Balance general clasificado y estados financieros de Perla Comercial SRL

UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS
UAPA
SUNILDA LEONARDO ESTRELLA
MATRICULA
11-4377
FACILITADOR
JOSE LUIS BURGOS

UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADUL
ESCUELA DE NEGOCIOS
CURSO FINAL DE GRADO
CONTABILIDAD Y ANALISIS FINANCIERO / FACILITAROR
1- La empresa XYZ, SRL., es una entidad dedicada a la compra y venta de mercanca y desea or
levantamiento contable valuando sus activos y pasivos de la siguiente manera.
Efectivo en caja general
Caja chica
Efectivo en bancos
Banco Reservas
Banco popular
Banco Len
Cuentas y Documentos por Cobrar
Inventario en mercancas
Terreno
Edificio e instalaciones elctrica
Mobiliarios y equipos de oficina
Equipo de transporte
Cuentas y documentos por pagar
Acumulaciones por pagar
Prestamos por pagar
Hipotecas por pagar
Se pide:
A)Elaborar un balance general clasificado
B)Disear un catlogo de cuentas conforme a la actividad empresarial
C)Elaborar un mayor general
D)Trasladar los datos del balance general inicial al mayor general
2-Despus del levantamiento contable la empresa realiza las siguientes transacciones:
a- Recibi RD$1,100,000.00 segn recibo de ingreso 001 por cobro de cuentas pendientes.
b- Se pag RD$40,000.00 segn ck # 001 BR por concepto de energa elctrica a EDENORTE, RNC- 101
A010010010100839868.
c-Se compr RD$100,000.00 de mercanca a crdito segn factura 001 al RNC: 101010444, NCf A010060
d-Se pag RD$289,000.00 segn ck # 002 BR por concepto nomina empleados, segn nomina anexa.
e-Se recibi RD$2,000,000.00 segn recibo de ingreso # 002 por cobro de cuentas pendiente.
f-Se compr RD$100,000.00 segn ck # 001 del BPD, mercanca al contado al RNC: 101001161 NCF A0
g- Se pag RD$40,000.00 segn ck # 002 del BPD, por pag de servicio telefnico al RNC: 102043740, N
h- Se compr un escritorio por RD$30,000.00 segn ck # 001 del BL, al RNC: 101617233, NCF A010010
i- Se vendi RD$1,500,000.00 de mercanca a crdito segn NCF# A010010010100000001, al RNC: 130-
j- Se vendi RD$700,000.00 de mercanca de contado segn NCF# A010010010200000001, cobrados co
k- Se pag 20,000.00 segn ck # 003 del BR por concepto de agua, al RNC: 402006238, NCF# A010030
l- El propietario realizo un aporte adicional por un valor de RD$2, 000,000.00
m- Se pag RD$40,000.00 de alquiler segn ck # 004 BR por anticipado, a Jos Rodrguez, cdula 031-1
n-Se pag RD$20,000.00 de gastos menores A010010011300000001.
-Se vendi RD$35,000.00 de mercanca a crdito segn NCF# A010010010200000002, al RNC: 130-00
o-Se vendi RD$500,000.00 de mercanca a crdito segn NCF# A010010010100000002, al RNC: 130-0
p-Se vendi RD$930,480.00 de mercanca a contado segn NCF# A010010010100000003, al RNC: 130-
q-Se compr mercanca a crdito por RD$3, 000,120.00 de las cuales un 20 % est Exento, un 25% es
con NCF # A010010010100027888.
r-Se pag RD$50,000.00 honorarios profesionales por servicio de reparacin y mantenimiento de local al
BR.
s-Se vendi RD$150,150.00 de mercanca de contado segn NCF# A010010010200000002, cobrados en
t-Se vendi RD$350,060.00 de mercanca de contado segn NCF# A010010010100000004, cobrados en
u-Se recibieron RD$550,000.00 segn recibo de ingreso # 003 por cobro de cuentas pendiente.
v-Se pag RD$500,000.00 de factura No. 27888, con ck. 003 de BPD.
W-Nota de crdito por RD$15,000.00 sobre NCF A010010010100027888.
x-Se pag la factura de INFOTEP por valor de RD$1,700.00 con ck. #002 de BL.
y-Se pag la factura de TSS con ck. # 003 de BL.
z-Se pag combustible por valor de RD$175,320.00 al RNC: 130-003271-9, segn NCF A0100100101000
Se pide:
A)Pasar mediante entradas de diario al mayor general las transacciones.
B)Haga los envos de lugar para hacer declaraciones de ITBIS usar formatos pre-estab
C)Hacer declaraciones correspondientes.
D)Prepara Balanza de comprobacin.
E)Hacer ajustes necesarios por depreciaciones segn categora ley 11-92, inventarios y
F)Prepare Balanza de Comprobacin Ajustada.
G)Prepare Estados financieros Bsicos.
H)Realizar declaracin del ISR
I)Realizar asientos de cierre.
J)Realizar balanza de comprobacin post- cierre.
K)Analice e interprete los estados financieros.
20,000.00
15,000.00
10,000,000.00
6,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
21,000,000.00
25,000,000.00
10,000,000.00
15,000,000.00
7,000,000.00
5,000,000.00
10,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
5,000,000.00
NOMBRE Y APELLIDO CEDULA
1 Jose Ramon Lopez 055-0046848-1
2 Jacinto Rodriguez 055-0026476-8
3 Luis Jose Hernandez 055-0063402-0
4 Pedro Rodriguez Mendes 055-0041589-4
5 Carolos Cruz 055-0035348-8
6 Ricardo Lopez 055-0345359-3
7 Maria Hernandez 055-0076884-2
8 Ramon Cruz 055-0087456-2
9 Pedro Hernadez 055-0098053-1
10 Maria Perez 055-0075619-1
Totales
ESTRELLA SRL
NMINA
XX/XX/2016
SALARIO RETENCIONES TSS SALARIO DESPUESDEDUCCIONES

DE TOTAL
MENSUAL SFS AFP RETENSIONES TSS ISR RETENCIONES
48,300.00 1,468.32 1,386.21 45,445.47 1,700.81 4,555.34
44,000.00 1,337.60 1,262.80 41,399.60 1,093.93 3,694.33
45,000.00 1,368.00 1,291.50 42,340.50 1,243.16 3,902.66
11,200.00 340.48 321.44 10,538.08 0.00 661.92
13,000.00 395.20 373.10 12,231.70 0.00 768.30
43,500.00 1,322.40 1,248.45 40,929.15 1,031.46 3,602.31
13,500.00 410.40 387.45 12,702.15 0.00 797.85
12,000.00 364.80 344.40 11,290.80 0.00 709.20
45,000.00 1,368.00 1,291.50 42,340.50 2,229.90 4,889.40
13,500.00 410.40 387.45 12,702.15 0.00 797.85
289,000.00 8,785.60 8,294.30 271,920.10 7,299.25 24,379.15
Pago empleador
SALARIO 7.09 7.10 0.01
NETO SFS AFP INFOTEP
43,744.66 3,424.47 3,429.30 483.00
40,305.67 3,119.60 3,124.00 440.00
41,097.34 3,190.50 3,195.00 450.00
10,538.08 794.08 795.20 112.00
12,231.70 921.70 923.00 130.00
39,897.69 3,084.15 3,088.50 435.00
12,702.15 957.15 958.50 135.00
11,290.80 850.80 852.00 120.00
40,110.60 3,190.50 3,195.00 450.00
12,702.15 957.15 958.50 135.00
20,490.10 20,519.00 2,890.00
ESTRELLA S.R.L
BALANCE GENERAL
XX/XX/2016
EXPRESADO EN RD$
Activos
Activos corriente
Efectivo
Caja general Err:509
Caja chica Err:509
Banco de Reservas Err:509
Banco Popular Err:509
Banco de Len Err:509
Cuentas y documentos por cobrar Err:509
Inventario de mercancas Err:509
Total activos corrientes 56,035,000.00
Activos fijos
Terreno Err:509
Edificio e instalaciones Err:509
Mobiliarios y equipos de oficina Err:509
Equipo de transporte Err:509
Total activos fijos 37,000,000.00
Total activos 93,035,000.00
Pasivos circulantes
Total pasivos circulantes
Pasivos a largo plazo

Prstamos por pagar
Hipoteca por pagar
Total pasivos
Capital
Capital social
Total capital
Total pasivo y capital

Err:509
Err:509
12,000,000.00
Err:509
Err:509
7,000,000.00
19,000,000.00
74,035,000.00
74,035,000.00
93,035,000.00
PERLA COMERCIAL S.R.L
CATLOGO DE CUENTAS
Descripci
Nmero de cn Tipo Origen Control
1 ACTIVOS Activo Dbito

ACTIVOS
CORRIENTE
111 S Activo Dbito 1
Efectivo en
11101 caja y banco Activo Dbito 111
Efectivo en
1110101 Caja general Activo Dbito 11101
Efectivo en
1110102 Caja chica Activo Dbito 11101
Efectivo en
1110103 Banco Activo Dbito 11101
Banco de
111010301 Reservas Activo Dbito 1110103
Banco
111010302 Popular Activo Dbito 1110103
111010303 Banco Len Activo Dbito 1110103
Cuentas y
documentos
11102 por cobrar Activo Dbito 111
Documentos
1110201 por cobrar Activo Dbito 111022
Cuentas por
1110202 cobrar Activo Dbito 111022
Cuentas por
cobrar
111020201 clientes Activo Dbito 1110202
Cuentas por
cobrar
111020202 empleados Activo Dbito 1110202
Cuentas por
cobrar
111020203 accionistas Activo Dbito 1110202
Efectos al
11103 cobro Activo Dbito 111
Cheques
1110301 devueltos Activo Dbito 11103
Inventario
de
11104 mercanca Activo Dbito 111
11106 Inversiones Activo Dbito 111
ACTIVOS
121 FIJOS Activo Dbito 1
12101 Terreno Activo Dbito 121
Activos fjos
12102 categora 1 Activo Dbito 121
Edificio e
instalaciones
1210201 elctricas Activo Dbito 12102
Depreciacin
acumulada
edificio e
1210202 instalaciones Activo Dbito 12102
Activos fijos
12103 categora II Activo Dbito 121
Automviles
y vehculos
livianos de
1210301 uso comn Activo Dbito 12103
Equipos y
muebles de
1210302 oficina Activo Dbito 12103
Depreciacin
acumulada
Equipos y
muebles de
121030201 oficina
Computador
1210303 as Activo Dbito 12103
Depreciacin
acumulada
computador
121030301 as
sistemas de
1210304 informacin Activo Dbito 12103
Depreciacin
acumulada
sistema de
121030401 informacin
Equipos de
procesamien
1210305 to de datos Activo Dbito 12103
Depreciacin
acumulada
equipos de
procesamien
121030501 to
Equipo de
1210306 transporte Activo Dbito 1203
Depreciacin
acumulada
equipo de
1210307 transporte Activo Dbito 12103
Activos fijos
12104 categora III Activo Dbito 121
Maquinarias
1210401 y equipos Activo Dbito 12104
Depreciacin
acumulada
maquinarias
121040101 y equipos
Vehculos
1210402 pesados Activo Dbito 12104
Depreciacin
acumulada
vehculos
121040201 pesados
Plantas
1210403 elctricas Activo Dbito 12104
Depreciacin
acumulada
plantas
121040301 elctricas
Otros
1210404 activos fijos Activo Dbito 12104
Depreciacin
acumulada
otros activos
121040401 fijos
Otros
12105 activos Activo Dbito 121
Construccion
es en
1210501 proceso Activo Dbito 12105
Alquiler
pagado por
1210502 anticipado Activo Dbito 12105
Gastos
pagados por
Seguros
pagados por
Impuestos
sobre la
1110502 renta Activo Dbito 11105
2 PASIVOS Pasivo Crdito
PASIVOS
211 CORRIENTE Pasivo Crdito 2
Cuentas y
documentos
21101 por pagar Pasivo Crdito 211
Documentos
Cuentas por
2110102 pagar Pasivo Crdito 21101
Cuentas por
pagar
suplidores
211010201 nacionales Pasivo Crdito 2110102
Cuentas por
pagar
suplidores
internacional
211010202 es Pasivo Crdito 2110102
Prstamos
Retensione
21103 s por pagar Pasivo Crdito 211
ISR por
ITBIS por
Retensin
2% venta
2110303 con targeta Pasivo Crdito 21103
AFP por
SFS por
Seguro
2110306 laboral Pasivo Crdito 21103
Pensiones
Otras
retensiones
Gastos
acumulado
s por pagar
(Acumulaci
ones por
21104 pagar) Pasivo Crdito 211
Sueldos y
salarios por
Sueldo de
navidad por
pagar Pasivo Crdito 21104
Telecomunic
2110402 aciones Pasivo Crdito 21104
Energa
2110403 elctrica Pasivo Crdito 21104
2110404 Agua Pasivo Crdito 21104
Honorarios
Comisiones
Combustible
2110408 INFOTEP Pasivo Crdito 21104
Anticipos
PASIVOS A
LARGO
221 PLAZO Pasivo Crdito 1
Documentos
Cuentas por
Prstamos
Hipoteca por
3 CAPITAL Capital Crdito
Capital
311 social Capital Crdito 3
Capital
social
suscrito y
31101 pagado Capital Crdito 311
Utilidades
312 retenidas Capital Crdito 3
Reserva
313 legal Capital Crdito 3
Utilidades
314 del perodo Capital Crdito 3
Aportes para
futuras
capitalizacio
315 nes Capital Crdito 3
Ganancias
316 y/o prdidas Capital Crdito 3
4 INGRESOS Ingreso Crdito
Ingresos por
411 ventas Ingreso Crdito 4
Ventas al
41101 contado Ingreso Crdito 411
Ventas a
41102 crdito Ingreso Crdito 411
Ingreso por
intereses
412 bancarios Ingreso Crdito 4
Otros
413 ingresos Ingreso Crdito 4
Ingresos
extraordinari
414 os Ingreso Crdito 4
Venta de
activos
41401 depreciables Ingreso Crdito 414
Venta de
bienes de
41402 capital Ingreso Crdito 414
Diferencia
positiva
41403 cambiaria Ingreso Crdito 414
Otros
ingresos
extraordinari
41404 os Ingreso Crdito 414
Devolucione
sy
descuentos
415 sobre ventas Ingreso Crdito 4
Devolucione
41501 s Ingreso Crdito 415
41502 Descuentos Ingreso Crdito 415
5 COMPRAS Costo Dbito
511 Compras Costo Dbito 5
Compras
51101 nacionales Costo Dbito 511
Compras
nacionales
5110101 al contado Costo Dbito 51101
compras
nacionales a
5110102 crdito Costo Dbito 51101
Compras
internacional
51102 es Costo Dbito 511
Compra
internacional
es al
5110201 contado Costo Dbito 51102
compras
internacional
5110203 es a crdito Costo Dbito 51102
Devolucione
sy
descuentos
sobre
512 compras Costo Dbito 5
Devolucione
s sobre
Descuentos
sobre
Costo de
513 ventas Costo Dbito 5
51301 Cargos Costo Dbito 513
Costos de
importacion
514 es Costo Dbito 5
Almacenami
51401 ento Costo Dbito 514
Seguro de
51402 mercanca Costo Dbito 514
Cargo por
51403 manejo Costo Dbito 514
Manejo y
documentaci
51404 n Costo Dbito 514
51405 Otros cargos Costo Dbito 514

Costos
515 aduanales Costo Dbito 5
51501 Seguros Costo Dbito 515
51502 fletes Costo Dbito 515
51503 gravamen Costo Dbito 515
51504 otros cargos Costo Dbito 515
51505 pago DUA Costo Dbito 515
Despacho
51506 portuario Costo Dbito 515
Gestiones
51507 aduanales Costo Dbito 515
6 GASTOS Gasto Dbito
GASTOS
GENERALE
SY
ADMINISTR
61 ATIVOS Gasto Dbito 6
Gastos
operaciona
611 les Gasto Dbito 61
Gasto de
61101 personal Gasto Dbito 611
Gasto
sueldos y
6110101 salarios Gasto Dbito 61101
Sueldo de
6110102 navidad Gasto Dbito 61101
seguro
familiar de
6110103 salud Gasto Dbito 61101
Aporte de
6110104 pensiones Gasto Dbito 61101
Seguro
6110105 laboral Gasto Dbito 61101
Pre-aviso y
6110106 cesanta Gasto Dbito 61101
Seguro de
salud
6110107 privado Gasto Dbito 61101
Gasto de
6110108 bonificacin Gasto Dbito 61101
Gasto de
6110109 dieta Gasto Dbito 61101
Gasto de
6110110 vacaciones Gasto Dbito 61101
Gasto
atencin a
6110111 empleados Gasto Dbito 61101
Gasto
atencin a
6110112 clientes Gasto Dbito 61101
Gastos de
comisin de
6110113 ventas Gasto Dbito 61101
Gastos de
6110114 donaciones Gasto Dbito 61101
Gastos
6110115 navideos Gasto Dbito 61101
Gastos de
6110116 incentivos Gasto Dbito 61101
Gasto por
capacitacin
6110117 empleados Gasto Dbito 61101
Gasto de
6110118 INFOTEP Gasto Dbito 61101
Gasto por
6110119 TSS Gasto Dbito 61101
6110120 Horas extras Gasto Dbito 61101

Gasto por
6110121 viajes Gasto Dbito 61101
Gasto de
alquiler de
6110122 vehculo Gasto Dbito 61101
Gasto por
Incentivo
6110123 almacn Gasto Dbito 61101
Gasto por
Incentivo
contabilidad
6110124 y cobros Gasto Dbito 61101
Comisiones
sobre
6110125 compras Gasto Dbito 61101
Gastos
eventos de
6110126 ventas Gasto Dbito 61101
Gasto
6110127 uniformes Gasto Dbito 61101
Gastos de
accidentes
6110128 de trabajo Gasto Dbito 61101
Retribucione
s
complement
6110129 arias Gasto Dbito 61101
Gastos por
trabajos,
suministro
sy
61102 servicios Gasto Dbito 611
Gastos de
telecomunic
6110201 aciones Gasto Dbito 61102
Gasto de
611020101 Telfono Gasto Dbito 6110201
Gastos de
611020102 internet Gasto Dbito 6110201
Gastos del
impuesto
611020103 2% Gasto Dbito 6110201
Gasto del
impuesto
611020104 10% Gasto Dbito 6110201
Gasto de
6110202 vigilancia Gasto Dbito 61102
Gasto por
honorarios
profesionale
s (persona
6110203 fsica) Gasto Dbito 61102
Gasto por
honorarios
profesionale
s (persona
6110204 jurdica) Gasto Dbito 61102
Iguala
611020401 contable Gasto Dbito 6110204
iguala
asuntos
611020402 legales Gasto Dbito 6110204
Iguala
611020403 informtica Gasto Dbito 6110204
Iguala de
asuntos
611020404 aduanales Gasto Dbito 6110204
Honorarios
611020405 por seguros Gasto Dbito 6110204
Gasto por
Material
6110205 gastable Gasto Dbito 61102
Gasto por
6110206 Combustible Gasto Dbito 61102
Gasto de
6110206 transporte Gasto Dbito 61102
Gasto de
6110207 consergeria Gasto Dbito 61102
Gastos de
611020701 limpieza Gasto Dbito 6110207
Gastos de
611020702 cocina Gasto Dbito 6110207
Gasto de
6110208 agua Gasto Dbito 61102
Gasto de
Energa
6110209 elctrica Gasto Dbito 61102
Cuotas y
suscripcione
6110210 s Gasto Dbito 61102
Gastos
6110211 Miscelneos Gasto Dbito 61102
6110212 Otros gastos Gasto Dbito 61102

Arrendami
61103 entos Gasto Dbito 611
Inmuebles
personas
6110301 fsicas Gasto Dbito 61103
Inmuebles
personas
6110302 morales Gasto Dbito 61103
Otros
arrendamien
6110303 tos Gasto Dbito 61103
Arrendamien
to Planta
611030301 elctrica Gasto Dbito 6110303
Arrendamien
611030302 to Vehculos Gasto Dbito 6110303
Arrenmiento
maquinarias
611030303 y equipos
Gastos de Gasto Dbito 6110303
activos
61104 fijos Gasto Dbito 611
Depreciacin
de activos
fijos
6110401 categora I Gasto Dbito 61104
Depreciacin
edificio e
instalaciones
611040101 elctricas Gasto Dbito 6110401
Depreciacin
de activos
fijos
6110402 categora II Gasto Dbito 61104
Despreciaci
n
Automviles
y camiones
livianos de
611040201 uso comn Gasto Dbito 6110402
Depreciacin
Equipos y
muebles de
611040202 oficina Gasto Dbito 6110402
Depreciacin
Computador
611040203 as Gasto Dbito 6110402
Depreciacin
Sistemas de
611040204 informacin Gasto Dbito 6110402
Depreciacin
Equipos de
procesamien
611040205 to de datos Gasto Dbito 6110402
Depreciacin
de activos
fijos
6110403 categora III Gasto Dbito 61104
Depreciacio
n
Maquinarias
611040301 y equipos Gasto Dbito 6110403
Deprecacin
Vehculos
611040302 pesados Gasto Dbito 6110403
Depreciacin
Plantas
Depreciacin
Otros
611040301 activos fijos Gasto Dbito 6110403
Reparacin
activos fijos
6110404 categora 1 Gasto Dbito 61104
Reparacin
611040401 Edificaciones Gasto Dbito 6110404
Reparacin
activos fijos
Reparacin
Automviles
y camiones
livianos de
Reparacin
Equipos y
muebles de
Reparacin
Computador
611040503 as Gasto Dbito 6110405
Reparacin
Equipos de
procesamien
Reparacin
activos fijos
Reparacin
Maquinarias
Reparacin
Vehculos
Reparacin
Plantas
Reparacin
Otros
Mantenimien
to de los
Mantenimien
to
611040701 Edificaciones Gasto Dbito 6110407
Mantenimien
to
Automviles
y camiones
livianos de
Mantenimien
to Equipos y
muebles de
Mantenimien
to
Computador
611040704 as Gasto Dbito 6110407
Mantenimien
to Equipos
de
procesamien
Mantenimien
to
Maquinarias
Mantenimien
to Vehculos
Mantenimien
to Plantas
Mantenimien
to Otros
Otros gastos
Gastos de
representa
61105 cin Gasto Dbito 611
Publicidad y
6110501 promocin Gasto Dbito 61105
6110502 vallas Gasto Dbito 61105
revistas y
6110503 peridicos Gasto Dbito 61105
viajes y
representaci
6110504 n Gasto Dbito 61105
Gastos de
6110505 viaje Gasto Dbito 61105
Publicidad
6110506 en tv Gasto Dbito 61105
publicidad
6110507 en radio Gasto Dbito 61105
Otros gastos
de
representaci
6110508 n Gasto Dbito 61105
Deduccione
61106 s admitidas Gasto Dbito 611
Impuestos
6110601 municipales Gasto Dbito 61106
Gastos de
seguros
contra
6110602 incendios Gasto Dbito 61106
gastos de
seguros de
6110603 vehculos Gasto Dbito 61106
Amortizaci
6110604 n de seguros Gasto Dbito 61106
mora en
6110605 impuestos Gasto Dbito 61106
inters
indemnisato
rio de
6110606 impuestos Gasto Dbito 61106
Intereses
6110607 sobre SFS Gasto Dbito 61106
Recargo del
6110608 SFS Gasto Dbito 61106
Intereses
sobre
Recargo
Intereses en
6110611 SRL Gasto Dbito 61106
6110612 Recargo SRL Gasto Dbito 61106
Cuotas y
otras
contribucion
6110613 es Gasto Dbito 61106
611061301 Membresas Gasto Dbito 6110613

Revistas y
611061302 peridicos Gasto Dbito 6110613
611061303 Otros Gasto Dbito 6110613
6110614 Otros gastos Gasto Dbito 61106

Gastos
61107 financieros Gasto Dbito 611
6110701 Prstamos Gasto Dbito 61107
Intereses
sobre
611070101 prstamos Gasto Dbito 6110701
Comisiones
6110702 bancarias Gasto Dbito 61107
Recargos y
6110703 moras Gasto Dbito 61107
Otros gastos
6110704 financieros Gasto Dbito 61107
Impuesto
611070401 0.15% Gasto Dbito 6110704
Comisin
cheque
611070402 certificado Gasto Dbito 6110704
Comisin
cheque
611070403 devuelto Gasto Dbito 6110704
Intereses
tarjetas de
611070404 crdito Gasto Dbito 6110704
Gastos
extraordin
61108 arias Gasto Dbito 611
Por prdida
en venta de
activos
6110801 depreciados Gasto Dbito 61108
Por prdida
en venta
bienes de
6110802 capital Gasto Dbito 61108
Provisin
cuentas
6110803 incobrables Gasto Dbito 61108
Por
diferencias
negativas
6110804 cambiarias Gasto Dbito 61108
Otros gastos
extraordinari
6110805 os Gasto Dbito 61108
Gastos
perodos
6110806 anteriores Gasto Dbito 61108
Ajustes
perodos
6110806 anteriores Gasto Dbito 61108
1)
Cuenta
Efectivo en caja y banco
1110101
Cuentas y documentos por cobrar
Cuentas por cobrar clientes
Cuenta
2) Gastos por trabajos, suministros y servicios
6110209
111010301
Cuenta
3) Compras
compras nacionales a crdito
Cuentas por pagar
Cuenta
4) Gasto de personal
Gasto sueldos y salarios
Banco de Reservas
Retensiones por pagar
ISR por pagar
SFS por pagar
AFP por pagar
Cuenta
5) Efectivo en caja y banco
Efectivo en Caja general
Cuenta
6) Compras
Compras nacionales al contado
Banco Popular
Cuenta

Gasto de Telfono
Banco Popular
Cuenta
8) Activos fijos categora II
Equipos y muebles de oficina
Banco Len
Cuenta
9) Cuentas y documentos por cobrar
Ingresos por ventas
Ventas a crdito
Cuenta
Ingresos por ventas
Ventas al contado
Cuenta
Agua
Banco de Reservas
Cuenta
CAPITAL
Capital social
Cuenta
13) Otros activos
Alquiler pagado por anticipado
Banco de Reservas
Cuenta
Efectivo en Caja chica
Banco Popular
Cuenta
Gastos Miscelneos
Efectivo en Caja chica
Cuenta
16) 11102
Ingresos por ventas
Ventas a crdito
Cuenta
17) 11102
Ingresos por ventas
Ventas a crdito
Cuenta
19) 5
compras nacionales a crdito
Cuentas por pagar suplidores nacionales
Cuenta
Gasto por honorarios profesionales (persona fsica)

Banco de Reservas
Otras retensiones por pagar
Cuenta
Ingresos por ventas
Ventas al contado
Cuenta
411
Ventas al contado
Cuenta
23) Cuentas y documentos por cobrar
11101
Cuenta
24) Cuentas y documentos por pagar
11101
Banco Popular
Cuenta
25) Cuentas y documentos por pagar

Devoluciones sobre compras
Devoluciones y descuentos sobre compras
Cuenta
26) Gasto de personal
Gasto de INFOTEP
11101
Banco Len
Cuenta
27) 61101
6110118
11101
111010303
Cuenta
28) Retensiones por pagar
AFP por pagar
SFS por pagar
Gasto de personal
Gasto por TSS
11101
Banco Len
Cuenta
Gasto por Combustible
11101
Cuenta
ISR por pagar
11101
Banco Len
Cuenta
FECHA
XX-XX-2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
FECHA
XX/XX/2016
ESTRELLA S.R.L
ASIENTOS DE DIARIO
XX/XX/2014
EXPRESADO EN RD$
DESCRIPCIN
Para registrar cobro de cuenta pendiente con recibo 001
DESCRIPCIN
Gasto por trabajos , suministros y servicios
Gastos de energa elctrica
Banco de reservas
Para reg. pago de energa elctrica con cheque #001 NCF
A010010010100839868
DESCRIPCIN
Compras
Costo
Cuentas y domentos por pagar
Para registrar compra de mercancia a credito con NCF NCf A010060010101905728
DESCRIPCIN
Gasto
Gasto
Banco de reservas
IRS por pagar
SFS por pagar
AFP por pagar
Para registrar pago de nomina con cheque # 002 de BR
DESCRIPCIN
Para registrar cobro de cuenta pendiente con recibo #002
DESCRIPCIN
Compras
Costo
Banco Popular
Para registrar compra de mercancia al contado con ck #001 del BPD y NCF
A010054110100035580
DESCRIPCIN
Gasto
Gasto
Banco Popular
Para registrar pago de telefono con ck #002 y NCF A010010010100205286
DESCRIPCIN
Activo
Equipos y muebles de oficina
Banco Leon
Para registrar compra de escritorio con cheque #001 del Banco Leon, NCF NCF
A010010010100089931
DESCRIPCIN
Ingresos por ventas
Venta a credito
Para registrar venta de mercancia a credito con NCF # A010010010100000001

DESCRIPCIN
Ingresos por ventas
Ventas al contado
Para registrar venta con targeta de credito NCF A01001001200000001
DESCRIPCIN
Gasto
Gasto por agua
Banco depago
Para registrar reservas
de agua segun cheque # 003 del Banco de Reservas, NCF
A010030010100020801
DESCRIPCIN
Efectivo caja general
Capital
Capital social
Para registrar aporte de propietario
DESCRIPCIN
Activo
Alquiler pagado por anticipado
Banco de Reservas
Para registrar alquiler pagado por anticipado segn cheque #004 del Banco de
Reservas
DESCRIPCIN
Caja chica
Banco popular
Para registrar aumento de caja chica
DESCRIPCIN
Activo
Ingresos por ventas
Ventas a crdito
Para registrar venta a crdito con NCF# A010010010200000002.
DESCRIPCIN
Activo
Ingresos por ventas
Ventas a crdito
DESCRIPCIN
Activo
Ingresos por ventas
Ventas a crdito
DESCRIPCIN
Costo
Compras de mercanca a crdito
Para registrar compra a crdito con 20% exento, 25% gravado al 8% y 55%
gravado al 18%.
DESCRIPCIN
Gasto
Gasto
Banco de Reservas
Para registrar pago de honorarios profesionales por reparacin del local con ck
005
DESCRIPCIN
Ingresos por ventas
Ventas al contado
Para registrar venta al contado con NCF A010010010200000002
DESCRIPCIN
Ingresos por ventas
Ventas al contado
Para registrar venta al contado con NCF# A010010010100000004.
DESCRIPCIN
Caja general
Para registrar cobro de cuenta pendiente de cliente.
DESCRIPCIN
Pasivo
Banco popular dominicano
Para registrar pago de factura 27888 con ck 003 del Banco Popular Dominicano
DESCRIPCIN

Devoluciones y descuentos en compras
Para registrar nota de crdito por factura con NCF A010010010100027888
DESCRIPCIN
Gasto
Gasto
Banco Len
Para registrar pago de INFOTEP con ck 003 BL
DESCRIPCIN
Gasto de personal
Gasto de INFOTEP
Banco Len
Para registrar monto faltante en asiento Infotep CON ck 004
DESCRIPCIN
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Gasto
Gasto por TSS
Banco Len
Para registrar pago de la TSS
DESCRIPCIN
Gasto
Gasto por Combustible
Banco Popular
Para registrar pago de combustible con NCF A010010010100082634.
DESCRIPCIN
ISR por pagar
Banco Len
Para registrar pago del ISR con Ck 005
DESCRIPCIN
Banco Len
Para registrar pago de retensiones por pagar con Ck 006
TOTALES
MAYOR AUXILIAR
DBITO
1,100,000.00
1,100,000.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
40,000.00
40,000.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
100,000.00
100,000.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
Err:509
8,785.60
MAYOR AUXILIAR
DBITO
2,000,000.00
2,000,000.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
100,000.00
100,000.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
40,000.00
40,000.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
30,000.00
30,000.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
1,500,000.00
1,500,000.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
700,000.00
700,000.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
20,000.00
20,000.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
2,000,000.00
2,000,000.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
40,000.00
40,000.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
20,000.00
20,000.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
35,000.00
35,000.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
500,000.00
500,000.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
930,480.00
930,480.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
3,000,120.00
3,000,120.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
50,000.00
50,000.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
150,150.00
150,150.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
350,060.00
350,060.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
550,000.00
550,000.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
500,000.00
500,000.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
15,000.00
15,000.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
1,700.00
1,700.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
2,890.00
2,890.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
0.00
8,294.30
23,409.00
31,703.30
MAYOR AUXILIAR
DBITO
175,320.00
175,320.00
MAYOR AUXILIAR
DBITO
6,497.74
6,497.74
MAYOR AUXILIAR
DBITO
5,000.00
5,000.00
28,005,413.28
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
1,100,000.00
1,100,000.00
1,100,000.00
1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
40,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00 40,000.00 40,000.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00 100,000.00 100,000.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
8,785.60
8,785.60
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509 8,785.60 Err:509
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00 100,000.00 100,000.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
40,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00 40,000.00 40,000.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
1,500,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
700,000.00
700,000.00
700,000.00
700,000.00 700,000.00 700,000.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00 20,000.00 20,000.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
40,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00 40,000.00 40,000.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00 20,000.00 20,000.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
35,000.00
35,000.00
35,000.00
35,000.00 35,000.00 35,000.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00 500,000.00 500,000.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
930,480.00
930,480.00
930,480.00
930,480.00 930,480.00 930,480.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
3,000,120.00
3,000,120.00
3,000,120.00
3,000,120.00 3,000,120.00 3,000,120.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO

50,000.00
45,000.00
45,000.00
5,000.00
5,000.00
50,000.00 50,000.00 50,000.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
150,150.00
150,150.00
150,150.00
150,150.00 150,150.00 150,150.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
350,060.00
350,060.00
350,060.00
350,060.00 350,060.00 350,060.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
550,000.00
550,000.00
550,000.00
550,000.00 550,000.00 550,000.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00 500,000.00 500,000.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00 15,000.00 15,000.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
1,700.00
1,700.00
1,700.00
1,700.00 1,700.00 1,700.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
2,890.00
2,890.00
2,890.00
2,890.00 2,890.00 2,890.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
8,294.30
Err:509
31,703.30
31,703.30
31,703.30 Err:509 31,703.30
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
175,320.00
175,320.00
175,320.00
175,320.00 175,320.00 175,320.00
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
6,497.74
6,497.74
6,497.74
6,497.74 6,497.74 6,497.74
MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00 5,000.00 5,000.00
28,597,029.18 28,005,413.28 28,005,413.28

ESTRELLA S.R.L
BALANZA DE COMPROBACIN
XX-X-2016
EXPRESADO EN RD$
Dbito Crdito
Efectivo en caja y banco 16,472,470.90
Cuentas y documentos por cobrar 19,385,000.00
Inventario de mercanca 25,000,000.00
Terreno 10,000,000.00
Activos fijos categora I
Edificio e instalaciones elctricas 15,000,000.00
Activos fijos categora II
Equipos y muebles de oficina 7,030,000.00
Activos fijos categora III
Equipos de transporte 5,000,000.00
Otros activos
Alquiler pagado por anticipado 40,000.00
Cuentas y documentos por pagar 12,585,120.00
Acumulaciones por pagar 2,000,000.00
Otras Retenciones 5,000.00
Prstamo por pagar 2,000,000.00
Hipotecas por pagar 5,000,000.00
Capital 76,035,000.00
Ventas al contado 2,930,690.00
Ventas a crdito 1,235,000.00
Compras nacionales al contado 100,000.00
Compras nacionales a crdito 3,100,120.00
Devoluciones y descuentos en compras
Devoluciones sobre compras 15,000.00
Gasto de personal
Gasto de sueldos y salarios 289,000.00
Gasto de INFOTEP Err:509
Gasto por TSS 41,009.10
Gastos por trabajos, suministros y servicios
Gasto por honorarios profesionales (pers 50,000.00
Gasto por combustible 175,320.00
Gasto por agua 20,000.00
Gasto por telfono 40,000.00
Gasto por energa elctrica 40,000.00
Gastos miscelneos 20,000.00
TOTAL 101,805,810.00 ###
CLCULO DE LA DEPRECIACIN
XX/XX/2016
EXPRESADO EN RD$
Depreciacin activos categora I

Edificio e instalaciones elctricas
15,000,000 X 5% = 750,000
Depreciacin activos categora II

Mobiliarios y equipos de oficina
7,030,000 X 5% = 1,757,500
Depreciacin activos categora III

Equipo de transporte
5,000,000 X 15%= 750,000
ESTRELLA S.R.L
ESTADO DE COSTO
XX/XX/2016
EXPRESADO EN RD$
Costos de ventas
Inventario inicial 25,000,000.00
Mas
Compras 3,200,120.00
Menos
Dev. Y desc. En compras 15,000.00
Igual
Mercanca disponible 28,185,120.00
Menos
Inventario final 26,100,000.00
Igual
Costo de ventas ###
ESTRELLA S.R.L
AJUSTES AL XX/XX/2016
EXPRESADO EN RD$
MAYOR AUXILIAR
Nmero de
cuenta FECHA DESCRIPCIN DBITO CRDITO
Depreciacin de activos
6110401 XX/XX/2016 fijos categora I
Depreciacin edificio e
611040101 XX/XX/2016 instalaciones elctricas 750,000.00
12102 XX/XX/2016 Activos fijos categora I

Depreciacin
acumulada edificio e
1210201 XX/XX/2016 instalaciones elctricas 750,000.00
P/ registrar gasto de depreciacin edificio e instalaciones elctricas
6110402 XX/XX/2016 fijos categora II
Depreciacin Equipos y
611040202 XX/XX/2016 muebles de oficina ###
Activos fijos categora
12103 XX/XX/2016 II
Depreciacin
acumulada equipos y
121030201 XX/XX/2016 muebles de oficina ###
P/ registrar gasto de depreciacin equipos y muebles de oficina
6110403 XX/XX/2016 fijos categora III
Deprecacin Vehculos
611040302 XX/XX/2016 pesados 750,000.00
Activos fijos categora
Depreciacin
12104 XX/XX/2016 IIIacumulada vehculos
121040201 XX/XX/2016 pesados 750,000.00
P/ registrar gasto de depreciacin vehculo pesados
61103 XX/XX/2016 Arrendamientos

6110301 XX/XX/2016 Inmuebles personas fsicas 40,000.00
12105 XX/XX/2016 Otros activos
Alquiler pagado por
1210502 XX/XX/2016 anticipado 40,000.00
P/ registrar gasto de depreciacin alquiler pagado por anticipado
MAYOR GENERAL
DBITO CRDITO
750,000.00
750,000.00
###
###
750,000.00
750,000.00
40,000.00
40,000.00
ESTRELLA S.R.L
Estado de resultados
XX-X-2016
Expresado en RD$
Ingresos
Ventas al contado 2,930,690.00
Ventas a crdito 1,235,000.00
menos dev. Y desc. En ventas 0.00
Total ingresos 4,165,690.00
Costos de ventas
Inventario inicial 25,000,000.00
Mas Compras 3,200,120.00
Menos dev. Y desc. En compras 15,000.00
Mercanca disponible 28,185,120.00
Menos inventario final 26,100,000.00
Costo de ventas 2,085,120.00
Utilidad bruta 2,080,570.00
Gastos operacionales
Gastos generales y administrativos 708,219.10
Gastos de depreciacin 3,257,500.00
UtilidadAntesdeIntereseseImpuestos -1,885,149.10
GastosFinancieros 0.00
UtilidadantesdeImpuestos -1,885,149.10
ImpuestoSobrelaRenta 0.00
PrdidaNeta -1,885,149.10
ESTRELLA S.R.L
Balance general
XX-X-2016
Expresado en RD$
Activos
Activos corriente
Inventario de mercancas 26,100,000.00
Total activos corrientes 61,957,470.90
Activos fijos
Terreno 10,000,000.00
Edificio e instalaciones 15,000,000.00
Depreciacin edificio e instalaciones elctricas 750,000.00
Otras rentenciones 5,000.00
Equipos y muebles de oficina 7,030,000.00 1,757,500.00
Depreciacin Equipos y muebles de oficina
Equipo de transporte 5,000,000.00 750,000.00
Deprecacin Vehculos pesados
Total activos fijos 33,777,500.00
Total activos 95,734,970.90
Pasivos circulantes
Pasivos a largo plazo

Prstamos por pagar
Hipoteca por pagar
Total pasivos
Capital
Capital social
Prdida neta
Total capital
Total pasivo y capital

12,585,120.00
2,000,000.00
14,585,120.00
2,000,000.00
5,000,000.00
7,000,000.00
21,585,120.00
76,035,000.00
-1,885,149.10
74,149,850.90
95,734,970.90
ESTRELLA SRL
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
XX/XX/2016
Valores en RD$
Actividades de operacin
Utilidades netas antes de impuestos -1,885,149.10
Flujos de efectivo provisto (usado) por actividades operativas
Ms depreciacin y amortizacin 3,257,500.00

Disminucin cuentas y documentos por 1,615,000.00
Inventario de mercanca -100,000.00
Aumento cuentas y documentos por pag 2,585,120.00
Efectivo provisto (usado) por actividades

5,472,470.90
operativas
Flujos de efectivo provisto usado por actividades de inversin
Aumento equipos y muebles de oficina -30,000.00
Efectivo provisto (usado) por actividades-30,000.00

de inversin
Flujos de efectivo provisto (usado) por actividades de financiamiento
Aumento Capital social 2,000,000.00
Efectivo provisto (usado) por actividades

2,000,000.00
de financiamiento
Efectivo al inicio del perodo 10,035,000.00
Efectivo al final del perodo 17,477,470.90

ESTRELLA SRL
ESTADO DE VARIACIN DE CAPITAL
XX/XX/2016
Valores en RD$
Utilidades
acumulada Utilidad neta
Capital s del ejercicio
Saldos al XX/XX/2016 74,035,000.00 0.00 0.00
Incremento de capital social 1,000,000.00

Prdida neta del ejercicio -1,885,149.10
Saldos al XX/XX/2016 75,035,000.00 -1,885,149.10

Total de capital
contable
74,035,000.00
73,149,850.90
PERLA COMERCIAL SRL
ASIENTOS DE CIERRE
XX/XX/2016
Valores en RD$
MAYOR AUXILIAR
Nmero de
cuenta FECHA DESCRIPCIN DBITO
1) 411 XX/XX/2016 Ingresos por ventas

4102 XX/XX/2016 Ventas al contado 2,930,690.00
41102 XX/XX/2016 Ventas a crdito 3,100,120.00
3 XX/XX/2016 Capital
316 XX/XX/2016 Ganancias y/o prdidas
P/ registrar cierre de ventas
2) 3 XX/XX/2016 Capital
316 XX/XX/2016 Ganancias y/o prdidas 16,715,719.10
61101 XX/XX/2016 Gasto de personal
6110101 XX/XX/2016 Gasto de sueldos y salarios
6110118 XX/XX/2016 Gasto de INFOTEP
6110119 XX/XX/2016 Gasto
Gastospor
porTSS
trabajos,
suministros y
61102 XX/XX/2016 servicios
Gasto por honorarios
profesionales (persona
6110203 XX/XX/2016 fsica)
6110206 XX/XX/2016 Gasto por combustible
6110208 XX/XX/2016 Gasto por agua
611020101 XX/XX/2016 Gasto por telfono
6110209 XX/XX/2016 Gasto por energa elctrica
6110211 XX/XX/2016 Gastos miscelneos
6110401 XX/XX/2016 Depreciacin activos fijos categora I
611040101 XX/XX/2016 Edificio e instalaciones elctricas
6110402 XX/XX/2016 Depreciacin activos fijos categora II
611040202 XX/XX/2016 Equipos y muebles de oficina
6110403 XX/XX/2016 Depreciacin activos fijos categora III
611040201 XX/XX/2016 Equipo de transporte
P/ registrar cierre de cuentas de gasto
3) 3 XX/XX/2016 Capital
316 XX/XX/2016 Ganancias y/o prdidas 3,185,120.00
512 XX/XX/2016 Devoluciones y descuentos sobre compras
51201 XX/XX/2016 Devoluciones sobre compras 15,000.00
5 XX/XX/2016 Compras
513 XX/XX/2016 Costo de ventas
Para registrar cierre de compras
RCIAL SRL
DE CIERRE
2016
en RD$
MAYOR AUXILIAR MAYOR GENERAL
CRDITO DBITO CRDITO
4,165,690.00
4,165,690.00
4,165,690.00
16,715,719.10
332,899.10
289,000.00
2,890.00
41,009.10
13,125,320.00
50,000.00
175,320.00
20,000.00
40,000.00
40,000.00
20,000.00
750,000.00
750,000.00
1,757,500.00
7,030,000.00
750,000.00
5,000,000.00
3,185,120.00
15,000.00
3,200,120.00
3,200,120.00
ESTRELLA S.R.L
BALANZA DE COMPROBACIN POST-CIERRE
XX-X-2016
EXPRESADO EN RD$
Dbito Credito
Inventario de mercanca 26,100,000.00
Terreno 10,000,000.00
Activos fijos categora I
Edificio e instalaciones elctricas 15,000,000.00
Depreciacin edificio e instalaciones elctricas 750,000.00
Activos fijos categora II
Equipos y muebles de oficina 7,030,000.00
Depreciacin Equipos y muebles de oficina 1,757,500.00
Activos fijos categora III
Equipos de transporte 5,000,000.00
Otras Retensiones 5,000.00
Deprecacin Vehculos pesados 750,000.00
Cuentas y documentos por pagar 12,585,120.00
Acumulaciones por pagar 2,000,000.00
Prstamo por pagar 2,000,000.00
Hipotecas por pagar 5,000,000.00
Capital 76,035,000.00
Ganancias y/o prdidas -1,885,149.10
TOTAL 98,992,470.90 98,992,470.90
ESTRELLA S.R.L
RAZONES FINANCIERAS
AL XX/XX/2016
RAZONES DE LIQUIDEZ
Razn circulante = activos circulantes / pasivos circulantes

Razn circulante = 61,957,470.90 4.2479918506
Razn circulante = 14,585,120.00
Razn cida= activos circulantes-inventario/pasivos circulantes

Razn cida= 61,957,470.90 14,585,120.00 35,857,470.9
Razn cida= 26,100,000.00 2.46
RAZONEZ DE RENTABILIDAD
Margen de utilidad= utilidad neta / ventas netas

Margen de utilidad= -1,885,149.10 -0.4525418598
Margen de utilidad= 4,165,690.00
Rendimientos sobre el capital= Utilidad neta / capital contable

Rendimientos sobre el capital= -1,885,149.10 -0.0247931755
Rendimientos sobre el capital= 76,035,000.00
INDICADORES DE UTILIZACIN DE LOS ACTIVOS
Rotacin de cuentas por cobrar= ventas / cuentas por cobrar

Rotacin de cuentas por cobrar= 4,165,690.00 0.2148924426
Rotacin de cuentas por cobrar= 19,385,000.00
Rotacin del inventario= costo de ventas / inventarios

Rotacin del inventario= 2,085,120.00 0.0798896552
Rotacin del inventario= 26,100,000.00
INDICADORES RELACIONADOS CON UTILIZACIN DE PASIVOS
Relacin de pasivo total con activo total = pasivo total / activo total
Relacin de pasivo total con activo total = 21,585,120.00
Relacin de pasivo total con activo total = 33,777,500.00
Anlisis: La presente razn revela que la empresa posee
4.24 pesos para hacer frente a cada peso adeudado a corto
plazo.
Anlisis: La temible prueba cida muestra que la empresa

posee 2.46 pesos por cada peso adeudado a corto plazo
sin necesidad de recurrir al inventario.
Anlisis: por cada peso vendido la empresa est

generando una prdida de -0.45 lo cual no es nada alentador
Anlisis: Por cada peso del capital contable la empresa

est generando una prdida de 0.08 es decir -0.024% del
capital contable.
Anlisis: segn el resultado la empresa no logra cobrar

en su totalidad ni siquiera una vez en el perodo en cuestin.
Slo el 0.21% fue cobrado.
Anlisis: La rotacin del inventario es de apenas 0.08%

en relacin a la velocidad con que se compra la mercanca.
otal / activo total Anlisis: este resultado indica que de cada peso que posee
0.6390384131 la empresa 0.63 pertenece a los acreedores, es decir, el
63.90% est financiado por terceros.
da alentador
n cuestin.
que posee

Balance general clasificado y estados financieros de Perla Comercial SRL

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UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

SUNILDA LEONARDO ESTRELLA

JOSE LUIS BURGOS

CONTABILIDAD Y ANALISIS FINANCIERO / FACILITAROR

SALARIO RETENCIONES TSS SALARIO DESPUESDEDUCCIONES

Total activos 93,035,000.00

Pasivos a largo plazo

Total pasivo y capital

1 ACTIVOS Activo Dbito

51405 Otros cargos Costo Dbito 514

6110120 Horas extras Gasto Dbito 61101

6110212 Otros gastos Gasto Dbito 61102

611061301 Membresas Gasto Dbito 6110613

6110614 Otros gastos Gasto Dbito 61106

7) Gastos por trabajos, suministros y servicios

Gasto por honorarios profesionales (persona fsica)

25) Cuentas y documentos por pagar

Para registrar venta de mercancia a credito con NCF # A010010010100000001

Cuentas y documentos por pagar

Para registrar nota de crdito por factura con NCF A010010010100027888

40,000.00 40,000.00 40,000.00

100,000.00 100,000.00 100,000.00

100,000.00 100,000.00 100,000.00

40,000.00 40,000.00 40,000.00

30,000.00 30,000.00 30,000.00

1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

40,000.00 40,000.00 40,000.00

3,000,120.00 3,000,120.00 3,000,120.00

CRDITO DBITO CRDITO

50,000.00 50,000.00 50,000.00

500,000.00 500,000.00 500,000.00

15,000.00 15,000.00 15,000.00

28,597,029.18 28,005,413.28 28,005,413.28

Depreciacin activos categora I

Depreciacin activos categora II

Depreciacin activos categora III

12102 XX/XX/2016 Activos fijos categora I

61103 XX/XX/2016 Arrendamientos

Total ingresos 4,165,690.00

Utilidad bruta 2,080,570.00

Total activos 95,734,970.90

Pasivos a largo plazo

Total pasivo y capital

Utilidades netas antes de impuestos -1,885,149.10

Flujos de efectivo provisto (usado) por actividades operativas

Ms depreciacin y amortizacin 3,257,500.00

Efectivo provisto (usado) por actividades

Flujos de efectivo provisto usado por actividades de inversin

Aumento equipos y muebles de oficina -30,000.00

Efectivo provisto (usado) por actividades-30,000.00

Flujos de efectivo provisto (usado) por actividades de financiamiento

Aumento Capital social 2,000,000.00

Efectivo provisto (usado) por actividades

Efectivo al inicio del perodo 10,035,000.00

Efectivo al final del perodo 17,477,470.90

Incremento de capital social 1,000,000.00

Saldos al XX/XX/2016 75,035,000.00 -1,885,149.10

1) 411 XX/XX/2016 Ingresos por ventas

MAYOR AUXILIAR MAYOR GENERAL

CRDITO DBITO CRDITO

Razn circulante = activos circulantes / pasivos circulantes

Razn cida= activos circulantes-inventario/pasivos circulantes

Margen de utilidad= utilidad neta / ventas netas