LOGICA CONTABLE

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 051

ITM

OBJETIVO:
1. DETERMINE EL AUMENTO O DISMINUCION EN LOS GRUPOS
CORRESPONDIENTES (+/- ACT; +/- PAS; +/- PAT; +/- GASTO; +/- INGRESO) EN
CADA TRANSACCION
2. IDENTIFIQUE LAS CUENTAS QUE PERMITEN LA OPERACIN FORMAL/REAL

TRANSACCION OPERACION GRUPOS CUENTAS

CAJA/CAPITAL
Aporte inicial en efectivo por $ 200.000 +ACT/+PAT
SOC.

Depsito en el Banco del Estado $250.000

Compra de mobiliario con cheque del Banco del Estado $

130.000
Compra de mercadera a crdito $ 61.000

Depsito en el Banco del Estado $ 100.000

Tasa representativa del mercado 2680 (inicial 3000)

Pago de telfono y luz $ 13.480.

Acumulacin de intereses fin de mes, fecha de crdito 15

de febrero, crdito 200.000 tasa 2.5%
Aporte inicial: auto $ 4.500.000, mercaderas $ 400.000,
dinero en efectivo$350.000.

Se abre cuenta corriente en el Banco de Chile $ 150.000

Se compra mercadera $ 100.000 canceladas 50%
efectivo, saldo cheque.
Se pagan $ 12.000 por el uso de telfono.
Se cancelan letras por $50.000
Se compra mobiliario en $80.000
Se paga publicidad radial con cheque $ 33.000

1 Realizar en forma individual.

Deterioro de vehiculo

la empresa JB, que el da 15/05 inici sus actividades. Los

activos y pasivos que aport fueron los siguientes:

Cheques diferidos a cobrar: 20.000

Mercadera: 40.000
Muebles: 15.000

Vemos que los hechos economicos que han tenido lugar en esta empresa:

15/05 Una venta al contado que ha costado 10.000. La

mercadera vendida vala 5.000

16/05 Segn factura 478 se compran mercaderas por

20.000
17/05 Se vende a crdito por 20.000. La mercadera
vendida vala 8.000.
18/05 El comprador de la anterior mercadera nota un
desperfecto en la misma. La devuelve. Su coste era de
1.000 y el precio de venta de 2.000
19/05 Se entrega ms mercaderas al comprador anterior
como compensacin de la mercadera daada. La
factura emitida es de un total de 2.000 y su coste era de
1.000. Para compensarle, le haremos un descuento de
100
20/05 La empresa compra artculos de papelera por
2.400
21/05 Los cheques diferidos venden por valor de 20.000
21/05 Se abre una cuenta corriente depositando los
cheques.
22/05 El banco NBC (el anterior) entrega a la empresa
una libreta de cheques documentada en la nota de dbito
bancaria 2222 (por valor de 150)
23/05 La empresa paga facturas que tenia pendientes
del da 15/05 por valor de 10.000 (recibo nmero 575).
Se hace el cheque nmero 6528 por la totalidad del
importe.
24/05 Se pide un plazo al proveedor del da 16/05. Se
cobrarn intereses, quedando registrados en nota de
dbito nmero 8954 por valor de 1.000
El proveedor en cuestin pide que firmemos un
conforme por la deuda original ms intereses. El recibo
que se recibe es el nmero 897.
25/05 Se cobra a cuenta la deuda del da 17/05 por el
recibo 601 por valor de 4000