SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE FICHA:

SENA
PROYECTO FORMATIVO Fecha: Marzo
Ejecutar procesos de documentacin y registros contables en el 27 de 2017
departamento de comercializacin en una organizacin del sector
productivo de Santander Fase: Ejecucin

Actividad Nro. 05
APROPIACION DEL CONOCIMIENTO
TALLER CONCEPTUAL Nro. 2

Actividad 5: Desarrollar el taller conceptual sobre Impuesto Valor Agregado IVA,

clasificacin de los bienes y tarifas. Se generar un espacio para el intercambio de ideas
enfocadas en la actividades de los participantes con el propsito de retroalimentar a
travs de un dialogo que permita el intercambio de idea, visiones, argumentos y
opiniones. Cada aprendiz contar con cinco minutos para su participacin.

Se generar un espacio para el intercambio de ideas enfocadas en la actividades

de los participantes con el propsito de retroalimentar a travs de un dialogo que
permita el intercambio de idea, visiones, argumentos y opiniones. Cada aprendiz
contar con cinco minutos para su participacin.

1. Elabore un cuadro sinptico con los siguientes conceptos:

a. Impuestos
b. Sujeto activo y sujeto pasivo del impuesto.
c. Hecho generador del impuesto.
d. Base del impuesto.
e. Tarifa del impuesto.
f. Periodo del impuesto.
g. IVA
h. Impuesto al consumo
i. Impuesto a la Renta para la Equidad -CREE
j. Impuesto de renta
k. GMF.

2. Identifique y relacione las tarifas de IVA aplicadas en Colombia y explique sus

diferentes tarifas (Ley 1819-2016) Reforma Tributaria
R:/ A partir de 2017 la tarifa general del IVA se incrementa del 16% al 19% , de la cual
se destinan 0.5 puntos a la financiacin del aseguramiento en el marco del Sistema
General de Seguridad Social en Salud y otros 0.5 puntos a la financiacin de la
educacin, de los cuales el 40% se asignar a la Educacin Superior Pblica.

3. Elabore un cuadro sinptico sobre los diferentes tipos de impuesto, elementos de la

obligacin tributaria, tipos de contribuyentes sus deberes y obligaciones.

4. Para la ley tributaria qu se considera venta?

5. Qu se considera servicio para la ley tributaria?

6. Cmo se clasifican los bienes tributariamente?

7. Cules son los bienes incorporales?

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8. Cules son los bienes corporales?

9. Cules son los bienes corporales inmuebles?

10. Cules son los bienes corporales muebles?

11. Cules son los bienes y servicios excluidos?

12. Cules son los bienes y servicios exentos?

R:/ Los bienes y servicios exentos de IVA son aquellos que se encuentran
gravados con una tarifa del cero por ciento (0%). Por esta razn los
productores de bienes y prestadores de servicios a los que la ley da dicha
calidad, son responsables del IVA y debern presentar declaracin de este
impuesto, pero podrn solicitar la devolucin, siendo posible para ellos
descontar los impuestos que paguen en la adquisicin de bienes, servicios e
importaciones, que constituyan costo o gasto para producirlos y
comercializarlos o para exportarlos.

13. Identifique las cuentas 135517, 135520, 2367 y 2408 del Plan nico de Cuentas
(PUC) comercial, y en la siguiente matriz, relacinelas y ubquelas en sus
respectivos grupos, nombrando su dinmica en la contabilizacin de una
empresa. Para realizar esta actividad, consulte el Decreto 2650 de 1993 y ubique en
el CAPTULO II Artculo 14, ubicando las respectivas cuentas.

CODIGO CUENTA DENOMINACION

135517 Impuesto a las ventas Deudores
retenido
135520 Sobrantes en liquidacin Deudores
privada de impuestos
2367 Impuesto a las ventas Cuentas por pagar
retenido
2408 Impuesto sobre las Impuestos, gravamenes y
ventas por pagar tasas

14. Qu declaraciones se tienen por no presentadas?

Desarrolle individualmente las actividades y comprtalas con los integrantes de su

GAES, complementen la informacin y preprenla para la socializacin en la
plataforma BlackBoard.

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