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PROCESO EVALUACION INSTITUCIONAL Fecha de Revisin 7 de junio de 2007

SUBPROCESO ADMINISTRACIN DE RIESGOS Fecha de Aprobacin Res.159-25 junio 2007

INSTRUCTIVO GUA PARA LA


Versin 1
ADMINISTRACIN DE RIESGOS
INS AR 00 - 001 Pgina 1

1.1 INSTRUCTIVO GUA PARA LA ASESORA EN LA


ADMINISTRACIN DE RIESGOS

GUA

Para el asesoramiento en la identificacin y valoracin de los riesgos asociados a


los procesos de la Procuradura General de la Nacin.

1 DESCRIPCIN

La administracin de los riesgos debe ser realizada por la Procuradura General


de la Nacin, con la asesora de la Oficina de Control Interno, conforme lo indica el
Decreto 1537 de 2001, y en el marco del Sistema de Control Interno y el Modelo
Estndar de Control Interno.

La administracin de riesgos incluye la determinacin del contexto estratgico, la


identificacin, anlisis y valoracin de los riesgos, la determinacin e implantacin
de la poltica de administracin del riesgo y el seguimiento a la evolucin de los
riesgos.

2 OBJETIVOS

Prevenir la ocurrencia o minimizar su impacto, de eventos que puedan afectar


negativamente el logro de los objetivos de la Procuradura General de la Nacin

Establecer polticas de administracin del riesgo.

3 REQUISITOS

Acogerse al proceso documentado en PRO-AR-00-001 Procedimiento ejercer


funciones de asesora y seguimiento en la administracin de riesgos

Considerar la normatividad general e institucional.

4 OPERACIN
En forma institucional y contando con la asesora de la Oficina de Control Interno
se desarrollan los siguientes propsitos:

Capacitacin y socializacin de la metodologa que ser aplicada para el


anlisis de riesgos
Generacin del mapa de riesgos institucional
- Determinacin del contexto estratgico
- Identificacin de riesgos por procesos
- Anlisis y evaluacin de los riesgos (sin controles y con controles)
- Socializacin
Generacin del plan de manejo de riesgos
- Determinacin de los planes de tratamiento
- Socializacin
Generacin de actualizaciones a las calificaciones y a los planes de
tratamiento
- Mejoramiento continuo originado por las actualizaciones y
recalificaciones peridicas de riesgo
Generacin de informes de auditora y recomendaciones
- Seguimiento y evaluacin por parte del evaluador independiente

4.1 CAPACITACIN Y SOCIALIZACIN DE LA METODOLOGA A SER


UTIILIZADA

Es necesario formalizar herramientas o metodologas que busquen minimizar la


probabilidad de ocurrencia de riesgos en el cumplimiento de los objetivos
asignados; e incluso se pueda garantizar la misma presencia y aporte institucional.
Por ello es importante resaltar la trascendencia del concepto de riesgo en las
organizaciones estatales, ya que ste, con la debida administracin, se minimiza,
reduce o elimina su impacto negativo en el logro de la misin encomendada.

Es critico establecer la metodologa que se aplicar en el proceso, en el caso de la


Procuradura se cuenta con una metodologa que supera las exigencia mnimas
dadas por el Departamento Administrativo de la Funcin Pblica, en el caso de
otras instituciones se puede optar por la del DAFP o por otra que supere los
mnimos que esta entidad define.

En el presente documento se hace una presentacin de la metodologa que utiliza


la Procuradura General de la Nacin.

Una vez determinada la metodologa se ilustrara a los funcionarios sobre su


aplicacin para que se proceda a las siguientes acciones.
4.2 MAPA DE RIESGOS INSTITUCIONAL

Pero cules son los riesgos a los que est expuesta una institucin?

Todo riesgo es una potencialidad, es una situacin que puede ocurrir o no y que
en caso de que ocurra afecta el logro de los objetivos. Una vez se materializa un
riesgo se habla de siniestro o evento de prdida, los riesgos se originan en causas
internas o externas e impactan las reas de la entidad.

Siguiendo la Norma Tcnica Colombiana NTC 5254 de 2004 ICONTEC, entre los
factores que originan los riesgos tenemos:

Eventos naturales
Factores sociales y econmicos
Comportamientos humanos
Circunstancias polticas
Tecnologa y asuntos tcnicos
Actividades de control y gestin
Actividades individuales

Siguiendo la Norma Tcnica Colombiana NTC 5254 de 2004 ICONTEC, las reas
que pueden ser comprometidas en el impacto del riesgo son las siguientes:

Recursos
Ingresos y derechos
Costos
Gente
Comunidad
Desempeo
Medio ambiente
Intangible como la imagen y reputacin

4.2.1 Contexto estratgico

Es necesario realizar un anlisis situacional y clarificar cuales son su misin y


visin, cuales son sus principales activos y factores crticos de xito institucional,
cuales son las relaciones legales y comerciales vitales, tambin es necesario
establecer cual es la cadena de valor; elementos estos que permiten establecer el
contexto en el cual sern valorados los riesgos.
En caso de que no exista este anlisis, se debera desarrollar por la Oficina de
Planeacin a nivel institucional, contando con la participacin de funcionarios de
diversas dependencias y utilizando una metodologa que favorezca la construccin
colectiva de un referente de contexto estratgico.

4.2.2 Identificacin, anlisis y evaluacin de riesgos

Con la participacin de los funcionarios de las distintas dependencias, con base en


las funciones y actividades que ejecutan y estructurados conforme al modelo de
enfoque por procesos, tal como se desarrolla la gestin institucional se procede a
la identificacin y calificacin del riesgo, primero en forma absoluta, es decir sin
considerar los controles, se determina la efectividad de los controles y luego se
califica el riesgo con controles.

Aunque no existe un mtodo nico que se pueda considerar un estndar, para


evaluar el control y medir qu tanto mitiga el riesgo asociado, los entes rectores en
la materia han establecido una serie de tratamientos para aplicar; uno de ellos se
desarrolla mediante una serie de controles de carcter preventivo y correctivo,
traducidos en lineamientos, polticas y estrategias implementados a nivel interno.
Para el caso de la Entidad, estos controles han sido clasificados en generales y
especficos; entre los primeros se encuentran aquellos dirigidos hacia la ejecucin
de la gestin institucional, mientras que los segundos son especficos para la
ejecucin del proceso. Tambin aquellos de origen externo, sobre los cuales se
exige su cumplimiento.

Es indispensable contar con un plan de manejo de los riesgos para realizarles


monitoreo permanente, teniendo en cuenta que estos nunca se eliminan. Se
mitigan. Es ms, pueden aparecer nuevas amenazas que hace necesario
ajustarlos.

La administracin del riesgo se centra en acciones que se basan en herramientas


metodolgicas conocidas como mapa de riesgos y plan de manejo de riesgos, A
continuacin se describe la conformacin del Mapa de Riesgos Institucional,
ejercicio que contiene cada uno de los elementos de la administracin del riesgo.

4.2.2.1 Metodologa1

Se debe establecer los insumos necesarios para la elaboracin del mapa de


riesgos entre los cuales se encuentran los siguientes:

Normatividad general

1
Para ampliar informacin de estos puntos favor remitirse a la Publicacin Mapa de Riesgos Institucional
Procuradura General de la Nacin, Oficina de Control Interno 2006
Diagnstico estratgico PGN
Planes y programas
Modelo de operacin
Estructura organizacional
Registros y mapas de riesgos elaborados por las Dependencias en el ao
2003, luego de implementado el programa de administracin del riesgo en la
Entidad, bajo la metodologa del Departamento Administrativo de la Funcin
Pblica, ejercicio que consisti en identificar y valorar los riesgos asociados a
las actividades, funciones o procesos que ejecutan y sealar acciones para su
manejo.

El procedimiento utilizado para la elaboracin del mapa de riesgo es:

Adaptacin de la informacin a la estructura y caracterizacin del modelo de


administracin del riesgo, para lo cual se identifican las fuentes genricas del
riesgo o los factores y componentes que pueden iniciarlo y que estn bajo el
control de la Entidad. Ej.: comportamientos humanos traducidos en errores,
trmites inadecuados, aspectos tecnolgicos y tcnicos y salud ocupacional,
entre otros. De igual manera, se identifican las reas de impacto, como son los
activos y recursos bsicos de la Entidad, incluidos su personal, los costos de
las actividades, el desempeo e intangibles, como credibilidad, reputacin,
prestigio, la comunidad y la sociedad en general.

De acuerdo con el anlisis anterior, se identifican los riesgos utilizando el


siguiente mtodo que se ilustra a continuacin:

Cuadro No. 1 - Identificacin de Riesgos

rea de Impacto Consecuencias Por qu? Eventos


Qu podra ocurrir? Efectos Causas
Cmo?
Entidad - Proceso Prdida de Ineficacia de la Mora en la
disciplinario imagen accin disciplinaria actuacin
Errores en
Gastos de funcionamiento Costos operativos Reprocesos
trmites
Inadecuado manejo Filtracin de
Comunicacin Institucional Reputacin
de la informacin noticias
Presentacin
Desconocimiento
Cumplimiento Sanciones extempornea de
de la normativa
informes
Fuente: Norma AS/NZ 4360

El paso siguiente consiste en clasificar bajo este esquema los datos en el


sistema de informacin.
Se realiza el ajuste de la informacin para la valoracin y/o calificacin de los
riesgos debido a que las Dependencias utilizaron la escala de medida
cualitativa definida a travs de tres categoras: ALTA, MEDIA y BAJA en los
mapas de riesgos elaborados.

Con el fin de hacer equivalentes estas categoras con los clculos y escalas
utilizados por las normas tcnicas internacionales, como son el estndar AS/NZ
4360 y la norma tcnica colombiana NTC 5254, que adopta la escala de cinco
posibles valores para asignar peso a las variables consecuencia y probabilidad, se
aplica los criterios que aparecen en los siguientes cuadros:

Cuadro No. 2 - Consecuencias o impactos que genera el riesgo


Nivel Rangos Descripcin
5 Catastrfico Prdidas de reputacin e imagen enormes.
Prdidas econmicas enormes
4 Mayor Prdidas de reputacin e imagen mayores.
Prdidas econmicas mayores
3 Moderado Prdidas de reputacin e imagen medias. Prdidas
econmicas medias
2 Menor Prdidas de reputacin e imagen bajas. Prdidas
econmicas bajas
1 Insignificante Prdidas de reputacin e imagen mnimas.
Prdidas econmicas mnimas
Fuente: Norma AS/NZ4360

Cuadro No. 3 - Probabilidad de que ocurra el riesgo


Nivel Rangos Descripcin
5 Casi cierta La expectativa de ocurrencia se da en todas las
circunstancias
4 Muy probable Probabilidad de ocurrencia en la mayora de las
circunstancias
3 Moderada Puede ocurrir
2 Improbable Podra ocurrir algunas veces
1 Rara Puede ocurrir solo bajo circunstancias
excepcionales
Fuente: Norma AS/NZ4360

Una vez identificados y valorados los riesgos absolutos, esto es, sin controles, se
procede a identificar los controles, mecanismos y acciones que permiten prevenir,
detectar y corregir desviaciones en la operacin, que pueden ser los generales
implementados por la Entidad o especficos dados a nivel de proceso.

Se analiza la normativa, se determinan los lineamientos de tipo general utilizados


como controles y con los cuales la Alta Direccin de la Procuradura General de
la Nacin busca una gestin de resultados orientada hacia las personas y su
dimensin tica, as como al desarrollo eficaz de los procesos, en virtud de su
acatamiento y/o cumplimiento.

As se indica la normatividad y otras orientaciones existentes que aportan en el


control de riesgos, a manera de ejemplo tenemos:

Decreto No. 262 de 2000, por el cual se modifican la estructura y la organizacin de la


Procuradura General de la Nacin y el Instituto de Estudios del Ministerio Pblico,
el rgimen de competencias interno, se dictan normas para su funcionamiento, se
modifica el rgimen de carrera, el de inhabilidades e incompatibilidades de sus
servidores y se regulan las diversas situaciones administrativas a las que se
encuentren sujetos.

Resolucin No. 452 de 2002, la cual adopta la carta de valores y principios ticos para
encaminar de manera permanente tanto el desarrollo de las misiones institucionales
asignadas a la Entidad, como el cumplimiento de las funciones a cargo de sus
servidores.

Resolucin No. 450 de 2000, mediante la cual se establecen las funciones y requisitos
especficos para los cargos.

Calidad en la Procuradura General de la Nacin.

Fortalecimiento del ejercicio del autocontrol.

Procesos de capacitacin y formacin orientados al mejoramiento de las habilidades y


capacidades requeridas para el ejercicio de los cargos.

Valoracin del riesgo con controles. Una vez aplicada la calificacin de acuerdo
con los controles implementados sobre los procesos tanto por los responsables
como por la Entidad, se valora nuevamente el riesgo utilizando los parmetros de
las escalas sealadas en los cuadros Nos. 4 y 5, con el fin de determinar como la
efectividad de estos controles reducen la calificacin de riesgos, dando como
resultado el nivel de exposicin y una nueva calificacin que conlleva a que se
convierta en riesgo residual. En conclusin, la severidad del riesgo es el resultado
de cruzar la consecuencia con la probabilidad; es as como el riesgo se ubica en
cualquiera de los cuatro rangos establecidos: Extremo, Alto, Moderado y Bajo.

Cuadro No. 4 - Nivel de exposicin o de severidad del riesgo


Riesgo Descripcin
Riesgo extremo, se requiere accin inmediata. Planes de
Extremo tratamiento requeridos, implementados y reportados a la alta
direccin.
Riesgo alto, requiere atencin de la alta direccin. Planes de
Alto tratamiento requeridos, implementados y reportados a los Jefes de
Delegadas, Oficinas, Divisiones *, etc.
Riesgo moderado, aceptable, debe ser administrado con
Moderado
procedimientos normales de control.
Menores efectos que pueden ser fcilmente remediados. Riesgo
Bajo bajo, se administra con procedimientos rutinarios, riesgo
insignificante. No se requiere ninguna accin.
Fuente: Norma AS/NZ4360

Los colores para su identificacin se presentan en la siguiente matriz:

Grfico 1
Probabilidad vs Consecuencia

El nivel de severidad de los riesgos, segn los cuadrantes de combinacin de


consecuencia y probabilidad, es el siguiente:

Grfico 2
Nivel de severidad
(segn eje X=consecuencia y Y=probabilidad)
X Y Rtulo Color
1 1 Bajo
2 1 Bajo
3 1 Moderado
5 1 Alto
2 2 Bajo
3 2 Moderado
4 2 Alto
5 2 Extremo
1 3 Bajo
2 3 Moderado
3 3 Alto
5 3 Extremo
1 4 Moderado
3 4 Alto
5 4 Extremo
2 5 Alto
5 5 Extremo
Fuente: Aplicativo Proaudit
Fuente: Aplicativo proaudit.

Es conveniente recordar que la severidad es el resultado de la probabilidad de que


ocurra el riesgo por la consecuencia que genera este. Se presentan entonces dos
calificaciones, una del riesgo absoluto y otra dependiendo de la existencia y
eficacia de los controles, es decir, riesgo con controles.

4.2.2.2 Mapa grfico de matriz de severidad

En resumen y con base en el grfico 2, se visualiza el riesgo en estos momentos:


riesgo absoluto, riesgo con controles. En este ltimo, tal como se indic, aparece
una flecha que muestra el desplazamiento de la severidad en razn de la eficacia
de los controles; como se ilustra a continuacin:

Grfico 3
Mapa Matriz de Severidad
Con este ejemplo se ilustra Casi Certeza
como se pasa del

PROBABILIDAD
1
cuadrante probabilidad Probable
probable consecuencia
mayor - al cuadrante Moderado
probabilidad improbable 1
consecuencia mayor, luego Improbable
de la valoracin del riesgo.
Raro
Insignificante Moderado Catastrfico
Menor Mayor
CONSECUENCIA
Riesgo absoluto
Fuente: Aplicativo proaudit

4.2.2.3 Mapas grficos2

Finalmente, se elaboran los grficos de los riesgos.

4.2.2.4 Contenido del mapa de riesgos

El mapa de riesgos es el resultado esencial del proceso de anlisis y valoracin


del riesgo y su contenido se recomienda que incluya:

Poltica institucional
Objetivos
Responsables de la administracin del riesgo
Marco conceptual
Soporte metodolgico
Marco legal
Mapa de riesgos institucional
Registro de los riesgos operacionales
Identificacin de los riesgos
o Macroproceso estratgico
o Macroproceso misionales
o Macroproceso disciplinario
o Macroproceso preventivo
o Macroproceso de intervencin
o Macroproceso conexo misional
o Macroproceso de apoyo
Mapas de riesgos absolutos y con controles e inventarios de riesgo

2
En la PGN se hace con herramienta de software Proaudit
o Riesgos del macro proceso estratgico
o Riesgos del macro proceso disciplinario
o Riesgos del macro proceso preventivo
o Riesgos del macro proceso de intervencin
o Riesgos del macro proceso conexo misional
o Riesgos del macro proceso de apoyo
o Riesgos operacionales
Conclusiones y recomendaciones

Para su lectura es preciso tener en cuenta lo siguiente:

De acuerdo con cada macro proceso, se presenta inicialmente el listado


consolidado de los riesgos asociados.

El primer grfico representa el anlisis y/o evaluacin de los riesgos absolutos


asociados al macro proceso.

El segundo grfico muestra el anlisis y/o evaluacin de los controles


asociados a los riesgos del macro proceso.

El tercer grfico refleja el nivel de exposicin que tiene el riesgo una vez se le
haya aplicado el respectivo control.

La primera matriz permite visualizar la ubicacin de cada uno de los riesgos


absolutos, dependiendo del grado de probabilidad y su impacto o
consecuencia.

La segunda matriz de controles refleja la ubicacin de cada riesgo una vez se


les haya aplicado el respectivo control. Es de resaltar que con este tratamiento
en la mayora de las veces los riesgos cambian de ubicacin dentro de la
matriz hacia una celda inferior, debido a que la probabilidad y la consecuencia
han variado.

Por ltimo, la matriz Riesgo/Control permite observar el cambio de ubicacin


de los riesgos, ya que los que se encontraban en el crculo azul son los
absolutos, es decir, sin controles, y los mismos riesgos una vez se les ha
aplicado el control ocupan el crculo blanco, lo que ha permitido el cambio de
ubicacin dentro de la matriz.

4.3 PLAN DE MANEJO DE LOS RIESGOS INSTITUCIONALES

4.3.1 Metodologa
Dando continuidad al proceso de administracin de riesgos, se hace necesario
definir criterios orientadores respecto al tratamiento de los riesgos identificados a
fin de mitigar sus efectos en la entidad, siendo este el objetivo del presente plan,
con el cual se pretende en primera instancia, trasmitir la posicin de la alta
direccin sobre la manera de abordar la administracin de los riesgos
institucionales; socializar en todos los servidores un lenguaje comn sobre el tema
y por ltimo, difundir las polticas formuladas que permitan la sostenibilidad del
sistema de administracin del riesgo.

Una vez valorados los controles y vista la posicin que ocupa el riesgo en la matriz
de severidad, se procede a definir el tratamiento que se le debe dar, de acuerdo
con los criterios o lineamientos sealados en el siguiente cuadro:

Cuadro No. 5
Lineamientos para el tratamiento del Riesgo
SEVERIDAD CONSIDERACIN MEDIDAS DE RESPUESTA
Es aconsejable, si es posible, eliminar la
actividad que genera el riesgo; de lo
contrario, se deben implementar nuevos
controles de prevencin, para reducir la
EXTREMA El riesgo es inaceptable probabilidad; de proteccin, para disminuir
las consecuencias o compartir el riesgo, si
es posible, por medio de plizas u otras
opciones disponibles (Evitar el riesgo,
prevenir, proteger, compartir).
Se deben tomar medidas para bajar la
severidad del riesgo; si es posible, fortalecer
ALTA El riesgo es importante
y mejorar controles existentes (Prevenir el
riesgo, proteger, compartir).
Se pueden tomar medidas para bajar la
severidad; si es posible, se deben conservar
MODERADA El riesgo es tolerable
y mejorar controles (Proteger la entidad,
compartir).
La entidad puede asumir el riesgo sin
necesidad de tomar otras medidas de
BAJA El riesgo es aceptable
control diferentes a las que se poseen
(Aceptar el riesgo).
Fuente: Norma AS/NZ 4360

4.3.1.1 Elaboracin del Plan de Manejo de Riesgos


El Plan de Manejo de Riesgos es el resultado de la determinacin de las polticas
de manejo del riesgo, se considera que en su elaboracin y contenido debe
resolverse:

Determinacin de:

Objetivos del plan, establecer cuales son los objetivos generales y especficos
que se tienen en la elaboracin del plan
Alcance del plan de manejo de los riesgos, determinar los procesos que sern
considerados y el nivel de riesgos a tratar
Estrategias, formulacin de lineamientos para el control y atencin de riesgos
Marco legal, presentacin y consideracin de la normatividad internacional y
nacional sobre el tema y los lineamientos del DAFP
Filosofa de la administracin del riesgo, definicin de principios que guan el
manejo de riesgos y la implantacin del plan. La filosofa general aplicable es
prevenir, para ello las acciones y controles deben orientarse a reducir la
probabilidad de ocurrencia del riesgo o a mitigar el impacto negativo del evento
de prdida.
Presentacin del contexto estratgico. Incluye la relacin de los objetivos
estratgicos en un nivel de ilustracin adecuado.
Presentacin y consideracin de los riesgos institucionales identificados y su
nivel de severidad, asociados a los macroprocesos y procesos institucionales:
o Macro proceso estratgico
o Macroproceso misional preventivo
o Macroproceso disciplinario
o Macroproceso de intervencin
o Macroproceso de apoyo
Formulacin de las polticas de administracin de los riesgos institucionales,
son los derroteros que marcan las acciones y decisiones a tomar para el
control y manejo de riesgos. Las opciones que se definen son las categoras de
respuesta a los riesgos3.
o Opciones para evitar la materializacin de los riesgos, entre ellas se pueden
mencionar a manera de ejemplo las siguientes:
Implementacin de controles
Modelo de gestin tica
Procesos de capacitacin y formacin
Programa de modernizacin institucional
Formulacin de planes operativos anuales (POA)
Programas de desarrollo y bienestar para el personal
Programas de mantenimiento preventivo para equipos

3
Para ampliar la aproximacin tcnica a las respuestas al riesgo por favor remitirse al ttulo 6 Respuesta a los
Riesgos del libro de Administracin de los Riesgos Corporativos Marco Integrador, publicado por Price
Waterhouse Coopers,
Polticas para el uso de equipos y manejo de la informacin
o Opciones para reducir el riesgo, entre ellas se pueden mencionar a manera
de ejemplo las siguientes:
Optimizacin de los procedimientos
Fortalecimiento del ejercicio del autocontrol
Fortalecimiento del ejercicio de la autoevaluacin de la gestin
Evaluacin independiente del sistema de control interno
Proceso de auditoria interna,
o opciones para dispersar o atomizar el riesgo, entre ellas se pueden
mencionar a manera de ejemplo las siguientes:
procedimientos de seguridad para el resguardo de la informacin
institucional
procedimientos de seguridad para proteccin del personal y bienes de la
entidad.
o Opciones para compartir o transferir el riesgo, entre ellas se pueden
mencionar a manera de ejemplo las siguientes:
plizas
o Opciones para el tratamiento de los riesgos residuales, entre ellas se
pueden mencionar a manera de ejemplo las siguientes:
criterios para la identificacin de los riesgos residuales
identificacin de los riesgos residuales
programa de sensibilizacin de los elementos de la administracin del
riesgo institucional
administracin de los riesgos residuales
Del monitoreo y evaluacin del plan de manejo de los riesgos. Se recuerda que
esta actividad es realizada por la Oficina de Control Interno o por los
responsables de los procesos.
Mantenimiento y sostenibilidad del proceso de administracin del riesgo. La
definicin de procedimientos y acciones correctivas y preventivas, basados en
los resultados de evaluacin y monitoreo, permitirn lograr el mejoramiento
continuo y la sostenibilidad del proceso de administracin del riesgo a nivel
institucional. De igual manera, la Oficina de Control Interno comunicar y
presentar los resultados y propuestas de mejoramiento y tratamiento de las
situaciones detectadas con respecto a los riesgos institucionales, lo cual llevar a
tomar decisiones necesarias para la correccin de las desviaciones que se presenten
frente a los objetivos y metas planteadas.
Recursos, se debe disponer de los recursos fsicos, econmicos, tecnolgicos,
as como del talento humano necesarios para la implantacin del plan y para el
seguimiento y mejoramiento continuo.

PAPELES DE TRABAJO

Permanentes:
Decreto No. 262 de 2000, por el cual se modifican la estructura y la
organizacin de la Procuradura General de la Nacin y el Instituto de
Estudios del Ministerio Pblico, el rgimen de competencias interno, se dictan
normas para su funcionamiento, se modifica el rgimen de carrera, el de
inhabilidades e incompatibilidades de sus servidores y se regulan las diversas
situaciones administrativas a las que se encuentren sujetos.

Resolucin No. 452 de 2002, la cual adopta la carta de valores y principios


ticos para encaminar de manera permanente tanto el desarrollo de las
misiones institucionales asignadas a la Entidad, como el cumplimiento de las
funciones a cargo de sus servidores.

Resolucin No. 450 de 2000, mediante la cual se establecen las funciones y


requisitos especficos para los cargos.

Resolucin No. 176 de 2000, por medio de la cual se establecen las directrices
y mecanismos para el mejoramiento continuo de los procedimientos.

Resoluciones Nos. 041 de 2001 y 197 de 2003, mediante las cuales se adopta
el manual de procedimientos.

Resolucin No. 212 de 2003, con la cual se adopta el Manual de Indicadores.

Resoluciones Nos. 323 de 2001 y 254 de 2003, por medio de las cuales se
adopta el manual de identidad visual para la Procuradura General de la
Nacin.

Resolucin No. 107 de 2005, por medio de la cual se crea el Sistema de


Gestin de Calidad en la Procuradura General de la Nacin.

Resolucin No. 429 de 2005 por medio de la cual se adopta el Mapa de


Riesgos de la Procuradura General de la Nacin.
AS/NZ 4360. Estndares para Australia y Nueva Zelanda sobre el manejo de
riesgos.
ICONTEC: NTC-5254. Norma Tcnica Colombiana de Gestin del Riesgo.
COSO REPORT. Comit de Organizaciones y Patrocinadoras de la Comisin
Treadway.
SAC. Sistemas de Auditoria y Control (Resalta la importancia de la evaluacin
del riesgo dentro de la relacin costo-beneficio).

Corrientes:
Documento Mapa de Riesgos de la Procuradura General de la Nacin
Documento Plan de Manejo de los Riesgos Institucionales
Grfico 1 Probabilidad por Consecuencia
Grfico 2 Nivel de severidad
Grfico 3 Mapa Matriz de Severidad

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