SOLUCION CASO LA EXCELENCIA

1. DEFINICION DEL PROBLEMA:

La empresa la excelencia se dedica a la venta de productos para el hogar, actualmente no cuenta

con sus estados financieros, lo que genera un descontrol en las actividades financieras de la
organizacin.

2. ANLISIS DEL AMBIENTE

F
Empresa competitiva en el mercado por la calidad de productos que vende y
distribuye.
Credibilidad.
Posicionamiento en el mercado.

O
Apertura de nuevos mercados.
Entrada de productos nuevos.

D
Inexistencia de los estados financieros actualizados.
Falta de publicidad.
Falta de personal.

A
Productos genricos a menor precio
Apertura de tiendas similares
Disminucin de la demanda actual

3. Fijar objetivos

Conformacin de los estados financieros de la empresa la excelencia para el ao 2015.

Organizacin del balance general del ao 2015.
Estructuracin del estado de resultados de la empresa del ao 2015.
Estructuracin y anlisis del estado de flujo de efectivo correspondiente al ao 2015.
4. PLANTEAMIENTO DE ALTERNATIVAS.
LA EXCELENCIA
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
EXPRESADO EN QUETZALES
ACTIVO
CAJA Q 880,00
BANCOS Q 10.155,00
CLIENTES Q 121.513,00
(-) CTS. INCOBRABLES Q 4.200,00 Q 117.313,00
DOC. POR COBRAR Q 45.000,00
DEUDORES VARIOS Q 1.500,00
INVENTARIOS Q 85.000,00
TERRENOS Q 20.000,00
EDIFICIOS Q 45.000,00
(-) DEPRECIACION AC. EDIFICIOS Q 2.250,00 Q 42.750,00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 32.950,00
(-) DEPRECIACION AC. M.E Q 18.735,00 Q 14.215,00
SEGUROS P. ANTICIPADOS Q 4.500,00
TOTAL ACTIVO Q 341.313,00 Q 341.313,00

PASIVO Y CAPITAL
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR Q 13.392,00
DOCUMENTOS POR PAGAR Q 67.000,00
PROVEEDORES Q 130.500,00
IMPUESTOS POR PAGAR Q 4.490,00
TOTAL PASIVO Q 215.382,00 Q 215.382,00
CAPITAL
ACCIONES COMUNES Q 110.000,00
RESERVA LEGAL 5% Q 500,00
GANANCIA DEL EJERCICIO Q 9.494,00
RESULTADOS ACUMULADOS Q 5.937,00
TOTAL CAPITAL Q 125.931,00 Q 125.931,00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL Q 341.313,00 Q 341.313,00
 LA EXCELENCIA
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
EXPRESADO EN QUETZALES

ACTIVO

CAJA Y BANCOS Q 17.167,00

CLIENTES Q 99.142,00
(-) CTS. INCOBRABLES Q 2.500,00 Q 96.642,00
DOC. POR COBRAR Q 25.000,00
DEUDORES VARIOS Q 2.920,00
INVENTARIOS Q 75.000,00
TERRENOS Q 20.000,00
EDIFICIOS Q 45.000,00
(-) DEPRECIACION AC. EDIFICIOS Q 4.500,00 Q 40.500,00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 55.450,00
(-) DEPRECIACION AC. M.E Q 25.325,00 Q 30.125,00
VIDRIERIA E INSTALACIONES Q 12.069,00
SEGUROS P. ANTICIPADOS Q 8.000,00
TOTAL ACTIVO Q 327.423,00 Q 327.423,00

PASIVO Y CAPITAL
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR Q 10.152,00
DOCUMENTOS POR PAGAR Q 30.000,00
PROVEEDORES Q 105.120,00
IMPUESTOS POR PAGAR Q 8.810,00
INTERESES POR PAGAR Q 2.800,00
HIPOTECAS Q 25.000,00
TOTAL PASIVO Q 181.882,00 Q 181.882,00
CAPITAL
ACCIONES COMUNES Q 110.000,00
RESERVA LEGAL 5% Q 1.480,00
RESULTADOS ACUMULADOS Q 34.061,00
TOTAL CAPITAL Q 145.541,00 Q 145.541,00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL Q 327.423,00 Q 327.423,00
 LA EXCELENCIA
ESTADO DE RESULTADOS
PEIODO DEL DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015
EXPRESADO EN QUETZALES
VENTAS Q 235.000,00
COSTO DE VENTAS
INV.INICIAL Q 75.000,00
COMPRAS Q 125.000,00
DISPONIBLE Q 200.000,00
INV.FINAL Q 80.000,00 Q 120.000,00
GANANCIAS BRUTA EN VENTAS Q 115.000,00
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE VENTA
DEPRECIACION VTS. Q 11.354,00
INPUESTOS VTS. Q 3.534,00
ALQUILERES VTS. Q 4.800,00
SEGUROS.VENCIDOS VTS. Q 4.000,00
PROPAGANDA Q 3.665,00
SUELDOS V. Q 42.649,00 Q 70.002,00
GASTOS DE ADMINISTRACION
ALQUILERES AD. Q 2.400,00
DEPRECION AD. Q 5.676,00
GASTOS G.AD. Q 4.528,00
SEGUROS.VENCIDOS AD. Q 2.000,00
SUELDOS A Q 22.824,00 Q 37.428,00
GASTOS DE OPERACIN Q 107.430,00
GANANCIA EN OPERACIN Q 7.570,00
OTROS INGRESOS Y GASTOS
INGRESOS
COMISIONES INGRESO Q 1.575,00
GANACIA EN VENTA DE ACTIVO Q 3.625,00 Q 5.200,00
GASTOS
INTERESES GASTO -Q 9.600,00
TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS -Q 4.400,00
GANACIA ANTES DE IMPUESTO Q 3.170,00
ISR 31% Q 982,70
GANANCIA DESPUES DE IMPUESTO Q 2.187,30
RESERVA LEGAL 5% Q 109,37
GANACIA DEL EJERCICIO Q 2.077,94
 BALANCE DE VARIACIONES

CUENTAS AO 2015 AO 2014 VARIACION FUENTE APLICACIN

CAJA Q 1.200,00 Q 880,00 Q 320,00 Q 320,00
BANCOS Q 15.967,00 Q 10.155,00 Q 5.812,00 Q 5.812,00
CLIENTES Q 99.142,00 Q 121.513,00 -Q 22.371,00 Q 22.371,00
CTS. INCOBRABLES Q 2.500,00 Q 96.642,00 Q 4.200,00 Q 117.313,00 -Q 1.700,00 Q 1.700,00
DOC. POR COBRAR Q 25.000,00 Q 45.000,00 -Q 20.000,00 Q 20.000,00
DEUDORES VARIOS Q 2.920,00 Q 1.500,00 Q 1.420,00 Q 1.420,00
INVENTARIOS Q 75.000,00 Q 85.000,00 -Q 10.000,00 Q 10.000,00
TERRENOS Q 20.000,00 Q 20.000,00 Q -
EDIFICIOS Q 45.000,00 Q 45.000,00 Q -
DEPRECIACION AC. EDIFICIOS Q 4.500,00 Q 40.500,00 Q 2.250,00 Q 42.750,00 Q 2.250,00 Q 2.250,00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 55.450,00 Q 32.950,00 Q 22.500,00 Q 22.500,00
DEPRECIACION AC. M.E Q 25.325,00 Q 30.125,00 Q 18.735,00 Q 14.215,00 Q 6.590,00 Q 6.590,00
VIDRIERIA E INSTALACIONES Q 12.069,00 Q - Q 12.069,00 Q 12.069,00
SEGUROS P. ANTICIPADOS Q 8.000,00 Q 4.500,00 Q 3.500,00 Q 3.500,00
TOTAL ACTIVO Q 327.423,00 Q 341.313,00
Q -
PASIVO Y CAPITAL Q -
PASIVO Q -
CUENTAS POR PAGAR Q 10.152,00 Q 13.392,00 -Q 3.240,00 Q 3.240,00
DOCUMENTOS POR PAGAR Q 30.000,00 Q 67.000,00 -Q 37.000,00 Q 37.000,00
PROVEEDORES Q 105.120,00 Q 130.500,00 -Q 25.380,00 Q 25.380,00
IMPUESTOS POR PAGAR Q 8.810,00 Q 4.490,00 Q 4.320,00 Q 4.320,00
INTERESES POR PAGAR Q 2.800,00 Q - Q 2.800,00 Q 2.800,00
HIPOTECAS Q 25.000,00 Q - Q 25.000,00 Q 25.000,00
TOTAL PASIVO Q 181.882,00 Q 215.382,00
CAPITAL
ACCIONES COMUNES Q 110.000,00 Q 110.000,00 Q -
RESERVA LEGAL 5% Q 1.480,00 Q 500,00 Q 980,00 Q 980,00
RESULTADOS ACUMULADOS Q 34.061,00 Q 15.431,00 Q 18.630,00 Q 18.630,00
TOTAL CAPITAL Q 145.541,00 Q 125.931,00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL Q 327.423,00 Q 341.313,00
Q 112.941,00 Q 112.941,00
 LA EXCELENCIA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
PEIODO DEL DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015
EXPRESADO EN QUETZALES
ACTIVIDADES DE OPERACIN
GANANCIA DEL EJERCICIO Q 18.630,00
AUMENTO DEPRECIACION
DEPRECIACION EDIFICIOS Q 2.250,00
DEPRECIACION A. M Y EQUIPO Q 6.590,00 Q 8.840,00
DISMINUCION DE ACTIVOS
CLIENTES Q 22.371,00
DOCTOS POR COBRAR Q 20.000,00
INVENTARIOS Q 10.000,00 Q 52.371,00
AUMENTO CUENTAS DE PASIVO
IMPUESTO POR PAGAR Q 4.320,00
INTERESES POR PAGAR Q 2.800,00 Q 7.120,00 Q 86.961,00
DISMINUCION CUENTAS INCOBRABLES Q 1.700,00
AUMENTO CUENTAS ACTIVO
DEUDORES VARIOS Q 1.420,00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO Q 3.500,00
DISMINUCION CUENTAS PASIVO
CUENTAS POR PAGAR Q 3.240,00
PROVEEDORES Q 25.380,00
DOCUMETOS POR PAGAR Q 37.000,00 Q 72.240,00
FLUJO NETO DE EFECTIVO AC. OPERACIN Q 14.721,00
ACTIVIDADES DE INVERSION
AUMENTO MOVILIARIO Y EQUIPO Q 22.500,00
VIDRIERIA E INSTALACIONES Q 12.069,00
FLUJO NETO DE EFECTIVO AC. DE INVERSION Q 34.569,00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO HIPOTECAS Q 25.000,00
AUMENTO RESERVA LEGAL Q 980,00
FLUJO NETO DE EFECTIVO AC. DE FINANCIAMIENTO Q 25.980,00
FLUJO NETO GENERADO AL PERIODO Q 6.132,00
 5. EVALUAR ALTERNATIVAS

La estructuracin de los estados financieros es importante para la organizacin ya que permite un

mejor control de la situacin financiera de la empresa.

El balance general muestra los activos y pasivos con los que cuenta la empresa.

El estado de resultados presenta las prdidas o ganancias que existen en la empresa a un determinado
periodo.

Estado de Flujo de Efectivo despliega las actividades de operacin, inversin y financiamiento y si la

empresa cuenta con liquidez o necesita de financiamiento.

6. TOMA DE DECISION

Es necesaria la implementacin de las estructuras financieras, ya que con esto se conocer la salud
financiera de la organizacin.

7. DICTAMEN

La implementacin de las estructuras financieras proporcionan facilidad de conocer los activos, pasivos
y capital de la empresa, as tambin si la empresa est operando con prdidas o ganancias, los estados
financieros permiten conocer el efectivo que se mueve en la empresa la excelencia para lo cual se ha
estructurado el estado de flujo de efectivo con el que cuenta la empresa.