordenada y gil, y que adicionalmente, ofrezca la posibilidad de revisar, controlar y modificar los datos
cada que sea necesario.
Facultad de Ingeniera
Elaborar u plano o diagrama con todas las medidas de la actividad o materiales, as como
las especificaciones de construccin.
Se define si la unidad de anlisis escogida es genrica, es decir, que todos los materiales
estn contenidos en la unidad que se analiza, como sucede en el metro cubico de concreto.
Se hace un conteo de los materiales que se encuentran en los planos.
Cuando existan muchos materiales, el anlisis debe descomponerse en operaciones.
Se cuantifican los materiales geomtricamente.
Se convierten estas unidades geomtricamente a comerciales cuando sea necesario.
La unidad de medida genrica es aquella donde estn representados todos los materiales, y por
tanto, los valores obtenidos son definitivos. Por ejemplo: 1 metro cuadrado de revoque, un
metro cuadrado de piso en baldosa cermica.
En este diagrama se consignan las dimensiones necesarias para identificar la unidad de medida de la
actividad. As mismo, se dibujan los materiales, simples o compuestos, con sus respectivas dimensiones.
3. LISTAR MATERIALES
Este listado incluye todos los materiales que componen la actividad constructiva as no estn
representados en los planos.
4. CUANTIFICAR MATERIALES
Se realiza la evaluacin de la cantidad terica de material por unidad de medida, aprovechando las
relaciones geomtricas entre las dimensiones de la actividad y de los materiales.
5. CONVERTIR UNIDADES
Cuando sea necesario hay que convertir las unidades geomtricas resultantes del proceso de clculo a
unidades comerciales en las que se presentan los materiales.
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EJEMPLO 1
De los planos de un proyecto de construccin se tiene la siguiente viga.
Despiece de la viga.
Figura 9. Despiece
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2.6.1 RENDIMIENTOS
El rendimiento de mano de obra es el tiempo que emplea un obrero o una cuadrilla para ejecutar
completamente una determinada cantidad de obra. Se encuentra relacionado directamente con el
avance o porcentaje de ejecucin de un proyecto, el rendimiento se puede cuantificar por mediciones
realizadas en las obras y est sujeto a las condiciones de cada uno de los empleados. (Consuegra, 2006)
Los rendimientos se obtienen llevando a cabo un estudio entre un nmero de trabajadores o cuadrilla,
verificando un determinado nmero de jornales y obteniendo un promedio.
TABLA 3. Rendimientos
Los rendimientos de un equipo para el clculo de los precios unitarios se harn a partir de las
especificaciones del fabricante en algunos casos y otros en observaciones de las condiciones del
equipo.
EJEMPLO 2
DATOS:
Cargos fijos:
Cargos variables:
Combustible C = 0.0893 * HP
C = 0.00893 * 8
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Clculo:
CARGOS FIJOS.
CARGOS VARIABLES:
RENDIMIENTO:
TIEMPO PROBABLE.
TIEMPO DE LLENADO = 3.00 38%
TIEMPO DE REVOLTURA = 2.12 27%
TIEMPO DE VACIADO = 1.20 15%
PARCIAL = 6.32 80%
TIEMPO PERDIDO = 1.58 20% 20%
TOTAL = 7.90 100% 100%
Las diferentes condiciones en las que se ve enfrentado la construccin de un proyecto, asocian una gran
cantidad de factores que afectan el rendimiento de la mano de obra. (Botero, 2002)
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Figura 10. Cuadro Anlisis de Causa Efecto ishikawa. Aspectos que afectan los rendimientos
Los anlisis unitarios pueden definirse como el estudio de una actividad, en la que se establecen la
cantidad de tareas o elementos que formaran la estructura para el clculo del presupuesto. Se define
costo unitario a la cantidad que debe remunerarse a un contratista, por concepto de todos gastos en
que incurre para la ejecucin de un determinado proyecto de obra, estos gastos de dividen en costos
directos y costos indirectos.
Los costos directos, a su vez, se dividen en cargos fijos, cargos por consumos y cargos de operacin. Los
costos indirectos en: de oficinas centrales y de campo.
Elaborar u plano o diagrama con todas las medidas de la actividad o materiales, as como
las especificaciones de construccin.
Se define si la unidad de anlisis escogida es genrica, es decir, que todos los materiales
estn contenidos en la unidad que se analiza, como sucede en el metro cubico de concreto.
Se hace un conteo de los materiales que se encuentran en los planos.
Cuando existan muchos materiales, el anlisis debe descomponerse en operaciones.
Se cuantifican los materiales geomtricamente.
Se convierten estas unidades geomtricamente a comerciales cuando sea necesario.
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FORMATO APU
MATERIALES
1. ENCABEZAMIENTO
Nombre empresa.
Nombre de la obra o proyecto.
Fecha.
Cdigo o identificacin de la actividad del APU.
2. MATERIALES
3. MANO DE OBRA
4. EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
Nota: Cuando se trata de herramienta menor en el formato se llenan las columnas de "Cdigo",
"Descripcin" (con herramienta menor), "Unidad de medida" (porcentaje de la mano de obra),
"Cantidad" (valor del porcentaje), "Precio unitario" (el valor de la mano de obra) y "Valor unitario".
Normalmente esta informacin no se coloca en el formato, solamente la descripcin y el valor.
El formato del APU debe preparase de tal forma que tenga mnimas variaciones de un proyecto a otro o
que pueda adecuarse fcilmente para atender las modificaciones que exija un proyecto determinado;
esto facilita la preparacin de nuevos presupuestos a travs de la actualizacin de condiciones y de
precios de los APU de proyectos anteriores.
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Todo esto requiere de anlisis econmicos que son propios de especialistas, por tanto el
presupuesto debe poseer mecanismos que permitan transformar el costo total en un costo que
representa las condiciones presentes en ese momento es decir que pueda actualizarse
peridicamente de manera fcil y rpida.
CUADRO RESUMEN
CAPITULO COSTO
PUENTE PEATONAL $ 871.695.528,32
PRELIMINARES $ 103.525.679,74
ESTRIBO 1 $ 54.024.972,23
ESTRIBO 2 $ 51.938.504,17
TABLERO $ 652.837.733,47
ESTRUCTURA DE PROTECCION $ 9.368.638,71
COSTO TOTAL DEL PROYECTO $ 871.695.528,32
AIU 31%
COSTO TOTAL DEL PROYECTO INCLUYE AIU $ 1.141.921.142,10
IPC 2014 2,1%
COSTO TOTAL DEL PROYECTO INCLUYE IPC 2014 $ 1.165.901.486,08
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Se debe tener en cuenta que las cantidades son establecidas por los planos del proyecto y los valores
unitarios son establecidos en el ao en curso.
DATOS ESPECFICOS
ITEM DESCRIPCIN UNIDAD
SUBTOTAL $ 38.183,70
II. MATERIALES
DESCRIPCIN UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNIT. Vr. UNITARIO
SUBTOTAL $ 0,00
III. TRANSPORTES
MATERIAL VOL. o PESO DISTANCIA M 3 o Ton/Km TARIFA Vr. UNITARIO
SUBTOTAL $ 0,00
IV. MANO DE OBRA
JORNAL
TRABAJADOR JORNAL PRESTACIONES RENDIMIENTO Vr. UNITARIO
TOTAL
Ayudante 23.502,00 0,80 42.303,60 0,3000 12.691,08
SUBTOTAL $ 12.691,08
TOTAL COSTO DIRECTO $ 50.874,78
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DATOS ESPECFICOS
ITEM DESCRIPCIN UNIDAD
SUBTOTAL $ 11.677,90
II. MATERIALES
DESCRIPCIN UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNIT. Vr. UNITARIO
Aerena de rio m3 0,700 180.000,00 126.000,00
Gravilla m3 0,700 210.000,00 147.000,00
Cemento Bto 8,000 25.725,00 205.800,00
Agua Lts 50,000 35,00 1.750,00
0,00
0,00
0,00
SUBTOTAL $ 480.550,00
III. TRANSPORTES
MATERIAL VOL. o PESO DISTANCIA M 3 o Ton/Km TARIFA Vr. UNITARIO
SUBTOTAL $ 0,00
IV. MANO DE OBRA
JORNAL
TRABAJADOR JORNAL PRESTACIONES RENDIMIENTO Vr. UNITARIO
TOTAL
Cuadrilla 1 (2 Ayudantes, 1 Oficial) 70.506,00 0,80 126.910,80 0,1000 12.691,08
SUBTOTAL $ 12.691,08
TOTAL COSTO DIRECTO $ 504.918,98
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DATOS ESPECFICOS
ITEM DESCRIPCIN UNIDAD
SUBTOTAL $ 10,88
II. MATERIALES
DESCRIPCIN UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNIT. Vr. UNITARIO
Acero de refuerzo fy=4200 kg/cm2 Kg 1,050 2.960,00 3.108,00
Alambre negro recocido negro C-17 Rollo 0,005 198.550,00 893,48
SUBTOTAL $ 4.001,48
III. TRANSPORTES
SUBTOTAL $ 0,00
IV. MANO DE OBRA
JORNAL
TRABAJADOR JORNAL PRESTACIONES RENDIMIENTO Vr. UNITARIO
TOTAL
SUBTOTAL $ 423,04
TOTAL COSTO DIRECTO $ 4.435,39
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Para pagar un salario, se generan costos adicionales debido a que un trabajador aparte del pago que
recibe, debe tener seguridad social, dotacin, auxilio de transporte, vacaciones, cesantas, primas. Tanto
para el empleador y los empleados es muy importante saber cul es el costo real de la fuerza laboral
que usamos para as mismo calcular el costo real de la mano de obra en el presupuesto de obra.
Para el ao 2014 con el Decreto 3068, el salario mnimo es de $ 616.000.oo y el auxilio de transporte es
de $ 72.000.oo, adicionalmente a ellos, se debe tener claro lo siguientes aspectos. Valores aplicados
para el ao 2014, se deben actualizar ao a ao. Elementos como dotacin y el auxilio de transporte no
se contabilizan despus de 2 salarios mnimos legales vigentes.
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3.2 A.I.U
3.2.1 LA ADMINISTRACIN
Son los costos indirectos necesarios para el desarrollo de un proyecto, como honorarios, impuestos,
entre otros. Para determinar este costo se deben analizar varios temas que lo definen como parte de un
entorno social y geogrfico, y como producto terminado.
SITUACION DE LA
REQUERIMIENTOS LOCALIZACION DE MAGNITUD DE LOS
INDUSTRIA Y EL
CONTRACTUALES LA OBRA TRABAJOS
PAIS
TEMPERATURA,REGIM
REQUISITOS DE EN DE ANALISIS TECNICO DE
PARTICIPACION LLUVIAS,TOPOGRAFIA LA OBRA
ACCESOS,TRANSPORTE
PROBLEMAS DE S, COMUNICACIONES ESTUDIO DE SU
ORDEN GARANTIAS Y POLIZAS
TAMAO
PUBLICO,(COSTO RECURSOS
DE MEDIDAS DE NATURALES,PROTECCION DEL
TRAFICO Y COMUNIDAD
PRECAUCION,
SEGUROS, SISTEMA
MINUTAS DISPONIBILIDAD Y CONSTRUCTIVO
VIGILANCIA) COSTOS DE
MATERIALES
POSIBILIDAD DE COSTO DE
VIDA(CANASTA PLAZOS DE ENTREGA
CONSORCIOS
FAMILIAR)
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3.2.2 IMPREVISTOS
En una obra no se pueden garantizar que estn previstas todas las situaciones que la afecten
econmicamente, esto depender de la naturaleza de cada contrato.
El constructor puede disminuir las desviaciones del presupuesto agregando posibles fallas humanas,
inadecuado conocimiento de las condiciones locales, deficiencias en planos, especificaciones,
condiciones climticas inesperadas, alteraciones del orden pblico que impidan el adecuado desarrollo
de las actividades y dems factores que ocasionen extra costos imposibles de preveer.
Los imprevistos estn expresados como porcentajes del costo directo, este porcentaje ser determinado
por criterio del constructor quien determinara que tan alto ser su grado de incertidumbre, su valor
mnimo casi en cualquier presupuesto oscila entre el 3% y el 5% del valor de la obra.
3.3.3 UTILIDAD
La utilidad se produce cuando el constructor se compromete a ejecutar una obra por un determinado
precio en contratos por precio global o precios unitarios y sus costos y gastos son inferiores a ese precio.
EJEMPLO 3
En este caso el constructor realiza los pagos por cuenta y riesgo del propietario, y el A.I.U. se incluir en
el presupuesto como actividades y captulos para la obra.
El propietario solo reconoce al constructor los valores pactados para cada unidad de obra, por esto los
gastos que correspondan a la administracin, imprevistos y utilidad se deben incluir en dichos valores;
para ello se realiza un presupuesto independiente de costos directos y de gastos generales y se agrega a
cada actividad de los costos directos un porcentaje equivalente a la relacin que hay entre los dos. Se
debe resaltar que si el constructor aumenta los costos directos se adquirir una utilidad adicional.
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Cuando se est ejecutando un proyecto de construccin, empiezan a surgir preguntas como, Cundo
se va a terminar el proyecto?, Cunto va a costarnos finalmente el proyecto?, Cunto dinero hemos
gastado en el proyecto a la fecha?, ests preguntas surgen debido a que 70% De los proyectos tienen
sobrecostos y se atrasan, el 52% de todos los proyectos terminan un 189% por encima del presupuesto
inicial y algunos otros, luego de inmensas inversiones de dinero y tiempo, simplemente nunca
terminan.( The Standish Group)
Se han planteado diversas soluciones para poder contemplar el proyecto en manejo de tiempo y en
dinero, en la presente cartilla se mostrara algunas de estas soluciones.
Compara la cantidad de trabajo planeado contra lo que realmente se ha terminado para determinar si el
costo, cronograma y trabajo realizado estn llevndose a cabo de acuerdo con lo planeado.
El EV viene de la idea que cada entregable de un proyecto tiene un costo planeado, su "valor",
cuando el entregable se termina el "valor" se gana para el proyecto. Trabajo terminado en trminos de
dinero.
El anlisis de valor ganado (EVA) mide la cantidad de trabajo o progreso realizado realmente en un
proyecto y de pronosticar el costo final y la fecha de terminacin del proyecto. Utiliza realmente tres
valores sobre los datos, los cuales se procesan cada semana, mes, o cualquier otro perodo que se desee
utilizar. Estos son:
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Valor planeado (PV): Es el costo de trabajo presupuestado para el proyecto durante un periodo de
tiempo. Determina el costo presupuestado total hasta la fecha del anlisis.
Costo actual (AC): Es el costo real del trabajo a la fecha o para un periodo de tiempo. Incluye costos
directos e indirectos.
El valor ganado es la suma del costo acumulado del presupuesto realizado para todo el trabajo en las
actividades completas a la fecha.
Calculo del EV
Ejemplo.
Figura 13. EV
PV EV AC
Subtareas Estado BCWS BCWP ACWP
1 Completada 100.000 100.000 100.000
2 Completada 50.000 50.000 55.000
3 Completada 50.000 50.000 40.000
4 No Empezada 70.000 0 0
5 Completada 90.000 90.000 140.000
6 No Empezarla 40.000 0 0
7 Empezada 50.000 50.000 25.000
8 No Empezada - - -
TOTAL 450.000 340.000 360.000
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Se realiza el clculo de las mtricas derivadas, que indican la salud del proyecto. Estos clculos se
pueden dividir en tres grupos:
Es una comparacin entre la cantidad de trabajo realizado durante un perodo de tiempo dado y lo que
se gast para ejecutarlo. Indica si el costo ha sido mayor o menor a lo presupuestado.
EJEMPLO 4
SV= EV - PV
$ 340.000 - $ 450.000 = - $110.000
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Es una comparacin entre el avance obtenido en el trabajo del proyecto (expresado en costos) durante
un perodo de tiempo dado y el avance en el trabajo que se haba planeado para ser ejecutado
(expresado en costos). Indica si el cronograma est adelantado o atrasado, segn lo
planeado para el periodo de tiempo.
EJEMPLO 5
CV=EV-AC
$ 340.000 - $360.000 = - $20.000
Es el ndice de eficiencia del costo. Representa cuntas unidades de dinero de trabajo se ganaron
por cada unidad de dinero que se gast.
Es el ndice de eficiencia del Cronograma. Representa cuntas unidades de dinero de trabajo se ganaron
en promedio de cada unidad de dinero de trabajo que estaba planeada hasta la fecha de anlisis.
Mide el grado de compensacin entre el CPI y el SPI. Es til cuando uno de los ndices (CPI o SPI) es
mayor que 1 y el otro es menor que 1, para dar una idea de la posibilidad de recuperacin del proyecto,
compensando costos con tiempo o al contrario.
TABLA 15. CSI
CSI
CSI > 0,9 OK
0,8 < CSI <0,9 REVISAR
CSI < 0,8 RIESGO
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4.1.2 CURVA S
La curva S, es la curva que muestra la lnea base del desempeo esperado del proyecto. Inicia sin
gastos en el da inicial del proyecto, concluyendo con el 100% del gasto en la fecha ltima del
cronograma.
Esta S corresponde al comportamiento del gasto de los proyectos, el cual muestra una ligera
pendiente al inicio y al final, y una pendiente vertiginosa en las fases intermedias. Esta grafica permite
comparar el avance real vs el avance planificado, con el propsito de establecer las desviaciones del
proyecto y tomar acciones correctivas. Es el punto de partida de la tcnica de valor ganado.
La Curva S se crea a partir del cronograma vigente y el presupuesto inicial. En el eje y se colocan los
recursos financieros (dinero), mientras que en el eje x se coloca el tiempo. La unidad de tiempo a
utilizar depender de la duracin del proyecto. Lo que se grafica son los recursos financieros el
presupuestados acumulados en cada perodo, lo que va dibujando el comportamiento del consumo del
presupuesto.
La EDT o WBS (Work Breakdown Structure), organiza y define el alcance total del proyecto y representa
el trabajo especificado en la declaracin del alcance del proyecto. Su finalidad es identificar y definir
todos los esfuerzos requeridos, asignar las responsabilidades a los elementos de la organizacin, y que a
partir de la EDT se establezca un cronograma y presupuesto adecuado para la realizacin de los trabajos.
El trabajo planificado est contenido en el nivel ms bajo de los componentes de la EDT, denominados
paquetes de trabajo, que en Presto se corresponden a las unidades de obra, y se caracterizan porque
pueden ser programados, presupuestados, monitoreados y controlados. (Presto, Estructura de Desglose
del Trabajo EDT)
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Caractersticas de la EDT
La EDT es una representacin del proyecto, en forma grfica descriptiva, que subdivide las actividades
en varios niveles llegando al grado de detalle necesario para un planeamiento y control adecuado.
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Segn la publicacin Practice Standard for Work Breakdown Structures Second Edition, 2001, los
Paso 1: Identificar el producto(s) final del proyecto, que debe entregarse para alcanzar el xito
del proyecto. Se recomienda una revisin completa de alcance del proyecto para asegurar la
Paso 2: Definir los entregables principales del producto; los entregables predecesores
necesarios para el proyecto pero que por s mismos no satisfacen una necesidad comercial (por
Paso 3: Descomponer los entregables principales a un nivel de detalle apropiado que permita
Paso 4: Revisar y refinar la EDT hasta que los involucrados con el proyecto estn de acuerdo
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Componentes de la EDT
proyecto:
2. Control de versiones
Versin:
Fecha:
Autor:
Descripcin de cambios:
Proyecto:
Responsable:
Entregable:
Paquete de Trabajo:
Los beneficios derivados de la aplicacin del mtodo de la ruta crtica se presentarn en relacin directa
a la habilidad con que se haya aplicado. Debe advertirse, sin embargo, que el camino crtico no es una
panacea que resuelva problemas administrativos de un proyecto.
METODOLOGIA
1. Planeacin y programacin
2. Ejecucin y Control
El primer ciclo termina hasta que todas las personas directoras o responsables de los diversos procesos
que intervienen en el proyecto estn plenamente de acuerdo con el desarrollo, tiempos, costos,
elementos utilizados, coordinacin, etc., tomando como base la red de camino crtico diseada al
efecto.
El primer ciclo termina hasta que todas las personas directoras o responsables de los diversos procesos
que intervienen en el proyecto estn plenamente de acuerdo con el desarrollo, tiempos, costos,
elementos utilizados, coordinacin, etc., tomando como base la red de camino crtico diseada al
efecto.
Al terminar la primera red, generalmente hay cambios en las actividades componentes, en las
secuencias, en los tiempos y algunas veces en los costos, por lo que hay necesidad de disear nuevas
redes hasta que exista un completo acuerdo de las personas que integran el grupo de ejecucin.
El segundo ciclo termina al tiempo de hacer la ltima actividad del proyecto y entre tanto existen ajustes
constantes debido a las diferencias que se presentan entre el trabajo programado y el realizado.
Ser necesario graficar en los esquemas de control todas las decisiones tomadas para ajustar a la
realidad el plan original. Considerando que el principal objetivo de este trabajo consiste en establecer la
metodologa de la construccin de la red del camino crtico se abarcar nicamente el primer ciclo, con
objeto de presentar la elaboracin de la red del camino crtico y entienda sus ventajas y limitaciones.
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Una ruta crtica para un proyecto es una ruta a travs del rbol de la red tal que todas sus actividades
tienen holgura cero.
Las propiedades que deben tener las rutas crticas son las siguientes:
1. Una red un proyecto siempre tiene una crtica, y puede tener algunos veces ms una.
2. Todas las actividades que tienen holgura cero deben estar en una ruta crtica, mientras que
ningn evento que tiene holgura mayor que cero puede estar en una ruta critica.
3. Todos los eventos que tienen holgura cero deben estar en una ruta crtica, mientras que ningn
que evento que tiene holgura mayor que cero puede estar en una ruta crtica.
La informacin desplegada que debe estar desplegada en la red del proyecto: es: tiempos ms prximos,
tiempos ms lejanos, holguras de los eventos holguras de las actividades y la ruta crtica.
Estos conceptos permiten al administrador del proyecto de inversin investigar el efecto de posibles
mejoras en la planeacin para determinar en donde se deben apresurar las actividades para evitar
retrasos y tambin para poder cuantificar el impacto de cualquier retraso, cada una de las definiciones
tiene la siguiente interpretacin:
El tiempo ms prximo para un evento es el tiempo en el que ocurrir el evento si las actividades que lo
preceden comienzan lo ms pronto posible. El tiempo ms lejano para un evento es el tiempo que
puede ocurrir sin retrasar la terminacin del proyecto ms all de su tiempo ms prximo. La holgura
para un evento indica cuanto retraso se puede tolerar para llegar a determinado evento sin retrasar la
terminacin del proyecto, la holgura para una actividad indica lo mismo pero con respecto a una
actividad.
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(1,2),(2,3),(3,4),(4,5),(5,6),(6,7)
EJEMPLO 6
TABLA 16. Ruta critica
Figura 19. RC
La ruta crtica es la ruta ms larga travs de la red, est determina la longitud del proyecto, toda red
tiene al menos una ruta crtica y en algunos casos es posible que haya proyectos con ms de una ruta
crtica.
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Es necesario agregar a la red los tiempos de cada actividad, los tiempos se agregarn en cada nodo y las
flechas slo representan la secuencia de las actividades.
Tiempo de inicio temprano: Es el tiempo ms temprano posible para iniciar una actividad.
Tiempo de inicio temprano: Es el tiempo de inicio temprano ms el tiempo para completar la actividad.
Tiempo de Terminacin Lejana: El tiempo ms tardo en que se puede completar la actividad, sin
afectar la duracin total del proyecto.
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Despus de calculados los cuatro tiempos de cada actividad, se calculan las holguras. La holgura es el
tiempo que se puede atrasar una actividad sin afectar la duracin total del proyecto.
La ruta crtica se define como aquella ruta para la cual todas sus actividades tienen holgura igual a cero.
Generalmente se marca en la red la ruta crtica. En este caso es la ruta:
Inicio - A - C - E - Fin
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Se denominan tcnicas de PERT aquellos modelos los cuales se puede desarrollar una programacin y
anlisis de un proyecto. Es una tcnica de evaluacin y revisin de programas ya que implementa el
clculo probabilstico de las duraciones de las actividades. Implementa tres posibles duraciones que son:
duracin ptima, media y pesimista. Estas duraciones son probables en base a los registros de proyectos
similares realizados con anterioridad.
Que el proyecto en cuanto a su programacin y planeacin se ejecute de manera enciente, por medio
de una evaluacin constante en los avances y retraso; que pueda presentarse en el mismo.
Se busca con este sistema que haya un cierto control en el proyecto, generando que las fechas para el
inicio y terminacin de las actividades se cumplan adems de que este mismo estudia los posibles
retrasos que se pueden llegar a dar o que ya en el mismo proyecto se estn generando de tal manera
que este propone soluciones para evitarlos.
Cuando existen cambios en el proyecto lo que hace el PERT es evaluarlos de manera que pueda
predecir el nuevo conocimiento del proyecto, su duracin sus costos de tal forma de poder programar
las actividades y realizarlas de acuerdo con los recursos que se tengan evitando retrasos en el programa
establecido o crear lo que se conoce como "cuellos de botella."
El tablero de control es una herramienta, aplicable a cualquier organizacin y nivel de la misma, cuyo
objetivo y utilidad bsica es diagnosticar adecuadamente una situacin.
Las organizaciones estn sujetas a parametrizacin en muchos de sus valores para facilitar el
diagnostico y la toma de decisiones.
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1. Tablero de Control Operativo: El TCO sirve para que de un simple punto de vista podamos
evaluar cmo estn evolucionando aquellos indicadores operativos que necesitan ser
monitoreados da a da. Debe proveer la informacin que se precisa para entrar en accin.
2. Tablero de Control Directivo: El TCD es el panel que abarca a toda el proyecto en su conjunto
dividindola por reas clave y permitiendo monitorear la evolucin de cada rea a travs de
indicadores especficos
3. Tablero de Control Estratgico: El TCE es una herramienta de diagnostico que nos brinda
informacin necesaria para conocer la distintas situaciones del proyecto y eventos
desafortunados importantes con respecto al posicionamiento del proyecto y en el entorno, es
una herramienta ms general y destinada especficamente a la alta direccin.
4. Tablero de Control Integral: El TCI es la consolidacin en una "unidad integrada" de los tres
tipos de Tableros: TCO, TCD y TCE para ser usada por los primero niveles directivos de una
empresa. Esto implica que la informacin ms relevante para dirigir se encuentre organizada y
sistematizada en una sola herramienta tecnolgica e incorporada en el proceso directivo.
Objetivos Estratgicos
Programas
Subprogramas
Proyectos
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Importancia.
El Ev y el PV estn formulados.
Importancia.
El Ev y el PV estn formulados.
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5. OBJETIVOS ESTRATEGICOS POR MES. Muestra el resultado mensual por objetivo estratgico
planeado vs ejecutado.
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Es un software que permite planear sistemticamente las fases y tareas de un proyecto el cual le
permitir realizar tareas como:
Organizar la lista de actividades en una estructura jerrquica.
Asignar recursos y costos a las diferentes actividades.
Obtener la grfica de red del proyecto.
Imprimir una gran variedad de informes.
Microsoft Project permite que un usuario pueda crear los proyectos con sus distintas actividades,
asignar recursos y costos a fin de obtener la informacin suficiente para el control y seguimiento de
cada proyecto, representa una herramienta til para realizar un presupuesto de obra.
1. Para crear un proyecto se selecciona el men Archivo y en las opciones de la parte izquierda
seleccionar Nuevo y dentro de este la opcin Proyecto en blanco, se da clic en Crear.
3. En el men tarea, se encuentran las herramientas con las opciones que normalmente se
utilizan ms. En el rea de trabajo es donde se crean y modifican las tareas o actividades de un
proyecto con sus atributos; y, en la parte inferior est la barra de estado donde se informa el
estado de alguna actividad.
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4. Para ingresar una actividad o tarea, se debe ubicar en el rea de trabajo y digitar el nombre de
la tarea, luego se puede completar la informacin digitndola en los diferentes espacios que
tiene la tarea, para las fechas pueden seleccionarse presionando en la barra de herramientas la
opcin Auto-programar o programndolas manualmente, para el resto de informacin puede
darse doble clic sobre la tarea, apareciendo una ventana adicional con varias pestaas, la
primera es la pestaa General donde se tienen las casillas de nombre, el porcentaje
completado (0% sin avance, 100% es terminada), la Prioridad de la tarea, modo de
programacin ,fechas en las que inicia y termina, si se mostrar la escala de tiempo, si se oculta
la barra y si es Resumida.
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7. En la pestaa de Avanzado, se puede delimitar la tarea, estableciendo si hay una fecha lmite
para realizarla, el tipo de restriccin y una fecha de esta, el tipo de calendario, un cdigo del
EDT (Estructura de Descomposicin del Trabajo), el mtodo del valor acumulado, si es hito (0
das, son tareas referenciales).
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10. Relacin tareas SUCESORAS-PREDECESORAS; Cuando una o ms tareas son parte de una
actividad mayor, ests deben estar en la parte inferior de dicha actividad mayor, se deben
seleccionar y en la barra de herramientas se presiona el botn con la flecha verde hacia la
derecha (Aplicar sangra) para dicha actividad se corra hacia la derecha convirtindola en una
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12. Para relacionar dos tareas, se tiene la relacin Fin Comienzo, de manera que una tarea
comience una vez finalizada la otra, se las puede seleccionar y presionar el botn Vincular
tareas en la parte de programacin del men Tarea.
13. Para insertar una tarea entre dos tareas, por ejemplo entre la tarea lijarla y despus pintarla,
se debe ubicar en la tarea pintarla, es decir la que est bajo la cual queremos aadir, se da clic
derecho y se selecciona la opcin Insertar Tarea. En esta nueva fila se ingresan los datos de la
tarea. Como se puede observar la tarea creada queda como predecesora o igual al nivel de las
tareas seleccionadas.
14. Para insertar una actividad entre dos actividades, por ejemplo la actividad 1.1 bajo la Actividad
1, se debe ubicar en la Actividad 2, es decir la que est bajo la cual queremos aadir, damos clic
con el botn derecho del mouse y seleccionar la opcin Insertar Tarea. Lo mismo puede
hacerse desde la barra de herramientas junto a la seccin Tareas, donde puede insertar una
tarea normal, un hito (tarea referencial con 0 das de duracin) o una de resumen. All se
ingresan los datos de la tarea.
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15. Otro tipo de relacin es la de Comienzo - Comienzo , es decir que la una inicie cuando la otra
inicia, para ello puede crearse la relacin FC y cambiar editando los predecesores ya sea en la
venta con informacin o escribiendo en el atributo. Por ejemplo si queremos que la Actividad 3
inicie cuando inicia la Actividad 2, podemos ingresar a los datos de la Actividad 3 e incluir la
predecesora.
Figura 43. CC
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Figura 44. CC 1
16. El atributo Pos, permite indicar el nmero de unidades en que difieren los inicios para cuando
se quiere que una tarea inicie x das, horas o unidades de tiempo antes o despus de la otra
tarea. Si se quisiera que empiece 1 da ms tarde se puede hacerlo en la venta de informacin,
en el tabulador Predecesoras, en atributo Pos o digitar a continuacin del 4CC el signo ms o el
menos dependiendo de si es antes o despus, la cantidad y el tipo de.
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18. Ahora para crear una relacin Fin Fin, en que la una deba terminar cuando la otra termine
(FF), para lo cual crearemos la Actividad 2.2 de 3 das y pondremos la predecesora 7FF.
Figura 47. FF
19. Por ltimo una relacin de Comienzo Fin (CF)) en la que la actividad debe terminar cuando la
otra comience, para eso vamos a crear la actividad 2.3 que debe terminar cuando empiece la
2.2.
Figura 48. CF
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CAMINO CRTICO
Entendindose as a las tareas que ponen el tiempo del proyecto, se puede seleccionar el men Vista y
dentro de l, Gantt de Seguimiento, pasando a color rojo a dichas tareas.
En estas tareas hay que verificar la planificacin para obtener el tiempo que demorar el proyecto y en
el seguimiento a fin de que no haya retrasos. En caso de que no se visualice completo el diagrama se
puede seleccionar en la barra de herramientas seccin Zoom la opcin la lupa junto a Escala Temporal y
all elegir Zoom, o a su vez dar clic en el botn derecho del mouse sobre las fechas en el diagrama,
apareciendo una ventana en la que se puede elegir el zoom.
Se puede elegir 1 semana, 2 semanas, 1 mes, 3 meses, a la tarea seleccionada, al proyecto completo o
personalizado donde puede elegir el nmero de das que se ver. En este caso pongamos 2 semanas.
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Para poder ver todas las actividades en el diagrama por lo que si queremos ver la actividad 2.3
tendramos que movernos con la barra de desplazamiento inferior o nos ubicamos en la tarea, presionar
botn derecho del mouse y seleccionamos Desplazarse a Tarea.
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6. FLUJO DE INVERSION
El flujo de inversin o flujo de caja, resume las entradas y salidas en efectivo esperadas por la ejecucin
de las actividades de la empresa. El flujo de caja muestra los movimientos de efectivo dentro de un
periodo de tiempo establecido. El propsito del flujo de caja presupuestado es el de mostrar de donde
provendrn los ingresos y se cmo se usarn esos fondos.
Una vez relacionados los valores del presupuesto con el diagrama de programacin, se distribuyen los
costos sobre las barras de tiempo, el flujo de egresos es un ejercicio de planeacin que no necesita de la
precisin del presupuesto, debido a que su intencin es mostrar una grafica o mapa de inversin y de
costos en el tiempo.
Distribucin sin detalle: El flujo de egresos rpido presume una barra de tiempo
correspondiente o una actividad representa tambin su valor total.
Distribucin parcialmente detallada: Expresa el valor total de la actividad de 2 o mas
componentes.
Distribucin totalmente detallada: Tiene en cuenta la composicin total de cada actividad, su
anlisis unitaria y la forma de pago de cada uno de los insumos, refleja la forma como cada
constructor efectuara sus desembolsos.
6.2 FLUJO DE CAJA
Una vez obtenidos los desembolsos reales de cada periodo, se procede a realizar el flujo de Caja,
agregando al flujo de egresos, los desembolsos de capital propio y las necesidades de financiacin para
calcular, a partir de estas, los intereses.
6.2.1 ELABORACION DEL FLUJO DE CAJA
Para estimar los recursos financieros requeridos es necesario un Flujo de Caja, el cual relaciona los
movimientos del proyecto, es decir, con la Entradas y Salidas de dinero que representan la operacin del
proyecto. Para elaborar un Flujo de Caja se debe determinar, las partidas que se utilizarn,
clasificndolas en Ingresos y Egresos.
Ingresos: Las estradas de dinero. Se dividen en operacionales (lo que genera el proyecto) y no
operacionales (no provienen de la actividad actual del proyecto).
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ANEXOS
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SALARIO ANUAL A 7.392.000,00 100,00% 11.088.000,00 100,00% 12.936.000,00 100,00% 14.784.000,00 100,00% 22.176.000,00 100,00%
SUBSIDIO DE TRANSPORTE ANUAL B 864.000,00 11,69% 864.000,00 7,79% 864.000,00 6,68% 864.000,00 5,84% 0,00 0,00%
PRESTACIONES
CESANTIA C=36*(A+B)/365 814.290,41 11,02% 1.178.827,40 10,63% 1.361.095,89 10,52% 1.543.364,38 10,44% 2.187.221,92 9,86%
INTERESES CESANTIA D=12.00%C 97.714,85 1,32% 141.459,29 1,28% 163.331,51 1,26% 185.203,73 1,25% 262.466,63 1,18%
VACACIONES E=A/24 308.000,00 4,17% 462.000,00 4,17% 539.000,00 4,17% 616.000,00 4,17% 924.000,00 4,17%
PRIMAS F=A/12 616.000,00 8,33% 924.000,00 8,33% 1.078.000,00 8,33% 1.232.000,00 8,33% 1.848.000,00 8,33%
DOTACION
BOTAS Y OVEROL G=GBL 120.000,00 1,62% 120.000,00 1,08% 120.000,00 0,93% 120.000,00 0,81% 0,00 0,00%
SEGURIDAD SOCIAL
PENSION 12% H=11,625%A 859.320,00 11,63% 1.288.980,00 11,63% 1.503.810,00 11,63% 1.718.640,00 11,63% 2.577.960,00 11,63%
SALUD 8,50% I=8.50%A 628.320,00 8,50% 942.480,00 8,50% 1.099.560,00 8,50% 1.256.640,00 8,50% 1.884.960,00 8,50%
RIESGOS PROFESIONALES 6,96% J=6,96%A 514.483,20 6,96% 771.724,80 6,96% 900.345,60 6,96% 1.028.966,40 6,96% 1.543.449,60 6,96%
APORTES PARAFISCALES
SENA (MENOS DE 40 TRABAJADORES) K=2.00%A 147.840,00 2,00% 221.760,00 2,00% 258.720,00 2,00% 295.680,00 2,00% 443.520,00 2,00%
I.C.B.F. L=3.00%A 221.760,00 3,00% 332.640,00 3,00% 388.080,00 3,00% 443.520,00 3,00% 665.280,00 3,00%
CAJA DE COMPENSACION M=4.00%A 295.680,00 4,00% 443.520,00 4,00% 517.440,00 4,00% 591.360,00 4,00% 887.040,00 4,00%
TOTAL ANUAL 12.879.408,46 174,23% 18.779.391,48 169,37% 21.729.383,00 167,98% 24.679.374,51 166,93% 35.399.898,15 159,63%
ANEXO 2
A. ADMINISTRACIN
1. COSTOS MENSUALES DE PERSONAL
# DEDICACIN MES TOPE MXIMO SALARIO FACTOR PRESTACIONAL SALARIO MS
CARGO CATEGORA PRESTACIONES
A B C D E= A * B * C* D
1.1 PERSONAL PROFESIONAL (Ingenieros y Otros)
1 DIRECTOR DE PROYECTO 2 1,00 $6.414.000,00 1,6079 $10.313.284,40
1 INGENIERO RESIDENTE DE PROYECTO 4 1,00 $4.609.000,00 1,6079 $7.410.964,73
1 ESPECIALISTA EN ESTRUCTURAS 4 1,00 $4.609.000,00 1,6079 $7.410.964,73
1 ESPECIALISTA EN GEOTECNIA 3 1,00 $5.412.000,00 1,6079 $8.702.135,20
1 ESPECIALISTA EN HIDRAULICA 4 0,50 $4.609.000,00 1,6079 $3.705.482,37
1.2 PERSONAL TCNICO Y PERSONAL AUXILIAR TCNICO
1 TOPGRAFO INSPECTOR 0,25 $1.807.000,00 1,7454 $788.499,51
3 INSPECTOR 2 1,00 $1.185.000,00 1,8415 $6.546.685,61
1 CADENERO 1 0,25 $1.122.000,00 1,8415 $516.552,83
1 CADENERO 2 0,25 $976.000,00 1,8553 $452.686,62
1 CONDUCTOR O MOTORISTA 1,00 $813.000,00 1,8736 $1.523.220,25
1.3 PERSONAL ADMINISTRATIVO
1 AUXILIAR ADMINISTRATIVO-ALMACENISTA 1,00 $1.201.000,00 1,8415 $2.211.693,23
1 SECRETARIA 2 0,50 $813.000,00 1,7361 $705.716,38
Celador armado (24 horas por 30 das divididos en 3 turnos de 8 horas diarias.
3 (Incluye prestaciones de ley, IVA, Administracin y servicios segn resolucin 1,00 $5.267.560,00 $15.802.680,00
224 de 2008 supervigilancia) celadura para tres (3) turnos
SUBTOTAL COSTOS MENSUALES DE PERSONAL $66.090.565,87
2. GASTOS OPERACIONALES MENSUALES AREA (M2) DEDICACIN DEDICACIN X AREA COSTO ($/M2.MES VALOR ($)
ARRIENDO OFICINA INCL. ADMINISTRACIN, SERVICIOS PBLICOS,
25,00 0,50 12,50 $29.622 $370.270,19
COMUNICACIONES
CAMPAMENTOS INCL. SERVICIOS PBLICOS PROVISIONALES 100,00 1,00 100,00 $9.726 $972.637,45
3. IMPUESTOS Y GARANTAS
3.1 IMPUESTOS
DESCRIPCIN IMPUESTO VALOR ($)
CONTRIBUCIN ESPECIAL 5% $945.384.222,60
ICA 0,0069 $130.463.022,72
IMPUESTO DE TIMBRE 0,00% $0,00
ESTAMPILLA UNIVERSIDAD DISTRITAL 1% $189.076.844,52
RETEFUENTE 1% $189.076.844,52
PUBLICACIN EN EL DIARIO OFICIAL 3.599.800 $3.599.800,00
CUATRO POR MIL 0,004 $75.630.737,81
ESTAMPILLA PRO CULTURA 0,50% $94.538.422,26
ESTAMPILLA PRO PERSONAS MAYORES 0,50% $94.538.422,26
SUBTOTAL IMPUESTOS $1.722.308.316,69
3.2 GARANTIAS
DESCRIPCIN VR. BASE % ASEGURADO VIGENCIA AMPARO (MESES) TASA ASEGURADORA VALOR ($)
CUMPLIMIENTO $18.907.684.452,05 10,00% 12,00 0,40% $8.774.615,59
A
IC
A. ADMINISTRACIN (1 + 2 + 3) 18,24%
I. IMPREVISTOS 5,00%
U. UTILIDAD 6,00%
ANEXO 3
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BIBLIOGRAFA
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INFOGRAFA
http://admindeempresas.blogspot.com/2007/12/tablero-de-control-estrategico.html.
http://es.scribd.com/doc/85247537/FLUJO-DE-CAJA
http://www.tudiscovery.com/web/construguia/articulos/como-calcular-los-costos-y-
presupuestos-de-construccion/
http://www.monografias.com/trabajos3/presupuestos/presupuestos.shtml
aladino.webcindario.com/temas/tema17.pdf
www.galeon.com/gonfor/unisangil/tp_pptos.pdf
www.mailxmail.com/curso-tecnica-presupuestal.../tipos-presupuesto
estructuraarquitectos.com Presupuesto.html
https://www.contratos.gov.co/.../DA_PROCESO_11-11-545897_20500
www.insucons.com
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