Manual de Sistema

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RENDICIN DE CUENTAS RECURSOS 2015 Fecha

MANUAL DE USUARIO SISTEMA RENDICIN DE CUENTAS 22/03/2016
CAPTULO II: RENDICIN DE CUENTAS DE INGRESOS Y GASTOS
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RENDICIN DE CUENTAS RECURSOS 2015

MANUAL DE USUARIO DE SISTEMA
Superintendencia de Educacin
Divisin de Fiscalizacin
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ndice
1. INTRODUCCIN............................................................................................................................ 3
2. ESTRUCTURA DE RENDICION DE INGRESOS Y GASTOS................................................................ 4
3. ACCESO ........................................................................................................................................ 5
4. SELECCIN DE PARMETROS .................................................................................................... 11
4.1. SELECCIN DEL PERODO .................................................................................................. 11
4.2. SELECCIN DEL ESTABLECIMIENTO O ADMINISTRACIN CENTRAL ................................. 12
4.3. SELECCIN DE LA SUBVENCIN ........................................................................................ 13
5. DECLARACIN DE INGRESOS ..................................................................................................... 15
5.1. INGRESOS POR GASTOS NO ACEPTADOS .......................................................................... 18
5.3. INGRESOS ADMINISTRACIN CENTRAL ............................................................................ 20
6. DECLARACIN DE GASTOS ......................................................................................................... 22
6.1. CARGA MASIVA DE GASTOS .............................................................................................. 24
6.2. CARGA INDIVIDUAL DE GASTOS ........................................................................................ 31
7. ESTADO DE RESULTADO ............................................................................................................ 35
8. SITUACIONES ESPECIALES .......................................................................................................... 36
8.1. SUBVENCIN ESCOLAR PREFERENCIAL (SEP) .................................................................... 36
8.2. GASTOS REMUNERACIONALES POR LEY 19.933 ............................................................... 36
8.3. REGISTRO DE GASTOS CON DOCUMENTOS NUEVOS ....................................................... 37
9. FORMULARIO DE CONSULTA ..................................................................................................... 38
10. CIERRE DE LA RENDICIN DE CUENTAS ..................................................................................... 39
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1. INTRODUCCIN
En complemento con el Manual de Cuentas para la Rendicin de Recursos 2015, se expone a

continuacin el Captulo II: Rendicin de Ingresos y Gastos del Sistema de Rendicin de Cuentas,
para dar a conocer la funcionalidad y operatividad en materia de la declaracin de ingresos y gastos.
En el presente manual, se describe paso a paso el procedimiento que se debe llevar a cabo para
realizar la declaracin de ingresos y gastos de los recursos 2015:
El proceso de Rendicin de Cuentas Recursos 2015, considera para cada establecimiento
educacional (RBD) o Administracin Central (AC), segn corresponda, la declaracin de los recursos
recibidos de las siguientes subvenciones:
Subvencin General.
Subvencin Escolar Preferencial (SEP).
Incremento de Subvencin por Proyectos de Integracin Escolar (PIE).
Subvencin Pro retencin.
Subvencin de Internado.
Subvencin de Refuerzo Educativo.
Subvencin Anual de Apoyo al Mantenimiento
En esta oportunidad y en adelante se incorpora la rendicin de cuentas de los Fondos de Apoyo a la
Educacin Pblica (FAEP) para sostenedores municipales, ao 2014 y 2015.
El procedimiento para la rendicin de cuentas de ingresos y gastos de FAEP ser indicado en un
nuevo captulo del presente manual.
Se recomienda leer detenidamente el presente manual de usuario antes de iniciar el proceso de

rendicin de cuentas asegurando una correcta, eficiente y oportuna declaracin.
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2. ESTRUCTURA DE RENDICION DE INGRESOS Y GASTOS
El proceso de rendicin de cuentas de ingresos y gastos, se estructura de la siguiente manera:

1. Acceso
2. Seleccin de parmetros.
3. Declaracin de ingresos
4. Declaracin de gastos.
a. Declaracin individual.
b. Declaracin por carga masiva.
5. Estado de resultado
A continuacin se describe paso a paso las acciones a desarrollar para llevar a cabo esta etapa de la
rendicin de cuentas.
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3. ACCESO
Acceda al portal http://www.supereduc.cl/ .En la barra derecha seleccione Proceso de Rendicin

Cuentas, botn enmarcado con crculo rojo en la siguiente imagen.
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El botn dirigir de forma directa al sitio http://ptf.supereduc.cl, en donde podr acceder a noticias,
manuales, tutoriales y todo el material disponible respecto al proceso de rendicin de cuentas.
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Para acceder al sitio privado del sostenedor y realizar las etapas de la rendicin de cuentas, dirjase
a la seccin de identificacin, donde deber ingresar el RUT, sin puntos y con guion (Ejemplo:
11111111-1) y la clave que utiliza para ingresar a la zona privada del sostenedor en la plataforma
SIGE o Comunidad Escolar. Estos antecedentes solo deben ser manejados por el sostenedor o a
quin l designe.
Seleccione la etapa de la rendicin de cuentas que desea realizar en la siguiente pantalla, en este
caso, Rendicin de Cuentas:
Acceder a la siguiente plataforma, donde debe realizar, por motivos de seguridad, una segunda
identificacin:
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Al ingresar RUT y clave se desplegar el siguiente formulario, que el sostenedor debe actualizar
peridicamente
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DATOS DE CONTACTO DEL SOSTENEDOR

Con el objeto de mantener actualizados los antecedentes de contacto, este formulario aparecer
con una frecuencia de 15 das. Cuando ste se despliegue, podr actualizar los antecedentes que
correspondan. Una vez realizadas las modificaciones, presione el botn Actualizar Datos. En el
caso que no requiera efectuar modificaciones solo presione el botn Actualizar Datos.
Cuando seleccione el botn Actualizar Datos, el sistema mostrar este mensaje:
Seleccione Cerrar para continuar con la etapa siguiente y se presentar la siguiente pantalla.
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Para iniciar la declaracin de ingresos y gastos, presione el botn Ver/Declarar Estado de

Resultado.
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4. SELECCIN DE PARMETROS
Debe especificar el ao al que corresponden los recursos a rendir, el establecimiento o

Administracin Central en el que se utilizaron los recursos y la subvencin de la que provienen los
recursos a rendir.
4.1. SELECCIN DEL PERODO
Seleccione el ao a declarar, en esta rendicin de cuentas recursos ser el ao 2015.
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4.2. SELECCIN DEL ESTABLECIMIENTO O ADMINISTRACIN CENTRAL
En este nivel el sistema presenta la cantidad de establecimientos educacionales que administra el

sostenedor, y su correspondiente Administracin Central.
Para comenzar con la Rendicin de Ingresos y Gastos seleccione un RBD o AC. El sistema destacar
con verde la opcin elegida, como se muestra en la imagen.
Se desplegar un resumen indicando el estado de todas las subvenciones asociadas al RBD

seleccionado, detallando ingresos, gastos ingresados, gastos rechazados y el correspondiente saldo.
Para el caso de declarar los ingresos y gastos de la Administracin Central, se debe seleccionar el
botn Administracin Central.
Se desplegar un resumen indicando el estado de todas las subvenciones asociadas a la

Administracin Central, detallando ingresos, gastos ingresados y el correspondiente saldo.
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4.3. SELECCIN DE LA SUBVENCIN
En el resumen observado en el punto anterior, se debe seleccionar la subvencin que desea rendir.
Ser posible seleccionar solamente las subvenciones asociadas al establecimiento en estado
Abierta.
Para el caso de declarar los ingresos y gastos de la Administracin Central, se presentaran las
siguientes opciones de rendicin:
Subvencin General para todos los sostenedores
Subvencin Escolar Preferencial (SEP). Para los sostenedores que poseen ms de un
establecimiento educacional con esta subvencin
Luego de seleccionar la subvencin se desplegara la siguiente informacin:

RBD seleccionado.
Nombre del establecimiento.
Estado de rendicin de la subvencin y RBD seleccionada.
Estado resultado, compuesto por los ingresos, gastos y el saldo final del periodo para el
establecimiento educacional/Administracin Central y subvencin seleccionada. Segn los
ingresos y gastos registrados al momento.
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5. DECLARACIN DE INGRESOS
Para la declaracin de ingresos se cuenta con la informacin referencial precargada proporcionada

por Ministerio de Educacin (Mineduc), con los montos asignados segn las cuentas indicadas en el
Plan de Cuentas recursos 2015, disponible en el Manual de Cuentas Rendicin Recursos 2015.
En el Plan de Cuentas, se identifican los siguientes tipos de ingreso:
Ingresos informados por Mineduc, en donde se encuentran la mayora de las cuentas de
ingreso.
Ingresos que debe informar el sostenedor, como los ingresos propios del establecimiento,
donaciones y otros ingresos por ejemplo.
Ingresos informados por la Superintendencia de Educacin en donde se encuentran el saldo
inicial y los ingresos por gastos no aceptados.
En el sistema se indica el monto total recibido en el ao y el detalle mensual de ste.
Para visualizar el detalle mensual de ingresos debe desagregar las subcategoras de ingresos
presionando el signo ms ( ).
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El sistema desplegar los ingresos en las cuentas que lo componen y, por cada una de stas presenta
las opciones en color verde: Ver Detalle o Editar.
Al seleccionar el botn Ver detalle el sistema desplegar los ingresos por mes:
Ya que los ingresos informados por Mineduc son valores referenciales, existe la posibilidad de editar
el monto anual segn lo que el sostenedor considere correcto, la edicin de estos montos
precargados se reflejar solo en el monto anual, no en el detalle mensual.
Se requiere que toda edicin en los montos de ingresos, que difiera de lo sealado por el Mineduc,
sea justificado a travs de email dirigido al Encargado Regional de Fiscalizacin que corresponda,
indicando en el asunto del email MODIFICACIN INGRESO; en el cuerpo, el RUT y nombre del
sostenedor, RBD y telfono de contacto. Adems, se deben adjuntar todos los antecedentes que
justifiquen la diferencia declarada, incluyendo los comprobantes de pago del MINEDUC. Esta
informacin ser considerada para el proceso de fiscalizacin de recursos de la subvencin afectada.
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Al seleccionar el botn Editar el sistema desplegar los ingresos por mes:
Para modificar, agregar o eliminar ingresos, seleccione la opcin verde Editar. El sistema
presentar el siguiente recuadro:
En el casillero del Monto puede:

Agregar Monto: Si est en cero (0), puede agregar un monto, ingrese el nuevo valor sin los puntos
de separacin de miles.
Modificar el Monto: Cambie el monto ingresado por el que corresponda, sin agregar los puntos de
separacin de miles.
Eliminar Monto: Para eliminar el monto, deje el casillero en cero (0).
Realizada la operacin requerida, presione el botn azul Guardar.
Cierre la ventana de aviso.
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5.1. INGRESOS POR GASTOS NO ACEPTADOS
En el estado de resultado 2015, en la categora de ingresos, se presenta la subcategora Ingresos

por Gastos no Aceptados, destacada en la imagen a continuacin, que reflejan los gastos
rechazados en las fiscalizaciones.
En esta etapa se presentarn Ingresos por Gastos no Aceptados de las subvenciones SEP y PIE.
Una vez que se vayan consolidando respecto al avance de los programas de fiscalizacin, con las
siguientes consideraciones:
Correcciones de los gastos rechazados informados en perodos anteriores.
Carga de gastos nuevos.
Eliminacin de gastos rechazados.
Estas modificaciones a los gastos rechazados, que provengan del el ao 2008 al perodo actual de
rendicin de cuentas, se vern reflejados en el perodo que corresponda pero afectarn el saldo
cargado para la Rendicin de Cuentas recursos 2015, por lo tanto, los gastos rechazados cargados
en perodos anteriores no se vern modificados.
Al seleccionar Ver Detalle en la cuenta sealada del sistema, se visualizan los montos por ao en
el siguiente recuadro:
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Luego, para apreciar el detalle de los montos rechazados por ao, se debe seccionar el ao de
rendicin afectado, RBD y subvencin y observar la columna Monto Rechazado en la seccin
Gastos.
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5.3. INGRESOS ADMINISTRACIN CENTRAL
En el caso de la declaracin de ingresos de la Administracin Central en las subvenciones SEP y

General, se debe considerar que estn determinados por las centralizaciones que se realizan desde
los establecimientos a ella por cada sostenedor, en un principio los ingresos se encontrarn en cero
(0) ya que el sostenedor no ha centralizado recursos
A continuacin se describe el procedimiento para centralizar los recursos necesarios.
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1. En RBD: Ingrese la cuenta: EGRESOS POR RECURSOS CENTRALIZADOS el monto a centralizar,

lo que ser considerado como un gasto
En AC El sistema automticamente presentar como ingreso, la suma de los gastos que por este
concepto se ingresaron en cada RBD, en la cuenta de ingreso: INGRESOS POR RECURSOS
CENTRALIZADOS
Para visualizar el detalle de la centralizacin seleccionar el botn verde Ver detalle y se observar la
siguiente pantalla
En el caso de la Subvencin Escolar Preferencial (SEP), segn la normativa vigente, es posible

centralizar como mximo un 10% del ingreso anual de cada establecimiento educacional por este
concepto
No es obligatorio destinar recursos para la Administracin Central. Esto depende de las necesidades
y acciones de cada sostenedor, no obstante, el total de recursos centralizados debe ser igual al total
de recursos declarados como gastos.
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6. DECLARACIN DE GASTOS
El sistema presenta dos modalidades para efectuar la carga de los gastos:

a) Carga Masiva: permite, mediante un archivo CSV, con formato definido por la SIE, informar los
gastos de forma grupal, con todos los establecimientos educacionales, Administracin Central
y subvenciones requeridas.
b) Carga Individual: permite subir uno a uno los gastos efectuados.
Existen 3 tipos de gastos:
1. Gastos de Remuneraciones.
Corresponden a los gastos que son especificados en la planilla de remuneraciones. Estos montos
se cargarn directamente desde la rendicin de remuneraciones en los estados de resultados y
cuentas correspondientes, en la rendicin de ingresos y gastos, cuando se encuentre disponible
la totalidad de los estados de resultado, incluyendo FAEP.
Las cuentas correspondientes a esta categora son las siguientes:

Categora de Cuenta 410100 Gastos Remuneraciones, excluyendo la cuenta 410120
DEVOLUCIN BONOS REMUNERACIONALES FISCALES
Categora de Cuenta 410200 Gastos por Bonos y Aguinaldos Ley de Reajuste Sector
Pblico, excluyendo la cuenta 410208 DEVOLUCIN BONOS LEY DE REAJUSTE
Categora de Cuenta 410400 Aportes Previsionales.
2. Gastos que se cargan solo de manera individual.
Corresponden a algunas categoras de gastos que solo se pueden cargar de manera individual,
para registrar montos en esta cuenta, utilice el procedimiento descrito en la seccin Carga
Individual de Gastos del presente manual. A continuacin se especifican las cuentas:
Cuenta de traspaso denominada 412201 EGRESOS POR RECURSOS CENTRALIZADOS,
del estado de resultado por RBD, para la Subvencin General como para la Subvencin
Escolar Preferencial (SEP).
Cuenta de retiros presentados en el tem 412101 RETIROS del estado de resultado por
RBD de la Subvencin General.
3. Gastos que se pueden cargar de manera individual o masiva.
Corresponde a los gastos que pueden ser registrados de manera individual o masiva. Agrupa a
todas las categoras no mencionadas como pertenecientes en los puntos anteriores
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En esta versin del proceso de rendicin de cuentas admite dos documentos nuevos:
documento extranjero y nota de crdito, y se agregan dos nuevas cuentas para el saneamiento
de deudas previsionales.
Los cuatro instrumentos nuevos, dos documentos y dos cuentas, tienen un tratamiento especial,
que se trata en la seccin de Situaciones Especiales.
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6.1. CARGA MASIVA DE GASTOS
Una vez seleccionado el ao, el sistema presentar un botn de seleccin verde, Ingreso de datos
por carga masiva, que lo llevar directamente a la pgina de carga masiva.
6.1.1. DESCARGA ARCHIVO
Para efectuar la carga masiva de los gastos debe descargar el archivo csv del botn Descargar
Archivo CSV del recuadro Declarar Detalle de Gastos en la siguiente pantalla.
Se descargar el archivo que se debe abrir con una planilla de clculo y llenar con los datos de los
gastos a declarar segn las siguientes indicaciones:
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6.1.2. COMPLETAR ARCHIVO CSV
Este tipo de archivo no es compatible con libros que contienen mltiples hojas, por tal motivo no
agregue otra hoja.
Cada gasto que se declare debe ser registrado en una fila nica del documento. Se deben completar
todas las celdas presentadas para cada fila o gasto.
En la siguiente seccin Documentos Especiales se especifica el trato especial que se debe aplicar
para gastos que son respaldados con los siguientes tipos de documentos:
Documentos emitidos en el extranjero
Notas de crdito.
Columna A: RBD_AC.
Se debe ingresar el nmero de RBD, sin digito verificador, o la sigla AC, de acuerdo a lo siguiente:
Para registrar gastos asociados a un RBD: ingrese en esta columna el nmero de RBD al que desea
imputar el gasto descrito en la fila, y que corresponda al sostenedor que efecta la declaracin.
Para registrar gastos asociados a la Administracin Central ingrese la sigla AC.
Columna B: SUBVENCIN.
En esta columna se deben registrar los cdigos de las diferentes subvenciones, que recibirn el gasto
descrito en esa misma fila. Estos cdigos son los siguientes:
Subvenciones Cdigo
Subvencin General GENERAL
Subvencin Especial Preferencial (SEP) SEP
Programa de Integracin Escolar(PIE) PIE
Subvencin Anual de Apoyo al Mantenimiento MANTENIMIENTO
Subvencin Pro-Retencin PRORETENCION
Subvencin por Servicio de Internado INTERNADO
Subvencin de Refuerzo Educativo REFUERZO
NOTA: El sistema slo aceptar el ingreso de gastos relacionados a la Subvencin que se

encuentre en estado: Abierta o Trabajando.
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Columna C: CDIGO CUENTA.

En esta columna, se debe registrar el cdigo de la cuenta de gastos definida en el Plan de Cuentas
recursos 2015 disponible en el Manual de Cuentas recursos 2015, ver documento.
Se destaca que, el sistema de rendicin slo aceptar cdigos de cuenta asociados a la
Subvencin segn el plan de cuentas.
Nota: Si el par subvencin-cuenta de gasto no es correcto, el sistema indicar los siguientes
mensajes:
- No se puede ingresar gastos en la Subvencin y Establecimiento indicados.
- La cuenta no pertenece a la subvencin que est declarando.
Columna D: TIPO DE DOCUMENTO.

En esta columna, para cada cuenta de gasto se debe registrar el tipo de documento permitido
segn lo indicado en la siguiente tabla:
N TIPO DE DOCUMENTO CDIGO
1 BOLETA BOL
2 BOLETA EXENTA BOLE
3 BOLETA HONORARIO BOLH
4 BOLETA HONORARIO EXENTA BHE
5 FACTURA FAC
6 FACTURA EXENTA FACE
7 OTRO DOCUMENTO EXENTO ODE
8 BOLETA ELECTRNICA BOLEC
9 BOLETA EXENTA ELECTRNICA BOLEX
10 BOLETA HONORARIOS ELECTRNICA BOLHE
11 FACTURA ELECTRNICA FACEL
12 FACTURA EXENTA ELECTRNICA FACEX
13 OTRO DOCUMENTO AFECTO ODA
14 FINIQUITO FIN
15 BOLETA HONORARIOS PRESTACIN DE SERVICIOS A TERCEROS BPST
16 BOLETA HONORARIOS PRESTACIN DE SERVICIOS A TERCEROS BPSTE
ELECTRNICA
17 DOCUEMNTO EXTRANJERO DOCEX
18 NOTA DE CRDITO NOTACRE
Columna E: NMERO DE DOCUMENTO.

En esta columna, se debe registrar el nmero correlativo que individualiza el documento que
respalda el gasto.
Columna F: FECHA DE DOCUMENTO.

En esta columna, se debe registrar la fecha de emisin del documento y se acepta el formato
dd-mm-aaaa. La fecha de los documentos a ingresar debe estar comprendida entre el 01-11-
2014 y el 31-12-2015. Ejemplo: 04-11-2015.
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Solo se pueden declarar documentos que NO hayan sido ingresados en procesos anteriores de
rendicin de cuentas.
Columna G: FECHA DE PAGO.

En esta columna, se debe registrar la fecha efectiva del pago y se acepta el formato dd-mm-
aaaa. La fecha a ingresar debe estar comprendida entre el 01-01-2015 y el 31-12-2015. Ejemplo;
04-11-2015.
Columna H: DESCRIPCIN DEL GASTO.

En esta columna, se debe registrar una breve descripcin del gasto, segn lo sealado en el
comprobante respectivo.
Columna I: RUT PROVEEDOR.

En esta columna, se debe ingresar el RUT del proveedor que emiti el documento. Ingrese el RUT
del proveedor sin puntos y con digito verificador, ejemplo: 11111111-1.
Nota: En caso de tratarse de gastos que pertenecen a la categora de gastos: 410300 Otros Gastos
en Personal, indicar el RUT del TRABAJADOR que emite la boleta de honorarios.
Columna J: NOMBRE PROVEEDOR.

En esta columna, se debe registrar la razn social o nombre del proveedor que emiti el
documento.
Nota: En caso de tratarse de gastos que pertenecen a la categora de gastos: 410300 Otros Gastos
en Personal, indicar el Nombre del TRABAJADOR que emite la boleta de honorarios.
Columna K: MONTO GASTO.

En esta columna, se debe registrar el monto total o parcial del documento que requiere declarar.
Cuando el valor del gasto se distribuye entre varios establecimientos, la suma de los valores
declarados, en cada RBD, no puede superar el valor total del documento.
Columna L: MONTO DOCUMENTO.

En esta columna, se debe registrar el valor total del documento que respalda el gasto declarado.
6.1.3. CARGAR ARCHIVO CSV
Para subir el archivo csv al sistema, presione el botn examinar, para ubicarlo en el directorio en
que ste se encuentre. Se puede cargar ms de un archivo csv por sostenedor.
Seleccione el archivo que subir al sistema, aparecer el nombre del archivo al lado del botn
Seleccionar Archivo. Ejemplo: En este caso se selecciona el archivo denominado gastos2015.csv.
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Para subirlo al sistema debe seleccionar la barra Cargar Gastos Nuevos.
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El sistema efectuar una primera validacin indicando errores de datos de precarga:
Seleccione el botn Volver y el sistema lo llevar a la pantalla anterior para cargar el archivo.
Cuando la carga se efecta correctamente el sistema indica un resumen de carga con:
Cantidad de registros del archivo cargado
Cantidad de registros cargados correctamente
Cantidad de registros no cargados
Para los registros no cargados se presenta el error detectado para que el usuario tenga la posibilidad
de corregir y volver a cargar.
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6.1.4. VISUALIZAR GASTOS INGRESADOS
Para visualizar los gastos ingresados en cada categora de gastos, seleccione el botn Volver
desde la seccin de carga masiva.
Seleccione el ao, RBD o AC y subvencin en la que desea observar el detalle de los gastos cargados
6.1.5. ELIMINAR CARGA MASIVA
Existe la posibilidad de eliminar todos los datos ingresados en todas las subvenciones y RBD o AC-
Administracin Central, de los gastos que se pueden ingresar de forma masiva, lo que excluye las
categoras cuentas que se cargan desde remuneraciones y aquellas que se cargan exclusivamente
de manera individual.
Presionando el botn destacado en la imagen a continuacin en la seccin de carga masiva volvern
a cero todos los valores ingresados en todas las Subvenciones y RBD o Ac-Administracin Central.
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6.2. CARGA INDIVIDUAL DE GASTOS
Para realizar la carga de gastos de manera individual debe seguir las instrucciones de Seleccin de
Parmetros, para seleccionar el ao, el establecimiento y la subvencin a declarar.
Antes de agregar un gasto a una cuenta verifique si sta puede utilizase en la subvencin
seleccionada, en el MANUAL DE CUENTAS PARA LA RENDICIN 2015
Para agregar gastos debe seleccionar el signo ms ( )
Se desplegar el conjunto de cuentas agrupadas en el concepto seleccionado y para escoger la

cuenta en donde desea agregar un gasto, seleccione el botn agregar
Al presionar el botn Agregar, aparecer el siguiente recuadro, en donde se deben llenar los datos
del gasto segn las indicaciones a continuacin
1. Tipo Doc.: Seleccione tipo de documento, (Ver Manual de Cuentas Rendicin Recursos 2015)
2. N Doc.: Ingrese el nmero del documento en el campo N Doc.
3. Detalle: Ingrese el detalle del gasto realizado.
4. Fecha Doc.: Ingrese la fecha en que fue emitido el documento que respalda el gasto, las fechas
permitidas comprenden el perodo de tiempo entre el 01-11-2014 al 31-12-2015
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5. Fecha Pago: Ingrese la fecha en que fue efectivamente hecho el pago, las fechas permitidas
comprenden el perodo de tiempo entre el 01-01-2015 al 31-12-2015
6. Rut Proveedor: Ingrese el RUT del proveedor del gasto: Al ingresar el RUT del proveedor.
Nota: En caso de tratarse de gastos que pertenecen a la categora de gastos: 410300 Otros
Gastos en Personal, indicar el Rut del TRABAJADOR que emite la boleta de honorarios.
7. Nombre Proveedor: En caso que no se presente el nombre automticamente, ste se deber
digitar.
Nota: En caso de tratarse de gastos que pertenecen a la categora de gastos: 410300 Otros
Gastos en Personal, indicar el Nombre del TRABAJADOR que emite la boleta de honorarios.
8. Monto Declarado: Digite el monto del gasto que est declarando
9. Monto Total Doc.: Digite el monto total del documento que respalda el gasto que est
ingresando, este valor puede ser mayor o igual al monto declarado.
Presione el botn Guardar para ingresar el gasto.

Si presiona el botn Cancelar, el registro no ser almacenado y se perder la informacin.
Al guardar los datos, el sistema presentar el siguiente mensaje:
Si selecciona el botn de color rojo Ver Detalle, ste le permitir editar o eliminar los gastos
ingresados, lo que se puede observar en la siguiente imagen:
Si desea agregar otro gasto en la misma subcategora, presione el botn Agregar o seleccione
Cerrar para elegir otra categora de gasto en el Estado de Resultado.
6.2.1. EDICIN Y ELIMINACIN DE INDIVIDUAL DE GASTOS
Para modificar el detalle de los gastos ingresados, seleccione editar
Realice los cambios requeridos.
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Si requiere eliminar un gasto ingresado seleccione el botn color rojo eliminar.
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ELIMINAR TODOS LOS GASTOS DE UN ESTADO RESULTADO
Para eliminar todos los gastos ingresados en el establecimiento o AC- Administracin Central, y
subvencin seleccionada, elija la opcin del rectngulo rojo Eliminar Todos Los Gastos Ingresados.
Se eliminaran todos los gastos ingresados de manera individual o masiva, sin considerar los gastos
remuneracionales, los que deben ser cargados y eliminados desde la etapa de remuneraciones
directamente, y las cuentas que solo pueden ser ingresadas de manera individual: RETIROS para la
Subvencin General y EGRESOS POR RECURSOS CENTRALIZADOS en el caso de la Subvencin
General y SEP.
El sistema solicitar que confirme la eliminacin de todos los gastos del RBD y subvencin
seleccionada.
Si est seguro presione el botn Eliminar de todos modos, en caso contrario, elija el botn
Cancelar.
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7. ESTADO DE RESULTADO
Luego de realizar la rendicin de cuentas de ingresos y gastos se presentar el estado de resultado,

lo que permite una visin general de la rendicin a este nivel para el RDB y subvencin especificada.
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8. SITUACIONES ESPECIALES
La rendicin de cuentas presenta singularidades que requieren ser descritas. En esta seccin se
exponen las situaciones especiales.
8.1. SUBVENCIN ESCOLAR PREFERENCIAL (SEP)
8.1.1. RESTRICCIN GASTOS DE PERSONAL (Art. N8 bis, inciso 3, Ley N20.248)
Si ha seleccionado la SEP para realizar la rendicin de cuentas, debe considerar que el gasto en
personal debe cumplir con lo establecido en Art. 8 bis inciso 3 Ley 20.248, que autoriza un gasto
en personal de hasta un 50% del ingreso percibido por cada establecimiento educacional, a menos
que, en el Plan de Mejoramiento Educativo (PME) se fundamente un porcentaje mayor. Para mayor
detalle favor revisar el Manual de Cuentas
Al seleccionar, en el Estado de Resultado, la subvencin SEP, el sistema presenta un recuadro para
declarar el monto en exceso de las remuneraciones que se encuentran fundamentadas en el Plan
de Mejoramiento Educativo (PME). Cuando corresponda, presione el botn Declarar/ver para
efectuar la declaracin o ver lo ingresado.
El aplicativo indicar el monto autorizado por el 50% de los ingresos del establecimiento.
Ingrese el monto en exceso por sobre el 50% que est debidamente fundamentado en el PME y
luego presione Guardar. El monto a ingresar en el recuadro Exceso en remuneraciones
fundamentada en el PME: no debe superar El monto autorizado para gastos en remuneraciones
(indicado en la figura), el sistema no permitir guardar un monto en exceso superior a dicho monto.
Por otra parte, el sistema no permitir un gasto en personal superior a la suma del monto
autorizado para remuneraciones ms el monto en exceso declarado en el recuadro de la figura
anterior, es decir, no permitir un gasto en personal superior a lo fundamentado en el PME.
Las cuentas que se considerarn para calcular el gasto en personal estn indicadas en el MANUAL
DE CUENTAS PARA LA RENDICIN DE RECURSOS 2015
8.2. GASTOS REMUNERACIONALES POR LEY 19.933
El pago de la bonificacin proporcional, ley N 19.933, cancelada a los docentes tiene financiamiento
especfico y es impetrada por los establecimientos educacionales a travs del pago de la
SUBVENCIN BASE.
Para la correcta cuadratura en la declaracin de Ingresos y Gastos, rebaje de la cuenta 310101

SUBVENCIN BASE ART. 9 DFL N 2/98 + Ley N 19.933 en el RBD correspondiente y Subvencin
General el monto anual correspondiente a este concepto y edite la cuenta 310102 INCREMENTO
Versin 02
Pgina 37 de 39
SUBVENCIN PIE ART. 9 DFL N 2/98 del estado de resultado del RBD correspondiente y la
subvencin PIE, agregando este monto.
De esta manera ser posible declarar los gastos en remuneraciones por este concepto en PIE.
8.3. REGISTRO DE GASTOS CON DOCUMENTOS NUEVOS
Para este proceso de rendicin de cuenta se agregaron dos nuevos tipos de documentos:
documentos extranjeros y nota de crdito. Cada uno de los gastos respaldados con estos
documentos tiene un trato particular con respecto al llenado de algunas columnas en el documento
de carga masiva, a continuacin se especifican las columnas para el caso de la carga masiva o campos
para el caso de la carga individual de gastos, en las que se debe tener especial consideracin, para
las dems se deben seguir las indicaciones entregadas en cada seccin de carga de gastos.
8.3.1. Documento extranjero
Fecha de pago: Fecha de pago del documento de importacin, tiene que ser dentro del perodo de
pago para rendir 2015.
Rut Proveedor: Campo opcional.
Monto declarado: En pesos chilenos a la fecha del pago del bien o servicio.
Monto documento: En pesos chilenos a la fecha del pago del bien o servicio.
8.3.2. Nota de crdito
Fecha de pago: Campo no obligatorio.

Rut Proveedor: Rut del emisor de la nota de crdito.
Nombre Proveedor: Nombre o razn social del emisor de la nota de crdito.
Monto declarado: Monto escrito como nmero negativo.
Monto documento: Monto de la nota de crdito escrito como nmero negativo.
Versin 02
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9. FORMULARIO DE CONSULTA
Si requiere efectuar alguna consulta puede realizarlo a la mesa de ayuda: a travs del Formulario de
Consulta, ste se encuentra en la parte inferior de la pantalla.
Seleccione el formulario de consulta, el sistema presentar el siguiente recuadro. Todos los campos
del formulario son necesarios.
Versin 02
Pgina 39 de 39
10. CIERRE DE LA RENDICIN DE CUENTAS
La funcionalidad de cierre ser habilitada con posterioridad y contar con un nuevo captulo del
Manual de Usuario del Sistema de Rendicin de Cuentas.

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RENDICIN DE CUENTAS RECURSOS 2015 Fecha

RENDICIN DE CUENTAS RECURSOS 2015

En complemento con el Manual de Cuentas para la Rendicin de Recursos 2015, se expone a

Se recomienda leer detenidamente el presente manual de usuario antes de iniciar el proceso de

2. ESTRUCTURA DE RENDICION DE INGRESOS Y GASTOS

El proceso de rendicin de cuentas de ingresos y gastos, se estructura de la siguiente manera:

Acceda al portal http://www.supereduc.cl/ .En la barra derecha seleccione Proceso de Rendicin

DATOS DE CONTACTO DEL SOSTENEDOR

Cuando seleccione el botn Actualizar Datos, el sistema mostrar este mensaje:

Para iniciar la declaracin de ingresos y gastos, presione el botn Ver/Declarar Estado de

Debe especificar el ao al que corresponden los recursos a rendir, el establecimiento o

4.1. SELECCIN DEL PERODO

Seleccione el ao a declarar, en esta rendicin de cuentas recursos ser el ao 2015.

4.2. SELECCIN DEL ESTABLECIMIENTO O ADMINISTRACIN CENTRAL

En este nivel el sistema presenta la cantidad de establecimientos educacionales que administra el

Se desplegar un resumen indicando el estado de todas las subvenciones asociadas al RBD

Se desplegar un resumen indicando el estado de todas las subvenciones asociadas a la

4.3. SELECCIN DE LA SUBVENCIN

Luego de seleccionar la subvencin se desplegara la siguiente informacin:

Para la declaracin de ingresos se cuenta con la informacin referencial precargada proporcionada

Al seleccionar el botn Editar el sistema desplegar los ingresos por mes:

En el casillero del Monto puede:

Cierre la ventana de aviso.

5.1. INGRESOS POR GASTOS NO ACEPTADOS

En el estado de resultado 2015, en la categora de ingresos, se presenta la subcategora Ingresos

5.3. INGRESOS ADMINISTRACIN CENTRAL

En el caso de la declaracin de ingresos de la Administracin Central en las subvenciones SEP y

A continuacin se describe el procedimiento para centralizar los recursos necesarios.

1. En RBD: Ingrese la cuenta: EGRESOS POR RECURSOS CENTRALIZADOS el monto a centralizar,

En el caso de la Subvencin Escolar Preferencial (SEP), segn la normativa vigente, es posible

El sistema presenta dos modalidades para efectuar la carga de los gastos:

Las cuentas correspondientes a esta categora son las siguientes:

6.1. CARGA MASIVA DE GASTOS

6.1.1. DESCARGA ARCHIVO

6.1.2. COMPLETAR ARCHIVO CSV

NOTA: El sistema slo aceptar el ingreso de gastos relacionados a la Subvencin que se

Columna C: CDIGO CUENTA.

Columna D: TIPO DE DOCUMENTO.

Columna E: NMERO DE DOCUMENTO.

Columna F: FECHA DE DOCUMENTO.

Columna G: FECHA DE PAGO.

Columna H: DESCRIPCIN DEL GASTO.

Columna I: RUT PROVEEDOR.

Columna J: NOMBRE PROVEEDOR.

Columna K: MONTO GASTO.

Columna L: MONTO DOCUMENTO.

6.1.3. CARGAR ARCHIVO CSV

Para subirlo al sistema debe seleccionar la barra Cargar Gastos Nuevos.

El sistema efectuar una primera validacin indicando errores de datos de precarga:

6.1.4. VISUALIZAR GASTOS INGRESADOS

6.1.5. ELIMINAR CARGA MASIVA

6.2. CARGA INDIVIDUAL DE GASTOS

Para agregar gastos debe seleccionar el signo ms ( )

Se desplegar el conjunto de cuentas agrupadas en el concepto seleccionado y para escoger la

2. N Doc.: Ingrese el nmero del documento en el campo N Doc.

3. Detalle: Ingrese el detalle del gasto realizado.

Presione el botn Guardar para ingresar el gasto.

6.2.1. EDICIN Y ELIMINACIN DE INDIVIDUAL DE GASTOS

Para modificar el detalle de los gastos ingresados, seleccione editar

Realice los cambios requeridos.

Si requiere eliminar un gasto ingresado seleccione el botn color rojo eliminar.

ELIMINAR TODOS LOS GASTOS DE UN ESTADO RESULTADO