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Sexta-feira, 24 de maro de 2017 - Dirio Comercial - Economia - 37

SECRETARIA DE ESTADO DO AMBIENTE


COMPANHIA ESTADUAL DE GUAS E ESGOTOS - CEDAE
CNPJ/MF n. 33.352.394/0001-04 COMPANHIA ABERTA Inscrio Estadual: 84.780.707
www.cedae.com.br NIRE n. 33.3.000.8797-4

RELATRIO DA ADMINISTRAO E DEMONSTRAES FINANCEIRAS 2016

1 MENSAGEM DA ADMINISTRAO Portanto, podemos afirmar que ao final de 2016, samos do perodo de crise e entramos em situao de normalidade para o sistema Guandu, principal
Senhores Acionistas e demais interessados, sistema de abastecimento de gua da regio Metropolitana.
Apresentamos o Relatrio da Administrao e as Demonstraes Financeiras da Companhia Estadual de guas e Esgotos CEDAE de 2016 em A CEDAE ainda continua com suas aes de Reduo de Perdas, campanhas de educao ambiental e conscientizao do uso racional da gua e obras
cumprimento s disposies legais e estatutrias. de melhorias nas captaes com o objetivo de melhorar a segurana operacional e se preparar para possveis futuras secas.
A maior misso da CEDAE sempre buscar a excelncia na prestao de servios de saneamento com vistas a contribuir para a melhoria da qualidade de Cabe ainda destacar que outros sistemas de abastecimento como o Imunana-Laranjal, cuja fonte de gua provm dos rios Macacu e Guapiau, alm de
vida da populao e do desenvolvimento socioeconmico no Rio de Janeiro. Mesmo em um ano como 2016, de grandes dificuldades econmicas no sistemas menores no interior do Estado que tambm foram impactados pela crise hdrica tiveram uma significativa melhora durante o ano de 2016.
estado e no pas, por meio de slida estrutura financeira e da seriedade de sua gesto, a CEDAE conseguiu honrar obrigaes, avanar e fazer os
investimentos necessrios concretizao do compromisso junto sociedade e em busca do objetivo principal de melhorar o abastecimento de gua e 6 PERFIL DA COMPANHIA
esgotamento sanitrio. O que comprova que a CEDAE o esteio para polticas pblicas importantes na rea do saneamento. A CEDAE Companhia Estadual de guas e Esgotos uma empresa de economia mista, sediada no municpio do Rio de Janeiro, tem como acionista
Desde 2007, a CEDAE passou a ter acesso ao Mercado de Capitais por meio de novas operaes de crdito e cesso de recebveis com resultados majoritrio o Governo do Estado do Rio de Janeiro e presta servios de fornecimento de gua potvel, coleta, tratamento e disposio final de esgotos. A
positivos, o que demonstra a boa percepo em relao conduo de negcios e solidez da Companhia. Vencidos os principais desafios da atuao da CEDAE est presente em 64 dos 92 municpios do Estado do Rio de Janeiro.
restruturao financeira, priorizamos agora o planejamento e execuo de um programa de investimentos com capital prprio consistente com a melhoria
contnua da qualidade dos servios prestados populao e com a evoluo de nosso desempenho operacional. Alm dos servios de saneamento bsico, a CEDAE tambm presta servio de fornecimento de gua de reso, como alternativa sustentvel para a
preservao dos recursos hdricos.
A direo da Companhia realizou esforos para adaptar a empresa ao momento atual da economia do estado e do pas; as dificuldades exigiram
austeridade e solues criativas para a reduo de custos e readequao de recursos que antes no eram de competncia da companhia. Diversos Para manter seu nvel de excelncia na prestao de servios a empresa conta com 75 Unidades de tratamento de gua, 20 unidades de tratamento de
investimentos foram assumidos pela empresa, inclusive compromissos olmpicos que no faziam parte do quadro da CEDAE. Essa forma de atuar, esgoto e cerca de 14 mil quilmetros de rede de gua. Entre as suas unidades operacionais est a ETA Guandu, a maior Estao de Tratamento de gua do
enfrentar e superar desafios demonstra e reafirma o comprometimento da gesto da CEDAE com a populao. mundo com produo de 45 mil litros de gua por segundo.

Em 2016, a Companhia teve importante papel no maior evento de esportes mundial, os Jogos Olmpicos, sediados no Rio de Janeiro. A empresa conseguiu Em 2016, a CEDAE executou uma srie de licitaes para contratao de obras de um de seus maiores programas de aumento de oferta de gua que inclui
no somente honrar as obras planejadas, como tambm auxiliou de forma fundamental nas atividades relacionadas ao abastecimento e controle de adutoras, reservatrios, rede de distribuio e uma nova Estao de Tratamento. Trata-se do programa de aumento de oferta de gua para a Baixada
qualidade da gua. Foram organizadas equipes para prestar suporte 24 horas durante todos os dias do evento. Fluminense, com investimentos na ordem de 3,4 bilhes de reais.

As obras da Galeria de Cintura da Marina da Glria, fundamentais para que competies ocorressem na Baa de Guanabara, foram finalizadas antes do Alm de diversos outros programas que contemplam as vrias regies do Estado, seja com obras de ampliao de gua seja com obras de substituio de
prazo e logo aps o sistema entrar em operao j era notria a melhora. O sistema consiste em tubulao para captar efluentes lanados em galerias de tubulaes por uma malha mais moderna.
guas pluviais em tempo seco - dessa forma eliminando aquela rea da Marina de lanamento clandestino nas guas da Baa de Guanabara. A obra ia ao A CEDAE trabalhou intensamente para o sucesso dos jogos olmpicos e paralmpicos no Rio de Janeiro, elaborando planos de ao, executando obras de
encontro dos compromissos firmados pelo governo do estado com o Comit Olmpico Internacional (COI) e com o Comit Organizador Rio 2016 para a melhoria de abastecimento de gua e coleta de esgoto e obras de melhoria da qualidade da gua da baa de Guanabara e Lagoa Rodrigo de Freitas. Estas
realizao dos Jogos Olmpicos. obras se tornaram um legado para a melhoria da qualidade de vida da populao carioca.
Para a realizao das Olimpadas e Paralimpadas, a CEDAE realizou outras obras essenciais, como o Esgotamento Sanitrio do Eixo-Olmpico, que Em esgotamento sanitrio, a CEDAE vem ampliando tambm seu parque de coleta de esgotos, aumentando o aporte de esgotos para os sistemas de
garantiu a conexo ao sistema de trechos da Barra da Tijuca e Jacarepagu que no eram conectados rede de esgotos. As intervenes incluram a tratamento j implantados como o caso da ETE Pavuna e ETE Sarapu.
construo de um Tronco Coletor de esgotos na Avenida Abelardo Bueno e duas novas elevatrias: Vila dos Atletas, com capacidade para bombear 450 l/s,
e Elevatria Olmpica, com capacidade para 1.100 l/s. Transportando o esgoto para a Estao de Tratamento de Esgoto da Barra (ETE Barra). As obras, Desta forma a CEDAE refora sua estratgia de Governana e como empresa que busca a excelncia na prestao dos seus servios, se consolidando
inclusive, j foram dimensionadas para atender ao crescimento da regio pelos prximos 20 anos. como uma das maiores empresas de saneamento do pas.

No Jardim de Alah, entre os bairros de Ipanema e Leblon, a Companhia colocou em operao uma galeria de cintura para captao em tempo seco de 7 REA DE ATUAO
todos os efluentes lanados na rede de guas pluviais, impedindo inclusive o despejo de esgoto por meio de ligaes clandestinas no canal e dali para o O Municpio do Rio de Janeiro, responsvel por 77,5% de nossa Receita Bruta, o 2 maior PIB do Brasil, segundo dados mais recentes do IBGE. O
mar. A obra, que exigiu investimentos de R$ 650 mil, no estava prevista para ser executada pela companhia, no entanto, visando dar celeridade e diante Contrato de Programa do Municpio do Rio de Janeiro foi assinado em 2007 e prev a prestao dos servios de abastecimento de gua e esgotamento
da necessidade de execuo para o perodo olmpico, foi assumida e realizada pela CEDAE. sanitrio pelo perodo de 50 anos, prorrogveis por mais 50 anos, observadas as condies contratuais. Nossos demais Contratos de Programa possuem
Tambm foi concluda a modernizao da estao elevatria de esgotos Parafuso, no canteiro central da Avenida Atlntica, em Copacabana, com prazos mdios de vigncia de 30 anos.
investimento total de R$ 4,8 milhes. Outra obra significativa que foi concluda para os jogos e ficar como legado para o Rio de Janeiro o Sistema de Desde 2007, temos expandido e melhorado os nossos servios no Estado do Rio de Janeiro por meio do estabelecimento de programas de revitalizao e
Abastecimento e Esgotamento do Per Mau: o servio realizado garante que navios atracados no per passem a receber gua do sistema da CEDAE e o ampliao do parque de hidrmetros, eliminao de ligaes clandestinas, ampliao do abastecimento, substituio de redes de abastecimento de gua
esgoto, que antes era lanado no mar pelas embarcaes, agora captado no cais e integrado ao sistema de esgoto da CEDAE, tendo como destino a com elevado grau de incrustaes internas e aumento da nossa capilaridade em reas recentemente pacificadas na cidade do Rio de Janeiro, alm de
Estao de Tratamento de Esgotos de Alegria. outros programas visando ao nosso crescimento, como a parceria com a COMLURB, fornecendo gua de reso em troca de disposio de resduos
E por meio dessa gesto transparente, pautada na governana, a CEDAE vem desenvolvendo um dos maiores pacotes de obras do pas. S para as obras slidos de ETEs e de elevatrias de esgotos e nossa contnua e crescente atuao no sentido de reduzir a inadimplncia.
da Baixada Fluminense e Novo Guandu esto sendo investidos cerca de R$ 3,4 bilhes, sendo R$ 3,1 bilhes obtidos junto Caixa Econmica Federal por Em virtude da nossa localizao geogrfica, no possumos recursos hdricos em abundncia prximos s grandes cidades, porm o principal recurso
meio de uma operao de crdito, a serem pagos com recursos da prpria CEDAE, que esto sendo investidos na ampliao e modernizao dos hdrico, o Rio Paraba do Sul, o mais importante do Estado do Rio de Janeiro, garante o fornecimento de gua para as cidades do interior, na regio do
sistemas de produo, aduo, reservao e distribuio de gua dos municpios da regio e na construo da nova estao de tratamento de gua. mdio e baixo Paraba, alm de, em Barra do Pira, ter parte de suas guas transpostas para a Bacia do Rio Guandu, at um valor mnimo de 120 mil litros
Ter retirado do papel e colocado em prtica este programa de ampliao do abastecimento da Baixada foi uma das grandes conquistas da CEDAE. O por segundo, em um processo para gerao de energia da Light, garantindo assim, de forma permanente, uma vazo regularizada que nos permite
conjunto de novas obras, j em andamento em diversos municpios da Baixada Fluminense, visa a solucionar os problemas de abastecimento de gua da operarmos a maior central de tratamento de gua do mundo (Complexo de Produo do Guandu), em termos de capacidade de vazo contnua (45 mil
regio com uma nova estao que contar com vazo de 12 mil litros por segundo, reservatrios com capacidade de armazenamento de 161 milhes de litros de gua por segundo), responsvel pelo fornecimento de gua para o Municpio do Rio de Janeiro, alm de, praticamente, todos os municpios que
litros de gua, e 800 km de troncos alimentadores e rede de distribuio, alm de milhares de ligaes prediais novas, que abrangero os municpios de compem o Grande Rio junto com o Rio de Janeiro.
Queimados, Nova Iguau, Mesquita, Nilpolis, So Joo de Meriti, Belford Roxo e Duque de Caxias. O Estado do Rio de Janeiro possui uma rea territorial relativamente pequena, embora densamente povoada, o que nos permite operar de maneira
Outro servio que est sendo realizado o projeto de renovao e modernizao de cerca de 600 quilmetros de rede de abastecimento de gua. As obras concentrada reduzindo nossos custos de instalao e manuteno de redes, alm de centralizar as nossas operaes em grandes estaes de gua e
abrangem toda a Regio Metropolitana do Rio de Janeiro com vistas a combater os vazamentos e reduzir nossos ndices de perdas. At o fim de 2016 j esgoto. Ademais, nossos custos operacionais com esgotamento sanitrio so reduzidos devido proximidade do Estado do Rio de Janeiro costa, o que
foram substitudos cerca de 500 Km em diversos logradouros onde foi constatado abastecimento insuficiente devido a vazamentos e obstrues. nos permite utilizar emissrios submarinos na atividade de esgotamento sanitrio.

Alm dos investimentos em obras, a CEDAE continua a buscar as melhores tcnicas para aumentar a eficincia e aprimorar cada vez mais suas estruturas
e atividades operacionais. Esta determinao pode ser observada com a renovao do certificado, reconhecido internacionalmente, de qualidade ISO rea de Atuao - CEDAE
9001 pela gerncia Guandu-Lameiro, e, tambm, o certificado de Acreditao do Inmetro, concedido ao Laboratrio de Medidores da CEDAE, sendo a
Companhia a quarta empresa de saneamento no pas a obter esta classificao.
Muitos esforos e desafios devero ser superados em 2017 para que a CEDAE continue a promover o desenvolvimento social e propiciar populao, a
disseminao da sade pblica preventiva. Os investimentos j em curso e os projetos que esto sendo executados sero de grande significncia para que
a CEDAE continue no caminho de melhorias. Aes essas que so possveis devido atual situao da companhia, que tem condio de captao de
recursos propiciada pela sua reestruturao financeira. O futuro desafiador, mas com trabalho e gesto eficientes ser possvel proporcionar cada vez
mais qualidade s atividades prestadas populao do Rio de Janeiro, focando sempre em aprimorar e avanar no servio ofertado pela Companhia.
Cordialmente
Jorge Luiz Ferreira Briard
Presidente
2 DESTAQUES ECONMICO - FINANCEIROS

Descrio - R$ Milhares 2016 2015 Var. %

Municpios Conveniados
Receita Operacional Bruta 4.726.633 4.475.447 5,61
Receita Operacional Lquida 4.281.350 4.057.307 5,52 8 COMPOSIO ACIONRIA
Resultado antes das Receitas e Despesas Financeiras Atualmente temos 693 acionistas minoritrios com 0,0004% da totalidade das aes, e o Estado do Rio de Janeiro como acionista majoritrio
625.079 604.344 3,43 possui 99,9996%.
(EBIT)
Resultado Financeiro Lquido 7.751 (160.391) 104,83
EBITDA 906.929 887.212 2,22
Lucro Lquido 379.227 248.889 52,37

Receita Operacional Bruta Receita Operacional Lquida


(R$ Milhares) (R$ Milhares)
+5,61%
4.726.633 +5,52% 4.281.350
4.475.447
4.057.307

2015 2016 2015 2016

Lucro Lquido (R$ Milhares) EBITDA (R$ Milhares)


379.227 +2,22% 906.929
+52,37%
887.212
248.889

8.1 DISTRIBUIO DE DIVIDENDOS


2015 2016 2015 2016
No Exerccio Social de 2016, a Companhia obteve Lucro Lquido de R$ 379.227. Baseada no Estatuto Social da Companhia e na Lei Federal 6.404/76, e
com base nos resultados do ano de 2015, a Companhia calculou a Reserva Legal, o Lucro Lquido Ajustado e o Dividendo Obrigatrio, conforme descrito
na tabela abaixo:
Indicadores Financeiros

Descrio - R$ Milhares 2016 2015 Var. %


Lucro Lquido do Exerccio 2016
Ativo Total 13.566.000 13.311.298 2,55 (-) Reserva Legal (5%) (R$ Milhares) 18.961.360
Caixa/ Aplicaes Financeiras/ Equivalentes 178.155 232.080 - 23,24 (=) Lucro Lquido Ajustado (R$ Milhares) 360.265.837
Dividendos Obrigatrios (25%) (R$ Milhares) 90.066.459
Patrimnio Lquido 5.813.111 5.693.361 2,10
Quantidade de aes ordinrias 611.190.898
Dvida Financeira Lquida (Nota explicativa 5.2) 793.662 829.816 - 4,36
Valor por ao ordinria (R$) 0,147362
Dvida Lquida / EBITDA 1,68 1,75

9 INDICADORES OPERACIONAIS
3 CENRIO ECONMICO
A economia brasileira deve fechar 2016, com 8 trimestres sequenciais de retrao, fechando o ano com uma queda de mais de 4% no PIB. Entretanto, Informaes Operacionais 2016 2015 Var. %
esperado que esse quadro se reverta j no segundo trimestre de 2017. As expectativas de crescimento do PIB foram seguidamente revistas para baixo,
esperada uma retomada gradual da atividade em 2017 e segundo o Relatrio de Mercado Focus de 03 de fevereiro de 2017 a expectativa que o PIB ndice de Atendimento de gua (%) 88,10 86,95 1,32
cresa 0,49% no ano.
ndice de Atendimento de Esgoto (%) 35,64 35,41 0,66
O desemprego no fim de 2016, foi maior do que 11,5% da PEA e deve chegar, segundo projees do Banco Santander, a 12,8% em 2017. Outro ponto
negativo para a economia o alto grau de endividamento das famlias. Tanto o mercado de trabalho desaquecido quanto o grau de endividamento das Populao Atendida com Abastecimento de gua (Em Milhes de Hab.) 11,96 11,75 1,79
famlias impactam diretamente no consumo que o maior componente do PIB.
Populao Atendida com Coleta de Esgoto (Em Milhes de de Hab.) 3,80 3,76 1,06
As incertezas polticas continuam no pas e o envolvimento de participantes do governo nos desdobramentos da operao Lava Jato causam
turbulncias que podem afetar a retomada econmica. Somada a incerteza interna, ainda temos o efeito causado pelo novo presidente dos EUA, Donald Ligaes de gua 1.923,04 1.894,13 1,53
Trump, que promete maior protecionismo comercial em seu pas o que pode influenciar negativamente os negcios internacionais.
Ligaes de Esgoto 469,33 468,9 0,09
Quanto condio fiscal, o resultado primrio deve ser negativo em 2016, devido queda na atividade econmica, mantendo crescente a trajetria da
relao dvida/PIB. O Governo Federal deve realizar reformas para reverter o dficit primrio e a trajetria da dvida: esto em pauta reformas trabalhista e % de Hidrometrao (%) 68,07 67,71 0,54
previdenciria para o ano de 2017.
Volume Faturado de gua 785,72 799,50 -1,72
Como ponto positivo verifica-se uma queda na inflao: a expectativa de 4,5% para o ano de 2017. Essa queda de inflao abre margem para a queda
nos juros da economia o que aumentaria a confiana dos empresrios contribuindo para a retomada da produo. O Copom em sua segunda reunio anual Volume Faturado de Esgoto 330,018 329,96 0,02
reduziu a taxa para 12,25% e indicou que a taxa bsica de juros pode cair ainda mais nas prximas reunies.
Enfim, espera-se que no ano de 2017, acontea a reverso do quadro recessivo no Brasil com bastante dificuldade, sobretudo no mercado de trabalho que 10 DESEMPENHO FINANCEIRO
ainda deve piorar. A perspectiva de baixa do juro nominal pode ser importante para a retomada dos investimentos e juntamente com medidas
governamentais pode estimular a economia. 10.1 RECEITA OPERACIONAL BRUTA

4 SETOR DE SANEAMENTO BSICO O aumento da receita de servios condicionou um acrscimo da receita operacional bruta da Companhia, que totalizou R$ 4.726.633 em 2016 (R$
O panorama do setor de saneamento no pode ser entendido sem ressaltar a influncia do PLANASA (Plano Nacional de Saneamento Bsico) 4.475.447 em 2015), aumento de 5,6% (ou R$ 251.186) em relao ao montante registrado no ano anterior. No 4T16, o aumento da receita operacional
institudo no fim da dcada de 60 e que durou at o final dos anos 80. O plano era sustentado pelo Sistema Financeiro do Saneamento (SFS) e bruta foi de 4,5% ou seja, de R$ 55.302 em relao ao 4T15 (R$ 1.222.963).
operado de Companhias Estaduais de Saneamento Bsico (CESBs) cuja criao foi estimulada em todos os Estados da federao.
10.2 REAJUSTES TARIFRIOS
As CESBs, como a CEDAE, tm rea de abrangncia regional e so formadas para atender a diversos municpios. Elas contrastam com as empresas
locais, que so servios municipais (pblicos ou privados) que atendem a apenas um municpio, mas que eventualmente podem atender municpios Em 2016, a CEDAE aplicou reajustes em suas tarifas com o efeito percebidos pelos consumidores de 9,32% para as tarifas praticadas em todas as
prximos. Ainda hoje as CESBs so os principais prestadores dos servios de abastecimento de gua, coleta e tratamento de esgotos. categorias com exceo dos clientes enquadrados na tarifa social.
Com o fim do PLANASA, as dcadas de 90 e 2000 foram marcadas por intensos debates sobre a criao de uma estrutura regulatria para o setor. Desse 10.3 CUSTOS E DESPESAS OPERACIONAIS
modo a lei 11.445 de 2007, Lei Nacional do Saneamento Bsico (LNSB), juntamente com o Decreto Federal n 7.217 de 21 de junho de 2010 formam o
marco regulatrio do setor que tem como objetivo principal a universalizao dos servios de abastecimento de gua potvel e coleta e tratamento de Em 2016, os custos e despesas operacionais totalizaram R$ 3.652.271, aumento de 5,9% (ou R$ 203.308) em relao a 2015. No 4T16, a reduo dos
esgotos. custos e despesas operacionais foi de 12,8% (ou R$ 121.301).
A LNSB definiu como princpios bsicos, alm da universalizao, para a elaborao de polticas de saneamento: i) incentivo sade pblica; ii) proteo
ambiental; e iii) participao e controle social. A composio dos custos e despesas operacionais pode ser assim demonstrada:

Os investimentos no setor possuem trs fontes principais de recursos: financiamentos com recursos do FGTS, financiamentos com recursos do Fundo de
Amparo ao Trabalhador (FAT) e repasses de verbas do Oramento Geral da Unio nos moldes do Programa de Acelerao do Crescimento (PAC). Alm Descrio - R$ Milhares 4T16 4T15 Var. % 2016 2015 Var. %
disso, existe a previso de contrapartida de Estados, Municpios e prestadores de servios. 1. Pessoal 264.584 253.976 4,2% 1.055.500 939.554 12,3%
Alm das fontes tradicionais citadas, as Companhias do setor vm acessando o mercado de capitais para obter uma maior captao de recursos. A partir
2. Material 27.321 27.016 1,1% 110.633 89.822 23,2%
de 2007, a CEDAE vem captando recursos junto ao mercado de capitais por meio da emisso de debntures e de cotas de Fundo de Investimento em
Direitos Creditrios (FIDC). Destaca-se ainda que, ao final de 2014, a Companhia estruturou duas novas operaes: a emisso de Cdulas de Crdito 3. Servios de Terceiros 254,028 205.127 23,8% 861.045 741.534 16,1%
Bancrio junto CAIXA, cujos recursos sero voltados para investimentos na ampliao da capacidade de abastecimento de gua para a Baixada
Fluminense; e a captao por meio de debntures de infraestrutura junto ao BNDES, direcionada a investimentos na renovao da rede e reduo de
4. Despesas Gerais 11.221 7.577 48,0% 51.467 31.838 61,7%
perdas. 5. Depreciaes e Amortizaes 70.497 70.522 (0,0)% 281.850 282.868 (0,4)%
No Rio de Janeiro, rea de atuao da Companhia, a CEDAE se destacou por uma opo espontnea e acordada com o Governo do Estado para a 6. Proviso para Devedores Duvidosos 169.194 192.442 (11,6)% 737.294 757.258 (2,6)%
firmao de protocolo com vistas ao estabelecimento de convnio com a Agncia Reguladora de Energia e Saneamento Bsico do Estado do Rio de
Janeiro AGENERSA no final do ano de 2012. A firmao representa importante avano na direo da implantao de um marco regulatrio para o setor de 7. Provises Contingncias 51.182 119.715 (57,3)% 417.135 376.859 10,7%
saneamento bsico no Estado. O protocolo/convnio tem por finalidade estabelecer os procedimentos que formaro as bases da futura regulao e 8. Proviso Atuarial 57.547 37.372 54,0% 230.187 259.369 (11,3)%
fiscalizao pela AGENERSA, dos servios de abastecimento de gua e esgotamento sanitrios prestados pela CEDAE aos municpios com os quais
mantm convnios e contratos de programa a partir de agosto de 2015. 9. Outras despesas/receitas operacionais (76.984) 36.144 (313,0)% (88.840) (26.139) 239,9%
O principal desafio a ser enfrentado pelo setor de saneamento se refere coleta e o tratamento de esgoto. Segundo os dados do Sistema Nacional de Despesas e Custos Operacionais 828.590 949.891 (12,8)% 3.656.271 3.452.963 5,9%
Informaes sobre o Saneamento (SNIS) em 2014 apenas 49,8% dos esgotos gerados foram coletados e destes apenas 70,9% foram tratados.
Outra caracterstica relevante do setor so as elevadas perdas de gua na distribuio que, segundo o SNIS, atingiram 36,7% no Brasil. Apesar das perdas Os itens que mais contriburam para o aumento dos custos e despesas da CEDAE no ano de 2016 em comparao com 2015 foram:
sempre acontecerem em qualquer sistema de abastecimento de gua, o ndice ainda bastante elevado e deve ser diminudo por meio de melhor gesto
por parte das operadoras.  Servios de Terceiros: A elevao de 16,1% refere-se basicamente ao aumento dos gastos com energia eltrica.
5 SITUAO HDRICA NO RIO DE JANEIRO  Proviso Atuarial: Diminuio de 11,3% devido aos custos com juros e do servio corrente na apurao do passivo atuarial.
O ano de 2016 foi completamente diferente dos dois anos anteriores (2014 e 2015). As aes empreendidas pelos setores de gesto hdrica a nvel  Proviso Contingncias: Aumento de 10,7% em razo da entrada em execuo de processos antigos com valores relevantes.
Nacional e Estadual, aliadas as aes feitas pela CEDAE fez com que chegssemos em 2016 com uma situao muito melhor que nos anos anteriores.
Basta dizer que o volume til equivalente dos reservatrios do sistema Paraba do Sul, no primeiro dia do ano atingiu um valor 170% maior que no primeiro  Gastos com Pessoal: A elevao de 12,3% se deve basicamente ao PDV Programa de Demisso Voluntria e reajuste salarial.
dia do ano de 2015.
A gesto dos recursos hdricos nos anos anteriores foi muito importante e suficiente para garantir a segurana do abastecimento de gua durante as
Olimpadas e Paraolimpadas no Rio de Janeiro. 10.4 GERAO OPERACIONAL DE CAIXA (EBITDA)
Ao longo do ano o volume de transposio do Rio Paraba do Sul para o Rio Guandu foi sendo gradativamente aumentado, chegando a situao de Em 2016, a CEDAE apresentou gerao operacional consolidada de caixa de R$ 906.929, contra R$ 887.212 em 2015, ou seja, um aumento de 2,2% (ou
normalidade em dezembro. R$ 19.717) ocorrido em funo do aumento do resultado operacional. No 4T16, o EBITDA foi de R$ 399.424 (margem de 13,5%) o que representou um
aumento em relao ao 4T15, no qual foram obtidos R$ 228.874 (margem de 20,7%).
38 - Economia - Dirio Comercial - Sexta-feira, 24 de maro de 2017

SECRETARIA DE ESTADO DO AMBIENTE


COMPANHIA ESTADUAL DE GUAS E ESGOTOS - CEDAE
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5 Emisso de Debntures BNDES/BNDESPAR


Trimestre Exerccio
Descrio - R$ Milhares Objeto F inanciar o projeto de implantao de novas redes de abastecimento de gua na Regio Metrpolitana
4T16 4T15 Var. % 2016 2015 Var. % do Estado do Rio de Janeiro
(=) EBIT 328.927 158.352 107,7% 625.079 604.344 3,4% Saldo devedor em R$ 103.280
31/12/2016 (R$ milhares)
Margem EBIT (%) 11,2% 14,3% 14,6% 14,9%
Juros 1 Srie: TJLP + 2,75 % a.a. e 2 Srie: Selic x 2,75% a.a.
(+) Depreciao e amortizao 70.497 70.522 0,0% 281.850 282.868 (0,4)%
Vencimento 2025
(=) EBITDA 399.424 228.874 74,5% 906.929 887.212 2,2%
6 Emisso de Debntures da CEDAE
Margem EBTIDA (%) 13,5% 20,7% 21,2% 21,9%
Objeto Financiamento de capital de giro e outras atividades usuais da Companhia

O comportamento do EBITDA da CEDAE no 4 trimestre e a comparao anual podem ser assim demonstrados: Saldo devedor em R$ 200.000
31/12/2016 (R$ milhares)
EBITDA - 4 TRI (R$ Milhares) EBITDA (R$ Milhares)
Juros CDI + 2,74 % a.a.
+2,22% 906.929 Vencimento 2020
+74,50% 399.424
887.212
CAIXA CCB FINISA

228.874 Objeto Resgate antecipado da totalidade das debntures da 4 Emisso


Saldo devedor em R$ 204.841
31/12/2016 (R$ milhares)
Juros CDI + 3,01 % a.a.
4T15 4T16 2015 2016 Vencimento 2020

10.5 RESULTADO FINANCEIRO


CAIXA CCB FGTS 1 Tranche

Objeto Financiamento para a ampliao e melhoria do abastecimento de gua na Baixada Fluminense


O resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras) em 2016, representou receita financeira lquida de R$ 7.751, contra despesa
financeira lquida de R$ 160.391 em 2015, ou seja, uma melhora de R$ 168.142 em relao ao exerccio anterior, devido basicamente reduo nas Saldo devedor em R$ 190.855
despesas e ao aumento nas receitas financeiras. No 4T16, o resultado financeiro representou uma despesa financeira lquida de R$ 5.509, contra uma
31/12/2016 (R$ milhares)
despesa financeira lquida de R$ 132.579 no 4T15.
Juros TR + 8,5% a.a.
10.6 LUCRO LQUIDO
Vencimento 2041
A CEDAE registrou lucro lquido de R$ 379.227 em 2016, representando um aumento de 52.4% em relao ao lucro de R$ 248.889 registrado em 2015.
Esse acrscimo decorre do aumento das receitas e do menor crescimento dos custos e despesas operacionais. 12 GOVERNANA CORPORATIVA
Os valores que lastreiam as prticas da Companhia so: transparncia, prestao de contas, conformidade e equidade. Transparncia refere-se em
Composio do Lucro Lquido Trimestre Exerccio particular s informaes que tm reflexo nos negcios. Prestao de contas refere-se responsabilidade das aes corporativas e sua informao,
com base em prticas contbeis corretas. Equidade o conceito de que acionistas majoritrios e minoritrios credores e demais stakeholders devem
R$ Milhares 4T16 4T15 Var. % 2016 2015 Var. % ser tratados com justia.
(+) Resultado antes do resultado financeiro 328.927 158.352 107,7% 625.079 604.344 3,43% Dessa forma, a Companhia tem aperfeioado suas prticas de Governana Corporativa, sempre de forma alinhada com sua misso de prestar
servios de abastecimento de gua e esgotamento sanitrio que contribuam para melhoria da qualidade de vida da populao fluminense e do
(+/ -) Resultado financeiro (5.509) (132.579) (95,8)% 7,751 (160.391) 104,83% desenvolvimento socioeconmico, com rentabilidade, visando satisfao da sociedade, dos clientes e dos acionistas. Dentre as principais medidas
adotadas destacam-se:
(-) Contribuio Social e Imposto de Renda (109.409) (17.183) 536,7% (253.603) (195.064) 30,0%
 Sistema de compras por meio de prego eletrnico;
(=) Lucro Lquido 214.009 8.590 2.391,4% 379.227 248.889 52,4%  Auditoria do balano elaborado pela Ernst & Young;
 Disseminao do conhecimento por meio da universidade corporativa (UniverCEDAE);
 Implantao do processo de ERP (Enterprise Resources Planning), nas reas de tesouraria, no oramento, no controle de materiais e no processo de
LUCRO LQUIDO - 4 TRI (R$ Milhares) Lucro Lquido (R$ Milhares) integrao da informao;
379.227  Participao de 2 (dois) conselheiros independentes.
214.009 +52,37%
 Criao de um comit de auditoria constitudo por 3 (trs) membros com notrio conhecimento das novas normas contbeis vigentes (International
+2.391,40%
248.889
Financial Reporting Standards IFRS).
Utilizando-se das melhores prticas e referenciais de mercado, a CEDAE busca tornar- se uma empresa qualificada, transparente, gil e moderna,
capaz de fornecer subsdios s tomadas de decises e atender com eficincia s crescentes demandas dos usurios, do mercado e do governo.
12.1 MISSO, VISO E VALORES
Metas da Companhia
8.590
Empenhada em cumprir sua misso institucional e baseando-se nos princpios da transparncia, da prestao de contas, da conformidade e da
4T15 4T16 2015 2016 equidade, entre outros de igual importncia, a Companhia busca constantemente ser reconhecida como uma empresa de excelncia na prestao
dos seus servios.
11 ESTRUTURA DO ENDIVIDAMENTO Misso
Prestar servios de referncia em abastecimento de gua, esgotamento sanitrio e demais solues em saneamento ambiental, de forma
sustentvel, para o desenvolvimento socioeconmico e preservao do meio ambiente, com foco na rentabilidade e satisfao da sociedade,
Descrio - R$ Milhares 2016 2015 Var. %
clientes e acionistas.
Viso
Emprstimos e Financiamentos 971.817 1.061.896 - 8,48
Ser uma empresa de excelncia em servios de saneamento ambiental, reconhecida por sua governana corporativa, sustentabilidade e
rentabilidade.
Passivo Atuarial* 728.719 713.984 2,06 Valores
Comprometimento: Compromisso de todos os integrantes dos membros do Conselho de Administrao aos aprendizes com o conhecimento e
Total da Dvida Bruta 1.700.536 1.775.880 - 4,24 alcance dos objetivos da Companhia para a consecuo de sua misso institucional;
tica: Padres morais de acordo com as crenas bsicas da sociedade, leis, regulamentos e expectativas pblicas;
Disponibilidade 178.155 232.080 - 23,24 Foco na Rentabilidade: Busca de rentabilidade de seus negcios com compromisso social;
Excelncia: Qualidade superior nos produtos e servios e ateno clientela.
Total da Dvida Lquida 1.522.381 1.543.800 - 1,39
12.2 ESTRUTURA ORGANIZACIONAL
EBITDA 906.929 887.212 2,22
Assembleia
Geral de
Dvida Lquida/EBITDA 1,68 1,75 Acionistas

PL 6.072.589 5.693.362 6,66

Conselho de Comit de
Dvida Lquida/PL 0,25 0,27 Conselho Fiscal
Administrao Auditoria

*Refere-se Dvida da Prece nota 20 das notas explicativas (31/12/2016).


Diretoria
DVIDA LQUIDA (R$ Milhares) DVIDA LQUIDA/EBITDA Presidncia
-1,39% 1,75 -4,00%
1.543.800
1.522.381 1,68

Diretoria de Diretoria de Diretoria de Diretoria de Diretoria de


Diretoria Adm.
Projetos Diretoria de Produo e Distribuio e Distribuio e Diretoria de
Estratgicos e
Fin . e Relaes
Grande Comercializao Comercializao
Esgotos e
com Investidores Engenharia Gente e Gesto
Sustentabilidade Operao do Interior Metropolitana Saneamento

Conselho de Administrao
O Conselho de Administrao constitudo, atualmente, por 8 membros, com mandato de 2 anos. Aos acionistas minoritrios assegurado o direito de
2015 2016 2015 2016
eleger um membro do Conselho de Administrao. O Conselho de Administrao rene-se mensalmente em carter ordinrio e extraordinariamente
Ao longo do ano de 2016, a Companhia promoveu novas emisses para captao de recursos no mercado de capitais. sempre que necessrio.
Quinta Emisso de Debntures Conselho Fiscal
Em 17 de abril 2015, o Conselho de Administrao aprovou a estruturao da quinta emisso de debntures no valor de R$ 113.088 em quantidade de O Conselho Fiscal estabelecido em uma base permanente desde a sua incorporao e atualmente constitudo por 4 membros e 4 suplentes. O
1.000 debntures simples, nominativas, de valor nominal unitrio de R$ 113 no conversveis em aes, em duas sries, da espcie quirografria, com Conselho Fiscal da CEDAE se rene no mnimo uma vez ao ms.
garantia real, por meio de colocao privada, mediante a subscrio exclusiva do Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social BNDES das Comit de Auditoria
debntures da primeira srie e subscrio exclusiva pela BNDES Participaes S.A. BNDESPAR, das Debntures da segunda srie. A emisso O Comit de Auditoria auxilia o Conselho de Administrao e constitudo por 3 profissionais independentes dos quais ao menos um especialista em
ocorreu em 15 de junho de 2015. finanas e contabilidade.
Esta emisso de debntures tem por objetivo financiar o projeto de implantao de novas redes de abastecimento de gua na Regio Metropolitana do
Estado do Rio de Janeiro, com reduo de perdas e consumo de energia. Destacamos que, embora a data da emisso seja junho de 2015, por conta de Presidncia
atendimentos aos condicionantes contratuais, a primeira subscrio por parte do BNDES e BNDESPAR foi realizada em 23 de outubro de 2015, no valor A Presidncia a responsvel pela implementao e aplicao das determinaes da Assembleia Geral, Conselho de Administrao e da Diretoria.
total de R$ 45.236, sendo R$ 31.432 referentes primeira srie e R$ 13.804 referentes segunda srie. Diretorias
A emisso possui carncia de 24 meses, encerrados em 15 de junho de 2017 com pagamento de juros trimestrais. A amortizao ser feita por meio de 96 A Companhia composta por nove Diretorias (incluindo a Diretoria Presidncia), sendo seus membros eleitos e destituveis pelo Conselho de
parcelas mensais, sendo a primeira parcela com vencimento em 15 de julho de 2017 e a ltima em 15 de junho de 2025. Administrao, para um mandato de 2 anos.
As debntures faro jus a juros remuneratrios da seguinte forma: 13 AES, PROGRAMAS E PROJETOS IMPLEMENTADOS
(i) 1 srie: TJLP + 1,00% + 1,75%; (ii) 2 srie: SELIC x (1,00% + 1,75%).
Sexta Emisso de Debntures 13.1 AES VOLTADAS PARA A CONSCIENTIZAO DO USO DA GUA
Em 18 de novembro 2015, o Conselho de Administrao aprovou a estruturao da sexta emisso de debntures no valor de R$ 200.000 em quantidade Centros de Visitao Ambiental
de 200 (duzentas) debntures simples de valor nominal unitrio de R$ 1.000 no conversveis em aes, em srie nica, da espcie quirografria, com Os Centros de Visitao Ambiental das Estaes de Tratamento de Esgotos (ETEs) atraem cada vez mais pessoas que buscam conhecer o trabalho da
garantia adicional por meio de distribuio pblica com esforos restritos de colocao nos termos da Instruo da CVM n 476/2009. A emisso ocorreu CEDAE nas unidades do Caju e Barra da Tijuca. Cerca de 10 mil pessoas comparecem anualmente ETE Alegria e ETE Barra, onde podem
em 17 de dezembro de 2015. acompanhar todo o processo desde a coleta ao tratamento do esgoto e sua destinao final. A Assessoria de Gesto Ambiental da CEDAE (AGA-DE)
A emisso possui carncia de 23 meses, encerrados em 29 de novembro de 2017, com pagamento de juros mensais. A amortizao ser feita por meio de mantm ainda um programa de educao ambiental, oferecendo palestras em colgios e empresas. Em 2016, 11 escolas e empresas receberam a
37 parcelas mensais, iguais e sucessivas, sendo a primeira parcela com vencimento em 29 de dezembro de 2017 e a ltima em 29 de dezembro de 2020. visita da AGA-DE, com destaque para os eventos na Escola Municipal Luiz Marinho Vidal, em Pira; no Centro Educacional Andr Luiz, no Rio; no
As debntures faro jus a juros remuneratrios, incidentes sobre o valor nominal equivalente a 100% da variao acumulada das taxas mdias dos DIs canteiro de obras da Escola do Amanh, na comunidade da Mar; e na indstria Nuclep, em Itagua.
over extra grupo - Depsitos Interfinanceiros - de um dia, calculados e divulgados pela CETIP S.A. Mercados Organizados (CETIP), acrescida Na ocasio, a CEDAE levou a centenas de alunos de todas as faixas etrias e aos funcionrios da Nuclep, informaes esclarecedoras sobre o trabalho
exponencialmente de spread de 2,74% ao ano. A liquidao financeira e o crdito dos recursos da operao ocorreram em 29 de dezembro de 2015. desenvolvido pela companhia para abastecimento de gua potvel e coleta e tratamento do esgoto.
Emisso de Cdula de Crdito Bancrio CCB n 449.982-71 (CCB FINISA) Alm deste trabalho, a equipe de Educao Ambiental da AGA-DE tambm distribui mudas de rvores nativas da Mata Atlntica, cultivadas nos viveiros
Em 08 de janeiro de 2015, a Companhia assinou a Cdula de Crdito Bancrio - CCB n 449.982-71 (CCB FINISA) com a CAIXA, no valor de R$ 204.841, da CEDAE pelo projeto Replantando Vida, s escolas e empresas, para que juntamente com as crianas e funcionrios, estas plantem as mudas
bem como seu respectivo aditamento em 09 de dezembro de 2015. Essa CCB teve por objetivo o resgate antecipado da totalidade das debntures da 4 simbolizando a parceria da CEDAE com a instituio. O compromisso com o meio ambiente um captulo a mais, que refora o desempenho da
Emisso. companhia em aes que visam ao desenvolvimento sustentvel.
O desembolso dos recursos dessa Cdula de crdito bancrio foi realizado em parcela nica, no dia 18 de dezembro de 2015. A emisso possui carncia
de 12 meses, encerrados em 15 de dezembro de 2016, com pagamento de juros mensais. A amortizao ser feita por meio de 48 parcelas mensais iguais Projeto de sinalizao: proteo para os mananciais utilizados pela CEDAE
e sucessivas, sendo a primeira com vencimento em 15 de janeiro de 2017 e a ltima em 15 de dezembro de 2020. A Assessoria de Gesto Ambiental (AGA-DE) desenvolveu e coordenou o projeto de sinalizao dos mananciais utilizados pela CEDAE, em parceria
Essa Cdula de Crdito Bancrio far jus a juros remuneratrios incidentes sobre o valor da referida cdula, equivalentes a 100% da variao acumulada com a Assessoria de Marketing (AMA-DP) na programao visual e confeco das placas, e com as gerncias operacionais para a instalao das
das taxas mdias dos DIs over extra grupo - Depsitos Interfinanceiros - de um dia, calculados e divulgados pela CETIP S.A. Mercados Organizados placas de advertncias nas unidades de captao. As placas tm a finalidade de inibir a utilizao inadequada da gua a montante das captaes,
(CETIP), acrescida exponencialmente de um spread de 3,01% ao ano. realizadas em pequenos mananciais, geradoras de conflitos de uso e dentro de Unidades de Conservao.
Emisso de Cdula de Crdito Bancrio CCB n 433.257-52 (CCB FGTS 1 Tranche) As unidades beneficiadas estavam localizadas em pequenos mananciais ou situadas dentro de Unidades de Conservao. Foram fixadas 65 placas em
Em 30 de dezembro de 2014, a Companhia assinou com a Caixa Econmica Federal a CCB n 433.257-52 no valor de R$1.076.595 (1 tranche) e, em 23 todo o estado do Rio de Janeiro. Para confeccionar as placas foi utilizado o trabalho elaborado pela AGA-DE, finalizado em 2014 e intitulado Projeto
de dezembro de 2015, a CCB n 441.050-71 no valor de R$1.390.817 (2 tranche). Esses valores referem-se a duas tranches da operao de crdito de Estado da Arte, quando foram visitadas todas as unidades da CEDAE e colhidas informaes de todos os sistemas.
R$3.037.500 que est sendo captada junto Caixa Econmica Federal, e ser utilizada na ampliao e melhoria do abastecimento de gua na Baixada As gerncias e as coordenadorias relacionadas foram orientadas para que as placas fossem fixadas prximas captao, em local de boa visibilidade e
Fluminense e na construo do Complexo Guandu 2, que consiste na implantao de uma nova estao de tratamento com produo de 12 mil litros de com a utilizao de material de sustentao, preferencialmente com tubos de PVC.
gua por segundo, com elevatria de gua tratada, linha de recalque (tubulao que abastece o reservatrio) e reservatrio com capacidade para As placas das unidades de captao da CEDAE dentro da Reserva Biolgica do Tingu (Rebio Tingu) e do Parque Nacional da Tijuca no foram
armazenar 57 milhes de litros de gua potvel. Esses recursos tambm sero usados para a construo, nos diversos municpios da baixada fluminense, confeccionadas, pois dependem de autorizaes especficas, exigidas no plano de manejo das unidades de conservao, que sero contempladas
de 17 novos reservatrios e reforma de outros nove que hoje esto fora de operao. Na regio ainda sero construdas 16 elevatrias de grande porte e numa nova fase do projeto.
assentados 95 quilmetros de adutora para abastecer os reservatrios e outros 760 quilmetros de tronco e redes distribuidoras, alm da instalao de
dezenas de milhares de novas ligaes domiciliares. Essa operao de crdito encontra-se na fase de cumprimento dos condicionantes contratuais. O Com 93% de placas instaladas e 89% ainda em bom estado de conservao, evidenciou-se que a instalao contribuiu para informar e alertar a
prazo para o desembolso dos recursos de 12 meses da data da assinatura das referidas clulas, sendo permitida a prorrogao. populao sobre a necessidade de preservao da qualidade das guas do manancial, minimizando conflitos nos locais apontados pelos gerentes
Segue abaixo uma breve descrio dos demais emprstimos e financiamentos da Companhia: operacionais.
13.2 AES VOLTADAS PARA A MELHORIA DO ABASTECIMENTO DE GUA E DE TRATAMENTO E COLETA DE ESGOTO
CAIXA CEDAE assina contrato para obras de Abastecimento em Duque de Caxias
O governo do estado, por meio da CEDAE, assinou no dia dezenove de janeiro de 2016, contrato com a Construtora Contek Engenharia para execuo
Objeto Vrios contratos feitos com o objetivo de realizar melhorias e ampliaes nas redes de gua da primeira etapa das obras de implantao e ampliao do sistema de abastecimento de gua de diversas localidades no municpio de Duque de
e esgoto. Caxias, na Baixada Fluminense, beneficiando diretamente mais de meio milho de pessoas.
Com investimento de R$ 63,3 milhes, o conjunto de obras inclui adutora com 4.127 metros de extenso e de 34.787 de distribuio, alm de construo
Saldo devedor em R$ 82.176 de 11 travessias, sendo sete areas, trs no destrutivas e uma apoiada em trelia em arco metlico.
31/12/2016 (R$ milhares) Nesta primeira etapa, a obra vai beneficiar a rea do centro de Caxias e parte dos bairros 25 de Agosto, Olavo Bilac, Parque Fluminense, Centenrio,
Parque Sarapu, Parque Duque, Parque So Lus, Doutor Laureano, Cavaleiros, Parque Lafayete, Periquitos, So Jos e So Bento.
Juros 7 a 12 % a.a. + UPR
A obra faz parte do Programa de Abastecimento de gua para a Baixada Fluminense e da construo do Novo Guandu, orados em R$ 3,4 bilhes, que
Vencimento 2020 incluem a construo de uma nova estao de tratamento de gua para tratar 12 mil litros por segundo, elevatria de gua tratada, linha de recalque
(tubulao que abastece o reservatrio) e reservatrio com capacidade para armazenar 57 milhes de litros; a construo, nos diversos municpios da
Baixada Fluminense, de 17 novos reservatrios e reforma de outros nove que hoje esto fora de operao); assentamento de 95 km de adutoras para
Fundo de Investimento em Direitos Creditrios FIDC CEDAE abastecer os reservatrios; 760 km de troncos e rede distribuidora e instalao de mais de 100 mil novas ligaes prediais.
As obras para ampliao do abastecimento na Baixada j foram iniciadas nos municpios de So Joo de Meriti, Belford Roxo, em Queimados e Nova
Objeto Captao de recursos no Mercado de Capitais para o pagamento da dvida vencida junto Iguau.
ao Tesouro Nacional (Banco do Brasil S.A.) CEDAE assina contrato para obras de abastecimento em Nilpolis
O governo do estado, por meio da CEDAE, assinou na primeira semana de maro de 2016, contrato com o Consrcio Collet e PB para execuo das
Saldo devedor em R$ 170.365
obras de aumento da oferta de gua em toda a Baixada Fluminense, iniciados em abril de 2016. Com investimento total de aproximadamente R$ 196
31/12/2016 (R$ milhares) milhes, entre intervenes e tubulaes, o conjunto de obras inclui o assentamento de 19 quilmetros de rede adutora com dimetros entre 1200 e
1750 de dimetro.
Juros 1 Srie: CDI + 2,90 % a.a. e 2 Srie: IPCA + 8,50 % a.a. A obra faz parte do Programa de Abastecimento de gua para a Baixada Fluminense e da construo do Novo Guandu, orados em R$ 3,4 bilhes.
Vencimento 2017 As obras j esto em andamento nos municpios de Duque de Caxias, So Joo de Meriti, Belford Roxo, Queimados e Nova Iguau.
CEDAE inaugura Galeria de Cintura da Marina da Glria
O governo do estado, por meio da CEDAE, inaugurou em 15/04/2016, na Avenida Infante Dom Henrique, na Glria, uma das mais importantes obras da
2 Emisso de Debntures da CEDAE CEDAE para os Jogos Olmpicos e Paralmpicos. Trata-se da galeria de cintura - tubulao para captar efluentes lanados em galerias de guas pluviais
em tempo seco. Nos moldes da tubulao assentada na Lagoa Rodrigo de Freitas, a galeria de cintura da Marina da Glria composta por duas redes
Objeto Financiamento de capital de giro e outras atividades usuais da Companhia coletoras numa extenso total de 630 metros e dimetros de 300 e 600 milmetros. Os coletores que compem o sistema de captao em tempo seco
foram implantados pelo mtodo no destrutivo, ou seja, sem a necessidade de abertura de valas e sem interdies no trnsito.
Saldo devedor em R$ 3.333
O sistema de captao em tempo seco integrado ainda por elevatria com capacidade para bombear 450 litros por segundo de efluentes para o
31/12/2016 (R$ milhares) interceptor ocenico e, sem seguida, para o Emissrio Submarino de Ipanema. A unidade possui trs conjuntos de motor com potncia de 20 HP cada. A
obra inclui ainda linha de recalque em tubo polietileno com 80 metros de extenso e 560 milmetros de dimetro para levar os esgotos da estao
Juros CDI + 2,20 % a.a. elevatria ao Emissrio Submarino.
Vencimento 2017 Inaugurada ampliao do sistema de abastecimento de gua em Bangu
O governo do estado, por meio da CEDAE, inaugurou no dia 15 de junho as obras que aumentaro a oferta de gua em Bangu e outros bairros da Zona
Oeste. Com investimento de cerca de R$ 104 milhes, proveniente do PAC e do governo do estado, o conjunto de intervenes inclui a construo de
3 Emisso de Debntures da CEDAE novas linhas adutoras, substituio de redes e colocao em funcionamento do reservatrio de Bangu, construdo na dcada de 60 e desativado vinte
anos depois.
Objeto Financiamento de capital de giro e outras atividades usuais da Companhia O fornecimento de gua para o reservatrio ser feito por meio de uma nova adutora com 800 milmetros de dimetro e cerca de 1.200 metros de
extenso. A elevatria implantada juntamente com a adutora composta por trs grupos de bombas com capacidade para bombear 84 milhes de litros
Saldo devedor em R$ 16.967 de gua por dia, volume suficiente para encher em 24 horas, se necessrio, mais de quatro vezes o reservatrio. Alm disso, foi feita a substituio de 50
quilmetros de redes antigas de ferro fundido por tubulaes de PVC, melhorando o servio de abastecimento.
31/12/2016 (R$ milhares)
As intervenes da CEDAE incluram implantao de sistema de abastecimento de gua potvel na Comunidade Sete Sete, situada ao lado do
Juros CDI + 2,40 % a.a. Reservatrio de Bangu, com instalao de elevatria com potncia de 2 HP, assentamento de 1.524 metros de redes de distribuio com dimetros
entre 50 e 75 milmetros e execuo de aproximadamente 300 ligaes prediais, beneficiando diretamente cerca de 1.500 habitantes.
Vencimento 2017
Estiveram presentes na ocasio o presidente, diretores e funcionrios da CEDAE, alm do Secretrio de Estado de Obras, Jos Iran Peixoto Jnior.
Sexta-feira, 24 de maro de 2017 - Dirio Comercial - Economia - 39

SECRETARIA DE ESTADO DO AMBIENTE


COMPANHIA ESTADUAL DE GUAS E ESGOTOS - CEDAE
CNPJ/MF n. 33.352.394/0001-04 COMPANHIA ABERTA Inscrio Estadual: 84.780.707
www.cedae.com.br NIRE n. 33.3.000.8797-4

Inauguradas obras para melhoria do abastecimento de gua na Baixada A reviso do Plano Estratgico, que realizada sistematicamente desde o processo de Planejamento Estratgico de 2007, foi elaborada a partir do Plano
A CEDAE inaugurou no dia 23 de julho de 2016, em Jardim Leal, Duque de Caxias, na Baixada Fluminense, as obras de melhorias do Sistema de Estratgico 2015-2019 (desenvolvido com o apoio da FGV) e de forma integrada com o Plano Diretor de Negcios e Gesto 2017-2021. O trabalho
Abastecimento de gua do Bairro Jardim Leal-Zona Alta. As intervenes beneficiam aproximadamente 1,3 milho de habitantes. realizado nos meses de Novembro e Dezembro, contou com o envolvimento direto da Alta Administrao e demais gestores da companhia em todas as
Realizadas com recursos da Companhia no valor de R$ 860 mil, as obras incluem implantao de elevatria com 25 HP de potncia, assentamento de etapas de sua elaborao e considera o resultado dos trabalhos desenvolvidos nos ltimos 2 anos, bem como mudanas recentes no cenrio que podem
580 metros de rede e diversas interligaes para setorizao do sistema de abastecimento. impactar a empresa.
Ainda foram inauguradas em Duque de Caxias, as obras de Implantao do Sistema de Abastecimento de gua no Morro do Cacareco. Com 14 PROGRAMA DE OBRAS
investimentos da companhia no valor de cerca de R$ 2,4 milhes, as intervenes beneficiam aproximadamente 1,3 mil habitantes daquela
comunidade. INVESTIMENTOS EM SANEAMENTO COM RECURSOS DOS SALDO EM 2016
O conjunto de obras composto por elevatria com potncia de 20 HP, implantao de tubulao de recalque com 436 metros de extenso e 100 GOVERNOS ESTADUAL E FEDERAL (EM R$ MIL)
milmetros de dimetro, assentamento de 1.800 metros de redes de distribuio e 334 novas ligaes prediais. REGIO METROPOLITANA 610.810
Conjunto de obras inaugurado em Seropdica e Itagua REGIO BAIXADA FLUMINENSE 3.058.400
No dia 22 de julho de 2016 foram inauguradas duas importantes obras para aumentar a oferta de gua em Seropdica e Itagua. No bairro So Miguel, LESTE FLUMINENSE 38.910
Seropdica, foram aplicados cerca de R$ 3 milhes, beneficiando diretamente 2 mil habitantes daquela localidade. Com investimento de R$ 500 mil, a INTERIOR DO ESTADO 103.010
CEDAE implantou em Seropdica, tronco de 200 milmetros de dimetro e 2.600 metros de extenso, 3.312 metros de redes distribuidoras e 300 novas PROJETOS 0,00
ligaes prediais.
J em Itagua as obras beneficiam cerca de 2 mil habitantes dos bairros 26 de Dezembro e Mangueira. Para melhorar a oferta de gua, a CEDAE VALOR TOTAL 3.801.930
implantou uma elevatria com potncia de 8 HP e fez as interligaes diversas para setorizao do sistema de abastecimento dos bairros 26 de
RIO DE JANEIRO
Dezembro e Mangueira.
CEDAE inaugura sistema de esgotamento sanitrio do Eixo Olmpico Saldo dos investimentos
Descrio do projeto de Investimento Populao atendida Situao
A CEDAE inaugurou no dia 20 de julho de 2016 a Elevatria Vila dos Atletas localizada na Avenida Salvador Allende, na Barra e colocou em operao Em R$ Mil
o sistema de esgotamento sanitrio do Eixo Olmpico. O projeto era um dos compromissos assumidos pelo estado para sediar os Jogos Olmpicos e Ampliao do Sistema de Esgotamento Sanitrio de
beneficiou diretamente a Barra da Tijuca, Recreio dos Bandeirantes e Jacarepagu que no eram conectadas rede de esgotamento sanitrio da 24.500 SALDO SENDO RELICITADO 5.700
Paquet.
companhia, bem como as construes voltadas aos Jogos Olmpicos. O novo sistema transporta todo o esgoto captado na regio para a Estao de
Tratamento de Esgotos (ETE) Barra da Tijuca, atendendo a uma populao de mais de 260 mil habitantes. Elaborao de Projeto Executivo e execuo de obras de
Com investimentos de aproximadamente R$ 72 milhes custeados com recursos do Fundo Estadual de Conservao Ambiental e Desenvolvimento ampliao do Sistema de Abastecimento de gua da Zona 600.000 PREV TRMINO DEZ/2018 120.510
Urbano (FECAM) e da CEDAE as obras incluram a construo de tronco coletor de esgotos com 1,3 quilmetro (km) de extenso na Avenida Abelardo Oeste Santa Cruz, Guaratiba e outros
Bueno e duas novas elevatrias: a elevatria Vila dos Atletas, que transportar inicialmente 120 litros por segundo (l/s) de esgoto, mas tem capacidade Reforo do Sistema do Abastecimento de gua da Barra
de transportar at 450 l/s, e a elevatria Olmpica, que transportar inicialmente 250 l/s para a ETE Barra, mas tem capacidade instalada para bombear 424.000 CONCLUDA 0,00
da Tijuca, Recreio, Vargem Grande e Bangu
at 1.100 l/s de esgotos futuramente.
As duas elevatrias transportaro inicialmente o volume de esgotos produzido atualmente na regio; a capacidade excedente foi instalada j projetando Ampliao do Sistema de Abastecimento de gua Tratada
a construo de novos empreendimentos. da Barra da Tijuca, Recreio, Jacarepagu, Vargem Grande 872.533 PREV TRMINO DEZ/2018 112.570
Foram assentados ainda 6,4 km de tubulaes interligando as elevatrias Vila dos Atletas e Olmpica e 4 km de tubulaes interligando a elevatria e Vargem Pequena
Olmpica elevatria de Jacarepagu. Obras de esgotamento sanitrio do Eixo Olmpico 63.381 PREV TRMINO MAIO/2017 5.190
Obras para melhorar oferta de gua no Noroeste do estado
A CEDAE, por meio de sua Gerncia Noroeste (GNO), est realizando obras para melhorar a oferta de gua quela regio, especialmente em perodos Obras do Sistema de Esgotamento Sanitrio do Eixo Barra-
138.201 PREV TRMINO DEZ/2017 33.900
de prolongada estiagem. As intervenes consistem, inicialmente, em ampliar a captao de um crrego que j utilizado e na realizao de obras para Recreio Restinga do Itapeba
implantar uma nova captao em rio com maior volume, dando assim, mais segurana operacional ao servio.
Ampliao do Sistema Coletor de Esgotamento Sanitrio
Quarto distrito de Bom Jesus de Itabapoana, a localidade de Carabuu dispe de sistema prprio de abastecimento de gua, composto de captao no 424.000 PREV TRMINO DEZ/2017 31.220
da Lagoa da Tijuca
crrego So Joo Batista, estao elevatria e adutora de gua bruta, estao de tratamento de gua convencional, reservatrio e rede de distribuio
de gua tratada, produzindo diariamente 518.400 litros de gua para atender a cerca de 550 imveis, que correspondem a cerca de 2 mil pessoas. No Servios de modernizao da Elevatria de Esgotos de So
incio de 2016, a CEDAE dispunha de um manancial de serra que complementava o fornecimento da metade da vazo necessria ao abastecimento 250.000 PREV TRMINO DEZ/2017 14.270
Conrado, respectivo recalque e emissrio por gravidade
local.
No entanto, a estiagem e o uso indiscriminado deste corpo hdrico levaram a companhia a ampliar a captao no crrego So Joo Batista, fazendo com Ampliao da vazo fuente da Elevatria Andr Azevedo 350.000 PREV TRMINO DEZ/17 490
que toda a gua para abastecimento da comunidade fosse retirada com exclusividade do crrego, cuja vazo sofreu posteriormente significativa Programa SENA-LIMPA Praia da Bica 80.000 CONCLUDA 0,00
reduo por conta da escassez hdrica vivenciada em todo o pas e, mais sensivelmente no Sudeste. A situao mais preocupante devido utilizao
do crrego por banhistas nos finais de semana e para uso em plantaes, razo pela qual a CEDAE j vinha reforando o abastecimento populao Programa SENA-LIMPA Praia da Urca 80.000 PREV TRMINO OUT/17 3.180
com carros-pipa. Programa SENA-LIMPA Praia Vermelha 80.000 CONCLUDA 0,00
CEDAE inaugura obras de melhoria o sistema de abastecimento em Duque de Caxias Implantao do Sistema Captao em Tempo Seco da
O governo do estado, por meio da CEDAE, inaugurou dia 06 de agosto de 2016, duas importantes obras de melhoria da oferta de gua para o municpio 150.000 CONCLUDA 0,00
Marina da Glria
de Duque de Caxias, na Baixada Fluminense, que j beneficiam cerca de 3,2 mil habitantes do Parque Duque e da Estrada So Loureno, em Xerm. As
intervenes totalizaram investimentos da CEDAE da ordem de R$ 3,1 milhes. SISTEMA ALEGRIA
Com aproximadamente R$ 1,2 milho de recursos aplicados, sero beneficiados cerca de 2,6 mil habitantes da regio. As obras consistem na Complementao do Tronco Coletor Faria Timb 456.000 2 COLOCADA RECORREU 92.480
implantao de elevatria com potncia de 8 HP, assentamento de 1.200 metros de redes distribuidoras e interligaes diversas para setorizar o sistema Complementao do Tronco Coletor Manguinhos e AGUARDANDO DEFINIO
de abastecimento do bairro Parque Duque. 900.000 111.600
saneamento da Mar DE RECURSOS
No mesmo dia, em Xerm, a CEDAE inaugurou a implantao de sistema de abastecimento de gua, beneficiando cerca de 600 habitantes daquela
Complementao do tratamento secundrio da ETE AGUARDANDO DEFINIO
localidade, onde foi instalada elevatria com 2HP de potncia e quase dois quilmetros de redes de distribuio, alm de 46 novas ligaes prediais. A 1.500.000 79.700
Alegria DE RECURSOS
obra foi orada em R$ 1,9 milho.
Com as inauguraes destas importantes obras, os sistemas do Parque Duque e de Xerm entram em pr-operao, sendo colocados REGIO METROPOLITANA TOTAL 610.810
progressivamente em carga com a pressurizao gradativa das redes.
BELFORD ROXO
Inaugurado sistema de abastecimento e esgotamento do Per Mau
A CEDAE, em parceria com o Per Mau, inaugurou em julho o Sistema de Abastecimento de gua e Esgotamento Sanitrio do Per Mau. As obras Ampliao do Sistema de Abastecimento de gua de
120.000 PREV TRMINO DEZ/18 58.080
garantem o abastecimento e a coleta do esgoto produzido por transatlnticos e demais embarcaes que ancorarem no local. Com esse sistema, o diversas localidades no municpio de Belford Roxo
esgoto transportado para a Estao de Tratamento de Esgotos (ETE) Alegria, no Caju, onde recebe tratamento secundrio, que retira at 98% das
Recuperao da rede coletora e reforma da elevatria de AGUARDANDO DEFINIO
impurezas. At ento, o esgoto dos navios era descartado in natura no mar, muitas vezes na prpria Baa de Guanabara. Com o sistema, todos esses 32.000 12.760
efluentes sero devidamente captados e tratados pela CEDAE, evitando qualquer descarte inadequado. esgotamento sanitrio do Lote XV DE RECURSOS
CEDAE inaugura sistema de abastecimento da Estrada do Catonho DUQUE DE CAXIAS
A CEDAE inaugurou dia 24 de setembro de 2016, na Estrada do Catonho, em Jardim Sulacap, as obras de implantao do novo Sistema e Ampliao e melhoria do sistema de abastecimento de
Abastecimento de gua da Estrada do Catonho. O novo sistema exigiu investimentos de R$ 440 mil em recursos da prpria companhia e consiste de 58.000 SALDO SENDO RELICITADO 30.500
gua tratada da localidade de Campos Elseos
elevatria, tubulao de recalque de 75 milmetros (mm) de dimetro e 417 metros de extenso, 478 metros de redes distribuidoras de gua e 100 novas
ligaes prediais. Ampliao do Sistema de Abastecimento de gua de
58.000 PREV TRMINO DEZ/2020 583.540
diversas localidades do municpio de Duque de Caxias
Inaugurado sistema de abastecimento de gua em Queimados
A CEDAE inaugurou em 09 de setembro de 2016 o novo sistema de abastecimento de gua do bairro de Vila Americana, em Queimados, na Baixada ITAGUA / SEROPDICA
Fluminense. As intervenes exigiram investimentos de cerca de R$ 11 milhes em recursos da prpria companhia e da prefeitura do municpio e
Ampliao do Sistema de Abastecimento gua de
beneficiam diretamente os cerca de trs mil moradores da regio. 106.111 PREV TRMINO DEZ/2017 30.230
Seropdica e Itagua
As obras consistiram no assentamento de tronco coletor com 1.908 metros de extenso e 250 milmetros de dimetro, 8.707 metros de redes
distribuidoras e 750 novas ligaes prediais, que vo garantir a ampliao da oferta de gua para o bairro. MAG
CEDAE assina contrato para ampliar abastecimento em Nova Iguau e Mesquita Ampliao do sistema de gua tratada da cidade de
95.814 PREV TRMINO JUN/18 45.700
A CEDAE assinou no fim de setembro de 2016, contrato para a ampliao do abastecimento de gua de Nova Iguau e Mesquita. As obras - oradas em Mag, Mau e Suru
R$ 123,4 milhes - incluem a construo de quatro novos reservatrios e o assentamento de mais de 60 km de troncos distribuidores e ficaro a cargo do NOVA IGUAU
consrcio Jardim Esplanada, constitudo pelas empresas Allianza Infraestruturas do Brasil S.A. e RC Vieira.
Alm dessas intervenes, est prevista a ampliao de cinco sistemas que abastecem os dois municpios da Baixada. As obras fazem parte do pacote Implantao do Sistema de Abastecimento de gua para
de R$ 3,4 bilhes para universalizar o abastecimento da Baixada Fluminense, que inclui os programas Novo Guandu e Programa de Abastecimento de os bairros de Prados Verdes e Praa So Francisco de 100.000 CONCLUDO 0,00
gua da Baixada Fluminense. As obras j esto em andamento nos municpios de Duque de Caxias, So Joo de Meriti, Belford Roxo, Queimados, Paula.
Nilpolis e Nova Iguau.
Os cinco sistemas que sero ampliados: Melhoria do abastecimento para a localidade de Gro
102.000 PREV TRMINO DEZ/17 4.330
a. Sistema da Posse: sero construdos elevatria, tronco distribuidor de gua de 11 quilmetros (km) de extenso, novo reservatrio com capacidade Par.
para 5 milhes de litros e reforma de reservatrio j existente de um milho de litros. Implantao do Sistema de Abastecimento de gua para
24.409 PREV TRMINO MAR/18 67.180
b. Sistema Jardim Alvorada: as obras incluem novo reservatrio de 4 milhes de litros, tronco distribuidor de 18,5 km, booster (conjunto de bombas que a localidade de Cabuu
regula a presso na rede) e adutora de 1,2 km. QUEIMADOS
c. Sistema Jardim Esplanada: sero assentados 4,65 km de adutoras e 15,69 km de tronco distribuidor, novo booster e novo reservatrio com
capacidade para 5 milhes de litros. Implantao e ampliao do Sistema de Abastecimento de
137.962 PREV TRMINO DEZ/19 109.700
d. Sistema Braslia: sero construdos novo reservatrio de 5 milhes de litros, tronco distribuidor de 2,63 km e booster, alm da recuperao de gua de diversas localidades do municpio de Queimados
reservatrio j existente de 2,5 milhes de litros.
SO JOO DE MERITI
e. Sistema Mesquita/JK: o sistema ter novo tronco distribuidor de 15,4 km de extenso.
Concluda obra para levar mais gua Maca Ampliao do Sistema de Abastecimento de gua de
267.455 PREV TRMINO OUT/18 77.730
A CEDAE concluiu em outubro a ltima etapa da ampliao do abastecimento em Maca. Trata-se do novo tronco distribuidor de gua tratada, diversas localidades do municpio de So Joo de Meriti
denominado Linha 2, beneficiando praticamente toda a rea norte da cidade, inclusive aquelas abastecidas por troncos antigos e sobrecarregados, num DIVERSOS MUNICPIOS
total de cerca de 60 mil habitantes.
Recuperao do Sistema de Coleta e Transporte de
O sistema de Maca possui trs adutoras de gua bruta, todas em operao, executadas em etapas, sendo a terceira e mais recente, com 15 288.000 PREV TRMINO JUN/18 8.180
quilmetros de extenso e 600 milmetros de dimetro, que permitiu sair, gradativamente, de uma vazo de 350 litros por segundo para os atuais 750 Esgotos Sanitrios da Pavuna
litros por segundo. Para isso tambm foi necessria a instalao, j em dezembro de 2010, de uma bomba auxiliar no leito do rio. Sistema de Coleta e Transporte de Esgotos Sanitrios
127.200 PREV TRMINO JUN/18 12.740
Projeto de substituio de redes beneficiar mais de 330 mil habitantes de Sarapu
Implantado pela CEDAE, o Programa de Substituio de Redes de Abastecimento beneficia diretamente cerca de 330 mil habitantes de diferentes reas Obras para o Sistema Integrado de Abastecimento de
da Regio Metropolitana do Rio de Janeiro. So mais de mil logradouros (travessas, ruas e avenidas), localizados em 99 bairros na cidade do Rio de gua de Jardim Esplanada, Jardim Alvorada, Braslia, 957.402 PREV TRMINO OUT/2018 106.630
Janeiro e 34 bairros na Baixada Fluminense. Posse e JK nos municpios de Nova Iguau e Mesquita
Financiada em 20% pela Companhia e em 80% pelo Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social, a obra em andamento j recebeu a visita AGUARDANDO DEFINIO
de tcnicos do BNDES em obras no municpio do Rio de Janeiro. Proteo da tomada dgua do Guandu 15.000.000 84.800
DE RECURSOS
Vale ressaltar que nos programas de substituio de redes de abastecimento de gua do passado no havia o monitoramento de faturamento e Ampliao do Sistema de Abastecimento de gua de
arrecadao, como ocorre no programa atual, que passou a contar com o acompanhamento dos resultados comerciais da substituio da rede e da diversas localidades no municpio de Nova Iguau 955.939 PREV TRMINO MAR/18 17.340
transferncia do ramal.
Complementao da NAPBF Novo booster Austin
As novas redes de abastecimento utilizam tecnologia moderna, com objetivo de reduzir perdas fsicas e garantir regularidade e continuidade no
fornecimento de gua s residncias. A troca de tubulaes onde h maior incidncia de vazamentos, que acabam por afetar o abastecimento, resulta Reforo no Sistema de Abastecimento de gua de
102.161 PREV TRMINO DEZ/2018 102.480
ainda na reduo das despesas com manuteno das redes. O desabastecimento tambm ocorre quando tais dutos esto obstrudos. Nilpolis e Outros
Projeto de substituio de redes beneficiar mais de 330 mil habitantes Reforo no Sistema de Abastecimento de gua de So
575.644 PREV TRMINO SET/2017 6.480
Outro aspecto inovador foi a realizao do acerto cadastral dos imveis e a incluso de CPF e CNPJ nas matrculas nas reas das intervenes. Nesta Joo de Meriti e Duque de Caxias
etapa sero investidos R$ 140 milhes, em que o BNDES aportar por meio de debntures o valor total de R$ 113 milhes. Ampliao da Rede de Distribuio de gua e ligaes
900.000 PREV TRMINO DEZ/2018 200.000
prediais
13.3 AES VOLTADAS PARA O MEIO AMBIENTE E RESPONSABILIDADE SOCIAL Construo do novo Sistema de Produo de gua da LICITANDO O PROJETO
3.900.000 1.500.000
Coleta seletiva da CEDAE gera lucro a famlias carentes Baixa Fluminense EXECUTIVO
Desde o incio do ano de 2016 a CEDAE garante a coleta seletiva, por meio de convnio com a Cooperativa de Catadores ECCOVIDA. Coordenado pela BAIXADA FLUMINENSE TOTAL 3.058.400
Assessoria de Gesto Ambiental (AGA-DE), o trabalho no prdio sede a vem sendo desenvolvido em parceria com o Grupo Executivo do Ambiente e
Atividades Sustentveis (GEAAS). Reunies semanais so realizadas p ra treinamento e sensibilizao dos conveniados, responsveis pela limpeza
do prdio. AGA-DE, cabe a conscientizao junto aos funcionrios, com ida eventual dos tcnicos aos andares para esclarecer dvidas e orientar MARIC
sobre uso correto dos coletores. O produto da reciclagem organizado em sacolas plsticas e entregues a cerca de 50 famlias carentes que, atravs da
reciclagem, asseguram renda de um salrio mnimo. Implantao do Sistema de Abastecimento de gua de
47.500 CONCLUDA 0,00
Trabalho Social da CEDAE: uma fora nos bastidores dos projetos do PAC Ino e Itaipuau.
Vinculado Diretoria de Engenharia especificamente na Assessoria Administrativa e Financeira - o Departamento de Servio Social criado em 2015,
Implantao do sistema de abastecimento de gua de
responsvel pela conduo do Trabalho Social que ocorre na CEDAE desde 2007, com a introduo do Programa de Acelerao do Crescimento (PAC) 5.600 SALDO DA OBRA SENDO RELICITADO 4.600
Ponta Negra e Sede
pelo governo federal. Consolidado na companhia, o trabalho socioambiental, uma contrapartida da empresa s intervenes de infraestrutura, j foi
implementado em outros momentos da histria da empresa, especialmente na urbanizao de favelas. A equipe formada por dez funcionrios
concursados, sete assistentes sociais que atuam diretamente nas obras e, em algumas delas, h colaborao de agentes sociais.
RIO BONITO
Elaborao de Projeto Executivo e execuo de obras
13.4 OUTRAS AES RELEVANTES
de ampliao do Sistema de Abastecimento de gua de 10.000 PREV TRMINO DEZ/2017 5.890
Gerncia Guandu-Lameiro renova certificao internacional de qualidade Rio Bonito
Em maro de 2014, a CEDAE recebeu a certificao de qualidade ISO 9001 na Gerncia Guandu-Lameiro (GGL), reconhecida internacionalmente e
com validade por trs anos a partir da data de certificao. Para manter este selo de qualidade, necessrio que a empresa se submeta a auditorias
anuais, chamadas de auditorias de manuteno, para atestar se o Sistema de Gesto de Qualidade (SGQ) implantado est em conformidade com a SAQUAREMA
norma. A GGL j passou por duas auditorias de manuteno, em 2015 e 2016, tendo sido aprovada em ambas e assim mantendo a certificao de seu
SGQ. Implantao do Sistema de Abastecimento de gua de
5.600 PREV TRMINO OUT/17 980
No caso da companhia, a ISO 9001 uma importante ferramenta para colocar em prtica a estratgia de crescimento da empresa. O SGQ proposto pela Jacon
ISO 9001 baseia-se em um ciclo de melhoria contnua que conduz ao aumento da eficincia dos processos da organizao com foco na satisfao do
cliente. Ter um SGQ implantado e certificado por uma organizao independente evidencia que a organizao trabalha de modo planejado, com foco na
melhoria contnua e no aumento da satisfao de seus clientes. SO GONALO
O certificado representa o comprometimento da Gerncia em atender s demandas de seus clientes diretos, Petrobras e Gerncia de Operao e
Melhoria do abastecimento de gua tratada nas reas
Manuteno de gua (GOM) ao abastec-los com gua de acordo com o padro de qualidade pr-estabelecido. Para a Petrobras (refinaria Duque de
de abrangncia dos reservatrios Marques Maneta, 400.000 PREV TRMINO JUN/18 10.250
Caxias) enviada gua do Rio Guandu aps o processo de retirada de areia (desarenao), por meio da operao de uma elevatria.
Coluband, Trindade, Tribob e Amendoeira.
J para a da GOM, fornecida a gua tratada pela ETA, potvel conforme a portaria 2.914/2011 do Ministrio da Sade. Para a maioria das empresas,
ter um certificado ISO 9001 representa um diferencial competitivo. Para a CEDAE, o certificado ratifica sua capacidade de atender populao com Elaborao de Projeto Executivo e execuo de obras de
gua potvel enquanto empresa pblica. ampliao do Sistema de Abastecimento de gua com a
CEDAE utilizar novo sistema online de monitoramento de qualidade da gua 66.247 PREV TRMINO DEZ/2017 17.190
construo de reservatrios, tronco alimentador e tronco
A CEDAE comeou em maro de 2016, inspees para instalar novos equipamentos de monitoramento de qualidade da gua que iro operar 24 horas distribuidor no bairro de Monjolos
online. Com o novo sistema, tcnicos da companhia acompanham durante todo o dia os resultados e tambm possvel realizar o acompanhamento
sem estar no local monitorado, pois o sistema est acessvel via internet, em tempo real. Obras e servios de adequao, reforma e melhorias
Esse novo sistema conta com nove novos equipamentos, comprados da empresa americana Hexis Cientifica SA, referncia mundial no ramo de operacionais e do Sistema de Tratamento de Esgotos da 280.000 CONCLUDA 0,00
monitoramento online. Estes equipamentos foram instalados na Vila dos Atletas, Parque Olmpico, Maracan, Engenho, Deodoro (as duas ETE So Gonalo
instalaes), Reservatrio do Outeiro (Barra da Tijuca), Zona Sul (sistema integrado) e Sambdromo.
Melhoria do Sistema de Abastecimento de gua Tratada
Essa mais uma forma de garantir que a gua consumida pela populao apresenta a mesma qualidade com que sai da estao de tratamento da
e execuo de ligaes prediais em So Gonalo,
companhia, atendendo aos rgidos padres de potabilidade do Ministrio da Sade.
recuperao do booster e dos reservatrios Marques 400.000 CONCLUDA 0,00
CEDAE lana programa para resgatar Sistema Lagunar de Jacarepagu Maneta, Coluband, complementao dos Sistemas Ipiba
Preocupao constante dos moradores da Zona Oeste, o Sistema Lagunar de Jacarepagu passa a contar com o Programa Esgoto na ETE, implantado e Rio do Ouro e outros.
no final de fevereiro de 2016 pela CEDAE, por meio da Gerncia Regional Litornea Oeste, atendendo, assim, a uma reivindicao histrica da
populao. Melhoria operacional do Sistema Imunana-Laranjal com a
O programa prev a realizao de cerca de 140 vistorias dirias nas sub-bacias da Freguesia, Gardnia Azul/Anil e Jardim Clarice. O servio feito por execuo da nova adutora de gua bruta e otimizao da 1.560.000 CONCLUDA 0,00
32 estagirios do curso tcnico em edificaes e outros quatro do curso de Engenharia Ambiental. Estao de Tratamento de gua - ETA
O trabalho de campo visa fazer um mapeamento da regio, necessrio tomada de decises para a despoluio dos rios e cursos dgua. O
levantamento tem o objetivo de mostrar o nmero de imveis que ainda no esto conectados rede de esgotamento sanitrio existente, com destino Implantao de rede coletora e ligaes domiciliares de
final adequado; identificar as irregularidades nas instalaes internas; e acertar o cadastro fsico das redes de esgotamento sanitrio e verificar as 8.266 CONCLUDA 0,00
esgoto nas bacias dos Rios Mutondo e Coelho
condies em que se encontram.
O levantamento permite tambm fazer a atualizao do cadastro comercial, visando melhoria na arrecadao. O Programa contar ainda como apoio do LESTE FLUMINENSE TOTAL 38.910
Inea para a realizao do monitoramento da qualidade de gua em novos pontos nos trechos dos cursos d'guas onde sero realizados os servios.
Estudo da CEDAE leva reduo de custos com energia eltrica BARRA DO PIRA
A reduo de custos uma vantagem perseguida por todos, seja empresa ou residncia. No caso da CEDAE, com o estudo que estabelece essa relao Ampliao do Sistema de Abastecimento de gua na Sede SALDO DA OBRA SENDO
custo-consumo, feito em conjunto pela Diretoria de Distribuio e Comercializao Metropolitana (DM) e pela Coordenao Eletromecnica Centro, 95.000 16.160
do Municpio de Barra do Pira RELICITADO
Norte e Baixada Fluminense, foi possvel identificar a fonte de maior consumo de energia eltrica.
A partir da anlise de relatrio mensal, que encaminhado pela Assessoria de Gesto e Eficincia Energtica, foi constatado que as elevatrias de gua
ITAPERUNA
Cachoeirinha e Carolina Amado estavam entre os trs maiores consumidores de energia eltrica da DM.
Os valores foram contestados junto concessionria responsvel (Light) que, aps inspees em conjunto com a CEDAE, detectou uma falha em seus Sistema de abastecimento de gua do municpio de
82.500 PREV TRMINO DEZ/2018 19.040
equipamentos de medio de energia. Esta ao gerou, alm da correo da falha, a reviso dos clculos e o retorno em crditos nos valores de Itaperuna
R$1.018.712,53 (Elevatria Cachoeirinha) e R$741.662,38 (Elevatria Carolina Amado).
Implantao de sistema de esgotamento sanitrio do
Procon Carioca: CEDAE atinge 80% de resoluo dos casos 82.500 PREV TRMINO DEZ/2018 49.060
municpio de Itaperuna
Como parte das comemoraes pelo Ms do Consumidor, o Procon Carioca e a Subprefeitura da Grande Tijuca realizaram, de 17 a 22 de maro de
2016, na Praa Saens Pea, na Tijuca, um Mutiro de Conciliao para ajudar os consumidores a quitar suas dvidas. O encontro criou oportunidade
para acordos e/ou resolver situaes pendentes junto a grandes empresas de servios, entre elas, a CEDAE. SANTA MARIA MADALENA
A participao da companhia no evento, por meio de sua Assessoria Jurdica (ASJ-DP), reafirma a parceria mantida com o Procon Carioca, a fim de Reforo do Sistema de esgotamento sanitrio do Distrito
solucionar conflitos com clientes, evitando aes na Justia. Na ocasio, houve resoluo por consenso de 80% dos casos apresentados, um ndice 400 CONCLUDO 0,00
de Triunfo
considerado mais que satisfatrio para ambas as partes.
A parceria da CEDAE com o Procon Carioca teve incio em 2013, no se limitando em atuar apenas nos mutires. Sempre que solicitada, a companhia
busca solucionar de forma consensual o conflito, evitando envolvimento judicial, que uma forma mais onerosa, tanto para empresa quanto para o VALENA
consumidor, destacou a assistente especial de Aes Institucionais, Sueli Kolling.
Ampliao do Sistema de abastecimento de gua da sede
Plano estratgico e plano diretor de negcios e gesto 2017-2021 78.437 PREV TRMINO DEZ/2018 18.750
do municpio e do distrito de Conservatria
No dia 14 de Dezembro de 2016, em reunio ordinria realizada na sede da empresa, o Conselho de Administrao da companhia aprovou a reviso do
Plano Estratgico e o novo Plano Diretor de Negcios e Gesto 2017-2021. INTERIOR DO ESTADO TOTAL 103.010
40 - Economia - Dirio Comercial - Sexta-feira, 24 de maro de 2017

SECRETARIA DE ESTADO DO AMBIENTE


COMPANHIA ESTADUAL DE GUAS E ESGOTOS - CEDAE
CNPJ/MF n. 33.352.394/0001-04 COMPANHIA ABERTA Inscrio Estadual: 84.780.707
www.cedae.com.br NIRE n. 33.3.000.8797-4

15 SERVIOS PRESTADOS PELO AUDITOR INDEPENDENTE

Saldo dos Em atendimento Instruo CVM n 381/2003, que trata da prestao de outros servios pelos nossos auditores independentes, esclarecemos que
Operao Descrio do projeto de Investimento investimentos R$ Situao Saldo R$ nossa poltica de relacionamento com nossos auditores independentes, relativa prestao de servios no relacionados auditoria externa, est
Milhes
substanciada nos princpios que preservam a independncia do auditor.
Novo Sistema Adutor para a Barra da Tijuca e Recreio dos
351.117-19 1,84 CONCLUDA 0,00
Bandeirantes A Ernst & Young Auditores Independentes S/S foi contratada para os servios de auditoria das demonstraes financeiras relativas ao exerccio social
encerrado em 31 de dezembro de 2016, preparadas de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil.
351.118-23 Ampliao do Sistema de Abastecimento de gua de Maca 0,33 CONCLUDA 0,00
Destacamos que em 2016 a Ernst & Young auditores Independentes s/s no prestou outros servios alm da auditoria das demonstraes financeiras.
351.119-37 Novo Sistema de Produo e Aduo da Baixada Fluminense 2,45 CONCLUDA 0,00

Ampliao do Sistema de Produo de gua Tratada IMUNANA-


347.399-44 2 CONCLUDA 0,00 16 AGRADECIMENTOS
LARANJAL

Estudo de Alternativas de Mananciais, incluindo o reservatrio de A Diretoria Executiva da CEDAE agradece aos representantes do acionista controlador da Companhia, Excelentssimo Senhor Governador do Estado do
Juturnaba para o abastecimento de gua na rea de infuncia Rio de Janeiro, Luiz Fernando de Souza Pezo, Excelentssimo Senhor Vice-Governador do Estado, Francisco Dornelles, e aos senhores acionistas
347.401-89 2,95 CONCLUDA 0,00
regional do COMPERJ e do Projeto Bsico da ETA da Unidade minoritrios, representados nos colegiados pelos seus representantes legais, que confiaram na Diretoria para administrar os negcios da empresa.
de Produo
O agradecimento ao Conselho de Administrao, ao Conselho Fiscal e a todos os parceiros financiadores da CEDAE e do Governo do Estado do Rio de
Ampliao do Sistema de Abastecimento de gua dos Distritos
347.402-93 0,76 CONCLUDA 0,00 Janeiro, como Banco Interamericano de Desenvolvimento (BID); CAIXA ; Fundo Estadual de Sade (FES) e o Fundo Estadual de Conservao Ambiental
Sede e Boa Esperana, no Municpio de Rio Bonito
e Desenvolvimento Urbano (FECAM), BNDES e BNDESPAR pelos recursos aportados para tornar possvel a realizao de investimentos e obras
272.832-96 Esgotamento Sanitrio para o Municpio de So Gonalo 5,7 CONCLUDA 0,00
fundamentais e de suma importncia para a expanso contnua dos servios de saneamento prestados pela CEDAE.
272.832-96 Esgotamento Sanitrio para o Municpio de Itabora 2,95 CONCLUDA 0,00
E, com grande respeito, a Diretoria enfatiza o comprometimento e dedicao de nossos empregados na conduo das atividades na Companhia em
busca da melhoria da qualidade de vida da populao do Estado do Rio de Janeiro e evoluo da empresa.
PROJETOS TOTAL: 0,00

BALANOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015


(Em milhares de reais)
2016 2015 2016 2015
Passivo e patrimnio lquido
Ativo Circulante
Circulante Emprstimos e financiamentos (Nota 14) 273.839 359.046
Caixa e equivalentes de caixa (Nota 6) 178.155 232.080 Empreiteiros e fornecedores 167.784 183.729
Contas a receber de clientes (Nota 8) 1.176.670 1.020.704 Salrios a pagar 39.058 40.267
Estoques 7.716 27.205 Passivo atuarial (Nota 20) 93.232 85.979
Tributos a recuperar (Nota 15) 4.295 81.526 Impostos e contribuies a recolher (Nota 15) 61.773 98.074
Outros 4.807 4.559 Parcelamentos tributrios (Nota 16) 39.365 35.026
Total do ativo circulante 1.371.643 1.366.074 Dividendos a pagar (Nota 22 (c)) 90.067 59.111
Outros parcelamentos (Nota 21) 63.524 75.462
No circulante Provises de encargos trabalhistas 182.545 166.034
Realizvel a longo prazo Outras contas a pagar 44.771 113.245
Depsitos e bloqueios judiciais (Nota 17) 1.436.257 1.317.050 Total do passivo circulante 1.055.958 1.215.973
Ttulos e valores mobilirios (Nota 7) 201.969 141.676
No circulante
Contas a receber de clientes (Nota 8) 4.170 4.187
Emprstimos e financiamentos (Nota 14) 697.978 702.850
Contas a receber de partes relacionadas (Nota 10) 213.821 252.800
Parcelamentos tributrios (Nota 16) 281.255 283.258
Outros (Nota 9) 35.660 24.670
Imposto de renda e contribuio social diferidos (Nota 18) 887.372 1.084.539
1.891.877 1.740.383
Outros parcelamentos (Nota 21) 75.822 68.786
Proviso para contingncias (Nota 17) 2.309.863 2.174.405
Investimento (Nota 11) - 14.541
Passivo atuarial (Nota 20) 2.028.922 1.770.517
Intangvel (Nota 12) 10.222.326 10.110.808
Adiantamentos para futuro aumento de capital (Nota 10) 174.465 143.630
Imobilizado (Nota 13) 80.154 79.492
Outras contas a pagar (Nota 19) 241.253 173.978
10.302.480 10.204.841
Total do passivo no circulante 6.696.930 6.401.963
Total do ativo no circulante 12.194.357 11.945.224
Patrimnio lquido (Nota 22)
Capital social 1.349.922 1.172.589
Reserva de capital 13.964 13.964
Reservas de lucros 780.219 540.389
Outros resultados abrangentes 3.669.007 3.966.420
Total do patrimnio lquido 5.813.112 5.693.362
Total do ativo 13.566.000 13.311.298 Total do passivo e do patrimnio lquido 13.566.000 13.311.298

DEMONSTRAES DO RESULTADO DEMONSTRAES DO VALOR ADICIONADO


Exerccios findos em 31 de dezembro de 2016 e 2015 Exerccios findos em 31 de dezembro de 2016 e 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma

2016 2015
2016 2015
Receita operacional lquida (Nota 23) 4.281.350 4.057.307
Receitas
Custo dos servios prestados (Nota 24 (a)) (1.816.863) (1.586.792)
Servios de abastecimento de gua e tratamento de esgoto 4.726.633 4.475.447
Lucro bruto 2.464.487 2.470.515 Outras receitas 60.436 43.660
Proviso para crditos de liquidao duvidosa (737.294) (757.258)
Receitas (despesas) operacionais 4.049.775 3.761.849
Despesas comerciais (Nota 24 (b)) (874.973) (824.590) Insumos adquiridos de terceiros
Despesas administrativas (Nota 24 (c)) (405.953) (431.492) Material aplicado (83.592) (66.240)
Outras despesas operacionais, lquidas (Nota 26) (558.482) (610.089) Materiais, fora e luz, servios de terceiros e outros (888.456) (769.592)
Lucro operacional antes do resultado financeiro 625.079 604.344 Perda e recuperao de valores ativos (477.928) (449.251)
(1.449.976) (1.285.083)
Receitas financeiras (Nota 25 (b)) 211.582 170.309 Valor adicionado bruto 2.599.799 2.476.766
Despesas financeiras (Nota 25 (a)) (203.831) (330.700)
Depreciaes e amortizaes
Lucro antes do imposto de renda e da contribuio social 632.830 443.953 Depreciaes e amortizaes (286.171) (287.164)
Imposto de renda e contribuio social (Nota 18 (a)) (253.603) (195.064) Valor adicionado lquido produzido 2.313.628 2.189.602
Lucro lquido do exerccio 379.227 248.889
Valor adicionado recebido em transferncia
Quantidade de lotes de mil aes preferenciais Receitas financeiras 211.582 170.309
e ordinrias no fim do exerccio 611.190.898 611.190.898 Valor adicionado total a distribuir 2.525.210 2.359.911
Lucro lquido bsico e diludo por ao (em reais) (Nota 22.b) 0,62 0,41 Pessoal e encargos 995.671 934.757
Remunerao direta 796.553 786.077
DEMONSTRAES DO RESULTADO ABRANGENTE Benefcios 139.508 90.252
Exerccios findos em 31 de dezembro de 2016 e 2015 FGTS 59.610 58.428
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Impostos, taxas e contribuies 899.074 805.188
2016 2015 Federais 897.862 803.888
Estaduais 512 642
Lucro lquido do exerccio - 379.227 248.889 Municipais 700 658
Outros resultados abrangentes Remunerao de capitais de terceiros 251.238 371.077
Ajuste de ganhos e perdas atuariais - PRECE (Nota 20) (185.404) 66.613 Juros e variaes cambiais 205.032 327.847
Ajuste de ganhos e perdas atuariais - CAC (Nota 20) (62.578) 56.596 Aluguis 46.206 43.230
Prmio de aposentadoria (Nota 20) (8.700) 1.805 Remunerao de capitais prprios 90.067 59.111
Imposto de renda e contribuio social diferidos (Nota 20) 87.272 (42.539) Dividendos 90.067 59.111
(169.410) 82.475 Lucros retidos 289.160 189.778
Total de outros resultados abrangentes do exerccio 209.817 331.364 Distribuio do valor adicionado 2.525.210 2.359.911

DEMONSTRAES DOS FLUXOS DE CAIXA


Exerccios findos em 31 de dezembro de 2016 e 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma

2016 2015 2016 2015


Aumento (diminuio) nos passivos
Fluxos de caixa das atividades operacionais Empreiteiros e fornecedores 8.852 37.263
Lucro antes do imposto de renda e da contribuio social 632.830 443.953 Salrios a pagar (1.209) 6.714
Impostos e contribuies a recolher (6.766) 50.766
Ajustes por Parcelamentos tributrios (33.146) (49.028)
Depreciaes e amortizaes 281.850 282.868 Outros parcelamentos (14.715) (28.182)
Juros e variao monetria de emprstimos e financiamentos 155.744 178.071 Provises de encargos trabalhistas 16.312 8.891
Juros sobre parcelamentos 45.295 64.251 Proviso para contingncias (281.677) (337.864)
Juros e atualizaes monetrias sobre outras obrigaes 2.729 84.026 Contribuies a benefcios ps-emprego (221.212) (167.580)
Perda com baixa de imobilizado e intangvel 71 - Outras contas a pagar 1.144 440
Proviso para contingncias 417.135 376.859 Variaes nos ativos e passivos (1.282.299) (1.495.750)
Passivo atuarial 230.187 259.369 Imposto de renda e contribuio social pagos (343.679) (346.383)
Atualizao monetria das contas a receber (28.696) (16.800) Juros pagos (145.596) (167.548)
Proviso de investimento 14.541 - Caixa lquido gerado pelas atividades operacionais 532.494 274.128
Anistia Refis IV - (13.305) Fluxos de caixa das atividades de investimento
Recuperao de despesas (52.929) (23.148) Aquisies de intangvel e imobilizado (391.777) (41.197)
Proviso para crditos de liquidao duvidosa (Nota 24 (b)) 737.294 757.258 Ttulos e valores mobilirios (35.306) 7.801
Rendimentos de ttulos e valores mobilirios no realizados (25.394) (18.571) Caixa lquido gerado (consumido) pelas atividades de investimento (427.083) (33.396)
Atualizaes monetrias de depsitos judiciais (106.589) (91.022) Fluxos de caixa das atividades de financiamento
2.304.068 2.283.809 Amortizao de financiamentos (349.126) (507.472)
Diminuio (aumento) nos ativos Emisso de debntures no conversveis 58.044 245.237
Contas a receber de clientes (864.547) (862.504) Aporte de financiamento 190.855 204.841
Estoques 19.521 (20.151) Pagamentos de dividendos (59.109) (60.000)
Tributos a recuperar 79.846 (53.103) Caixa lquido consumido pelas atividades de financiamento (159.336) (117.394)
Depsitos e bloqueios judiciais (12.443) (66.204) Aumento (reduo) lquido (a) de caixa e equivalentes de caixa (53.925) 123.338
Contas a receber de partes relacionadas 38.979 (237) Caixa e equivalentes de caixa no incio do exerccio 232.080 108.742
Outros (11.238) (14.971) Caixa e equivalentes de caixa no final do exerccio 178.155 232.080

DEMONSTRAES DAS MUTAES DO PATRIMNIO LQUIDO


Exerccios findos em 31 de dezembro de 2016 e 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma

Reservas de lucros
Capital Reserva Reserva Reserva de Outros resultados Lucros
social de capital legal reteno de lucros abrangentes acumulados Total

Saldos em 1 de janeiro de 2015 816.457 13.964 45.741 480.410 4.036.279 - 5.392.851


Ajustes de avaliao patrimonial
Perdas atuariais - - - - 82.575 - 82.575
Mutaes internas do patrimnio lquido
Aumento de capital (Nota 22 (a)) 356.132 - - (327.974) - - 28.158
Realizao da reserva de reavaliao (Nota 22 (f)) - - - 152.434 (152.434) -
Lucro lquido do exerccio - - - - - 248.889 248.889
Distribuio proposta
Constituio da reserva legal (Nota 22 (e)) - - 12.444 - - (12.444) -
Dividendos propostos (Nota 22 (c)) - - - - - (59.111) (59.111)
Constituio da reserva de reteno de lucros (Nota 22 (g)) - - - 177.334 - (177.334) -
Saldos em 31 de dezembro de 2015 1.172.589 13.964 58.185 482.204 3.966.420 - 5.693.362
Ajustes de avaliao patrimonial
Perdas atuariais - - - - (169.410) - (169.410)
Mutaes internas do patrimnio lquido
Aumento de capital (Nota 22 (a)) 177.333 - - (177.333) - - -
Realizao da reserva de reavaliao (Nota 22 (f)) - - - 128.003 (128.003) - -
Lucro lquido do exerccio - - - - - 379.227 379.227
Distribuio proposta
Constituio da reserva legal (Nota 22 (e)) - - 18.961 - - (18.961) -
Dividendos propostos (Nota 22 (c)) - - - - - (90.067) (90.067)
Constituio da reserva de reteno de lucros (Nota 22 (g)) - - - 270.199 - (270.199) -
Saldos e m 31 de dezembro de 2016 1.349.922 13.964 77.146 703.073 3.669.007 - 5.813.112

As notas explicativas so parte integrante das demonstraes financeiras


Sexta-feira, 24 de maro de 2017 - Dirio Comercial - Economia - 41

SECRETARIA DE ESTADO DO AMBIENTE


COMPANHIA ESTADUAL DE GUAS E ESGOTOS - CEDAE
CNPJ/MF n. 33.352.394/0001-04 COMPANHIA ABERTA Inscrio Estadual: 84.780.707
www.cedae.com.br NIRE n. 33.3.000.8797-4

NOTAS EXPLICATIVAS S DEMONSTRAES FINANCEIRAS


Em 31 de dezembro de 2016 e 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma

1. Contexto operacional justo, acrescidos dos custos da transao para todos os ativos financeiros no classificados como ao valor justo por meio do resultado. Os ativos
financeiros ao valor justo por meio de resultado so, inicialmente, reconhecidos pelo valor justo, e os custos da transao so debitados
A Companhia Estadual de guas e Esgotos - CEDAE ("CEDAE" ou "Companhia") foi constituda em 1 de agosto de 1975 como sociedade annima de demonstrao do resultado. Os ativos financeiros so baixados quando os direitos de receber fluxos de caixa tenham vencido ou tenham sido
economia mista domiciliada no Brasil, atravs da incorporao das entidades controladas pelo Estado do Rio de Janeiro: Empresa de guas do transferidos; neste ltimo caso, desde que a Companhia tenha transferido significativamente todos os riscos e os benefcios de propriedade. Os ativos
Estado da Guanabara (Cedag), Empresa de Saneamento da Guanabara (Esag) e Companhia de Saneamento do Estado do Rio de Janeiro financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado so, subsequentemente, contabilizados pelo valor justo.
(Sanerj). Atualmente, sediada na Cidade do Rio de Janeiro na Avenida Presidente Vargas, 2.655, Cidade Nova, a Companhia vinculada atualmente
a Secretaria de Estado do Ambiente - SEA e tem como acionista controlador o Estado do Rio de Janeiro. Os emprstimos e recebveis so contabilizados pelo custo amortizado, usando o mtodo da taxa efetiva de juros.
A Companhia atua no mbito do Estado do Rio de Janeiro, mediante delegao do Governo do Estado do Rio de Janeiro (Estado do Rio de Janeiro) e Os ganhos ou as perdas decorrentes de variaes no valor justo de ativos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado so
nos municpios atravs de convnios, sendo suas principais atividades: apresentados na demonstrao de resultado em receitas (despesas) financeiras no perodo em que ocorrem.
(i) captao, tratamento, aduo e distribuio da gua; Os valores justos dos investimentos com cotao pblica so baseados nos preos atuais de compra. Se o mercado de um ativo financeiro (e de ttulos
no listados em Bolsa) no estiver ativo, a Companhia estabelece o valor justo atravs de tcnicas de avaliao. Essas tcnicas incluem o uso de
(ii) coleta, tratamento e destinao de esgotos sanitrios;
operaes recentes contratadas com terceiros, referncia a outros instrumentos que so substancialmente similares, anlise de fluxos de caixa
(iii) realizao de estudos, projetos e execuo de obras relativas a novas instalaes e ampliao de redes; descontados e modelos de precificao de opes que fazem o maior uso possvel de informaes geradas pelo mercado e contam o mnimo possvel
(iv) execuo do Programa de Despoluio da Baa de Guanabara (PDBG) que um programa do Estado do Rio de Janeiro, envolvendo diversos com informaes geradas pela Administrao da Companhia.
rgos estaduais, cabendo CEDAE o papel de executora das obras de esgotamento sanitrio com recursos financeiros do Estado do Rio de Janeiro, 2.3.3. Compensao de instrumentos financeiros
de fontes externas ou internas e
Ativos e passivos financeiros so compensados e o valor lquido reportado no balano patrimonial quando h um direito legal de compensar os
(v) execuo do Programa de Saneamento da Barra da Tijuca e Recreio dos Bandeirantes (PSBJ) com recursos provenientes de diversos programas valores reconhecidos e h a inteno de liquid-los em uma base lquida, ou realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente.
financeiros do Estado do Rio de Janeiro, como Fundo Estadual de Conservao Ambiental e Desenvolvimento Urbano (Fecam) e Fundo Estadual de
Sade (FES), ou com recursos da CEDAE. 2.3.4. Impairment de ativos financeiros
Dos 92 municpios do Estado do Rio de Janeiro, a Companhia opera os servios de abastecimento de gua em 64 municpios, dentre esses com Ativos mensurados ao custo amortizado
contrato para prestao de servios de esgotamento sanitrio em 32 municpios. Na maioria desses municpios, as operaes decorrem de contratos A Companhia avalia na data de cada balano se h evidncia objetiva de que um ativo financeiro ou grupo de ativos financeiros est deteriorado. Um
firmados por 30 anos, com renovao automtica por mais 30 anos. ativo ou grupo de ativos financeiros est deteriorado e as perdas por impairment so incorridas somente se h evidncia objetiva de impairment como
A Administrao prev que todas as concesses vencidas e ainda no renovadas resultaro em novos contratos ou prorrogaes, descartando o risco resultado de um ou mais eventos ocorridos aps o reconhecimento inicial dos ativos (um "evento de perda") e aquele evento (ou eventos) de perda
de descontinuidade na prestao dos servios de gua e esgotos nessas localidades municipais. tem um impacto nos fluxos de caixa futuros estimados do ativo financeiro ou grupo de ativos financeiros que pode ser estimado de maneira confivel.
Em 31 de dezembro de 2016, apresentam-se vencidas as concesses relacionadas a seguir e que esto em fase de negociao com os municpios, Os critrios que a Companhia usa para determinar se h evidncia objetiva de uma perda por impairment incluem:
sendo que os servios no sofreram interrupo (Nota 2.7.2). (i) dificuldade financeira relevante do emissor ou devedor.
Municpio Servios (ii) uma quebra de contrato, como inadimplncia ou mora no pagamento dos juros ou principal.
Angra dos Reis gua (iii) a Companhia, por razes econmicas ou jurdicas relativas dificuldade financeira do tomador de emprstimo, estende ao tomador uma
Cachoeiras de Macacu gua concesso que um credor normalmente no consideraria.
Cambuci gua (iv) torna-se provvel que o tomador declare falncia ou outra reorganizao financeira.
Miracema gua
Porcincula gua e esgoto (v) o desaparecimento de um mercado ativo para aquele ativo financeiro devido s dificuldades financeiras.
Quissam gua e esgoto (vi) dados observveis indicando que h uma reduo mensurvel nos futuros fluxos de caixa estimados a partir de uma carteira de ativos
So Joo da Barra gua e esgoto financeiros desde o reconhecimento inicial daqueles ativos, embora a diminuio no possa ainda ser identificada com os ativos financeiros
Terespolis gua e esgoto individuais na carteira, incluindo:

Em 31 de dezembro de 2016, o valor contbil do intangvel utilizado nos 8 municpios em negociao totalizava R$222.269 (R$228.305 em 2015), 
 mudanas adversas na situao do pagamento dos tomadores de emprstimo na carteira.
tendo gerado receita de R$96.138 (informao no auditada pelos auditores independentes) em 2016 (R$77.652 em de 2015) (Nota 12).  condies econmicas nacionais ou locais que se correlacionam com as inadimplncias sobre os ativos na carteira; ou
Os contratos de concesso estipulam um direito de cobrar dos clientes os servios pblicos, via tarifao, pelo perodo de tempo estabelecido nos  o montante da perda por impairment mensurado como a diferena entre o valor contbil dos ativos e o valor presente dos fluxos de caixa
mesmos. A Companhia possui, na maior parte dos seus contratos, um direito de receber caixa ao final da concesso como forma de indenizao pela futuros estimados (excluindo os prejuzos de crdito futuro que no foram incorridos) descontados taxa de juros em valor original dos ativos
devoluo dos ativos ou de prorrogar o contrato at a efetiva quitao da indenizao por parte dos municpios. financeiros. O valor contbil do ativo reduzido e o valor do prejuzo reconhecido na demonstrao do resultado. Se um emprstimo ou investimento
mantido at o vencimento tiver uma taxa de juros varivel, a taxa de desconto para medir uma perda por impairment a atual taxa efetiva de juros
Nos contratos em que no est prevista tal indenizao (cinco contratos na totalidade), existe a obrigatoriedade do poder concedente prorrogar o determinada de acordo com o contrato. Como um expediente prtico, a Companhia pode mensurar o impairment com base no valor justo de um
prazo de concesso pelo tempo necessrio para que a Companhia recupere o investimento efetuado. No caso do contrato firmado com o Municpio instrumento utilizando um preo de mercado observvel.
do Rio de Janeiro, no existe previso de indenizao. Contudo, o contrato possui validade de 50 anos, prazo inferior vida til dos bens relacionados
concesso e prev renovao automtica pelo mesmo perodo, a qual a opo de no exercer renovao deve ser manifestada at 2 anos antes do Se, em um perodo subsequente, o valor da perda por impairment diminuir e a reduo puder ser relacionada objetivamente com um evento que
fim da vigncia do contrato. ocorreu aps o impairment ser reconhecido (como uma melhoria na classificao de crdito do devedor), a reverso dessa perda reconhecida
anteriormente ser registrada na demonstrao do resultado.
As concesses em termos de nmero de economias (*) so:
b) Passivos financeiros
Concesses de gua
2.3.5. Classificao
e esgotamento sanitrio
Os passivos financeiros so classificados como passivos financeiros a valor justo por meio do resultado, emprstimos e financiamentos e debntures,
Nmero de empreiteiros e fornecedores, outros parcelamentos e outras contas a pagar. A Companhia determina a classificao dos seus passivos financeiros no
Municpio economias (*) Incio Trmino momento do seu reconhecimento inicial.
1 Rio de Janeiro 2.214.477 2007 2057 Passivos financeiros so inicialmente reconhecidos a valor justo deduzido de quaisquer custos de transao atribuveis. Aps o reconhecimento
inicial, so mensurados pelo custo amortizado utilizando o mtodo dos juros efetivos.
2 So Gonalo 244.337 2008 2028
3 Duque de Caxias 163.311 2008 2038 2.3.6. Passivos financeiros a valor justo por meio do resultado
4 Nova Iguau 162.633 2004 2034 Passivos financeiros a valor justo por meio do resultado incluem passivos financeiros para negociao e passivos financeiros designados no
reconhecimento inicial a valor justo por meio do resultado.
5 So Joo de Meriti 120.487 2011 2041
Passivos financeiros so classificados como mantidos para negociao quando forem adquiridos com o objetivo de recompra no curto prazo. Essa
6 Belford Roxo 86.611 2009 2039
categoria inclui instrumentos financeiros derivativos contratados pelo Grupo que no satisfazem os critrios de contabilizao de hedge definidos pelo
7 Maca 69.434 2011 20 41 CPC 38 - Derivativos, incluindo os derivativos embutidos que no so intimamente relacionados ao contrato principal e que devem ser separados, e
8 Nilpolis 51.064 2008 2038 tambm so classificados como mantidos para negociao, a menos que sejam designados como instrumentos de hedge efetivos.
9 Rio das Ostras 50.250 2011 2061 Ganhos e perdas de passivos para negociao so reconhecidos na demonstrao do resultado. O Grupo no apresentou nenhum passivo financeiro
10 Mesquita 45.148 2008 2038 a valor justo por meio do resultado.
11 Itaperuna 32.210 2008 2038 2.4. Contas a receber de clientes
12 Itagua 30.129 2011 2041 As contas a receber de clientes correspondem aos valores a receber pela prestao de servios no curso normal das atividades da Companhia. Se o
13 Queimados 25.817 2009 2039 prazo de recebimento igual ou inferior a um ano, as contas a receber so classificadas no ativo circulante. Caso contrrio, esto apresentadas no
14 Itabora 25.333 2012 2042 ativo no circulante. A Companhia tambm classifica os crditos a receber do controlador como ativo no circulante, em decorrncia de acordo
15 Valena 24.516 2009 2039 firmado com o acionista controlador para liquidao desses crditos atravs de dao de bens intangveis.
16 Barra do Pira 21.709 2006 2036 As contas a receber de clientes so inicialmente reconhecidas pelo valor justo e, subsequentemente, mensuradas pelo custo amortizado, atravs da
proviso para crdito de liquidao duvidosa.
17 Marica 21.505 2008 2028
A proviso para crditos de liquidao duvidosa estabelecida quando existe uma evidncia objetiva de que a Companhia no ser capaz de cobrar
18 Mag 17.982 2000 2030
todos os valores devidos de acordo com os prazos originais das contas a receber.
19 Paraba do Sul 14.388 2008 2038
O valor da proviso a diferena entre o valor contbil e o valor recupervel. No caso de acordos para valores refinanciados, as contas a receber no
20 Seropdica 13.598 2009 2039 consideram encargos financeiros, atualizao monetria ou multa.
21 Vassouras 13.354 2008 2048 2.5. Estoques
22 Mangaratiba 12.754 2013 2043
Os estoques de materiais destinados ao consumo e manuteno dos sistemas de guas e esgotos so demonstrados pelo menor valor entre o custo
23 Japeri 12.013 2009 2039 mdio de aquisio e o valor de realizao e esto classificados no ativo circulante. Os estoques consumidos so baixados ao resultado pelo custo
24 So Fidelis 11.157 2008 2038 mdio das aquisies.
25 Rio Bonito 10.877 2011 2031 2.6. Depsitos judiciais
26 Bom Jesus do Itabapoana 10.316 2011 2041 Os depsitos judiciais so contabilizados no ativo no circulante e atualizados monetariamente para fazer face s contingncias da Companhia.
27 Pirai 9.279 2009 2029 2.7. Intangvel
28 Paracambi 8.428 2008 2038 A Companhia reconhece como um ativo intangvel o direito de cobrar dos usurios pelos servios prestados de abastecimento de gua e esgotamento
29 Miguel Pereira 8.349 2009 2039 sanitrio em linha com a ICPC 01 (R1) - Contratos de Concesso.
30 Itaocara 8.272 2010 2035 Os ativos intangveis so demonstrados ao custo de aquisio e/ou construo, ajustado por reavaliao efetuada em 2006, que foi incorporada ao
31 Cordeiro 8.087 2001 2031 custo do intangvel quando da adoo inicial dos novos CPCs em 2010 para os casos de ativos qualificveis. Ativo qualificvel um ativo que
32 Pinheiral 7.844 2008 2048 demanda um perodo de tempo substancial para ficar pronto para utilizao ou venda. A CEDAE estabeleceu que esse perodo deve ser superior a 12
33 So Francisco do Itabapoana 7.672 2002 2032 meses. Esse perodo foi definido considerando o prazo de trmino das obras, pois a maioria das obras possui prazo mdio superior a 12 meses, o que
34 Paty do Alferes 6.867 2008 2038 equivale a um ano fiscal da Companhia.
35 Bom Jardim 6.404 2001 2031 O ativo intangvel tem a sua amortizao iniciada a partir do momento que este disponibilizado para uso, em seu local e na condio necessria para
que seja capaz de operar da forma pretendida pela Companhia.
36 Casimiro de Abreu (**) 6.232 2008 2038
37 Cantagalo 5.854 2009 2039 A amortizao do ativo intangvel reflete o padro em que se espera que os benefcios econmicos futuros do ativo sejam consumidos pela
Companhia. A amortizao do ativo intangvel cessada quando o ativo tiver sido totalmente consumido ou baixado, o que ocorrer primeiro.
38 Sapucaia 5.772 2010 2035
Reparos e manutenes so apropriados ao resultado durante o perodo em que so incorridos. O custo das principais reformas includo no valor
39 Natividade 4.636 2008 2038 contbil do ativo no momento em que for provvel que os benefcios econmicos futuros que ultrapassarem o padro de desempenho inicialmente
40 Rio Claro 4.485 2008 2038 avaliado para o ativo existente fluiro para a Companhia. As principais renovaes so amortizadas ao longo da vida til restante do ativo relacionado,
41 Aperib 3.940 2010 2040 conforme os critrios mencionados na Nota 12.
42 Italva 3.650 2012 2042 As doaes recebidas de rgos pblicos para permitir Companhia a prestao dos servios de abastecimento de gua e coleta de esgoto so
43 Cardoso Moreira 3.302 2002 2027 registradas no intangvel em contrapartida receita. Em 2016 e 2015, a Companhia no recebeu doaes de intangveis.
44 Duas Barras 3.229 2001 2031 Os projetos de obras em andamento so registrados pelo valor de custo e esto principalmente relacionados com projetos de construo contratados
45 Macuco 2.859 2002 2032 junto a terceiros, que so executados pela Secretaria de Estado do Ambiente - SEA com responsabilidade financeira do Estado do Rio de Janeiro.
46 Eng. Paulo de Frontin 2.818 2008 2048 2.7.1. Contratos de concesso
47 Tangu 2.608 2008 2033 A infraestrutura utilizada pela CEDAE relacionada aos contratos de concesso considerada controlada pelo Municpio quando:
48 Laje do Muria 2.367 2013 2043 (i) o Municpio controla ou regulamenta quais servios o operador deve fornecer com a infraestrutura, a quem deve fornec-los e a que preo.
49 Sumidouro 1.840 2009 2039 (ii) o Municpio controla a infraestrutura, ou seja, mantm o direito de retomar a infraestrutura no final da concesso.
50 So Sebastio do Alto 1.673 2002 2032 (iii) os direitos da CEDAE sobre a infraestrutura operada em conformidade com contratos so contabilizados como intangvel como bens afetos a
51 Carapebus 1.494 2008 2038 concesso, uma vez que a CEDAE tem o direito de cobrar pelo uso dos ativos de infraestrutura e os consumidores devem pagar pelos servios da
52 Santa Maria Madalena 1.493 2009 2039 CEDAE; ou
53 So Jos de Ub 1.478 2009 2039 (iv) a Companhia ainda considera como intangvel, bens no afetos (bens que so utilizados em conjunto por mais de um municpio, no sendo
54 Trajano de Moraes 1.141 2000 2030 individualmente afetos a nenhum municpio) a concesso, a captao e as estaes de tratamento, bem como suas respectivas adutoras de gua.
55 Varre-Sai 1.138 2009 2039 O valor justo de construo e outros trabalhos na infraestrutura representa o custo do ativo intangvel, desde que se espere que este trabalho gere
56 Saquarema (***) - 2008 2048 benefcios econmicos futuros.
A grande maioria dos contratos de concesso de servios da Companhia firmados com os municpios regulada por acordos de concesso de
servio, nos quais a Companhia tem o direito de receber, ao fim do contrato, um pagamento equivalente ao saldo residual dos ativos intangveis de
(*) Economia uma unidade predial, caracterizada segundo o artigo n 96 do Decreto Estadual do Rio de Janeiro n 553/1976, concesso, (que historicamente se opera atravs de renovao das concesses) que nesse caso, amortizado de acordo com a vida til dos
para efeito de cobrana (informao no auditada). respectivos bens tangveis definida pela Administrao, quais sejam: infraestruturas de gua e esgoto 2%; equipamentos 10%; equipamentos de
transportes 20%; mveis e utenslios 10% e outros ativos 4%.
(**) No Municpio de Casimiro de Abreu, a Companhia mantm contrato apenas com o Distrito de Barra de So Joo. No entanto, o direito de receber caixa previsto nos contratos de concesso no incondicional, pois, em todos os contratos, existe a opo de
(***) No Municpio de Saquarema, a Companhia mantm contrato apenas com o Distrito de Jacon, no possuindo ainda nmero prorrogao do prazo ao final da concesso por parte dos municpios. Dessa forma, a Companhia no reconhece em seu balano patrimonial
de economias, por estar em implantao. qualquer ativo financeiro relacionado s indenizaes futuras.
Ativos intangveis de concesso, em que no h direito de receber o saldo residual do ativo no final do contrato, so amortizados pelo mtodo linear de
Em 5 de janeiro de 2007, foi sancionada a Lei Federal n 11.445/2007, estabelecendo as diretrizes nacionais e princpios acordo com o perodo do contrato ou vida til, o que ocorrer primeiro.
fundamentais prestao dos servios, como o controle social, a transparncia, o comando de integrao das infraestruturas de 2.7.2. Contratos em processo de renovao
saneamento bsico na gesto de recursos hdricos, bem como o comando para a articulao do setor com as polticas pblicas A Companhia possui 8 contratos em processo de renovao com os municpios, dos quais 4 deles (Miracema, Porcincula, So Joo da Barra e
de desenvolvimento urbano e regional, habitao, combate e erradicao da pobreza, promoo da sade e proteo ambiental, Terespolis) apresentam previso de recebimento de indenizao ao final do contrato, conforme composio abaixo apresentada:
dentre outras correlatas. Essas diretrizes visam, tambm, a melhoria da qualidade de vida com eficincia e a sustentabilidade 2016 2015
econmica, possibilitando a adoo de solues graduais e progressivas, coerentes capacidade de pagamento dos clientes.
Terespolis 176.088 180.968
So Joo da Barra 2.019 2.075
Conforme disposto no Decreto Estadual n 45.344/2015, a CEDAE, est submetida fiscalizao e regulao de suas atividades Miracema 1.021 1.006
por parte da Agncia Reguladora de Energia e Saneamento Bsico do Estado do Rio de Janeiro (Agenersa). A primeira reviso Porcincula 216 228
quinquenal tarifria da Companhia se dar em 2020, sendo que o primeiro reajuste tarifrio sob regulao ocorreu em agosto de 179.344 184.277
2016, com complemento em janeiro de 2017 e j foi submetido e aprovado pela Agenersa, utilizando a metodologia de fluxo de
caixa descontado, conforme preceitua o referido Decreto. A Companhia vem prestando servios aos outros 4 municpios (Angra dos Reis, Cachoeiras de Macacu, Cambuci e Quissam) ao longo dos anos,
apesar desses servios no estarem suportados por contratos. De qualquer forma, mesmo que haja interrupo dos servios prestados, o que no
2. Resumo das principais polticas contbeis esperado, os montantes dos saldos contbeis do intangvel no so relevantes, conforme abaixo demonstrado e esto sendo amortizados pelo prazo
de vida til dos bens (Nota 12(i)).
As principais prticas contbeis aplicadas na preparao destas demonstraes financeiras esto definidas abaixo. Essas prticas foram aplicadas de
modo consistente nos exerccios apresentados, salvo disposio em contrrio. 2016 2015
2.1. Base de elaborao e apresentao das demonstraes financeiras Cachoeiras de Macacu 29.790 30.544
A preparao de demonstraes financeiras requer o uso de certas estimativas contbeis crticas e tambm o exerccio de julgamento por parte da Angra dos Reis 8.584 8.805
Administrao da Companhia no processo de aplicao das polticas contbeis. Aquelas reas que requerem maior nvel de julgamento e possuem Cambuci 2.985 3.075
maior complexidade, bem como as reas nas quais premissas e estimativas so significativas para as demonstraes financeiras, esto divulgadas Quissam 1.566 1.604
na Nota 4. 42.925 44.028
As demonstraes financeiras foram elaboradas e esto sendo apresentadas de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil, que
compreendem as normas da Comisso de Valores Mobilirios (CVM), os Pronunciamentos Tcnicos (CPCs), as Interpretaes Tcnicas
(ICPCs) e Orientaes Tcnicas (OCPCs) do Comit de Pronunciamentos Contbeis (CPC). A Companhia tem a expectativa de que os referidos contratos sejam renovados a partir de 1 de janeiro de 2017 e vem recorrentemente trabalhando
As demonstraes financeiras foram elaboradas utilizando o custo histrico como base de valor, exceto os ttulos e valores mobilirios que so para esse propsito.
mensurados pelo valor justo, por meio do resultado e os emprstimos e financiamentos que so mensurados pelo custo amortizado. 2.7.3. Licenas de uso de software
Os itens includos nas demonstraes financeiras so mensurados usando a moeda do principal ambiente econmico no qual a Companhia atua
(moeda funcional). As demonstraes financeiras esto apresentadas em R$ (real), que a moeda funcional da Companhia e, tambm, a moeda de As licenas de uso de software e de sistemas de gesto empresarial adquiridas quando h existncia de saldo so capitalizadas e amortizadas ao
apresentao. longo da vida til, e as despesas associadas so reconhecidas no resultado quando incorridas.
O Conselho de Administrao da Companhia, em reunio realizada em 22 de maro de 2017, aprovou a emisso dessas demonstraes financeiras. 2.8. Imobilizado
2.2. Caixa e equivalentes de caixa e ttulos e valores mobilirios
Demonstrado ao custo corrigido at 31 de dezembro de 1995, reduzido das depreciaes de bens do imobilizado calculadas pelo mtodo linear, s
Os equivalentes de caixa so mantidos pela Companhia com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo, e no para investimento
ou outros fins. A Companhia considera equivalentes de caixa uma aplicao financeira de conversibilidade imediata em um montante conhecido de taxas anuais mencionadas na Nota 13.
caixa e estando sujeita a um insignificante risco de mudana de valor. Por conseguinte, um investimento, normalmente, se qualifica como equivalente Ganhos e perdas em alienaes so determinados pela diferena entre a contraprestao recebida e a receber denominada na venda com o valor
de caixa quando tem vencimento de curto prazo, por exemplo, trs meses ou menos, a contar da data de contratao, enquanto que aquelas com
vencimento superior a trs meses so normalmente classificadas como ttulos e valores mobilirios. contbil e so includos no resultado.
2.3. Instrumentos financeiros 2.9. Impairment de ativos no financeiros
A Companhia classifica os instrumentos financeiros de acordo com a finalidade para qual foram adquiridos, e determina a classificao no Os ativos no financeiros que esto sujeitos depreciao ou amortizao so revisados para a verificao de impairment sempre que eventos ou
reconhecimento inicial.
mudanas nas circunstncias indicarem que o valor contbil pode no ser recupervel. Uma perda por impairment reconhecida pelo valor ao qual o
a) Ativos financeiros
valor contbil do ativo excede seu valor recupervel.
2.3.1. Classificao
A Companhia classifica seus ativos financeiros, no reconhecimento inicial, sob as seguintes categorias: mensurados ao valor justo por meio do Este ltimo o valor mais alto entre o valor justo de um ativo menos os custos de venda e o seu valor em uso. Para fins de avaliao do impairment, os
resultado, emprstimos e recebveis e mantidos at o vencimento (Nota 5.5). A classificao depende da finalidade para a qual os ativos financeiros ativos so agrupados nos nveis mais baixos para os quais existem fluxos de caixa identificveis separadamente, denominados de Unidades
foram adquiridos. A Administrao determina a classificao de seus ativos financeiros no reconhecimento inicial. Geradoras de Caixa (UGC). Os ativos no financeiros, que tenham sofrido impairment, so revisados subsequentemente para a anlise de uma
a. Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado
possvel reverso do impairment na data de apresentao do relatrio.
Os ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado so ativos financeiros mantidos para negociao. Um ativo financeiro classificado nessa
categoria se foi adquirido, principalmente, para fins de venda no curto prazo. Os ativos dessa categoria so classificados como ativos circulantes. Os A Companhia considera sua operao pela interligao das redes como uma nica Unidade Geradora de Caixa - UGC, dado que a Companhia realiza
ganhos ou as perdas decorrentes de variaes no valor justo de ativos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado so apresentados subsdio cruzado conforme previsto pela Lei Federal no 11.445/2007, e em sua avaliao no h qualquer indicativo de que os valores contbeis no
na demonstrao do resultado no perodo em que ocorrem, a menos que o instrumento tenha sido contratado em conexo com outra operao. Nesse
caso, as variaes so conhecidas na mesma linha do resultado afetada pela referida operao. sero recuperados atravs de operaes futuras.
b. Emprstimos e recebveis 2.10. Empreiteiros e fornecedores
So ativos financeiros, no derivativos, com pagamentos fixos ou determinveis, no cotados em um mercado ativo. Aps a mensurao inicial, esses As contas a pagar aos empreiteiros e aos fornecedores so obrigaes a pagar por bens ou servios que foram adquiridos no curso ordinrio dos
ativos financeiros so contabilizados ao custo amortizado, utilizando o mtodo de juros efetivos, menos perda por reduo ao valor recupervel. O
custo amortizado calculado levando em considerao qualquer desconto ou prmio na aquisio e taxas ou custos incorridos. A amortizao do negcios, sendo classificadas como passivos circulantes, exceto quando o prazo de vencimento for superior a 12 meses aps a data do balano,
mtodo de juros efetivos includa na linha de receita financeira na demonstrao de resultado. As perdas por reduo ao valor recupervel so quando so apresentadas como passivo no circulante.
reconhecidas como despesa financeira no resultado. A receita de juros reconhecida atravs da aplicao da taxa de juros efetiva, exceto para
2.11. Emprstimos e financiamentos
crditos de curto prazo quando o reconhecimento dos juros seria imaterial.
c. Ativos financeiros mantidos at o vencimento Os emprstimos e financiamentos so reconhecidos inicialmente pelo valor justo lquido dos custos incorridos na transao e so, subsequentemente,
So ativos financeiros, no derivativos, com pagamentos fixos ou determinveis e vencimentos fixos para os quais a Companhia tiver manifestado demonstrados pelo custo amortizado. Os encargos financeiros incorridos na captao de recursos junto a terceiros so apropriados ao resultado em
inteno e capacidade financeira para mant-los at o vencimento. Aps a avaliao inicial, os investimentos mantidos at o vencimento so funo da fluncia do prazo, pelo custo amortizado usando o mtodo dos juros efetivos.
avaliados ao custo amortizado utilizando o mtodo da taxa de juros efetiva, menos perdas por reduo ao valor recupervel.
2.3.2. Reconhecimento e mensurao Conforme mencionado na Nota 14, em dezembro de 2011, a Companhia captou recursos atravs do Fundo de Investimento em Direitos Creditrios
As compras e as vendas de ativos financeiros so reconhecidas na data da negociao. Os investimentos so, inicialmente, reconhecidos pelo valor (Fidc). Os saldos de operaes da Companhia com o Fidc.
42 - Economia - Dirio Comercial - Sexta-feira, 24 de maro de 2017

SECRETARIA DE ESTADO DO AMBIENTE


COMPANHIA ESTADUAL DE GUAS E ESGOTOS - CEDAE
CNPJ/MF n. 33.352.394/0001-04 COMPANHIA ABERTA Inscrio Estadual: 84.780.707
www.cedae.com.br NIRE n. 33.3.000.8797-4

Em 31 de dezembro de 2016 e 2015, so os seguintes: com mltiplas obrigaes. Tambm requer uma informao mais detalhada. Essa norma substitui as normas IAS 11 e IAS 18 assim como suas
interpretaes (IFRIC 13, IFRIC 15, IFRIC 18 e SIC 31).
Ativo 2016 2015
Alteraes IAS 16 e IAS 38 - Esclarecimento de Mtodos Aceitveis de Depreciao e Amortizao
Depsitos bancrios 5 5
As alteraes ao IAS 16 probe o uso do mtodo baseado na receita de depreciao para imobilizado. A alterao ao IAS 38 introduz a presuno
Notas do Tesouro Nacional (NTN) (i) 96.471 97.023
refutvel de que, para os ativos intangveis, o mtodo de amortizao baseado nas receitas inadequado e estabelece duas excees limitadas.
Letras Financeiras do Tesouro (LFT) (i) 54.886 35.626
Operaes de crdito (ii) 164.556 434.883 Melhorias Anuais - Ciclo 2012-2014
Conjunto de melhorias necessrias, porm no urgentes, e que alteraram as seguintes normas: IFRS 5, IFRS 7, IAS 19 e IAS 34
Total do ativo 315.918 567.537
Alteraes na IFRS 10 e na IAS 28: Venda ou Contribuio de Ativos entre um Investidor e uma Associada ou Empreendimento Controlado em
Passivo e patrimnio lquido Conjunto
Outras obrigaes 84 115 A alterao corrige a inconsistncia entre o IFRS 10 e o IAS 28, referente ao tratamento contbil da venda ou contribuies de ativos entre um
Patrimnio lquido (iii) 315.834 567.422 investidor e sua associada ou empreendimento conjunto.
Total do passivo e patrimnio lquido 315.918 567.537 Alteraes na IAS 1 - Iniciativa de Divulgao
O IASB emitiu alteraes ao IAS 1, como parte da iniciativa principal de esclarecer a apresentao e divulgao das informaes nas demonstraes
(i) Demonstrados na rubrica de ttulos e valores mobilirios (Nota 7). financeiras. Essas alteraes destinam-se as companhias que aplicam julgamento profissional para determinar que tipo informao devem ser
(ii) Demonstrado nas contas a receber de clientes (Nota 8). divulgada nas demonstraes financeiras.
(iii) Refletido na conta de emprstimos e financiamentos (Nota 14). A Companhia est avaliando os impactos da aplicao do IFRS 9 e IFRS 15 a partir da sua data efetiva. Na opinio da administrao a expectativa
2.12. Salrios e encargos sociais que a aplicao das demais normas e alteraes pendentes de serem aplicadas no dever ter um efeito significativo nas demonstraes financeiras.
Representado, substancialmente, pelos valores de salrios, incluindo provises para frias, 13 salrio e os pagamentos complementares negociados 4. Julgamentos, estimativas e premissas contbeis significativas
em acordos coletivos de trabalho, adicionados dos encargos sociais correspondentes so derivados de apropriao por competncia (accruals) e so As estimativas e julgamentos so continuamente avaliados com base na experincia histrica e outros fatores, incluindo as expectativas dos eventos
divulgados como parte das contas a pagar. futuros que se acredita serem razoveis de acordo com as circunstncias.
2.13. Provises 4.1.Estimativas e premissas
As provises so reconhecidas quando a Companhia tem uma obrigao presente (legal ou no formalizada) como resultado de eventos passados, As principais premissas relativas a fontes de incerteza nas estimativas futuras e outras importantes fontes de incerteza em estimativas na data do
provvel que benefcios econmicos sejam requeridos para liquidar a obrigao e uma estimativa confivel do valor da obrigao possa ser feita. balano, envolvendo risco significativo de causar um ajuste significativo no valor contbil dos ativos e passivos no prximo exerccio financeiro, so
As provises so mensuradas pelo valor presente dos gastos que devem ser necessrios para liquidar a obrigao, usando uma taxa antes dos efeitos discutidas a seguir.
tributrios, que reflita as avaliaes atuais de mercado do valor do dinheiro no tempo e dos riscos especficos da obrigao. a) Proviso para crditos de liquidao duvidosa
2.14. Imposto de renda e contribuio social correntes e diferidos A Companhia registra a proviso para crditos de liquidao duvidosa (impairment) em valor considerado suficiente pela Administrao para cobrir
As despesas de imposto de renda e contribuio social compreendem as parcelas correntes e diferidas desses tributos. perdas provveis, com base na anlise da rubrica contas a receber de clientes, e de acordo com a prtica contbil estabelecida na Nota 8.
Os tributos sobre renda que se encontram dentro do escopo do Pronunciamento Tcnico CPC 32 - Tributos Sobre o Lucro so: o Imposto de Renda A metodologia para determinar tal proviso exige estimativas significativas considerando uma variedade de fatores entre eles: a avaliao do histrico
sobre Pessoas Jurdicas (IRPJ) e a Contribuio Social sobre o Lucro Lquido (CSLL) que esto reconhecidos na demonstrao do resultado, de cobranas, tendncias econmicas atuais, estimativas de baixas previstas, vencimento da carteira de contas a receber e outros fatores. Ainda que
exceto na proporo em que estiverem relacionados com itens reconhecidos diretamente no patrimnio lquido ou no resultado abrangente. Nesses a Companhia acredite que as estimativas utilizadas so razoveis, os resultados reais podem diferir de tais estimativas.
casos, os tributos tambm so reconhecidos no patrimnio lquido ou no resultado abrangente. b) Ativos intangveis resultantes de contratos de concesso
Os encargos de imposto de renda e de contribuio social correntes e diferidos so calculados com base nas Leis tributrias promulgadas, ou A Companhia registra ativos intangveis decorrentes de contrato de concesso de acordo com o CPC 04 (R1) - Ativo Intangvel e com a ICPC 01 (R1). A
substancialmente promulgadas, na data do balano da Companhia. A Administrao avalia periodicamente as posies assumidas nas declaraes Companhia estima o valor de mercado das construes e outros trabalhos de infraestrutura para reconhecer o custo dos ativos intangveis, sendo
de imposto de renda com relao s situaes em que a regulamentao fiscal aplicvel oferece margem a interpretaes e estabelece provises, reconhecido quando a infraestrutura construda e provvel que tal ativo gere benefcios econmicos futuros.
quando apropriado, com base nos valores estimados de pagamento s autoridades fiscais. Ativos intangveis de concesso, em que no h direito de receber o saldo residual do ativo no final do contrato, so amortizados pelo mtodo linear de
O imposto de renda e a contribuio social correntes so apresentados lquidos, no passivo quando houver montantes a pagar, ou no ativo quando os acordo com o perodo do contrato ou vida til. Informaes adicionais sobre a contabilizao dos ativos intangveis esto demonstradas na Nota 12.
montantes antecipadamente pagos excedem o total devido na data do balano. Adicionalmente, a Companhia no registra ativo financeiro de potencial indenizao futura pelo retorno dos ativos de infraestrutura ao poder
O imposto de renda e a contribuio social diferidos so reconhecidos sobre as diferenas temporrias decorrentes de diferenas entre as bases concedente ao final dos contratos, uma vez que entende que tais contratos sero renegociados para perodos futuros e a Companhia no ter direito
fiscais dos ativos e passivos e seus valores contbeis nas demonstraes financeiras. aos valores de indenizao.
O imposto de renda e a contribuio social diferidos ativos so reconhecidos somente na proporo em que for provvel que o lucro tributvel futuro O reconhecimento do valor de mercado dos ativos intangveis decorrente dos contratos de concesso est sujeito a premissas e estimativas. O uso de
esteja disponvel e contra o qual as diferenas temporrias possam ser usadas. diferentes estimativas pode afetar os registros contbeis. A estimativa de vida til dos ativos intangveis tambm requer um significante nvel de
premissas e estimativas, e o uso de diferentes premissas, estimativas e mudanas futuras podem afetar a vida til dos ativos intangveis e podem ter
O imposto de renda e contribuio social diferidos ativos e passivos so compensados quando h um direito exequvel legalmente de compensar os um impacto relevante no resultado das operaes.
ativos fiscais correntes contra os passivos fiscais correntes e quando os impostos de renda diferidos ativos e passivos se relacionam com os impostos
de renda incidentes pela mesma autoridade tributvel, e pretender liquidar em bases lquidas ou realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente. c) Proviso para reduo do valor recupervel
2.15. Benefcios a empregados A reduo ao valor recupervel existe quando o valor contbil de um ativo ou unidade geradora de caixa excede o seu valor recupervel, o qual o
maior entre o valor justo menos custos de venda e o valor em uso. O clculo do valor justo menos custos de vendas baseado em informaes
a) Obrigaes de aposentadoria disponveis de transaes de venda de ativos similares ou preos de mercado menos custos adicionais para descartar o ativo. O clculo do valor em
Os custos com planos de penso Prece I, Prece II, Prece III e Prece CV so administrados pela Previdncia Complementar (Prece), o plano de uso baseado no modelo de fluxo de caixa descontado.
assistncia mdica Caixa de Assistncia Mdica dos Servidores da CEDAE (CAC) e prmio de aposentadoria so registrados com base em modelos A Companhia revisa anualmente os ativos no financeiros para identificar evidncias de perdas no recuperveis, ou sempre que eventos ou
atuariais em consonncia com os requerimentos estabelecidos nas prticas contbeis. mudanas nas circunstncias indicarem que o valor contbil de um ativo ou grupo de ativos pode no ser recupervel. Esses ativos incluem os ativos
A Companhia reconhece de forma imediata em outros resultados abrangentes os ganhos e perdas atuariais decorrentes de ajustes com base na imobilizados e os intangveis resultantes de contratos de concesso relacionados aos sistemas de gua e esgoto.
experincia e nas mutaes das premissas atuariais. A avaliao do impairment dos ativos imobilizado e intangvel exige o uso de premissas e estimativas significativas, incluindo projees de receitas
a.1) Plano de benefcio definido (BD) operacionais e fluxos de caixa futuros, que no incluem atividades de reorganizao com as quais a Companhia ainda no tenha se comprometido ou
O passivo relacionado aos planos de penso de benefcio definido (Prece I, II e Prece CV - optantes por renda vitalcia) utiliza modelos com atribuio investimentos futuros significativos que melhoraro a base de ativos da unidade geradora de caixa objeto de teste, taxas de crescimento futuro, para
que geralmente desdobra eventos individuais ao longo da vida estimada dos funcionrios no plano. A poltica da Companhia de financiar seus planos fins de extrapolao, vida til remanescente dos ativos e/ou prazo de durao do contrato de concesso, entre outros fatores.
de aposentadoria com base em recomendaes atuariais e em consonncia com a legislao e os regulamentos aplicveis. Alm disso, as projees so calculadas para um longo perodo de tempo, o que sujeita essas premissas e estimativas a um grau de incerteza ainda
As receitas ou despesas lquidas de aposentadoria so calculadas utilizando-se as premissas do incio de cada exerccio. Essas premissas so maior. Ainda que a Companhia acredite que as estimativas utilizadas so razoveis, o uso de premissas diferentes pode afetar materialmente o valor
definidas ao final do exerccio anterior e incluem as taxas de retorno de longo prazo esperadas nos ativos do plano, taxas de desconto e aumentos de recupervel.
taxas salariais. Um conjunto de taxas histricas reais, taxas esperadas e dados externos so utilizados pela Companhia para determinar as premissas A Companhia tambm utiliza como premissa uma nica Unidade Geradora de Caixa - UGC para fins de avaliao de impairment (Nota 2.9).
usadas nos modelos atuariais. Quando os clculos resultam em benefcios para a Companhia, o reconhecimento do ativo fica limitado ao total lquido Caso a taxa de desconto utilizada pela Companhia (10,76%) tivesse um incremento ou um decrscimo de um ponto percentual, teramos a seguinte
de qualquer servio passado no reconhecido e ao valor presente de qualquer reembolso do plano ou redues das contribuies futuras do plano. situao, conforme demonstrado a seguir:
a.2) Plano de contribuio definida (CD)
Para o plano de contribuio definida (Prece III e CV), a Companhia paga contribuies em bases compulsrias, contratuais ou voluntrias. Assim que Cenrio WACC
as contribuies tiverem sido feitas, a Companhia no tem obrigaes relativas a pagamentos adicionais. As contribuies regulares compreendem 2016 9,76% 11,76%
os custos peridicos lquidos do exerccio em que so devidas e, assim, so includas nos benefcios a empregados (Nota 20).
a.2.1) Plano de contribuio varivel (CV) Valor contbil dos ativos imobilizado e intangvel 9.308.466 9.308.466
O Plano Prece CV surgiu da necessidade de se equacionar o Plano Prece I, de carter de benefcio definido que apresentava dficits contnuos. Nesse Fluxo de caixa descontado 14.110.083 10.198.592
plano, a contribuio definida previamente e o benefcio calculado de acordo com a reserva acumulada at a aposentadoria do participante. Esse Proviso de perda (impairment) - -
plano foi desenvolvido com base nas ltimas tendncias do mercado de previdncia com caractersticas mais seguras e exposio a menos riscos.
No Plano Prece CV, o benefcio desvinculado do plano do Instituto Nacional de Seguridade Social (INSS), o que significa que a renda de No foram identificadas evidncias de necessidade de reconhecimento de impairment nos exerccios findos em 31 de dezembro de 2016.
aposentadoria e os critrios para elegibilidade aos benefcios independem das mudanas da previdncia oficial. d) Benefcios ps-emprego
A renda de aposentadoria ser resultante do saldo acumulado das contribuies do participante e da patrocinadora, creditadas em contas individuais
O valor atual de obrigaes ps-emprego depende de uma srie de fatores que so determinados com base em clculos atuariais, que utilizam uma
em nome de cada participante. O participante ativo poder realizar contribuies adicionais e espordicas com o objetivo de aumentar a sua reserva
srie de premissas. Entre as premissas usadas na determinao do custo (receita) lquido (a) para os planos de penso, esto a taxa de desconto, a
individual e, consequentemente, sua renda futura de aposentadoria.
taxa de retorno de ativos esperadas, aumentos salariais futuros, taxas de mortalidade e aumentos futuros de benefcios de aposentadorias e penses.
O plano oferece, ainda, diferentes modalidades de percepo dos benefcios de aposentadoria que podero ser resgatados nos modelos de renda A obrigao de benefcio definido altamente sensvel a mudanas nessas premissas. Todas as premissas so revisadas anualmente.
vitalcia, por prazo determinado ou ainda por prazo indeterminado com ou sem penso, escolha do participante no momento de sua aposentadoria.
A taxa de desconto deve ser usada para determinar o valor presente de futuras sadas de caixa estimadas, alm de ser utilizada para liquidar as
a.3) Plano de assistncia mdica obrigaes de planos de penso. Ao determinar a taxa de desconto apropriada, a Companhia considera as taxas de juros de ttulos privados de alta
A Companhia oferece a seus funcionrios benefcios de plano de sade ps-aposentadoria. O direito a esses benefcios concedido quando o qualidade como por exemplo debntures emitidas por corporaes de elevada solvncia e ttulos do Tesouro Nacional sendo esses mantidos na
funcionrio permanece trabalhando at a idade de aposentadoria e cumpre um perodo de trabalho mnimo de 35 anos. Os custos esperados desses moeda em que os benefcios sero pagos e que tm prazos de vencimento prximos dos prazos das respectivas obrigaes dos planos de penso.
benefcios so acumulados pelo perodo do vnculo empregatcio, usando-se uma metodologia contbil semelhante dos planos de penso de
benefcio definido. Essas obrigaes so avaliadas anualmente por aturios qualificados. Adicionalmente, a Companhia avalia os ativos existentes para cobertura das obrigaes atuariais a valor justo ao fim de cada exerccio quando da
preparao da sua avaliao atuarial.
a.4) Prmio de aposentadoria
A Companhia, conforme Acordo Coletivo de Trabalho pagar aos empregados que venham preencher os pr-requisitos para aposentadoria, Outras premissas importantes para as obrigaes de planos de penso se baseiam, em parte, em condies atuais do mercado.
requerendo-a no prazo mximo de 90 dias da data de aquisio do direito por motivo de aposentadoria e respectivo desligamento, um prmio Conforme mencionado na Nota 20, a Companhia utilizou para o clculo atuarial em 31 de dezembro de 2016 e 2015 a tbua de mortalidade AT-83,
aposentadoria no valor correspondente a proporo de tempo de servio prestado a CEDAE, considerando a data de admisso existente no registro especfica por sexo.
do empregado. De acordo com os critrios estabelecidos no referido acordo, o valor do prmio para o empregado beneficiado ser equiparado ao seu
e) Provises
piso salarial nas seguintes propores de tempo de servio trabalhado, efetivamente, na Companhia e antecessoras:
(i) 10 pisos salariais quele que possua 30 ou mais anos de servio. A Companhia reconhece proviso para causas tributrias, trabalhistas, cveis e previdencirias. A avaliao da probabilidade de perda inclui a
avaliao das evidncias disponveis, a hierarquia das leis, as jurisprudncias disponveis, as decises mais recentes nos tribunais e sua relevncia
(ii) Aquele que possua 10 ou mais anos e menos de 30 anos de servio ser computado 0,33 pisos salariais, para cada ano completo de servio. no ordenamento jurdico, bem como a avaliao dos nossos advogados externos. As provises so revisadas e ajustadas para levar em conta
2.16. Dividendos alteraes nas circunstncias, tais como prazo de prescrio aplicvel, concluses de inspees fiscais ou exposies adicionais identificadas com
Dividendos mnimos, declarados entre a data do balano e a da autorizao de emisso das demonstraes financeiras so reconhecidos como base em novos assuntos ou decises de tribunais.
passivo no final do exerccio, a menos que o acionista decline dos seus direitos sobre os dividendos mnimos. A Companhia constitui proviso para processos cuja probabilidade de perda provvel e o valor possa ser razoavelmente estimado. Logo, a
2.17. Gastos ambientais Companhia precisa fazer julgamentos a respeito de eventos futuros, cujos resultados podem diferir significativamente das estimativas atuais e
Gastos relacionados a programas ambientais contnuos so registrados como despesa no resultado do exerccio na medida em que ocorra. Os exceder os valores provisionados.
programas contnuos, tais como os promovidos pelo Instituto Estadual do Ambiente (Inea) so elaborados para minimizar o impacto ambiental f) Imposto de renda e contribuio social diferidos
causado pelas operaes e para a gesto dos riscos ambientais relacionados s atividades da Companhia.
O registro de imposto de renda e da contribuio social diferidos ativos e passivos e qualquer proviso para perdas nos crditos fiscais requer
2.18. Reconhecimento da receita
estimativas da Administrao. Para cada crdito fiscal futuro, a Companhia avalia a probabilidade de parte ou do total do ativo fiscal no ser
a) Prestao de servios de fornecimento de gua e coleta e tratamento de esgoto recuperado.
As receitas da prestao de servios de fornecimento de gua e de coleta e tratamento de esgoto so reconhecidas por ocasio do consumo de gua A Companhia reconhece, quando aplicvel, proviso para perda nos casos em que acredita que crditos fiscais no sejam totalmente recuperveis no
ou pela coleta de esgoto. As receitas, incluindo receitas no faturadas, so reconhecidas ao valor justo da contrapartida recebida ou a receber pela futuro.
prestao desses servios e so apresentadas lquidas de impostos incidentes sobre as mesmas, devolues, abatimentos e descontos. As receitas
ainda no faturadas representam receitas incorridas, cujo servio foi prestado, mas ainda no foi mensurado e faturado at o final de cada perodo. g) Receitas no faturadas
So reconhecidas como contas a receber de clientes com base em estimativas mensais dos servios completados. As receitas ainda no faturadas so reconhecidas com base no consumo estimado, da data de medio da ltima leitura at o fim do perodo contbil,
A Companhia reconhece a receita quando: (i) os servios so fornecidos (ii) a receita pode ser mensurada com segurana, (iii) provvel que tendo por base o consumo mdio dos trs ltimos meses, entre a data da ltima leitura e a data do encerramento das demonstraes financeiras, de
benefcios econmicos futuros fluiro para a Companhia e, (iv) provvel que os valores sero recebidos. No se considera que o valor da receita seja forma que as receitas se contraponham aos custos em sua correta competncia.
mensurvel com segurana at que todas as condies relacionadas sua prestao estejam atendidas.
5. Gesto de risco financeiro
Se surgirem circunstncias que possam alterar as estimativas originais de receitas ou custos, as estimativas iniciais sero revisadas. Essas revises
podem resultar em aumentos ou redues das receitas ou custos estimados, e esto refletidas no resultado do perodo em que a Administrao tomou 5.1. Fatores de risco financeiro
conhecimento das circunstncias que originaram a reviso. As atividades da Companhia a expem a diversos riscos financeiros: risco de mercado (incluindo risco de taxas de juros, risco cambial e risco de
b) Tributos sobre receitas preo), risco de crdito e risco de liquidez.
As receitas de vendas e servios esto sujeitas incidncia do Programa de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico (Pasep) e da Contribuio a) Risco de mercado
para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) de forma no cumulativa, pelo regime de competncia, calculadas pelas alquotas de 1,65% e
7,60%, respectivamente. O faturamento dos rgos e empresas governamentais so tributveis quando da liquidao das faturas. Este risco oriundo da possibilidade da Companhia vir a incorrer em perdas por conta de flutuaes nas taxas de juros que aumentem as despesas
financeiras relativas a emprstimos e financiamentos.
Esses tributos so apurados pelo regime da no cumulatividade, sendo apresentados lquidos dos crditos decorrentes da no cumulatividade, como
dedues da receita bruta (Nota 23). Os dbitos e os crditos fiscais decorrentes das outras receitas operacionais e crditos decorrentes das outras A Companhia no tem pactuado contratos de derivativos para fazer hedge contra esse risco, porm monitora continuamente as taxas de juros de
despesas operacionais esto apresentados dedutivamente nessas prprias linhas da demonstrao do resultado. mercado com o objetivo de avaliar a necessidade de substituio de suas dvidas. Em 31 de dezembro de 2016, a Companhia possua emprstimos e
c) Receita financeira financiamentos captados a taxas variveis de juros, sendo esses valores projetados.
A receita financeira reconhecida conforme o prazo decorrido pelo regime de competncia, usando o mtodo da taxa efetiva de juros. A tabela abaixo mostra os emprstimos, financiamentos e outros parcelamentos mantidos pela Companhia sujeitos taxa de juros varivel:
2.19. Demais ativos e passivos circulantes e no circulantes 2016 2015
Os demais ativos so registrados ao custo de aquisio, reduzidos de proviso para ajuste ao valor recupervel, quando aplicvel. Os demais
passivos so registrados pelos valores conhecidos ou calculveis, acrescidos, quando aplicvel, dos correspondentes encargos financeiros. Unidade Padro de Referncia (UPR) 273.031 102.167
Os ativos e passivos decorrentes de operao de longo prazo ou de curto prazo, quando h efeitos relevantes, so ajustados a valor presente com Tribunal de Justia do Rio de Janeiro (TJRJ) - 10.426
base em taxas de desconto de mercado da data da transao.
Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP) 72.296 31.432
2.20. Apresentao de informaes por segmento Sistema Especial de Liquidao e de Custdia (Selic) 30.984 13.804
Dada a peculiaridade da Companhia, que atua em um setor considerado pela legislao como servio pblico essencial, as decises de investimentos Certificado de Depsitos Interbancrios (CDI) 488.996 646.944
tomadas pela Administrao esto pautadas, principalmente, pela responsabilidade social e ambiental. Desta forma, so considerados como nico
ndice Nacional de Preos ao Consumidor Amplo (IPCA) + 8,5% a.a 109.138 267.549
segmento os servios pblicos de gua e esgoto, uma vez que o controle gerencial da Companhia o conjunto das atividades de gua e de esgoto.
Outro fator considerado a venda a uma base de clientes geograficamente dispersa o que no permite uma anlise segmentada desta natureza. A ndice Nacional de Preo ao Consumidor (INPC) 728.731 713.997
mensurao de desempenho e apurao das informaes por um nico segmento est consistente com as prticas adotadas na preparao das
demonstraes financeiras, uma vez que a Administrao utiliza estas informaes para analisar o desempenho da Companhia. b) Risco de crdito
2.21. Demonstraes do valor adicionado (DVA) De acordo com a Legislao Estadual de Saneamento, o devedor o imvel ocupado e, portanto, todos os valores devidos so atrelados aos imveis
correspondentes e, caso estas dvidas no sejam liquidadas, ficam imputadas em suas matrculas. A Companhia s pode proceder baixa da dvida
Estas demonstraes tm por finalidade evidenciar a riqueza criada pela Companhia e sua distribuio durante determinado perodo e apresentada,
aps a constatao da inexistncia do imvel por meio de vistoria no local. O cadastro de clientes da Companhia permanentemente atualizado
conforme requerido pela legislao societria brasileira, como parte de seu conjunto de demonstraes financeiras.
atravs de vistorias realizadas pelas lojas comerciais e o setor de cadastro acompanha diariamente todas as alteraes efetuadas em seu banco de
As demonstraes do valor adicionado foram preparadas com base em informaes obtidas dos registros contbeis que servem de base de dados.
preparao das demonstraes financeiras e seguindo as disposies contidas no Pronunciamento Tcnico CPC 09 - Demonstrao do Valor
Adicionado. Em sua primeira parte apresenta a riqueza criada pela Companhia, representada pelas receitas (receita bruta das vendas, incluindo os O risco de crdito decorre de contas correntes, aplicaes financeiras e depsitos judiciais mantidos em instituies financeiras, bem como de
tributos incidentes sobre ela, as outras receitas e os efeitos da proviso para crditos de liquidao duvidosa), pelos insumos adquiridos de terceiros exposies de crdito a clientes, incluindo contas a receber em aberto. Os riscos de crdito so monitorados pela Companhia da seguinte forma:
(custo das vendas e aquisies de materiais, energia e servios de terceiros, incluindo os tributos considerados no momento da aquisio, os efeitos b.1) Clientes pblicos
das perdas e da recuperao de valores ativos, e a depreciao e amortizao) e pelo valor adicionado recebido de terceiros (receitas financeiras e A Companhia constitui proviso para crditos de liquidao duvidosa para crditos vencidos h mais de 180 dias de responsabilidade dos rgos
outras receitas). A segunda parte da DVA apresenta a distribuio da riqueza entre pessoal, impostos, taxas e contribuies, remunerao de capitais federais, estaduais e municipais (Nota 8).
de terceiros e remunerao de capitais prprios. b.2) Demais clientes
2.22. Demonstraes dos fluxos de caixa A Companhia constitui proviso para crditos de liquidao duvidosa para dbitos vencidos h mais de 90 dias de responsabilidade dos demais
As demonstraes dos fluxos de caixa foram preparadas pelo mtodo indireto e refletem as modificaes no caixa que ocorreram nos exerccios clientes (Nota 8).
apresentados, de acordo com o Pronunciamento Tcnico CPC 03 (R2) - Demonstrao dos Fluxos de Caixa. b.3) Exposio ao risco de crdito
Em 31 de dezembro de 2016, a exposio mxima ao risco de crdito na data de apresentao dessas demonstraes financeiras de R$1.560.964,
As demonstraes dos fluxos de caixa esto sendo apresentadas separando as seguintes atividades: composto pelo valor contbil dos ttulos de dvida classificados como equivalentes de caixa, depsitos em instituies financeiras e contas a receber
atividades operacionais: referem-se s principais transaes da Companhia e outras atividades que no so de investimento e de financiamento;
 de clientes na data do balano representando 11% do total do ativo e 25% do patrimnio lquido (Notas 6 a 8).
c) Risco de liquidez
atividades de investimento: referem-se s adies e baixas dos ativos no circulantes e outros investimentos no includos no caixa e equivalente de
A liquidez da Companhia depende principalmente do caixa gerado pelas atividades operacionais, dos emprstimos de instituies financeiras do
caixa e;
Governo Federal e dos financiamentos nos mercados locais. A gesto do risco de liquidez considera a avaliao dos requisitos de liquidez para
atividades de financiamento: referem-se s atividades que resultam em mudanas na composio do patrimnio e emprstimos e financiamentos. assegurar que a Companhia disponha de caixa suficiente para atender suas despesas de capital e operacionais.
3. Novos pronunciamentos e interpretaes
A tabela abaixo analisa os passivos financeiros da Companhia, por faixas de vencimento, incluindo as parcelas de principal e juros a serem pagos de
3.1.Pronunciamentos novos ou revisados aplicados pela primeira vez em 2016
acordo com as clusulas contratuais.
Alguns pronunciamentos tcnicos e interpretaes emitidas pelo CPC foram revisados e tiveram a sua adoo obrigatria a partir de 1 de janeiro de
2016. Dada a natureza das modificaes que foram realizadas e as operaes da Companhia, a adoo desses pronunciamentos e interpretaes Entre um Entre dois Acima
mencionados abaixo no produziram efeitos relevantes nas demonstraes financeiras da Companhia. Menos de e dois e cinco de cinco
um ano (ii) anos (ii) anos (ii) anos (ii) Total
Alteraes na IAS 19 - Plano de Benefcios Definidos: Contribuies por Parte do Empregado. Em 31 de dezembro de 2016(i)
O propsito destas alteraes simplificar o tratamento contbil para as contribuies por empregados ou terceiros que no so determinados com Emprstimos e financiamentos 382.223 318.731 1.263.932 8.157.370 10.122.256
base no ano de servio, tais como contribuies de funcionrios calculados de acordo com uma percentagem fixa do salrio. Parcelamentos judiciais e extrajudiciais 224.424 348.425 477.588 169.529 1.219.966
Melhorias Anuais - (Ciclo 2010-2012 e 2011-2013) Empreiteiros e fornecedores 167.784 - - - 167.784
Outras contas a pagar 44.770 - - 1.501 46.271
Conjunto de melhorias necessrias, porm no urgentes, e que alteraram as seguintes normas: IFRS 2, IFRS 3, IFRS 8, IFRS 13, IAS 16, IAS 24, IAS
38 e IAS 40. Em 31 de dezembro de 2015 (i)
3.2.Pronunciamentos emitidos mas que no esto em vigor em 31 de dezembro de 2016 Emprstimos e financiamentos 494.402 336.667 500.634 - 1.331.703
O IASB emitiu e revisou as seguintes normas que ainda no haviam entrado em vigor at a data da emisso das demonstraes financeiras da Parcelamentos judiciais e extrajudiciais 80.317 168.159 642.491 - 890.967
Companhia: Empreiteiros e fornecedores 183.729 - - - 183.729
Outras contas a pagar 113.245 - - 1.457 114.702
 IFRS 9: Instrumentos Financeiros
Em julho de 2014, o IASB emitiu a verso final da IFRS 9 - Instrumentos Financeiros e que completa o projeto do IASB para substituir o IAS 39 -
(i) Como os valores includos na tabela so fluxos de caixa no descontados contratuais, esses valores no sero conciliados com os valores divulgados
Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensurao. Esse projeto foi dividido em 3 fases:
no balano patrimonial para emprstimos financiamentos e parcelamentos.
Fase 1 - Classificao e mensurao dos ativos e passivos financeiros. Este introduz um enfoque lgico para a classificao dos ativos financeiros de
acordo com as caractersticas de fluxo de caixa e do modelo de negcios. Esse novo modelo tambm resulta em um nico modelo de impairment (ii) As faixas de vencimento apresentadas no so determinadas pela norma, e sim, baseadas em conveno da Administrao da Companhia, de modo
sendo aplicado para toda a demonstrao financeira.
a garantir uma anlise adequada dos fluxos de pagamentos das principais obrigaes ao longo do tempo.
Fase 2 - Perdas por reduo ao valor recupervel (impairment). O objetivo deste o reconhecimento das esperadas perdas de valor de forma
tempestiva. A norma requer que as entidades registrem contabilmente as perdas esperadas a partir do momento em que os instrumentos financeiros Conforme demonstrado no quadro acima e detalhado na Nota 14, a Companhia vem buscando alinhar a sua gerao de caixa s suas necessidades de
so inicialmente reconhecidos nas demonstraes financeiras. desembolso e, aes concretas vm sendo adotadas pela Administrao, como a captao de recursos atravs de diversas operaes financeiras, e
Fase 3 - Contabilidade de Hedge. Este estabelece um novo modelo visando refletir um melhor alinhamento entre a contabilidade de hedge e as que resultou em uma reduo nas taxas de juros e, consequente alongamento dos prazos de pagamento.
atividades de gerenciamento de riscos. Inclui tambm aprimoramentos nas divulgaes requeridas.
Essa verso final do IFRS 9 substitui a verso anterior da norma. 5.2. Gesto de capital

Alteraes no IFRS 11: A cordos Conjuntos: Contabilizao de Aquisies de Partes Societrias Os objetivos da Companhia ao administrar seu capital so os de salvaguardar a capacidade de continuidade da Companhia para oferecer retorno aos
As alteraes IFRS 11 define que as normas contbeis contidas no IFRS 3 e outras normas pertinentes a contabilizao de combinaes de acionistas e benefcios s outras partes interessadas, alm de manter uma estrutura de capital ideal para reduzir esse custo.
negcios devem ser aplicadas para a aquisio de participao societria em uma operao conjunta na qual a atividade da operao conjunta
Condizente com outras companhias do setor, a CEDAE monitora o capital com base no ndice de alavancagem financeira. Esse ndice corresponde
constitua um negcio.
dvida lquida expressa como percentual do capital total. A dvida lquida, por sua vez, corresponde ao total de emprstimos (considerando os de curto e
 IFRS 15: Receita de contratos com clientes
os de longo prazo, conforme demonstrado no balano patrimonial), subtrado do montante de caixa e equivalentes de caixa. O capital total apurado
Esta nova norma aplicvel a todos os contratos com clientes exceto leases, instrumentos financeiros e contratos de seguro. O objetivo tornar a
informao financeira mais comparvel e prover um novo modelo para o reconhecimento de receitas e requerimentos mais detalhados para contratos atravs da soma do patrimnio lquido, conforme demonstrado no balano patrimonial, com a dvida lquida.
Sexta-feira, 24 de maro de 2017 - Dirio Comercial - Economia - 43

SECRETARIA DE ESTADO DO AMBIENTE


COMPANHIA ESTADUAL DE GUAS E ESGOTOS - CEDAE
CNPJ/MF n. 33.352.394/0001-04 COMPANHIA ABERTA Inscrio Estadual: 84.780.707
www.cedae.com.br NIRE n. 33.3.000.8797-4

Em 31 de dezembro de 2016 e 2015, os ndices de alavancagem financeira so calculados da seguinte forma: Para fins de divulgaes do valor justo, a Companhia determinou classes de ativos e passivos com base na natureza, caractersticas e riscos do ativo
2016 2015 ou passivo e o nvel da hierarquia do valor justo, conforme acima explicado.

Total dos emprstimos (Nota 14) 971.817 1.061.896 A Nota 5.5 apresenta a definio da classificao dos nveis hierrquicos de mensurao do valor justo para os principais ativos e passivos financeiros
da Companhia em 31 de dezembro de 2016 e 2015.
Caixa e equivalentes de caixa (Nota 6) (178.155) (232.080)
Dvida lquida 793.662 829.816 5.4. Identificao e valorizao dos instrumentos financeiros
Total do patrimnio lquido 5.813.112 5.693.362 O mtodo de mensurao utilizado para cmputo do valor de mercado dos instrumentos financeiros foi o fluxo de caixa descontado, considerando
Capitalizao total 6.606.774 6.523.178 expectativas de liquidao desses ativos e passivos, taxas de mercado vigentes e respeitando as particularidades de cada instrumento na data do
ndice de alavancagem financeira (dvida lquida/patrimnio lquido) - % 14 15 balano. Critrios, premissas e limitaes utilizados no clculo dos valores de mercado esto apresentados a seguir:

Caixa e equivalentes de caixa e ttulos e valores mobilirios




5.3. Classificao dos nveis hierrquicos de mensurao do valor justo Os saldos em conta corrente mantidos em bancos e aplicaes financeiras tm seus valores de mercado idnticos ou muito prximos aos saldos
contbeis.
A Companhia mensura instrumentos financeiros, a valor justo em cada data de fechamento do balano patrimonial.
Todos os ativos e passivos para os quais o valor justo seja mensurado ou divulgado nas demonstraes financeiras so categorizados dentro da Emprstimos e recebveis

hierarquia de valor justo descrita abaixo, com base na informao de nvel mais baixo que seja significativa mensurao do valor justo como um todo: Incluem recebveis, depsitos judiciais, saldos com fornecedores, bem como emprstimos e financiamentos e debntures, ambos em moeda nacional.
Nvel 1 - Preos de mercado cotados (no ajustados) em mercados ativos para ativos ou passivos idnticos.
 Os valores de realizao estimados de ativos e passivos financeiros da Companhia foram determinados por meio de informaes disponveis no
Nvel 2 - Tcnicas de avaliao para as quais a informao de nvel mais baixo e significativa para mensurao do valor justo seja direta ou mercado e de metodologias apropriadas de avaliaes. Entretanto, considervel julgamento foi requerido na interpretao dos dados de mercado
indiretamente observvel. para produzir a estimativa do valor de realizao mais adequada.
Nvel 3 - Tcnicas de avaliao para as quais a informao de nvel mais baixo e significativa para mensurao do valor justo no esteja disponvel.
 O uso de diferentes metodologias de mercado pode ter um efeito material nos valores de realizao estimados.
Para ativos e passivos reconhecidos nas demonstraes financeiras de forma recorrente, a Companhia determina se ocorreram transferncias entre A gesto desses instrumentos efetuada pela Administrao por meio de estratgias operacionais, visando liquidez, rentabilidade e segurana. A
nveis da hierarquia, reavaliando a categorizao (com base na informao de nvel mais baixo e significativa para mensurao do valor justo como poltica de controle consiste em acompanhamento permanente das taxas contratadas versus as vigentes no mercado.
um todo) ao final de cada perodo de divulgao.
A Companhia no efetua aplicao de carter especulativo, em derivativos ou quaisquer outros ativos de risco.

5.5. Definio da classificao dos nveis hierrquicos dos instrumentos financeiros


2016
Ativos ao valor
Nvel justo por meio Mantidos at Emprstimos
hierrquico do resultado %(*) o vencimento %(*) e recebveis %(*) Valor justo %(*)
Ativos conforme balano patrimonial 178.155 1% 201.969 1% 2.657.564 20% 3.037.688 22%
Caixa e equivalentes de caixa (NE 6) Nvel 1 178.155 1% - - - - 178.155 1%
Ttulos e valores mobilirios (NE 7) Nvel 1 - - 201.969 1% - - 201.969 1%
Contas a receber de clientes (NE 8) Nvel 2 - - - - 1.180.840 9% 1.180.840 9%
Depsitos judiciais (NE 17) Nvel 2 - - - - 1.436.257 11% 1.436.257 11%
Outros crditos Nvel 2 - - - - 40.467 - 40.467 -
Passivos financeiros - - - - 1.520.200 11% 1.520.200 11%
Emprstimos e financiamentos e
Nvel 2
debntures (NE 14) - - - - 971.817 7% 971.817 7%
Empreiteiros e fornecedores Nvel 2 - - - - 167.784 1% 167.784 1%
Outros parcelamentos (NE 21) Nvel 2 - - - - 139.346 1% 139.346 1%
Outros contas a pagar (NE 19) Nvel 2 - - - - 241.253 2% 241.253 2%
2015
Ativos ao valor
Nvel justo por meio Mantidos at Emprstimos
hierrquico do resultado %(*) o vencimento %(*) e recebveis %(*) Valor justo %(*)
Ativos conforme balano patrimonial 232.080 2% 141.676 1% 2.371.170 18% 2.744.926 21%
Caixa e equivalentes de caixa (NE 6) Nvel 1 232.080 2% - - - - 232.080 2%
Ttulos e valores mobilirios (NE 7) Nvel 1 - - 141.676 1% - - 141.676 1%
Contas a receber de clientes (NE 8) Nvel 2 - - - - 1.024.891 8% 1.024.891 8%
Depsitos judiciais (NE 17) Nvel 2 - - - - 1.317.050 10% 1.317.050 10%
Outros crditos Nvel 2 - - - - 29.229 - 29.229 -
Passivos financeiros - - - 1.563.671 11% 1.563.671 11%
Emprstimos e financiamentos e
debntures (NE 14) Nvel 2 - - - - 1.061.896 8% 1.061.896 8%
Empreiteiros e fornecedores Nvel 2 - - - - 183.729 1% 183.729 1%
Outros parcelamentos (NE 21) Nvel 2 - - - - 144.248 1% 144.248 1%
Outros contas a pagar (NE 19) Nvel 2 - - - - 173.798 1% 173.798 1%

5.6. Qualidade de crdito dos ativos financeiros O excedente de caixa da Companhia aplicado em ativos financeiros de baixo risco, sendo os principais instrumentos financeiros representados por
A qualidade do crdito dos ativos financeiros que no esto vencidos ou sujeitos proviso para deteriorao pode ser avaliada mediante referncia s fundos de investimentos, que possuem alta liquidez, sendo prontamente conversveis em recursos disponveis de acordo com as necessidades de caixa
classificaes externas de crdito (se houver) ou s informaes histricas sobre os ndices de inadimplncia das contrapartes. Para a qualidade de da Companhia. As aplicaes da Companhia buscam rentabilidade compatvel com as variaes da CDI.
crdito de contrapartes que so instituies financeiras, como caixa e aplicaes financeiras, a Companhia considera o menor rating da contraparte As aplicaes financeiras representam recursos a serem utilizados para fazer face ao pagamento das obrigaes de curto prazo, com possibilidade de
divulgada pelas trs principais agncias internacionais de rating (Moody's, Fitch Ratings e Standard & Poor's), conforme poltica interna de gerenciamento resgate imediato, pronta converso em um montante conhecido de caixa e sujeitas a um insignificante risco de mudana de valor, exceto os recursos
de riscos de mercado: dados em garantia (Nota 7).
Estes ativos financeiros incluem somente valores em moeda nacional.
2016 2015
7. Ttulos e valores mobilirios
Conta corrente e depsitos bancrios de curto prazo (Nota 6) 178.155 232.080
Ttulos e valores mobilirios (Nota 7) 201.969 141.676 2016 2015
No circulante
380.124 373.756
Fundo de Investimento em Direitos Creditrios (Fidc) - CEDAE - Quotas
Depsitos e bloqueios judiciais (brAAA) (Nota 17) 1.436.257 1.317.050 Subordinadas (Nota 14 - (b)) 142.839 123.095
Fundo de investimento imobilirio Caixa Cedae (Fiicc) 35.262
O risco de crdito das contas a receber da Companhia encontra-se detalhado na Nota 5.1.b. Aplicao Fidc 8.364 9.445
A avaliao de rating das instituies financeiras custodiantes dos ativos de conta corrente, depsitos bancrios e depsitos judiciais, assim
apresentada: Fundo de Investimento Imobilirio - Banco do Brasil (Fiicc) 4.500 4.500
Outros 11.004 4.636
Fitch Ratings Moody's Standard & Poor's 201.969 141.676

Em 31 de dezembro de 2016, o valor de R$142.839 (R$123.095 em 2015) refere-se quotas subordinadas do Fundo de Investimento em Direitos
Bradesco AAA Aa1 AA - Creditrios (Fidc) - CEDAE. A carteira do respectivo fundo composta de aplicaes em ttulos pblicos (Notas do Tesouro Nacional (NTN) e Letras
Banco do Brasil S.A. AA+ Aa1 AA - Financeiras do Tesouro (LFT)) (Nota 2.11). O fundo possui classificao AA+sf (bra) definida pela Fitch Ratings.
Caixa Econmica Federal BBB Baa2 BB - As receitas financeiras decorrentes de aplicaes financeiras, classificadas nas rubricas de caixa e equivalentes de caixa e ttulos e valores mobilirios,
Ita Unibanco S.A. AAA A1 AA - totalizaram R$22.857 no exerccio findo em 31 de dezembro de 2016 (R$32.650 em 2015) (Nota 25 (b)).
Banco Santander AAA Aaa AA - 8. Contas a receber de clientes
5.7. Anlise de sensibilidade 2016 2015
Cenrio I Contas a receber faturadas 11.123.220 10.405.303
Projetada para 31 de maro de 2017 Parcelamentos (a) 330.193 327.401
Valor de risco Taxa maior Taxa maior 11.453.413 10.732.704
Instrumentos financeiros Indexador provvel em 25% em 50% Proviso para crditos de liquidao duvidosa (Nota 8.4) (11.152.684) (10.415.390)
300.729 317.314
Ativo financeiro Consumo a faturar (b) 880.111 707.577
Aplicaes financeiras CDI 104.383 105.228 106.073 Contas a receber de clientes 1.180.840 1.024.891
Total 104.383 105.228 106.073
Circulante 1.176.670 1.020.704
Passivo financeiro
No circulante (c) 4.170 4.187
Caixa Econmica Federal TR 82.595 82.701 82.807
3.443 1.180.840 1.024.891
Debntures (2 emisso) CDI 3.471 3.499
Debntures (3 emisso) CDI 17.534 17.676 17.818
(a) Saldos renegociados de clientes. A Companhia constitui proviso para crdito de liquidao duvidosa sobre a totalidade do saldo do cliente que
Debntures (5 emisso - 1 srie) TJLP 73.657 73.998 74.338 possui qualquer das parcelas de seu contrato de renegociao inadimplente. Em 31 de dezembro de 2016, o saldo da proviso para crdito de
Debntures (5 emisso - 2 srie) Selic 32.029 32.291 32.552 liquidao duvidosa sobre o saldo de parcelamento de dbitos de R$196.887 (R$191.254 em 2015).
Debntures (6 emisso) CDI 206.694 208.368 210.042
(b) Servios prestados at o encerramento do exerccio, cuja medio ser realizada pela Companhia no ms subsequente. A Companhia realiza
CCB - Finisa CDI 211.698 213.412 215.126 estimativa individual para cada ponto de medio com base na mdia aritmtica das trs ltimas faturas e provisiona o montante global.
CCB - Subcrditos TR 191.838 192.084 192.330
(c) Parcelamento de longo prazo de crditos a receber da cliente Supervia Concessionria de Transporte Ferrovirio S.A., com previso de trmino
Fundo de Investimento em Direitos Creditrios (1 srie) CDI 65.995 66.529 67.063
para 2018 e Casa de Portugal com previso de trmino para 2028.
Fundo de Investimento em Direitos Creditrios (2 srie) IPCA 110.868 111.300 111.733
Prece INPC 740.795 743.814 746.833 8.1. Crditos junto aos municpios
o
Total 1.737.146 1.745.644 1.754.141 Para os 34 municpios que renovaram convnio nos moldes da Lei Federal n 11.445/2007, a Companhia pretende conceder perdo dos dbitos que
totalizam R$ 98.679 em 31 de dezembro de 2016 (R$ 89.266 em 2015), que foram provisionados em sua totalidade. Para os demais municpios, a
proviso foi constituda para os dbitos em aberto h mais de 180 dias, no montante de R$ 211.606, em 31 de dezembro de 2016 (R$ 144.719 em
2015).
A seguir apresentado o demonstrativo da anlise de sensibilidade dos instrumentos financeiros que possam gerar impactos significativos para a
Companhia. So apresentados dois cenrios nos termos da Instruo da CVM n 475/2008, a fim de demonstrar os saldos dos ativos e passivos A Companhia forneceu como garantia para o Fidc, os valores de recebveis futuros das economias abrangidas pelo Municpio do Rio de Janeiro,
financeiros convertidos a uma taxa projetada para 31 de maro de 2017 com apreciao de 25% e 50% no Cenrio I e 25% e 50% de deteriorao no excetuada a rea de Planejamento 5 (AP-5), que compreende 21 bairros da Zona Oeste do Municpio do Rio de Janeiro. Os valores arrecadados
Cenrio II, conforme tabela abaixo. pela Companhia na regio da AP-5 correspondem as receitas pertencentes ao Municpio do Rio de Janeiro e so repassados na sua totalidade ao
Municpio, lquido dos impostos incidentes.
Taxa projetada para 8.2. Crditos junto ao Estado do Rio de Janeiro
31 de maro de Aumento da taxa em Entre 8 de agosto de 2007 e 30 de dezembro de 2015, o Estado do Rio de Janeiro e a CEDAE celebraram sete termos de acordo com objetivo de
Referncias para passivos financeiros - Cenrio I 2017 25% 50% realizar compensao entre saldos em aberto entre as partes.

CDI - trimestral 3,35% 4,19% 5,03%


TR - trimestral 0,51% 0,64% 0,77% Em 30 de dezembro de 2015, foi celebrado um novo Termo de Encontro de Contas para compensao entre as partes, dos dividendos devidos pela
UPR - trimestral 0,51% 0,64% 0,77% CEDAE ao Estado do Rio de Janeiro, no montante de R$ 109.325 referente ao exerccio de 2014, em contrapartida, as contas a receber na prestao
de servios de distribuio de gua e tratamento de esgoto para rgos ligados ao Estado do Rio de Janeiro de R$ 49.325, em que o saldo
IPCA - trimestral 1,59% 1,99% 2,39%
remanescente a favor do Estado do Rio de Janeiro de R$ 60.000 foi pago em pecnia.
INPC - trimestral 1,66% 2,08% 2,49%
TJLP - trimestral 1,88% 2,35% 2,82% Em 31 de dezembro de 2016, as obras que esto sendo efetuadas pelo Estado do Rio de Janeiro para quitao de dvidas por meio do Encontro de
Contas esto abaixo relacionadas e o saldo a receber est apresentado lquido dos valores faturados das obras, cuja baixa tem como contrapartida a
Selic - trimestral 3,38% 4,23% 5,07%
rubrica "obras em andamento" no intangvel (Nota 12).
Cenrio II
Custo
Projetada para 31 de maro de 2017
Valor total incorrido Previso de
Valor de risco Taxa m enor Taxa m enor
da obra (Nota10) Saldo Concluso
Instrumentos financeiros Indexador provvel em 25% em 50%
Ampliao do sistema de gua do Parque Fluminense 13.930 12.481 1.449 Sem previso
Ativo financeiro
Implantao do sistema de abastecimento de gua de
Aplicaes financeiras CDI 104.383 103.538 102.693
Ino e Itaipuau 62.385 70.347 (7.962) Junho de 201 7
Total 104.383 103.538 102.693 Ampliao do sistema de abastecimento de gua do
Passivo financeiro Bairro de Campo Grande 19.018 25.942 (6.924) Concludo
Caixa Econmica Federal TR 82.595 82.489 82.383 Ampliao do sistema de abastecimento de gua da Barra
Debntures (2 emisso) CDI 3.443 3.415 3.387 da Tijuca, Recreio, Jacarepagu, Vargem Grande e
Debntures (3 emisso) CDI 17.534 17.392 17.250 Vargem Pequena 209.326 171.269 38.057 Dezembro de 2017
Debntures (5 emisso - 1 srie) TJLP 73.657 73.317 72.977 Ampliao do sistema de abastecimento da Zona Oeste
Debntures (5 emisso - 2 srie) Selic 32.029 31.768 31.507 bairros de Campo Grande, Santa Cruz, Guaratiba e
Debntures (6 emisso) CDI 206.694 205.021 203.347 outros 228.138 52.987 175.151 Novembro de 201 7
CCB - Finisa CDI 211.698 209.984 208.269 Valores em reconhecimento de dvida 414 - 414
CCB - Subcrditos TR 191.838 191.592 191.347 533.211 333.026 200.185
Fundo de Investimento em Direitos Considerando que a quitao da respectiva dvida ocorrer atravs do recebimento das obras em andamento relativas aos contratos de concesso
Creditrios (1 srie) CDI 65.995 65.460 64.926 mantidos pela Companhia, aliado ao fato do histrico recente de obras recebidas do Estado do Rio de Janeiro, a Administrao considera provvel tanto
Fundo de Investimento em Direitos a finalizao quanto o recebimento das obras no prazo de cinco anos estabelecido no acordo. O Estado do Rio de Janeiro quitou o montante de R$
Creditrios (2 srie) IPCA 110.868 110.435 110.003 37.629 durante o exerccio de 2016 (R$ 94.252 em 2015, R$ 66.603 em 31 de dezembro de 2014 e R$134.542 em 31 de dezembro de 2013).
Prece INPC 740.795 737.776 734.757 8.3. Crditos junto aos rgos federais
Total 1.737.146 1.728.649 1.720.153
Foi constituda proviso para crditos de liquidao duvidosa para os dbitos dos rgos federais vencidos h mais de 180 dias no valor de R$157.178 em
31 de dezembro de 2016 (R$138.397 em 2015). (Nota 8.4)
8.4. Composio de contas a receber de clientes por idade
Taxa projetada para
31 de maro de Reduo da taxa em A composio por idade das faturas a receber brutas e lquidas da proviso para crditos de liquidao duvidosa est apresentada a seguir:
Referncias para passivos financeiros - Cenrio II 2017 25% 50% 2016 % 2015 %
CDI trimestral 3,35% 2,51% 1,67%
TR trimestral 0,51% 0,3 8% 0,26% A vencer 362.495 3,16 356.425 3,32
UPR trimestral 0,51% 0,3 8% 0,26% Vencidas em at 30 dias 167.324 1,46 129.193 1,20
IPCA trimestral 1,59% 1,19% 0,79% Vencidas de 31 a 60 dias 122.796 1,07 101.947 0,95
INPC trimestral 1,66% 1,24% 0,83% Vencidas de 61 a 90 dias 104.662 0,91 86.128 0,80
TJLP trimestral 1,88% 1,41% 0,94% Vencidas de 91 a 180 dias 272.428 2,38 243.550 2,27
Selic trimestral 3,38% 2,53% 1,69% Vencidas mais de 180 dias 10.423.708 91,02 9.815.461 91,46
11.453.413 100,00 10.732.704 100,00
Essas anlises de sensibilidade tm como objetivo mensurar o impacto das mudanas nas variveis de mercado sobre os instrumentos financeiros da 2016 % 2015 %
Companhia. Tais valores quando de sua liquidao podero apresentar valores diferentes dos demonstrados acima, devido s estimativas utilizadas no
seu processo de elaborao.
A vencer 165.485 14,01 165.061 16,11
6. Caixa e equivalentes de caixa Vencidas em at 30 dias 166.352 14,09 128.642 12,55
2016 2015 Vencidas de 31 a 60 dias 121.856 10,32 101.383 9,89
Vencidas de 61 a 90 dias 103.786 8,79 85.616 8,35
Caixa e contas movimento 34.548 22.561 Vencidas de 91 a 180 dias 40.595 3,44 29.947 2,92
Aplicaes financeiras 143.607 209.519 Valores a faturar 582.766 49,35 514.242 50,18
178.155 232.080 1.180.840 100,00 1.024.891 100,00
44 - Economia - Dirio Comercial - Sexta-feira, 24 de maro de 2017

SECRETARIA DE ESTADO DO AMBIENTE


COMPANHIA ESTADUAL DE GUAS E ESGOTOS - CEDAE
CNPJ/MF n. 33.352.394/0001-04 COMPANHIA ABERTA Inscrio Estadual: 84.780.707
www.cedae.com.br NIRE n. 33.3.000.8797-4

Crditos
Em 31 de dezembro de 2016, a Companhia adota o seguinte critrio para constituio de proviso para crditos de liquidao duvidosa: 2014 Adies (*) Baixa Amortizao fiscais Transferncias 2015
Saldos vencidos h mais de 90 dias junto a terceiros.
 Contratos em negociao
Saldos vencidos h mais de 180 dias junto a rgo da Administrao Pblica, incluindo o Estado do Rio de Janeiro e o Municpio do Rio de Janeiro.
 para renovao (i) 234.391 - - (6.086) - - 228.305
Saldos em aberto de clientes inadimplentes, independentemente de se esto includos nos dois critrios anteriores. Contratos programas (ii) 187.317 - - (4.770) - - 182.547
A Companhia no possui clientes que representam 10% ou mais das contas a receber. Contratos concesso (iii) 1.043.639 30 - (32.015) 262 - 1.011.916
A segregao das contas a receber entre rgos da Administrao Pblica e terceiros, em 31 de dezembro de 2016 e 2015, encontra-se detalhada a Municpio do Rio de Janeiro 4.648.903 240 - (132.427) 1.680 - 4.518.396
seguir: Intangveis no afetos (v) 3.654.163 1.490 - (108.781) 17 - 3.546.889
Licenas de uso de software 799 - - (799) - - -
2016 Marcas e patentes 97 - - (6) - - 91
Administrao Pblica Obras em andamento (vi) 437.748 185.743 - - - (827) 622.664
Federal Estadual Municpios Terceiros Total 10.207.057 187.503 - (284.884) 1.959 (827) 10.110.808

A vencer 4.168 1.276 5.308 351.743 362.495 (*) As adies ocorridas no exerccio de 2016 totalizaram R$ 393.410 (R$ 187.503 em 31 de dezembro 2015), sendo R$ 4.564 permanecem
Vencidos em at 30 dias 4.607 5.627 8.799 148.291 167.324 registrados na rubrica de empreiteiros e fornecedores) com o Fundo Estadual de Conservao Ambiental e Desenvolvimento Urbano - Fecam e R$
Vencidos de 31 a 60 dias 2.936 5.076 7.973 106.811 122.796 388.846 realizadas com recursos prprios.
Vencidos de 61 a 90 dias 1.570 4.773 6.211 92.108 104.662 A Companhia opera contratos de concesso que preveem a prestao de servios de saneamento bsico e ambiental, captao, aduo, tratamento
Vencidos de 91 a 180 dias 7.665 13.692 21.579 229.492 272.428 e distribuio de gua tratada, e coleta, e tratamento de esgotamento sanitrio. Esses contratos de concesso estabelecem direitos e deveres
Vencidos h mais de 180 dias 157.178 84.211 305.031 9.877.288 10.423.708 relativos aos bens relacionados prestao de servio pblico. Os contratos preveem que os bens relacionados prestao de servios sero
revertidos aos municpios ao fim do perodo de concesso.
178.124 114.655 354.901 10.805.733 11.453.413
Em 31 de dezembro de 2016, a Companhia operava em 64 municpios no Estado do Rio de Janeiro. Na maior parte desses municpios o perodo de
2015 concesso de 30 anos (Nota 1).
Administrao Pblica A prestao de servios remunerada na forma de tarifa.
Federal Estadual Municpios Terceiros Total
Os intangveis esto assim classificados:

A vencer 6.226 825 3.984 345.390 356.425 (i) Contratos em negociao para renovao
Vencidos em at 30 dias 6.148 1.586 7.142 114.317 129.193 At 31 de dezembro de 2016, permaneciam em fase de negociao 8 contratos de concesso com municpios, sem prejuzo da continuidade da
Vencidos de 31 a 60 dias 5.682 508 7.106 88.651 101.947 prestao de servio. O valor contbil do intangvel utilizado nestes municpios totalizava R$ 222.269 em 31 de dezembro de 2016 (R$ 228.305 em
5.402 2015) e os encargos de amortizao desses municpios durante o exerccio findo nessa data foram de R$ 6.089 (R$ 6.086 em 2015). Os contratos de
Vencidos de 61 a 90 dias 3.995 374 76.357 86.128 concesso preveem que os bens afetos distribuio sero revertidos aos municpios no final do prazo, mediante indenizao pelo valor residual ou
Vencidos de 91 a 180 dias 12.463 946 17.968 212.173 243.550 valor de mercado de acordo com o estipulado em cada contrato ou a prorrogao da vigncia do contrato (Nota 1).
Vencidos h mais de 180 dias 138.397 53.209 228.844 9.395.011 9.815.461
A Companhia vem trabalhando recorrentemente para a obteno de resultados positivos no processo de renovao dos contratos de programas junto
172.911 57.448 270.446 10.231.899 10.732.704 aos municpios que ainda no renovaram seus contratos com a CEDAE (Nota 2.7.2).
A movimentao da proviso para crditos de liquidao duvidosa pode ser demonstrada da seguinte forma: (ii) Contratos de programa - investimentos realizados
Saldo em 1 de janeiro de 2015 (9.658.132) Referem-se s renovaes dos contratos celebrados nas dcadas de 70 e 80, denominados de concesso, atravs de contratos de programa nos
Constituio (Nota 24) (904.427) moldes da Lei Federal n 11.445/2007, que tem por objeto a prestao de servios pblicos municipais de abastecimento de gua e esgotamento
Reverso (Nota 24) 147.169 sanitrio, em que a Companhia detm concesso dos bens existentes, adquiridos ou construdos durante a vigncia destes contratos que esto
sendo amortizados pela vida til dos bens relacionados. Ao final dos contratos de programa, o valor residual dos ativos afetos aos contratos
Saldo em 31 de dezembro de 2015 (10.415.390) calculado pela Companhia e caso o Poder Concedente opte pela assuno dos servios dever antes adimplir o montante apurado dos ativos afetos.
Constituio (Nota 24) (925.761) Se a quitao de tais ativos no ocorrer, a concesso prorrogada at a efetiva quitao.
Reverso (Nota 24) 188.467 (iii) Contratos de concesso
Saldo em 31 de dezembro de 2016 (11.152.684) Os contratos de concesso e de programa preveem que os bens de distribuio sero revertidos ao municpio ao final do perodo contratual, pelo valor
residual ou valor de mercado, de acordo com os termos de cada contrato. A amortizao calculada de acordo com mtodo linear, que considera a
9. Outros vida til dos bens. Ao final dos contratos de concesso, o valor residual dos ativos afetos aos contratos calculado pela Companhia e caso o municpio
2016 2015 opte pela assuno dos servios dever antes adimplir o montante apurado dos ativos afetos. Se a quitao de tais ativos no ocorrer, a concesso
prorrogada at a efetiva quitao.
Pasep/COFINS a recuperar (a) 32.785 22.670
Valores a receber por cesso de funcionrios (b) 12.514 11.096 (iv) Municpio do Rio de Janeiro
Despesas antecipadas (c) 4.961 4.961 No Municpio do Rio de Janeiro foi celebrado o Termo de reconhecimento recproco de direitos e obrigaes que constitui um ato jurdico perfeito
50.260 38.727 firmado pelo Estado, Municpio e CEDAE para a gesto associada dos servios pblicos de abastecimento de gua e esgotamento sanitrio pelo
prazo de 50 anos, automaticamente renovvel por mais 50 anos.
Proviso para perdas (14.600) (14.057)
35.660 24.670 Como parte deste termo, a Companhia tem a obrigao, em conjunto com o Municpio do Rio de Janeiro, de instalar, em suas respectivas reas de
atuao, de forma gradual e progressiva, sistemas de esgotamento sanitrio pelo mtodo de separadores absolutos, substituindo a utilizao das
(a) Calculados sobre os crditos a recuperar de insumos quando do diferimento do faturamento a rgos pblicos. galerias de guas pluviais e canais de drenagem pluvial para transporte de efluentes provenientes de unidades de tratamento de esgotos, que
permanecer em carter transitrio e sem quaisquer nus. A Administrao da Companhia cumprir esta obrigao at o trmino do referido termo,
(b) Refere-se aos valores a serem reembolsados pelos rgos da Administrao Pblica estadual e municipal, pela cesso de funcionrios por parte da previsto para o ano de 2057. Os bens esto sendo amortizados durante o tempo de vida til.
Companhia. A Companhia possui proviso para perda sobre a totalidade dos valores a serem reembolsados pelos rgos municipais no valor de
R$9.639 em 31 de dezembro de 2016 (R$9.096 em 2015), em virtude da falta de expectativa por parte da Companhia em relao recuperao desses (v) Intangveis no afetos s concesses (adutoras e outros)
crditos. Referem-se infraestrutura necessria execuo dos servios prestados em comum a todos os contratos de concesso, a qual,
(c) O valor referente a contrato de publicidade assinado em 2008 provisionado para perda em sua totalidade, em virtude da falta de expectativa da consequentemente, no pode ser individualmente vertida a nenhum municpio ao final do contrato de concesso. Essa infraestrutura em comum fica
Companhia de recuperao desses crditos. de forma vitalcia sob contrato de concesso, uma vez que os prazos dos contratos com os municpios no convergem.
10. Transaes com partes relacionadas (vi) Obras em andamento
(i)Transaes e saldos Em 31 de dezembro de 2016, as obras em andamento referem-se, principalmente, a novos projetos e so representados por redes e ligaes de
tratamento de gua no valor de R$720.024, sistema de coleta e tratamento de esgoto no valor de R$273.636 e materiais a distribuir R$706
Em 31 de dezembro de 2016 e 2015, a Companhia possua os seguintes saldos com o acionista Controlador, o Estado do Rio de Janeiro, e rgos (R$369.733, R$252.624 e R$307, respectivamente, em 2015).
relacionados:
(vii) Reavaliao
2016 2015 A Companhia optou pela iseno do custo atribudo, conforme permitido pelo Pronunciamento Tcnico CPC 37 (R1) - Adoo Inicial das Normas
Ativo
Internacionais de Contabilidade, mantendo assim, os seus bens do imobilizado, transferidos posteriormente para o intangvel, pelos valores
Circulante reavaliados na data base de 2006. Em virtude do exposto, a Companhia reclassificou em 1 de janeiro de 2009, o valor integral da reserva de
Contas a receber de rgos estaduais (a) 114.655 57.448 reavaliao para outros resultados abrangentes no patrimnio lquido.
Valores a receber por cesso de funcionrios (b) 2.875 1.999 Foram realizados, por amortizao ou baixa no exerccio findo em 31 de dezembro de 2016 e 2015, os montantes de R$128.003 (R$152.434 em 2015)
117.530 59.447 de outros resultados abrangentes, registrados em contrapartida da conta de lucros acumulados, deduzidos dos efeitos tributrios (Nota 22(f)).
No circulante
Em 31 de dezembro de 2016 o imposto de renda e contribuio social registrada no passivo no circulante decorrente desse acrscimo patrimonial de
Crditos a receber de obras do Estado do Rio de Janeiro (Nota 8.2) 200.185 237.814 R$2.132.665 (R$2.198.606 em 2015) (Nota 18).
Adiantamento ao Controlador (c) 13.636 13.636
Adiantamento CAC - 1.350 13. Imobilizado
213.821 252.800 Taxa de Depreciao Valor contbil
331.351 312.247 depreciao (%) Custo Acumulada 2016 2015
Passivo
No circulante Terrenos - 58.476 - 58.476 58.476
Adiantamentos para futuro aumento de capital (d) (174.465) (143.630) Edificaes 4 20.510 (6.777) 13.733 14.495
Prece (e) (1. 348.317 ) (1.129.563) Mquinas, equipamentos e instalaes 10 12.278 (6.159) 6.119 4.668
CAC (e) (723.070 ) (678.428) Mveis e utenslios 10 3.957 (3.050) 907 983
(2.245.852 ) (1.951.621) Computadores 20 7.004 (6.616) 388 563
Saldo lquido (1. 914.501 ) (1.639.374) Veculos 20 2.969 (2.742) 227 203
Benfeitorias 2 186 (112) 74 76
Resultado
Mquinas, tratores e similares 20 971 (741) 230 28
Servios de abastecimento de gua e esgoto (f) 67.570 69.120
106.351 (26.197) 80.154 79.492
Proviso para crditos de liquidao duvidosa (Nota 8) (84.211) (53.209)
Passivo atuarial (Nota 20) (230.188) (259.369) As movimentaes do ativo imobilizado durante os exerccios de 2016 e 2015 esto demonstradas a seguir:
Instituto Estadual do Ambiente (Inea) (g) (17.224) (16.967)
(264.053 ) (260.425) 2015 Adies Baixas Depreciao Crdito Fiscal 2016
Outros resultados abrangentes
Ganhos (perdas) atuariais - Prece e CAC (Nota 20) (498.781) (329.271) Terrenos 58.476 - - - - 58.476
(a) Contas a receber de rgos estaduais so valores a receber pela prestao de servios de fornecimento de gua e coleta de Edificaes 14.495 - - (765) 4 13.734
esgotos para o Estado do Rio de Janeiro e demais rgos a ele relacionados, em termos e condies praticados com terceiros no relacionados. Mquinas, equipa- -
(b) Valores a receber por cesso de funcionrios so relativos aos empregados cedidos a outros rgos estaduais (Nota 9 (a)). mentos e instalaes 4.668 2.257 (1 ) (805) 6.119
(c) Refere-se a adiantamento de repasse financeiro ao Estado do Rio de Janeiro para execuo atravs da Seobras, de obras de modernizao e Mveis e utenslios 983 88 - (163) - 90
8
ampliao do abastecimento de gua e do sistema de esgotamento do Estado. Alinhadas com o Programa de Acelerao do Crescimento - PAC, Computadores 563 199 - (374) - 388
Esses ativos sero transferidos Companhia quando da sua concluso, conforme Termo de Cooperao Tcnica e Financeira celebrado entre o
Estado do Rio de Janeiro e a Companhia em 20 de abril de 2011. Veculos 203 151 ( 70 ) 57)( - 227

(d) Os crditos para futuro aumento de capital foram decorrentes de pagamentos efetuados diretamente pelo Estado do Rio de Janeiro, de obras com Benfeitorias 76 - - (3) - 3
7
saneamento bsico, contratados pela CEDAE. Mquinas, tratores
e similares 28 236 - (35) - 29
2
(e) Os saldos do passivo atuarial com a Prece e CAC esto devidamente demonstrados na Nota 20.
79.492 2.931 (7 1 ) (2.202) 4 80.154
(f) Refere-se prestao de servios de fornecimento de gua e coleta de esgotos para o Estado do Rio de Janeiro e demais rgos a ele
relacionados, nos mesmos termos negociais efetuados com terceiros.
2014 Adies Baixas Depreciao 2015
(g) Refere-se a valores pagos ao Inea pela retirada de gua dos rios e mananciais, para utilizao no processo operacional da Companhia.
(ii) Movimentao dos adiantamentos para futuro aumento de capital Terrenos 58.213 263 - - 58.476
Saldo Edificaes 14.667 576 - (748) 14.495
Mquinas, equipamentos e instalaes 4.987 355 - (674) 4.668
Saldo em 1 de janeiro de 2015 107.631 Mveis e utenslios 1.063 78 - (158) 983
Adiantamento por desembolso de obras 64.157 Computadores 1.072 19 - (528) 563
Aumento de capital (28.158) Veculos 43 208 - (48) 203
Saldo em 1 de janeiro e 31 de dezembro de 2015 143.630 Benfeitorias 80 - - (4) 76
Adiantamento por desembolso de obras Mquinas, tratores e similares 147 - - (119) 28
Aumento de capital 30.835 80.272 1.499 - (2.279) 79.492
Saldo em 31 de dezembro de 2016 174.465
a) Ativos dados em garantia
(iii) Remunerao do pessoal-chave da Administrao e da governana
A Companhia no possui ativos imobilizados dados como garantia em operaes realizadas com terceiros.
O pessoal-chave da Administrao e da governana inclui os conselheiros e diretores, os membros do Comit de Auditoria e o chefe da
auditoria interna. A remunerao paga e a pagar est demonstrada a seguir: b) Imveis pendentes de regularizao
2016 2015 Conforme apresentado no laudo de avaliao dos peritos (exerccio base 2005), a Companhia possui a posse de 581 imveis, no valor de R$115.583 e
de 85 terrenos no valor de R$ 55.803, pendentes de legalizao. Somente quando da regularizao desses imveis que tais ativos sero reconhecidos
Salrios e encargos sociais 6.955 6.155
contabilmente pela Companhia. Em 31 de dezembro de 2016, o valor de mercado desses ativos totalizava R$171.386 (informao no auditada).
Planos de aposentadoria e penso 131 123
c) A depreciao acima no est apresentada com os efeitos de reduo ocorridos atravs do benefcio de recuperao de crditos fiscais de Pasep e
Plano de assistncia mdica 656 533
Cofins baseados nas Leis nos 10.637/2002 e 10.833/2003.
Outros 120 91
7.862 6.902
14. Emprstimos e financiamentos
Esses valores foram aprovados na Assembleia Geral Extraordinria realizada em 29 de abril de 2016.
2016 2015 Vencimento Taxa
11. Investimentos
Emprstimo - CEF - gua e esgoto (a) 82.176 102.167 2020 7 a 12% a.a. + UPR/TR
Fidc - Fundo de Investimento em
A CEDAE firmou um memorando de entendimento para estabelecer uma associao empresarial para o fornecimento de gua industrial para o Direitos Creditrios (b) 170.365 435.386 2017 1 Srie: CDI + 2,9% a.a.
Complexo Petroqumico do Rio de Janeiro (Comperj) da Petrobras S.A. O veculo utilizado para esta associao empresarial a entidade denominada 2 Srie:IPCA + 8,5% a.a.
Reuso Rio S.A. (Reuso), a qual foi constituda em 3 de dezembro de 2012 e tem como objeto social a produo, o fornecimento e a comercializao de
gua industrial e a participao em outras sociedades. O memorando de entendimento estipula a participao societria da CEDAE na Reuso, aps Debntures - segunda emisso (c) 3.333 23.333 2017 CDI + 2,2% a.a.
aporte de recursos, na ordem de 49%. Debntures - terceira emisso (c) 16.967 50.933 2017 CDI + 1,69% a.a.
A partir da nota divulgada pela Petrobras em 22 de julho de 2016 veio a pblico a deciso do Conselho de Administrao daquela Companhia, de Debntures - quinta emisso (c) 103.280 45.236 2025 1 Srie: TJLP + 2,75% a.a.
postergar at o ano de 2020, os investimentos no Comperj. Essa postergao e a diminuio dos investimentos importaram em considervel aumento 2 Srie Selic + 2,75% a.a.
dos riscos para a Reuso e para a Cedae, por conta das incertezas com relao implantao e operao do Comperj, com reflexos negativos na Debntures - sexta emisso (c) 200.000 200.000 2020 CDI + 2,74% a.a.
expectativa de consumo da gua industrial que seria fornecida pelas partes (Cedae e Reuso), inicialmente estimado para ser de 650 l/s. Com a incerteza Financiamento - CCB - Finisa (d) 204.841 204.841 2020 CDI + 3,01% a.a.
da continuidade do projeto, a Reuso buscou outros novos clientes, mas no houve xito nas negociaes, estando no momento em processo de
Financiamento - CCB FGTS
encerramento dos contratos e a extino da entidade empresarial Reuso Rio S.A.
1 Tranche (d) 190.855 - 2041 8,5% + TR a.a.
Em 23 de julho de 2014, por meio da subscrio de capital no montante de R$ 14.541, passou a ser acionista da Companhia, com o mencionado
971.817 1.061.896
percentual de participao.
O valor referente a este investimento foi provisionado para perda em sua totalidade, tendo em vista, a dissoluo, liquidao e extino da Reuso 2016 2015
registrada em assembleia extraordinria no dia 31 de janeiro de 2017, no havendo expectativa da Companhia na recuperao desses crditos.
Circulante 273.839 359.046
No circulante 697.978 702.850
971.817 1.061.896
Saldo em 31 de dezembro de 2015 14.541
Proviso para perdas (14.541) Os emprstimos e financiamentos junto Caixa Econmica Federal - CEF e Banco Nacional do Desenvolvimento Econmico e Social - BNDES
Saldo em 31 de dezembro de 2016 - (BNDES) foram captados para aplicao em ampliao de redes de guas e esgotos sanitrios, como tambm para ampliao de estaes de
tratamento, incidindo sobre eles as taxas de juros demonstradas acima. A movimentao dos emprstimos em 31 de dezembro dada como segue:

12. Intangvel 2016 2015


Amortizao Valor contbil Saldo em 1 de janeiro 1.061.896 1.108.767
Custo acumulada 2016 2015 Captaes 248.899 450.077
Juros e variao monetria, lquidos dos custos de captao 10.148 10.524
Contratos em negociao Amortizaes (349.126) (307.472)
para renovao 272.267 (49.998) 222.269 228.305 Quitao - (200.000)
Contratos programas 216.492 (38.717) 177.775 182.547 Saldo em 31 de dezembro 971.817 1.061.896
Contratos concesso 1.219.967 (239.703) 980.264 1.011.916 As parcelas de longo prazo referentes aos contratos de financiamentos, com base nas regras definidas, tm os seguintes vencimentos:
Municpio do Rio de Janeiro 5.390.587 (997.844) 4.392.743 4.518.396
2016
Intangveis no afetos 4.359.024 (904.199) 3.454.825 3.546.889
Licenas de uso de software 3.916 (3.916) - - 2018 98.802
Marcas e patentes 96 (12) 84 91 2019 176.605
Obras em andamento 994.366 - 994.366 622.664 2020 251.577
12.456.715 (2.234.389) 10.222.326 10.110.808 2021 em diante 170.994
697.978
Crditos
2015 Adies (*) Baixa Amortizao fiscais Transferncias 2016
Contratos em negociao a) Financiamentos da CEF
para renovao (i) 228.305 38 - (6.089) 15 - 222.269 Os financiamentos internos juntos a CEF foram captados para aplicao em redes de gua e esgotos sanitrios, como tambm para ampliao de
Contratos programas (ii) 182.547 - - (4.771) (1) - 177.775 estaes de tratamento, incidindo sobre os mesmos, as taxas de juros demostrados acima.
Contratos concesso (iii) 1.011.916 - - (32.019) 367 - 980.264 Os valores a pagar a Caixa Econmica Federal so atualizados pela TR e pela UPR, fator de atualizao interno da Caixa Econmica Federal.
Municpio do Rio de Janeiro 4.518.396 4.839 - (132.176) 1.684 - 4.392.743
Intangveis no afetos (v) 3.546.889 16.831 - (108.908) 13 - 3.454.825 O referido contrato no apresentava clusulas restritivas.
Licenas de uso de software - - - - - - - b) Fundo de Investimento em Direitos Creditrios (Fidc) CEDAE
Marcas e patentes 91 - - (6) (1) - 84 A fim de solucionar pendncia financeira junto ao Tesouro Nacional, a Companhia constituiu em dezembro de 2011 o Fundo de Investimento em
Obras em andamento (vi) 622.664 371.702 - - - - 994.366 Direitos Creditrios (Fidc) - CEDAE em parceria com os sete bancos nacionais (Ita, BTG Pactual, Santander, Banco do Brasil, Bradesco, Votorantim
10.110.808 393.410 - (283.969) 2.077 - 10.222.326 e Caixa Econmica Federal), no valor de R$1.140.000.
Sexta-feira, 24 de maro de 2017 - Dirio Comercial - Economia - 45

SECRETARIA DE ESTADO DO AMBIENTE


COMPANHIA ESTADUAL DE GUAS E ESGOTOS - CEDAE
CNPJ/MF n. 33.352.394/0001-04 COMPANHIA ABERTA Inscrio Estadual: 84.780.707
www.cedae.com.br NIRE n. 33.3.000.8797-4

O Fundo de Investimento em Direitos Creditrios - Fidc CEDAE possui como caracterstica bsica, a cesso dos recebveis dos clientes do Municpio Em 31 de dezembro de 2016, a Companhia estava em cumprimento com todas as condies exigidas para sua manuteno nos parcelamentos
do Rio de Janeiro, excludos os recebveis de parte da Zona Oeste da Cidade, denominada rea de Planejamento 5 (AP-5). Do total desta carteira tributrios. As parcelas, que vencero a longo prazo possuem o seguinte cronograma de pagamentos:
de recebveis, que representa aproximadamente 80% das receitas mensais da Companhia, so utilizados em torno de R$21 milhes (vinte e um
milhes de reais) para fazer frente aos pagamentos mensais das amortizaes do Fidc. Ano de vencimento 2016
O Fundo possui diversos eventos de liquidao que, se acionados, provocam uma acelerao dos pagamentos das amortizaes das cotas seniores
aos investidores, representados conforme regulamento, por uma multiplicao do valor mensal destas amortizaes de 2,5 vezes, elevando aquele 2018 39.632
valor para aproximadamente R$ 60 milhes (sessenta milhes de reais). 2019 37.115
O Fundo tem prazo de durao determinado, encerrando-se em 25 de junho de 2017. A primeira emisso de cotas sniores foi realizada em 23 de 2020 36.276
dezembro de 2011 com prazo de amortizao para o 66 ms a partir da data da subscrio. 2021 em diante 168.232
Em 31 de dezembro de 2016, a estrutura do patrimnio lquido do Fundo de R$315.834 (R$ 567.422 em 2015), composta por 1.140.000 quotas 281.255
seniores, detidas por terceiros (investidores), no valor de R$172.995 (R$ 444.328 em 2015), representando 94% do patrimnio do fundo, e 76.200 (a.3)Paes (Sesi e Senai)
quotas subordinadas, no valor de R$ 142.839 (R$123.095 em 2015), adquiridas pela Companhia (cedente), representando 6% do patrimnio lquido do
Fundo (Nota 7).
2016 2015
A diferena entre as cotas seniores e o patrimnio lquido do Fundo foi lanada no balano como aplicao prpria em ttulos e valores mobilirios, Sesi Senai Total Total
pois ser usado recurso financeiro captado para a compra das cotas subordinadas.
O custo dessa operao que totalizou R$ 34.716 est registrado de forma redutora da obrigao no passivo e est sendo amortizado pelo prazo de Principal 9.235 7.284 16.519 16.519
vigncia do Fidc. Em 31 de dezembro de 2016, o saldo remanescente a amortizar era de R$ 2.630 (R$ 8.942 em 2015). Juros 4.339 3.446 7.785 7.785
c) Debntures Multa 1.574 1.331 2.905 2.905
Segunda emisso Valor da adeso 15.148 12.061 27.209 27.209
Juros TJLP 7.816 6.034 13.850 13.486
Em 15 de fevereiro de 2012, objetivando captar recursos para financiamento de capital de giro e outras atividades usuais da Companhia, a CEDAE
emitiu a 2 srie de debntures em 15 de fevereiro de 2012, composta de 100 debntures no conversveis, em srie nicas, com valor nominal Amortizaes (18.756) (14.776) (33.532) (30.263)
unitrio de R$1.000 (mil reais), perfazendo um total de R$ 100.000 (cem mil reais). 4.208 3.319 7.527 10.432
A referida operao tem um prazo de amortizao de 60 meses com vencimento em 15 de fevereiro de 2017 e remunerao equivalente a 100% da
variao acumulada das taxas mdias dirias dos DIs over extra grupo - Depsitos Interfinanceiros de um dia, calculadas e divulgadas pela Cetip S.A. No ms de julho de 2003, a Administrao da Companhia optou pela adeso ao parcelamento de Paes institudo pela Lei Federal n 10.684/2003, de
- Mercados Organizados (Cetip), acrescido de um spread de 2,2% ao ano. Sesi do perodo de abril de 2000 a dezembro de 2001e Senai no perodo de julho de 2000 a junho de 2002.
A emisso foi realizada por meio de uma oferta pblica com esforos restritos em conformidade com o disposto na Instruo da CVM n 476/2009. Os pagamentos foram realizados at outubro de 2009, nas regras da Lei Federal n 10.684/2003, enquadrados conforme segue:
Em garantia das obrigaes relativas operao, foi constitudo penhor sobre os direitos creditrios de titularidade da CEDAE, presentes e futuros, SRF - 0,75% do faturamento mensal bruto, relativo ao ms imediatamente anterior ao do pagamento, acrescido da TJLP acumulada.

referentes prestao de servios da Companhia nos municpios atendidos no Estado do Rio de Janeiro excludos os municpios de Belford Roxo,
Nova Iguau, Duque de Caxias, So Gonalo e Rio de Janeiro com exceo dos bairros integrantes da AP-5. INSS, Sesi e Senai - 1/180 avos do principal acrescido da TJLP acumulada.

Terceira emisso (a.4) Refis IV - Reabertura
Em 31 de dezembro de 2012, o Conselho de Administrao da CEDAE aprovou a estruturao da 3 emisso de debntures da Companhia, cuja A Companhia aderiu reabertura do Refis IV de acordo com o artigo n 17 da Lei Federal n 12.865/2014, que permitiu a incluso de novos dbitos
liquidao ocorreu no dia 4 de fevereiro de 2014. exigveis at 30 de novembro de 2008.
A operao visou obteno de recursos no montante de R$150.000 por meio da modalidade de oferta pblica denominada, pela CVM (Instruo n Para efetivao da adeso a Companhia vem recolhendo para Receita Federal do Brasil - RFB o montante dos dbitos relativos a Cofins e Pasep de
476/2009), como de esforos restritos. Os recursos captados foram utilizados para capital de giro da Companhia. 2008 em 24 parcelas. A Receita Federal do Brasil - RFB prev para 2016 a abertura do prazo de declarao de dbito.
A referida operao tem um prazo de amortizao de 53 meses com vencimento em 20 de junho de 2017 e remunerao equivalente a 100% da 2016 2015
variao acumulada das taxas mdias dirias dos DIs over extra grupo - Depsitos Interfinanceiros de um dia, calculadas e divulgadas pela Cetip,
acrescido de um spread de 1,69% ao ano.
Principal 7.463 7.463
Existe previso de antecipao dos vencimentos contratuais para as emisses de debntures caso a Companhia venha a apresentar a dvida lquida
dividida pelo lucro antes dos juros, impostos, depreciaes e amortizaes (Lajida), maior que 3,5, a ser apurada anualmente pelo agente fiducirio. Juros 788 788
A Companhia est em conformidade com este covenant, visto que apresentava em 31 de dezembro de 2016 um ndice de 1,22 (1,15 em 2015). Amortizaes (8.251) (8.115)
Quarta emisso - 136

Em 8 de outubro 2014, o Conselho de Administrao aprovou a estruturao da quarta emisso de debntures no valor de R$200.000 em quantidade (a.5) Parcelamento ordinrio
de 20.000 (vinte mil) debntures simples de valor nominal unitrio de R$10 no conversveis em aes, em srie nica, da espcie quirografria, com
garantia adicional por meio de distribuio pblica com esforos restritos de colocao nos termos da Instruo da CVM n 476/2009. A emisso
ocorreu em 11 de outubro de 2014.
Em 28 de fevereiro de 2012, a Companhia protocolou junto Receita Federal do Brasil - RFB, pedido de parcelamento ordinrio, atravs do processo
Em 18 de dezembro de 2015, a quarta emisso de debntures foi liquidada em virtude da liberao de garantias para a o financiamento junto a Caixa administrativo 16682.720191/2012 - 80, dos dbitos em atraso de IRPJ, CSLL, COFINS e Pasep dos exerccios de 2009, 2010 e 2011, sendo esse
Econmica Federal (ampliao e melhoria do abastecimento de gua na Baixada Fluminense do Estado do Rio de Janeiro e construo Complexo pedido indeferido em 23 de maro de 2012. A Companhia impetrou mandado de segurana em busca do acatamento do pleito por parte da Receita
Guandu 2). Os recursos utilizados para a quitao da referida emisso foi oriunda da Emisso de Cdula de Crdito Bancrio (CCB) n 449.982-71 Federal do Brasil - RFB.
(CCB Finisa), destacada abaixo.
Em 10 de maio de 2012, foi deferido o mandado pela 6 Vara Federal do Rio de Janeiro, j tendo a Receita Federal do Brasil - RFB conhecimento desta
Quinta emisso deciso.
Em 17 de abril 2015, o Conselho de Administrao aprovou a estruturao da quinta emisso de debntures no valor de R$113.088 em quantidade de Em 5 de fevereiro de 2013, a Companhia foi informada pela Delegacia Especial de Maiores Contribuintes do Rio de Janeiro - (DEMAC/RIO) que os
mil debntures simples, nominativas, de valor nominal unitrio de R$113 no conversveis em aes, em duas sries, da espcie quirografria, com dbitos foram homologados e que os pagamentos at ento realizados pela Companhia, foram considerados como redutores do saldo devedor da
garantia real por meio de colocao privada, mediante a subscrio exclusiva do BNDES das debntures da primeira srie e subscrio exclusiva dvida. O parcelamento foi homologado em 60 parcelas, atualizadas pela Selic, com prestao inicial de R$ 3.140 e trmino previsto para fevereiro de
pela BNDES Participaes S.A. - BNDESPAR das Debntures da segunda srie. A emisso ocorreu em 15 de junho de 2015. 2017.
Esta emisso de debntures tem por objetivo financiar o projeto de implantao de novas redes de abastecimento de gua na Regio Metropolitana Em agosto de 2014, a Companhia desistiu administrativamente desse parcelamento ordinrio e incorporou o saldo remanescente no Refis da Copa,
do Estado do Rio de Janeiro, com o objetivo de reduo de perdas e consumo de energia. Destacamos que, embora a data da emisso seja em junho conforme apresentado na sequncia, mantendo no passivo o registro de R$ 10.101 relativo a reduo de multa e juros.
de 2015, por conta de atendimentos aos condicionantes contratuais, a primeira subscrio por parte do BNDES e BNDESPAR foi realizada em 23 de
outubro de 2015, no valor total de R$45.236, sendo R$31.432 referente primeira srie e R$13.804 referente segunda srie. Em 13 de julho de
2016, foi realizada subscrio de mais um tranche de R$58.044, sendo R$40.865 da primeira srie e R$17.179 da segunda srie. Em 8 de setembro de 2015, a Secretaria da Receita Federal do Brasil - RFB homologou a consolidao do Refis da Copa, o que proporcionou para a
Companhia uma receita no tributvel (da ordem de R$ 13.305), originado da reduo de multa e juros. (Nota 26)
A emisso possui carncia de 24 meses, encerrados em 15 de junho de 2017, com pagamento de juros trimestrais. A amortizao ser feita por meio
de 96 parcelas mensais, sendo a primeira parcela com vencimento em 15 de julho de 2017 e a ltima em 15 de junho de 2025. 17. Depsitos e bloqueios judiciais e proviso para contingncias
As debntures faro jus a juros remuneratrios da seguinte forma: a) Depsitos e bloqueios judiciais
(i) 1 srie: TJLP + 1,00% + 1,75%; (ii) 2 srie: Selic x (1,00% + 1,75%). A composio dos depsitos e bloqueios judiciais est demonstrada a seguir:
Sexta emisso 2016 2015
Em 18 de novembro 2015, o Conselho de Administrao aprovou a estruturao da sexta emisso de debntures no valor de R$ 200.000 (duzentos
milhes) em quantidade de 200 (duzentas) debntures simples de valor nominal unitrio de R$ 1.000 (um milho de reais) no conversveis em Trabalhistas 807.928 740.487
aes, em srie nica, da espcie quirografria, com garantia adicional por meio de distribuio pblica com esforos restritos de colocao nos
termos da Instruo da CVM n 476/2009. A emisso ocorreu em 17 de dezembro de 2015. Cveis 618.737 570.378
Tributrias 9.592 6.185
A emisso possui carncia de 23 meses, encerrados em 29 de novembro de 2017, com pagamento de juros mensais. A amortizao ser feita por
meio de 37 parcelas mensais, iguais e sucessivas, sendo a primeira parcela com vencimento em 29 de dezembro de 2017 e a ltima em 29 de 1.436.257 1.317.050
dezembro de 2020. b) Proviso para contingncias
As debntures faro jus a juros remuneratrios, incidentes sobre o valor nominal equivalente a 100% da variao acumulada das taxas mdias dos
DIs over extra grupo - Depsitos Interfinanceiros de um dia, calculados e divulgados pela Cetip, acrescida exponencialmente de spread de 2,74% ao A Administrao da Companhia, embasada nas informaes remetidas pelos seus assessores externos e anlises das demandas judiciais
ano. A entrada dos recursos da operao ocorreu em 29 de dezembro de 2015. pendentes, constitui proviso em montante considerado suficiente para cobrir as perdas estimadas como provveis com as aes em curso, como
d) Financiamento junto Caixa Econmica Federal (Ampliao e Melhoria do abastecimento de gua na Baixada Fluminense Construo Complexo segue:
Guandu 2) 2016 2015
Em 30 de dezembro de 2014, a Companhia assinou com a Caixa Econmica Federal a CCB n 433.257-52 no valor de R$1.076.595 (1 tranche) e, em
23 de dezembro de 2015, a CCB n 441.050-71 no valor de R$1.390.817 (2 tranche). Esses valores referem-se s dois teros tranches da operao Cveis (i) 1.273.531 1.140.456
de crdito de R$3.037.500 que est sendo captada junto Caixa Econmica Federal, e ser utilizada na ampliao e melhoria do abastecimento de Trabalhistas (ii) 803.931 818.640
gua na Baixada Fluminense e na construo do Complexo Guandu 2, que consiste na implantao de uma nova estao de tratamento com
produo de 12 mil litros de gua por segundo, com elevatria de gua tratada, linha de recalque (tubulao que abastece o reservatrio) e Tributrias (iii) 232.401 215.309
reservatrio com capacidade para armazenar 57 milhes de litros de gua potvel. Esses recursos tambm sero usados para a construo, nos 2.309.863 2.174.405
diversos municpios da baixada fluminense, de 17 novos reservatrios e reforma de outros nove que hoje esto fora de operao. Na regio ainda
sero construdas 16 elevatrias de grande porte e assentados 95 quilmetros de adutora para abastecer os reservatrios e outros 760 quilmetros A movimentao das provises relativas ao exerccio de 2016 e 2015 est apresentada como segue:
de tronco e redes distribuidoras, alm da instalao de dezenas de milhares de novas ligaes domiciliares. Essa operao de crdito encontra se na
fase de cumprimento, por parte da Companhia, dos condicionantes contratuais. Sendo o prazo para o desembolso dos recursos de 12 meses da data Natureza da contingncia 2015 Constituies (i) Reverses (i) Pagamentos 2016
da assinatura das referidas clulas, sendo permitida a prorrogao.
Emisso de Cdula de Crdito Bancrio - CCB n 449.982-71 (CCB Finisa) Cveis 1.140.456 401.621 (114.663) (153.883) 1.273.531
Em 8 de janeiro de 2015, a Companhia assinou com a Caixa Econmica Federal - CEF a Cdula de Crdito Bancrio - CCB n 449.982-71 (CCB Trabalhistas 818.640 117.063 (4.068) (127.704) 803.931
Finisa) no valor de R$204.841, bem como seu respectivo aditamento em 09 de dezembro de 2015. Esta CCB tem por objetivo o resgate antecipado Tributrias 215.309 18.071 (889) (90) 232.401
da totalidade das debntures da 4 Emisso.
2.174.405 536.755 (119.620) (281.677) 2.309.863
Em 18 de dezembro de 2015, o desembolso dos recursos desta Cdula de crdito bancrio foi realizado em parcela nica. A emisso possui carncia
de 12 meses, encerrados em 15 de dezembro de 2016, com pagamento de juros mensais. A amortizao ser feita por meio de 48 parcelas mensais, Natureza da contingncia 2014 Constituies (i) Reverses (i) Pagamentos 2015
iguais e sucessivas, sendo a primeira parcela com vencimento em 15 de janeiro de 2017 e a ltima em 15 de dezembro de 2020.
Esta CCB far jus a juros remuneratrios, incidentes sobre o valor da referida cdula, equivalente a 100% da variao acumulada das taxas mdias Cveis 1.078.600 377.487 (147.539) (168.092) 1.140.456
dos DIs over extra grupo - Depsitos Interfinanceiros de um dia, calculados e divulgados pela Cetip, acrescida exponencialmente de spread de 3,01% Trabalhistas 850.982 214.086 (76.680) (169.748) 818.640
ao ano. Tributrias 205.828 9.580 (75) (24) 215.309
2.135.410 601.153 (224.294) (337.864) 2.174.405
15. Tributos a recuperar e a recolher

2016 2015 (i) Contm atualizao monetria.


Tributos a recuperar A Companhia vem realizando revises nos critrios de provisionamento, de forma que revelem valores mais apurados. Nesse contexto, em relao a
Imposto de Renda e Contribuio Social (i) 3.200 72.350 diversos objetos de demandas judiciais repetitivas e que envolvem questes fticas similares, foram estabelecidas mdias de condenaes para fins
de provisionamento, de modo a adotar critrio que demonstre, tanto quanto possvel, o quantitativo de futuras condenaes, o que gerou aumento nos
Cofins a recuperar (ii) 876 7.559 valores da contingncia.
Pasep a recuperar (ii) 219 1.617
As constituies e reverses ocorridas no exerccio findo em 31 de dezembro de 2016 apresentam o valor lquido de R$ 417.135 (R$ 376.859 em 2015) e
4.295 81.526 tem como contrapartida a conta de proviso para contingncias e passivos fiscais na linha de outras receitas operacionais (Nota 26).
Impostos, taxas e contribuies a recolher
IRPJ e CSLL (iii) 22.107 64.267 Os objetos das causas classificadas como de perda provvel, segregados por natureza esto informados abaixo:
Pasep e Cofins a recolher (iv) 38.435 32.329
(i) Aes cveis
ISS a recolher 1.231 1.478
61.773 98.074 2016 2015
Juizados Especiais Cveis
I. Refere-se basicamente a antecipaes mensais dos impostos IRPJ e CSLL apurados por estimativas com base nos balancetes de suspenso rea de Planejamento 5 - AP5 1.452 2.135
mensais.
Questionamentos de cobrana 4.899 7.404
II Refere-se a utilizao de crditos calculados em relao aos encargos de depreciao de bens incorporados ao ativo imobilizado, conforme, o artigo Cortes por inadimplemento 2.015 1.838
2 da Instruo da CVM n 457, pargrafo III (1/24 do valor de aquisio dos bens).
Desabastecimento 1.794 1.004
III. Corresponde reverso dos valores a pagar de imposto de renda e contribuio social residual de 2011 no montante de R$34.168 e a respectiva Demais aes 6.220 6.127
atualizao monetria no montante de R$15.185 at 2015 totalizando R$49.353 e R$4.524 de 2016 revertidos pela prescrio.
Total dos Juizados Especiais Cveis 16.380 18.508
IV. Refere-se a valores provisionados da competncia de dezembro de 2016, com vencimento em 25 de janeiro de 2017.
16. Parcelamentos tributrios Juizados de Fazenda Pblica
2016 2015 Licitao 3.338 1.013
Desconstituio da tarifa de esgoto (a) 393.080 402.662
Refis IV (a.1) 235.937 232.953 Desconstituio da tarifa diferenciada/progressiva/mnima (b) 389.899 320.511
Refis da Copa ( a.2) 77.156 74.763 Cobranas indevidas 98.963 114.469
Paes (Sesi e Senai) (a.3) 7.527 10.432 Descumprimentos de contratos 108.904 46.582
Refis IV - Reabertura (a.4) - 136 Acidentes vazamentos/bueiro 19.136 11.862
320.620 318.284 Cortes indevidos 2.307 9.746
Demais aes 241.524 215.103
Circulante 39.365 35.026 Total de Varas Cveis e de Fazenda Pblica 1.257.151 1.121.948
No circulante 281.255 283.258 Total das aes cveis 1.273.531 1.140.456
320.620 318.284
(a) A Companhia parte em processos judiciais ajuizados em sua absoluta maioria por consumidores formados por pessoas fsicas, grandes
Em julho de 2003, a Administrao da Companhia optou pela adeso ao Parcelamento Especial (Paes) institudo pela Lei Federal n 10.684/2003 e, condomnios, comrcio e indstrias, que pleiteiam a desconstituio de cobranas consideradas indevidas, a indenizao por danos decorrentes dos
em 28 de dezembro de 2006, aderiu ao Parcelamento Excepcional (Paex) institudo pela Medida Provisria n 303/2006. Parte dos saldos desses dois servios, e mais expressivamente a declarao da ilegalidade da cobrana da tarifa de esgotamento sanitrio sob alegao de inexistncia de
programas pertencentes Receita Federal do Brasil - RFB, Procuradoria Geral da Fazenda Nacional (PGFN) e INSS foram includos em 30 de junho prestao do servio e a desconstituio da tarifa mnima multiplicada pelo nmero de economias, ambas com consequente repetio do indbito, e
de 2011 no parcelamento Programa de Recuperao Fiscal IV (Refis IV). que importam grandes quantias, com variaes quanto repetio simples ou em dobro e prescries quinquenal, decenal e vintenria. A Companhia
obteve decises definitivas tanto favorveis como desfavorveis em diversas instncias judiciais, sendo constituda proviso quando a expectativa de
(a.1) Refis IV
perda considerada provvel.
Em novembro de 2009, a Companhia aderiu ao Programa Especial de Parcelamento - Refis IV institudo pela Lei Federal n 11.941/2009, visando
(b) A Companhia utiliza o valor histrico das condenaes para atribuio do valor da contingncia, realizando revises periodicamente, de forma que os
equalizar os passivos fiscais por meio de um sistema especial de pagamento e de parcelamento mais vantajoso para seus dbitos de obrigaes
valores apurados demonstrem provisionamentos bem prximos da realidade. Nesse contexto, em relao aos objetos de demandas judiciais repetitivas
fiscais e previdencirias.
e que envolvem questes fticas similares, em que a utilizao de uma nica mdia para todos os tipos de demandantes (pessoas fsicas, jurdicas ou
Quando da opo pelo referido programa, a Companhia formalizou junto Receita Federal do Brasil - RFB a incluso da totalidade dos dbitos em condomnios) se mostrou inadequada, apuraram-se valores distintos por categoria de demandante.
aberto constantes da conta corrente junto instituio, alm da migrao dos saldos a pagar remanescentes dos programas Paes e Paex, (ii) Aes trabalhistas
permanecendo os dbitos junto ao Servio Social da Indstria (Sesi) e Servio Nacional de Aprendizagem Industrial (Senai) no parcelamento
anterior. 2016 2015
O parcelamento do Refis IV est subdividido em dbitos junto Receita Federal do Brasil - RFB, PGFN e INSS, bem como os saldos dos programas
Incremento salarial 179.958 200.674
Paes e Paex.
Desvio de funo 144.342 142.484
O parcelamento foi homologado em 180 parcelas mensais, atualizadas pela Selic, com trmino previsto para outubro de 2024. Os pagamentos esto Progresso horizontal 147.019 121.255
regulares com a quitao da parcela de dezembro de 2016 no valor de R$ 2.779, correspondente a 86 parcela. Reteno salarial 36.076 40.635
Equiparao/diferenas salariais 33.578 34.064
2016 2015 Horas extras 99.038 109.245
Principal Enquadramento e reenquadramento 29.670 31.790
Valor da adeso (principal) 281.340 269.354 Reintegrao/reintegrao aposentado 50.297 49.596
Juros 147.643 120.684 Demais aes 83.952 88.897
Amortizaes (193.046) (157.085) 803.930 818.640
235.937 232.953
(iii) Aes tributrias
(a.2) Refis da Copa
Em agosto de 2014, com o advento da Lei Federal n 12.996/2014 (Refis da Copa) que possibilitou a incluso de novos dbitos no Refis, a Companhia, As contingncias de natureza tributria referem-se, principalmente, a questes ligadas cobrana de tributos, questionada em virtude da divergncia
por ser mais vantajoso em vista da anistia de juros e multas, desistiu do parcelamento ordinrio e incluiu o saldo remanescente no Refis da Copa que
apresenta o seguinte saldo devedor: de interpretao da legislao por parte dos assessores legais da Companhia.

Tendo como o objeto mais relevante o auto de infrao.


2016 2015 Em 4 de dezembro de 2012, a Companhia recebeu auto de infrao lavrado pela Secretria da Receita Federal do Brasil - SRFB, questionando a
tomada de crditos de Pasep e COFINS na apurao dos tributos referentes ao perodo base de 2008 a 2010, no total de R$239.515 com aplicao de
Saldo remanescente do parcelamento ordinrio 122.230 122.230 multa e juros. Em janeiro de 2013, a Companhia solicitou ao conselho Administrativo de Recursos Fiscais - CARF uma reviso do auto de infrao com
Juros 6.511 6.511
o objetivo de esclarecer a composio do montante autuado e, em dezembro de 2013, a Secretaria da Receita Federal do Brasil apresentou
Amortizaes (27.368) (27.368)
composio desse montante em R$199.515 com aplicao de multa e juros.
101.373 101.373
Reduo por anistia de juros e multas (14.617) (14.617) Consubstanciada na opinio de seus assessores jurdicos, a Companhia constituiu proviso do saldo de R$75.323, acrescido de multa de
Principal do Refis da Copa 86.756 86.756 aproximadamente R$30.607 e juros de R$65.887 totalizando R$171.817 e concluiu como possveis perdas cerca de R$30.081, acrescidos de multa
Juros 20.039 11.913 de aproximadamente R$11.280 e juros de R$19.033, totalizando R$60.394 (R$ 56.423 em 2015).
Amortizao (29.639) (23.906)
b) Causas possveis
77.156 74.763
Em 31 de dezembro de 2016, as causas classificadas como possveis totalizam R$1.488.780 (R$1.716.312 em 2015), sendo R$551.598 de aes
46 - Economia - Dirio Comercial - Sexta-feira, 24 de maro de 2017

SECRETARIA DE ESTADO DO AMBIENTE


COMPANHIA ESTADUAL DE GUAS E ESGOTOS - CEDAE
CNPJ/MF n. 33.352.394/0001-04 COMPANHIA ABERTA Inscrio Estadual: 84.780.707
www.cedae.com.br NIRE n. 33.3.000.8797-4

trabalhistas, R$757.742 de aes cveis e R$179.440 de aes tributrias (R$553.603, R$941.477 e R$221.232, respectivamente, em 2015). As
(a) Prece
principais causas possveis esto abaixo elencadas:

2016 2015 A Prece administra os planos de benefcios previdencirios Prece I, Prece II, Prece III e Prece CV, sendo os planos Prece I, Prece II e parcela dos
optantes pela renda vitalcia que optaram pelo Prece CV esto estruturados na modalidade de benefcio definido e na modalidade contribuio
Riscos trabalhistas definida os Planos Prece III e Prece CV (demais optantes). A quantidade de participantes por plano em 31 de dezembro de 2016 e 2015:
Desvio de funo 169.068 160.866
Enquadramento 9.875 11.516 2016
Isonomia salarial 5.396 5.396 Quantidade
Progresso horizontal por antiguidade 127.047 136.857 Participantes Ativos Penso Aposentadoria
Reintegrao 29.745 31.558
Reteno salarial 861 862 Prece I 1.140 1.451 1.275
341.992 347.055 Prece II 986 515 223
Riscos cveis Prece III 353 - -
Contratos 4.427 13.295 Prece CV 2.413 1.595 1.052
Hidrmetro 12.732 14.756
Cobrana indevida 105.201 160.144 2015
Posse de imvel 7.670 78.455 Quantidade
Esgoto 242.113 254.366 Participantes Ativos Penso Aposentadoria
372.143 521.016
Prece I 1.323 1.437 1.273
Riscos tributrios
Prece II 1.147 536 241
Pasep e COFINS 168.870 173.440
Prece III 256 - -
IRPJ e CSLL 1.605 34.809
Prece CV 2.760 1.714 1.070
170.475 208.249

Conforme as decises do Tribunal de Contas do Estado do Rio de Janeiro em diferentes procedimentos administrativos, a Companhia poder vir a ser
titular de crditos (ativo contingente) que atingem o montante de R$33.721 em 31 de dezembro de 2016 (R$65.271 em 2015), referentes a decises Plano Prece I
que determinaram a devoluo de valores pagos em razo de contratos celebrados mediante declarao de dispensa ou inexigibilidade de licitao. O Plano Prece I est determinado na modalidade benefcio definido para os funcionrios e diretores das patrocinadoras (CAC, Prece e CEDAE),
Tais valores no esto registrados nas demonstraes financeiras da Companhia, visto que no existem certezas em relao realizao desses garantindo um benefcio na aposentadoria cujo valor 70% da diferena entre a penso do INSS e a mdia dos 36 ltimos salrios, respeitando o
montantes, uma vez que o processo no transitou em julgado a favor da Companhia. salrio limite expresso no regulamento.
c.1) Correo dos passivos trabalhistas pelo IPCA Para a aposentadoria por tempo de contribuio necessrio 15 anos de filiao Prece, 55 anos de idade e estar aposentado pela previdncia oficial
Em 4 de agosto de 2015, o Tribunal Superior do Trabalho (TST), afastou o uso da Taxa Referencial Diria (TRD) e determinou a adoo do ndice de do INSS.
Preos ao Consumidor Amplo Especial (IPCA-E). Entendeu-se que dispositivo da lei da desindexao da economia (Lei 8.177/1991) que determinava O plano garante aos participantes o benefcio mnimo de 20% do salrio, possuindo benefcios de risco de morte e invalidez permanente, podendo
a atualizao dos valores devidos na Justia do trabalho pela taxa referencial seria inconstitucional, pois no preservava o real valor dos crditos incluir como dependentes os mesmos beneficirios do INSS, e filhos at 21 anos de idade.
trabalhistas.
Este plano est fechado para novas adeses.
Contudo, no dia 15 de outubro de 2015, o Supremo Tribunal Federal (STF) deferiu liminar para suspender os efeitos de deciso proferida pelo TST que
determinou a substituio dos ndices de correo monetria aplicada aos dbitos trabalhistas de forma automtica e erga omnes (para todos). O STF Em 31 de dezembro de 2010, a Superintendncia Nacional de Previdncia Complementar (PREVIC) aprovou o equacionamento do dficit do Plano
entendeu que o TST extrapolara a sua competncia ao determinar a utilizao do IPCA abstratamente em toda a Justia do Trabalho, de forma Prece I (Anlise Tcnica n 488/CGTA/DITEC/PREVIC), da seguinte forma:
obrigatria. Criao de contribuio extraordinria de 4,3 vezes a contribuio normal dos participantes (ativos e aposentados), de modo a proporcionar o
Portanto, embora no seja vedado, j que existe o controle de constitucionalidade difuso, o juzo de primeiro e segundo graus no mais vinculados equilbrio do plano.
obrigatoriamente deciso do TST de utilizarem o IPCA como ndice de atualizao. Logo, no h como prever qual ser o entendimento prevalecente Alterao dos regulamentos dos planos Prece I e Prece II, ambos na modalidade de benefcio definido, de modo a facultar o saldamento.
na Justia do Trabalho: pela inconstitucionalidade, ou no.
Possibilidade de migrao, com incentivo de participantes ativos (que optarem pelo saldamento), aposentados e pensionistas para um novo plano
Assim, a Companhia entende por ser apenas possvel, acreditando ser mais consentneo com a realidade o provisionamento dos passivos "Plano Prece Contribuio Varivel - CV".
trabalhistas corrigidos pela TR, j que o ndice previsto na Lei 8.177/1991 (com alteraes posteriores, que substituram a TRD pela TR) , a princpio,
presume-se constitucional. Como reflexo desse processo, a Companhia reconheceu em 31 de dezembro de 2010 um ganho de R$559.081 no resultado de 2010 e que foi apurado
atravs de clculos atuariais efetuados pelos aturios independentes contratados pela Companhia, sendo oriundo exclusivamente da reduo do
passivo atuarial da Companhia compensado pelo aumento da contribuio dos participantes.
18. Imposto de renda e contribuio social correntes e diferidos
Em 29 de maio de 2011, foi encerrado o perodo de migrao dos planos de benefcio definido para o novo plano de contribuio varivel, com o
2016 2015 resultado de 7.312 migrantes, representando 62,9% de optantes sendo 3.136 ativos, 2.603 aposentados e 1.573 pensionistas.
Impostos diferidos passivos Em junho de 2011, a Prece e a CEDAE foram notificadas da ao ajuizada pelo Sindicato dos Trabalhadores nas Empresas de Saneamento Bsico e
Ativo intangvel (Nota 12 vii) 2.132.665 2.198.606 Meio Ambiente do Rio de Janeiro e Regio - SINTSAMA (SINTSAMA), para suspender a cobrana da contribuio extraordinria e, desta forma,
Depsitos judiciais 118.107 81.867 encontra-se suspensa a cobrana daqueles empregados remanescentes no Plano Prece I.
2.250.772 2.280.473 Como resultado da ao mencionada, a Companhia estendeu o perodo migratrio at outubro de 2011.
Impostos diferidos ativos Adicionalmente, para os participantes que optaram pela migrao, a Companhia pagar a ttulo de incentivo o montante equivalente ao dficit
Provises para contingncias (716.951) (670.896) acumulado do servio passado. O valor dos incentivos totais oferecidos pela Companhia compreendeu R$607.015, cujo contrato financeiro foi
Perda atuarial (618.649) (503.856) firmado em 15 de dezembro de 2011, prevendo o pagamento em 73 parcelas mensais, tendo o ocorrido o primeiro pagamento em 15 de janeiro de
Outras perdas (27.800) (21.182) 2012. A correo do saldo devedor de 6% ao ano, acrescido de INPC at a data do efetivo pagamento.
(1.363.400) (1.195.934) Em garantia ao pagamento mencionado, a CEDAE ofereceu os recebveis decorrentes da prestao de servios de gua e esgoto, exceto aos
No circulante 887.372 1.084.539 usurios localizados nos Municpios do Rio de Janeiro, Belford Roxo, So Gonalo, Duque de Caxias e Nova Iguau.
A Companhia utiliza como uma das premissas para mensurao do passivo atuarial, as contribuies extraordinrias de 4,3 vezes a contribuio
normal dos participantes (ativos e aposentados). As contribuies extraordinrias foram aprovadas pela PREVIC como parte do processo de
O imposto de renda e a contribuio social diferidos so calculados sobre diferenas temporrias entre as bases de clculo do imposto sobre ativos e
passivos e os valores contbeis das demonstraes financeiras. As alquotas desses tributos so de 25% para o imposto de renda e de 9% para a equacionamento do dficit do Plano Prece I e encontram-se suspensas desde julho de 2011 em funo de determinao judicial. A Companhia entrou
contribuio social. com recurso contestando a referida deciso, no entanto, at a presente data, no houve deciso do mrito.
Impostos diferidos ativos so reconhecidos na extenso em que seja provvel que o lucro futuro tributvel esteja disponvel para ser utilizado na Em 2014 a PREVIC, como resultado da fiscalizao das contas da Prece, determinou que a entidade de previdncia efetuasse a proviso das
compensao das diferenas temporrias, com base em projees de resultados futuros elaboradas e fundamentadas em premissas internas e em contribuies extraordinrias no recebidas dos participantes e da patrocinadora. A Companhia manteve no passivo no circulante o valor de
cenrios econmicos futuros que podem, portanto, sofrer alteraes. R$145.974 que corresponde parcela sob sua responsabilidade com relao s contribuies extraordinrias em 31 de dezembro de 2016
A partir dos recolhimentos dos impostos e contribuies sobre o lucro de janeiro de 2014 a Companhia optou pelo regime de apurao anual de IRPJ e
(R$120.904 em 2015).
CSLL, com antecipaes mensais no regime por estimativa.
Plano Prece II
Movimentao dos impostos diferidos ativos e passivos Este plano de benefcio definido possui todas as regras idnticas ao plano Prece I e foi criado para suplementar a renda do Prece I, ultrapassando o
teto seu limite.
Diferena Este plano tambm foi equacionado nos moldes descritos no item anterior e est fechado para novas adeses.
(Ganho) temporria Plano Prece CV
perda Diferenas sobre Depsitos Outras O plano Prece CV est estruturado na modalidade de contribuio varivel e abrange os participantes que migraram dos planos de origem (Prece I e
atuarial temporrias reavaliao judiciais perdas Total Prece II), e tem como patrocinadoras a CEDAE, CAC e a Prece.
Os participantes podem optar pelas modalidades de recebimento do benefcio: renda vitalcia, renda por prazo determinado no inferior a 10 anos, e
Em 31 de dezembro de 2015 503.856 670.896 (2.198.606) (81.867) 21.182 (1.084.539) renda por prazo indeterminado com ou sem reverso em penso.
Ganho atuarial 114.793 - - - - 114.793 Neste plano o participante possui uma conta individual (exceto a modalidade Renda Vitalcia), cujo saldo total servir para apurao dos benefcios no
Proviso para contingncias - 46.055 - - - 46.055 momento da aposentadoria.
Depsitos e bloqueios judiciais - - - (36.240) - (36.240) O participante que migrou com opo pela Renda Vitalcia mantm o mesmo rol de dependentes do plano de origem. O participante optante pela
Ativo intangvel - - 65.941 - - 65.941 Renda Indeterminada com Penso pode inscrever-se como dependente a pessoa que guarde relao de dependncia, observado os mesmos
Outras perdas - - - - 6.618 6.618 requisitos estabelecidos para o INSS.
Em 31 de dezembro de 2016 618.649 716.951 (2.132.665) (118.107) 27.800 (887.372) Em caso de desligamento, o beneficirio pode resgatar o valor registrado em sua conta pessoal acrescido do montante de 0,25% por ms da conta
Patronal.
Diferena
(Ganho) Este plano est fechado para novas adeses.
temporria
perda Diferenas sobre Depsitos Outras Plano Prece III
atuarial temporrias reavaliao judiciais perdas Total Criado para abranger os empregados admitidos a partir de 2006, que no possuem os outros dois planos de benefcios, sendo estruturado na
modalidade contribuio definida (CD) com benefcio de risco para morte e invalidez. Esse plano exclusivo para os funcionrios da CEDAE.
Em 31 de dezembro de 2014 505.811 657.638 (2.277.133) (50.920) 21.176 (1.143.428) Neste tipo de plano o participante possui uma conta individual cujo saldo total servir para apurao dos benefcios no momento da aposentadoria.
Perda atuarial (1.955) - - - - (1.955) O participante poder incluir como dependente os mesmos beneficirios reconhecidos pelo INSS, alm de filhos com at 24 anos que estejam
Proviso para contingncias - 13.258 - - - 13.258 cursando o nvel superior e para a aposentadoria por tempo de contribuio necessrio um mnimo de 10 anos de vinculao ao plano, 55 anos de
Depsitos e bloqueios judiciais - - - (30.947) - (30.947) idade e trmino do vnculo empregatcio com a Companhia.
Ativo intangvel - - 78.527 - - 78.527 Inexiste jia, taxa de inscrio ou regresso, nem limitao mxima para o salrio participao.
Outras perdas - - - - 6 6 Em caso de desligamento, o beneficirio pode resgatar o valor registrado em sua conta pessoal acrescido do montante de 0,25% por ms da conta
Em 31 de dezembro de 2015 503.856 670.896 (2.198.606) (81.867) 21.182 (1.084.539) Patronal, desde que o nmero de meses seja superior a 30.
b) Caixa de Assistncia aos Servidores - CAC
a) Despesas com Imposto de Renda Pessoa Jurdica - IRPJ e da Contribuio Social sobre Lucro Lquido - CSLL
A Caixa de Assistncia dos Servidores da CEDAE-CAC administra o plano assistencial destinado aos empregados da CEDAE, Prece, CAC e seus
dependentes dos exerccios de 2016 e 2015.
2016 2015

Imposto de renda e contribuio social correntes (363.498) (296.492) 2016


IRPJ e CSLL diferenas temporrias 46.055 13.258 Quantidade
Perda atuarial 27.521 40.584 Participantes Ativos Assistidos
IRPJ e CSLL diferidos sobre diferena temporria sobre ativo intangvel 65.941 78.527
IRPJ e CSLL - bloqueio judicial/depsito judicial (36.240) (30.947) Plano Assistencial CAC 5.275 8.327
IRPJ e CSLL sobre outras perdas 6.618 6 2015
(253.603) (195.064) Quantidade
Participantes Ativos Assistidos
b) Reconciliao da despesa do Imposto de Renda Pessoa Jurdica - IRPJ e da Contribuio Social sobre Lucro Lquido - CSLL
Plano Assistencial CAC 5.682 10.058
A reconciliao entre a despesa de imposto de renda e de contribuio social pela alquota nominal e pela efetiva est demonstrada a seguir:
2016 2015 O Estatuto da Prece e o Regulamento do Plano CAC esto adaptados legislao vigente.
c) Prmio de aposentadoria
Lucro antes do imposto de renda e da contribuio social 632.830 443.953 Em 31 de dezembro de 2016, o prmio de aposentadoria da CEDAE possui 3.924 participantes (4.226 em 2015) (Nota 2.15(a.4)).
Alquota nominal do imposto de renda e contribuio social - % 34 34
As contribuies da Companhia para o fundo totalizaram:
Imposto de renda e contribuio social s alquotas vigentes (215.162) (150.944)

Ajustes para clculo pela alquota efetiva 2016 2015


Cancelamento de contas (59.631) (47.499) Plano de benefcios (Prece) 4.540 17.568
Outros 21.190 3.379 Plano de benefcios (Prece) - amortizao da dvida - 16.615
Imposto de renda e contribuio social no resultado do exerccio (253.603) (195.064) Plano de assistncia (CAC) 111.312 95.905
Prmio aposentadoria 14.151 6.012
Imposto de renda e contribuio social corrente (363.498) (296.492) 130.003 136.100
Imposto de renda e contribuio social diferido 109.895 101.428 A conciliao dos valores reconhecidos no balano a seguinte:
Imposto de renda e contribuio social no resultado do exerccio (253.603) (195.064)
2016 2015
Alquota efetiva - % 40 44 Valor presente da obrigao de benefcio definido 2.622.744 2.408.732
Valor justo dos ativos do plano (500.590) (552.236)
c) Regime Tributrio de Transio (RTT)
Passivo atuarial lquido 2.122.154 1.856.496
A Lei Federal n 12.973/2014 (converso da Medida Provisria n 627), dentre outros assuntos, tratou da extino do RTT mediante a A reconciliao dos ativos e passivos (valores negativos) lquidos pode ser assim demonstrada:
introduo de um novo regime no qual a determinao do lucro real e da base de clculo da CSLL passou a ser feita diretamente a partir do
lucro societrio (SPED Contbil - ECD), sendo a neutralizao dos efeitos dos novos mtodos e critrios contbeis, nos casos previstos na Prmio de
Medida Provisria, feita atravs de adies/excluses no e-LALUR, juntamente com os demais ajustes anteriormente previstos na PreceI Prece II Prece III Prece CV CAC Aposentadoria Total
legislao do imposto de renda.
Em 1 de janeiro de 2015 (319.724) (31.748) (565) (770.977) (718.936) (47.871) (1.889.821)
19. Outras contas a pagar Custo do servio corrente (6.731) (76) (46) (36) (19.547) (2.180) (28.616)
Custo com juros (80.154) (21.049) (70) (113.226) (92.565) (6.270) (313.334)
2016 2015 Rendimentos esperados dos ativos 38.521 16.929 - 15.584 - - 71.034
Contribuies participantes 6.682 1.218 - 3.647 - - 11.547
Proviso para licena prmio (a) 147.049 142.699 Contribuies da patrocinadora 4.577 41 6 29.559 95.905 6.012 136.100
Ganhos(perdas) atuariais, lquidas (3.694) 11.779 (189) (44.173) 122.201 (254) 85.670
Outras obrigaes financeiras (b) 53.962 -
Mudana de hipteses 52.411 10.855 22 71.064 (65.486) 2.058 70.924
Pasep e COFINS diferidos sobre crditos governamentais 32.784 22.671
Reteno salarial 5.957 7.151 Em 31 de dezembro de 2015 (308.112) (12.051) (842) (808.558) (678.428) (48.505) (1.856.496)
Contas a pagar a Prefeitura (c) 1.501 1.457
241.253 173.978 Custo do servio corrente (6.629) (75) (71) (33) (14.027) (2.187) (23.022)
Custo com juros (73.157) (16.033) (95) (104.108) (79.368) (5.527) (278.288)
Rendimentos esperados dos ativos 36.751 14.644 - 7.811 - - 59.206
(a) Conforme disposto no Acordo Coletivo de Trabalho, assinado em 1 de setembro de 2016 referente ao perodo de 2016 a 2018, a licena prmio de 3
Contribuies participantes 6.946 1.225 - 3.745 - - 11.916
meses para cada 5 anos de servios prestados, um benefcio adquirido pelos empregados que tenham sido admitidos at de 2001 pela Companhia. A
Contribuies da patrocinadora 4.493 47 - - 111.3 12 14.151 130.003
partir de 1 de janeiro de 2009, no sero computados novos perodos de licena prmio, e para aqueles empregados que no tenham 5 anos completos,
Ganhos(perdas) atuariais, lquidas (103.111) (16.738) 1.093 68.639 (35.982) (10.662) (96.761)
a licena ser computada de forma proporcional. Esse valor atualizado mensalmente considerando os perodos de direitos adquiridos completos,
Mudana de hipteses (54.760) 4.790 (104) 5.976 (26.577) 1.963 (68.712)
sendo R$ 62.498 em dezembro de 2016 (R$ 54.363 em 2015) registrados no passivo circulante (no grupo de contas de provises de encargos
trabalhistas) e R$147.049 no passivo no circulante (R$142.699 em 2015). (497.579) (24.191) (19) (826.528) (723.070) (50.767) (2.122.154)
(b) Trata-se de acordo firmado entre a CEDAE e os Consrcios: Mdulo, Acqua-Rio e Operao Contnua, relativo ao reajustamento de contratos Em 31 de dezembro de 2016
firmados entre as Companhias, cujo saldo ser amortizado em at 60 (sessenta) meses.
(C) Saldo remanescente do encontro de contas com o Municpio do Rio de Janeiro que ser objeto de nova repactuao. A movimentao das obrigaes de benefcios ps-emprego durante os exerccios de 2016 e 2015 demonstrada a seguir:
20. Passivo atuarial Plano de
Plano de assistncia Prmio de
A Prece - Previdncia Complementar (Prece) e a Caixa de Assistncia dos Servidores da CEDAE (CAC) foram institudas pela CEDAE como poltica
de recursos humanos na forma de pessoa jurdica de direito privado, sem fins lucrativos, e com autonomia administrativa e financeira, com o objetivo de benefcio mdica aposentadoria Total
complementar os benefcios previdencirios e de assistncia mdica de seus funcionrios, respectivamente. Na condio de patrocinadora, juntamente
com seus empregados participantes, a CEDAE contribui mensalmente com o montante equivalente a 100% da contribuio base dos contribuintes Em 1 de janeiro de 2015 1.701.368 718.935 47.870 2.468.173
ativos para a Prece e com 6% da folha de pagamento para a CAC.
Custo do servio corrente 6.889 19.547 2.180 28.616
A composio das obrigaes registradas no balano patrimonial a seguinte: Juros sobre obrigaes atuariais 214.499 92.565 6.270 313.334
2016 2015 Reconhecimento de ganhos (perdas) atuariais,
Plano de previdncia complementar - Prece (a) 619.579 414.737 lquidos (66.693) (56.714) (1.803) (125.210)
Benefcios pagos (174.264) (95.905) (6.012) (276.181)
Dvida Prece CV 728.719 713.984
1.348.298 1.128.721
Em 31 de dezembro de 2015 1.681.799 678.428 48.505 2.408.732
Plano de assistncia mdica - CAC (b) 723.070 678.428
Prmio aposentadoria (c) 50.767 48.505
Custo do servio corrente 6.808 14.027 2.187 23.022
2.122.135 1.855.654 Juros sobre obrigaes atuariais 193.393 79.368 5.527 278.288
Plano de previdncia complementar - Prece III CD (a) 19 842 Reconhecimento de ganhos (perdas) atuariais,
2.122.154 1.856.496 lquidos 189.441 62.559 8.699 260.699
Circulante 93.232 85.979 Benefcios pagos (222.534) (111.312) (14.151) (347.997)
No circulante 2.028.922 1.770.517
2.122.154 1.856.496 Em 31 de dezembro de 2016 1.848.907 723.070 50.767 2.622.744
Sexta-feira, 24 de maro de 2017 - Dirio Comercial - Economia - 47

SECRETARIA DE ESTADO DO AMBIENTE


COMPANHIA ESTADUAL DE GUAS E ESGOTOS - CEDAE
CNPJ/MF n. 33.352.394/0001-04 COMPANHIA ABERTA Inscrio Estadual: 84.780.707
www.cedae.com.br NIRE n. 33.3.000.8797-4

Plano de
A movimentao do valor justo dos ativos do plano de benefcios nos perodos apresentados a seguinte: assistncia Prmio de
Plano de Hipteses demogrficas CAC aposentadoria
Plano de assistncia Prmio de Tbua de mortalidade AT -83 IAM Basic AT -83 IAM Basic
benefcio mdica aposentadoria Total Male Male
Tbua de mortalidade de
WINKLEVOSS WINKLEVOSS
Em 1 de janeiro de 2015 invlidos
578.352 - - 578.352
Tbua de entrada de invalidez MULLER MULLER
Rendimento esperado dos ativos 71.034 - - 71.034 Rotatividade 1,00 1,00
Ganho atuarial dos ativos do plano 31.383 - - 31.383 Composio familiar - ativos 90% casados com 4
n.a.
anos de diferena
Contribuies da patrocinadora 34.183 95.905 6.012 136.100 Composio familiar
Contribuies dos participantes Famlia Real n.a.
11.547 - - 11.547 assistidos
Benefcios pagos (174.263) (95.905) (6.012) (276.180) Inflao Mdica 4,0% - 0,5%, caindo
n.a.
0,5% a.a.
Em 31 de dezembro de 2015 552.236 - - 552.236
21. Outros parcelamentos

Rendimento esperado dos ativos 59.206 - - 59.206


2016 2015
Ganho atuarial dos ativos do plano 95.227 - - 95.227
Contribuies da patrocinadora 4.540 111.312 14.151 130.003 Indstria Antrctica do Sudeste (a) 89.729 82.520
Contribuies dos participantes 11.916 - - 11.916 General Electric do Brasil (b) 33.787 33.847
Benefcios pagos (222.535) (111.312) (14.151) (347.998) Sintsama - Acordo indenizao coletiva trabalhista (c) 12.791 12.774
Condomnio Shopping Center da Barra (d) - 10.426
Em 31 de dezembro de 2016 500.590 - - 500.590 Sintsama - Acordo honorrios sucumbncia ao coletiva trabalhista (c) - 13
Outros 3.039 4.668
O rendimento real dos ativos foi de R$28.647 no exerccio findo em 31 de dezembro de 2016 (R$6.293 em 2015). 139.346 144.248

A composio dos ativos dos planos como segue: Circulante 63.524 75.462
No circulante 75.822 68.786
2016
139.346 144.248
Prece I Prece II Prece CV
(a) Indstria Antarctica do Sudeste
Renda varivel 19,35% 17,91% 15,49% Refere-se ao parcelamento decorrente de acordo judicial por pagamento a maior de tarifa de tratamento de esgoto, efetuado em abril de 1999, no qual a
Renda fixa 62,37% 58,82% 68,63% CEDAE vem compensando as parcelas da dvida com o volume de gua fornecida mensalmente a Indstria Antarctica do Sudeste.
Imveis 15,97% 14,55% 11,57% (b) General Electric do Brasil
Caixa e equivalentes de caixa 0,08% 0,00% 0,03%
A Companhia assinou com a General Eletric do Brasil o Termo de Transio Geral de Direitos para encerrar definitivamente, as aes cautelares e
Derivativos 0,00% 0,00% 0,00% declaratrias acumuladas perante o juzo da 7 Vara de Fazenda Pblica da Capital do Rio de Janeiro de nmeros 96.001.121535-0 e 96.001128412-8.
Outros 2,23% 8,72% 4,28% O valor de R$ 20.910, correspondente ao dbito da Companhia perante a General Eletric do Brasil equivalente a 1.770.420 metros cbicos (informao
100,00% 100,00% 100,00% no auditada)corrigido anualmente e amortizado com os consumos em m3 de guas das matrculas cadastradas na Companhia e de responsabilidade
da General Eletric do Brasil.
(c) SINTSAMA - Acordo Judicial Trabalhista
2015
Prece I Prece II Prece CV No processo trabalhista em execuo n 0142700-10.1992.5.01.007 que tramita na 7 vara do trabalho impetrado contra a Companhia pelo SINTSAMA,
cujo mrito trata da cobrana de reajustes salariais no imputados nas remuneraes do ms de janeiro de 1992. A Companhia, em agosto de 2012,
apresentou a proposta de pagamento parcelado do valor da causa no montante de R$ 76.797 com pagamentos a partir de setembro de 2012 at
Renda varivel 15,80% 15,78% 13,59%
dezembro de 2015 e em parcelas de valores diferenciados, sendo aceito pelo SINTSAMA, por deliberao da Assembleia dos Trabalhadores e
Renda fixa 73,94% 70,43% 78,71% homologado pela Justia do Trabalho. Neste mesmo acordo judicial, a Companhia assinou o Termo de Acordo para Pagamento de honorrios
Imveis 3,83% 3,64% 2,79% advocatcios contratuais, no montante de R$19.199 em favor do patrono da ao, escritrio Marcus Neves Advocacia e Consultoria S.C., parcelado em
Caixa e equivalentes de caixa 0,00% 0,00% 0,00% 24 vezes e tambm o honorrio de sucumbncia no valor de R$ 4.799 parcelado em 16 parcelas em favor do SINTSAMA. Os honorrios de
Derivativos 0,00% 0,00% 0,00% sucumbncia e os advocatcios foram, respectivamente, quitados em janeiro e setembro de 2014.
Outros 6,43% 10,15% 4,91% (d) Condomnio Shopping Center da Barra
100,00% 100,00% 100,00%
A Companhia, atravs da ao civil n 2001.001.124.449-6 da 9 Vara de Fazenda Pblica da Capital, interposta pelo Condomnio do Shopping Center
da Barra (Barra Shopping), foi condenada a pagar o montante atualizado de R$ 80.835 pela cobrana indevida de tarifa de esgoto e tambm pela
Todos os planos de benefcios definidos da CEDAE possuem fundamento, ou seja, existem ativos garantindo os passivos atuarias. Desta forma, a progressividade aplicada na tarifa de gua. No contexto desta ao foi firmado o acordo judicial que reduziu a dvida para R$ 78.000 que est sendo
Companhia s possui planos com cobertura parcial ou totalmente cobertos, por isso no segregou sua anlise atuarial. atualizada anualmente, tendo como base os mesmos ndices e critrios utilizados pelo Tribunal de Justia do Rio Janeiro, acrescida de juros de 6% ao
ano, aps o decurso do primeiro ano da vigncia do acordo. A dvida est sendo paga em 90 parcelas, mensais e sucessivas, tendo sido a primeira paga
Os valores reconhecidos no resultado e em outros resultados abrangentes so: no ato da homologao do acordo judicial em 21 de janeiro de 2009, no valor de R$ 837 e as demais na importncia de R$ 867.

2016 2015 22. Patrimnio lquido


a) Capital social
Custo do servio corrente (23.022) (28.616) Em 31 de dezembro de 2016, o capital social da Companhia de R$1.349.922 (R$1.172.589 em 2015), totalmente subscrito e integralizado, dividido em
Juros sobre obrigaes atuariais (278.288) (313.334) 611.190.898 aes ordinrias nominativas, todas sem valor nominal (611.188.378 aes em 2015).
Rendimento esperado dos ativos 59.206 71.034 A composio do capital social em 31 de dezembro de 2016 e 2015 por quantidade de aes est assim distribuda:
Contribuies dos participantes 11.916 11.547
Reconhecido no resultado (Nota 26) (230.188) (259.369) 2016 2015
Quantidade Quantidade
de aes % de aes %
2016 2015

Estado do Rio de Janeiro 611.188.378 99,9996 611.188.378 99,9996


Saldo inicial dos ganhos (perdas) atuariais acumulado do resultado
Outros 2.520 0,0004 2.520 0,0004
abrangente em 1 de janeiro (329.371) (411.846)
611.190.898 100,0000 611.110.898 100,0000
Ajustes de ganhos (perdas) atuariais - Prece (185.404) 66.613 b) Lucro por ao
Ajustes de ganhos (perdas) atuariais - CAC (62.578) 56.596 Em atendimento ao CPC 41 - Resultado por Ao, a Companhia apresenta a seguir as informaes sobre o lucro por ao em 31 de dezembro de 2016 e
Ajustes de ganhos atuariais - prmio de aposentadoria (8.700) 1.805 2015.
Imposto de Renda e Contribuio Social diferidos 87.272 (42.539) O clculo bsico de lucro por ao feito atravs da diviso do lucro lquido do exerccio, pela quantidade mdia ponderada de aes ordinrias
Total dos ganhos (perdas) lquidos (as) atuariais no exerccio do resultado disponveis durante o exerccio.
abrangente (169.410) 82.475
O lucro diludo por ao calculado atravs da diviso do lucro lquido atribudo aos detentores de aes ordinrias da Companhia pela quantidade
mdia ponderada de aes ordinrias disponveis durante o exerccio mais a quantidade mdia ponderada de aes ordinrias que seriam emitidas na
Total dos ganhos (perdas) atuariais acumulados do resultado abrangente em converso de todas as aes ordinrias potenciais diludos em aes ordinrias. A Companhia no possui aes ordinrias potenciais em 31 de
31 de dezembro (498.781) (329.371) dezembro de 2016 e 2015, logo o lucro bsico por ao igual ao lucro diludo por ao, naquelas datas.
Os quadros abaixo apresentam os dados de resultado e aes utilizados no clculo dos lucros bsico e diludo por ao:
Apresentamos abaixo as contribuies esperadas para o encerramento do ano fiscal de 31 de dezembro de 2017: 2016 2015
P rece I P rece II P rece III P rece CV CAC Total
Quantidade de aes 611.190.898 611.190.898
Quantidade de aes equivalentes de aes ordinrias 611.190.898 611.190.898
1. Companhia 4.695 49 - - 116.317 121.061 Lucro atribuvel (R$) 379.227.197 248.888.519
2. Participantes 6.946 1.313 - - - 8.259 Lucro por ao (R$) 0,62 0,41
O perfil de vencimento da obrigao de benefcio definido: 2016 2015
Prmio de
Prece I Prece II Prece CV CAC a posentadoria Total Lucro atribuvel aos acionistas da Companhia 379.227 248.889
Quantidade mdia ponderada de aes ordinrias emitidas - milhares 611.191 608.088
2017 65.057 17.686 104.260 36.504 18.251 241.758 Lucro bsico por ao (R$) 0,62 0,41
2018 61.591 15.977 94.754 37.152 3.302 212.776
2016 2015
2019 57.810 14.387 85.873 37.727 3.558 199.355
2020 53.983 12.916 77.595 37.954 3.068 185.516
Lucro atribuvel aos acionistas da Companhia 379.227 248.889
2021 ou posterior 529.714 91.519 564.882 573.736 22.589 1.782.440
Lucro usado para determinar o lucro diludo por ao 379.227 248.889
Duration (em anos) 13,03 9,47 9,85 17,73 5,9 n.a.
Quantidade mdia ponderada de aes ordinrias emitidas - milhares 611.191 608.088
Apresentamos abaixo a anlise de sensibilidade da avaliao atuarial: Quantidade mdia ponderada de aes ordinrias para o lucro diludo
Valor final com acrscimo de 1% por ao
- - milhares 611.191 608.088
Custo Custo Valor presente Lucro diludo por ao (R$) 0,62 0,41
do servio dos juros da obrigao
c) Dividendos propostos

Prece I 7.079 77.466 (557.217) O Estatuto Social da Companhia prev a distribuio de dividendos mnimos obrigatrios em consonncia com a legislao societria na
ordem de 25% do lucro lquido remanescente, aps a constituio da reserva legal. Em 31 de dezembro de 2016 e 2015, a Administrao
Prece II 101 15.425 (33.846) props a destinao do lucro calculado como segue:
Prece III 6 90 (32)
Prece CV 30 94.152 (884.638)
CAC 11.578 72.572 (795.768) 2016 2015
Prmio de aposentadoria 2.217 4.684 (52.600)
21.010 264.388 (2.324.102) Lucro lquido do exerccio 379.227 248.889
Reserva legal - 5% (18.961) (12.444)
Valor final com decrscimo de 1% 360.266 236.445
Custo Custo Valor presente
do servio dos juros da obrigao Dividendos mnimos obrigatrios - 25% 90.067 59.111

Prece I 8.849 75.476 (427.673) Quantidade de aes ordinrias 611.191 608.088


Prece II 116 15.425 (13.222)
Prece III 19 76 (5) Dividendos por ao R$ 0,15 R$ 0,10
Prece CV 31 88.823 (760.081)
CAC 15.599 74.439 (635.196)
d) Reserva de capital
Prmio de aposentadoria 2.487 4.189 (48.730)
27.102 258.428 (1.884.907) constituda de valores aportados na Companhia a fundo perdido, originrios de programas sociais da Unio Federal que destinam recursos para o
setor de saneamento. O saldo da reserva em 31 de dezembro de 2016 e 2015 composto de R$2.037 de doaes de redes de guas de esgoto,
Efeito com acrscimo de 1% na VCMH R$3.869 do Programa Habitar Brasil e R$8.058 do programa Ao Social de Saneamento, compondo um total de R$13.964.
Custo Custo Valor presente e) Reserva legal
do servio dos juros da obrigao
constituda pela alocao de 5% do lucro lquido do exerccio at o limite de 20% do capital social sendo que a Companhia poder deixar de
constituir a reserva legal no exerccio em que o saldo dessa reserva, acrescido do montante das reservas de capital, exceder 30% do capital social,
CAC 15.683 83.043 (632.131)
conforme previsto no artigo n 193 da Lei Federal n 6.404/1976. A reserva legal tem por finalidade assegurar a integridade do capital social e somente
15.683 83.043 (632.131)
poder ser utilizada para compensar prejuzos ou aumentar o capital. Em 31 de dezembro de 2016 o saldo da reserva legal de R$77.146 (R$58.186
em 2015).
Efeito com decrscimo de 1% na VCMH
f) Outros resultados abrangentes
Custo Valor presente
do servio Custo dos juros da obrigao A movimentao composta pelo saldo da reserva de reavaliao, lquido das realizaes do exerccio que em 2016 foram de R$128.004
(R$152.434 em 2015), e pelos ganhos lquidos atuariais que em 2016 foram de R$169.410 (perda lquida de R$82.475 em 2015), sendo ambos os
CAC 12.010 67.520 (780.880) saldos lquidos de imposto de renda e contribuio social diferidos.
12.010 67.520 (780.880) g) Reserva de reteno de lucros

Premissas atuariais destinada aplicao em investimentos previstos em oramento de capital, principalmente nas atividades relacionadas distribuio de gua e
esgoto, em conformidade com o artigo n 196 da Lei Federal n 6.404/1976.
As principais premissas atuariais utilizadas nos clculos das provises dos planos: Prece, CAC e Prmio de Aposentadoria em 31 de dezembro de Na proposta de destinao do resultado do exerccio findo em 31 de dezembro de 2016 est prevista uma reteno de lucros, no montante de
2016 so as seguintes:
R$398.202 (R$329.766 em 2015), a ser deliberado em Assembleia Geral de Acionistas que ocorrer em 29 de abril de 2016.
Plano de 23. Receita operacional lquida
Plano de benefcio - Prece assistncia Prmio de
Hipteses econmicas I II III CV mdicas aposentadoria A reconciliao entre a receita bruta e a receita lquida como segue:

Taxa de desconto ao ano - % 5,66 5,71 5,96 5,72 5,68 5,91 2016 2015
Taxa de retorno de ativos 5,66 5,71 5,96 5,72 5,68 5,91
Crescimento salarial - % 2,35 2,35 2,04 2,61 2,00 2,35 Servios de distribuio de gua 3.108.021 2.967.629
Inflao - % 4,50 4,50 4,50 4,51 4,50 4,50 Servios de coleta e tratamento de esgoto 1.618.612 1.507.818
Fator de pico - %
Receita bruta de servios 4.726.633 4.475.447
Fator capacidade - % 98,00 98,00 98,00 98,00 98,00 98,00
Tributos sobre faturamento (445.283) (418.140)
Aging Factor - % n.a. n.a. n.a. n.a. 1,50 n.a.
4.281.350 4.057.307
Plano de benefcio - Prece
Hipteses demogrficas I II III CV 24. Custo dos servios prestados e despesas operacionais
Tbua de mortalidade AT -83 IAM Basic AT -83 IAM Basic AT -83 IAM Basic AT -83 IAM Basic
a) Custo dos servios prestados
Male Male Male Male
Tbua de mortalidade de
WINKLEVOSS WINKLEVOSS WINKLEVOSS WINKLEVOSS
invlidos 2016 2015
Tbua de entrada de invalidez MULLER MULLER IAPB 57 FRACA ALVARO VINDAS
Rotatividade 1,00 1,00 1,00 1,00 Custos com pessoal (821.073) (611.725)
Composio familiar - ativos 90% casados com 90% casados com 90% casados com 90% casados com Custos com servios de terceiros (608.580) (609.397)
4 anos de diferena 4 anos de diferena 4 anos de diferena 4 anos de diferena Custos com depreciao e amortizao (Notas 12 e 13) (286.171) (287.163)
Composio familiar Custos com material (97.179) (79.954)
Famlia Real Famlia Real - Famlia Real Crditos de Pasep e COFINS sobre depreciao 4.321 4.296
assistidos (*)
Inflao Mdica Outras (8.181) (2.849)
n.a. n.a. n.a. n.a. (1.816.863) (1.586.792)
(*) Exceto no Prece III, em que se utiliza o grupo familiar informado pelo participante na data de concesso do beneficio
48 - Economia - Dirio Comercial - Sexta-feira, 24 de maro de 2017

SECRETARIA DE ESTADO DO AMBIENTE


COMPANHIA ESTADUAL DE GUAS E ESGOTOS - CEDAE
CNPJ/MF n. 33.352.394/0001-04 COMPANHIA ABERTA Inscrio Estadual: 84.780.707
www.cedae.com.br NIRE n. 33.3.000.8797-4

b) Despesas comerciais 2016 2015

2016 2015 Outras despesas operacionais


Constituio de proviso para contingncias e passivos fiscais,
Constituio de proviso para crditos de liquidao duvidosa,
lquida (Nota 17(b)) (417.135) (376.859)
lquida (Nota 8.4) (737.294) (757.258)
Constituio de passivo atuarial, lquida (Nota 20) (230.188) (259.369)
Despesas com servios de terceiros (103.561) (9.314)
Constituio de proviso para perda de ativos, lquida (1.144) (1.363)
Despesas com pessoal (27.145) (57.615)
Outras (33.199) (18.848)
Despesas com material (6.551) (18)
(681.666) (656.439)
Outras (422) (385)
(558.482) (610.089)
(874.973) (824.590)
27. Seguros
c) Despesas gerais e administrativas
A Companhia possui um programa de gerenciamento de riscos com o objetivo de delimit-los, contratando no mercado coberturas compatveis com o
2016 2015 seu porte e operao. As coberturas foram contratadas por montantes considerados suficientes pela Administrao para cobrir eventuais sinistros,
Despesas com pessoal (207.282) (270.214) considerando a natureza da sua atividade, os riscos envolvidos em suas operaes e a orientao de seus consultores de seguros.
Despesas com servios de terceiros (148.904) (122.823) Em 31 de dezembro de 2016 e 2015, a Companhia apresentava as seguintes principais aplices de seguro contratadas com terceiros e importncias
Despesas com material (6.903) (9.850) seguradas:
Outras (42.864) (28.605)
(405.953) (431.492)
Data vigncia
25. Resultado financeiro Riscos De At 2016 2015
a) Despesas financeiras Responsabilidade civil geral 30/10/2016 28/04/2017 20.000 20.000
Riscos operacionais (imveis)
2016 2015 Danos materiais 12/09/2016 12/09/2017 150.182 155.265
Juros e variaes monetrias sobre emprstimos e financiamentos (155.744) (178.071) Lucros cessantes - - - 3.555
Juros passivos e sobre parcelamentos tributrios (47.318) (148.350)
Multas, juros e acrscimos moratrios sobre pagamento em atraso das
obrigaes tributrias (706) (311)
Outras (63) (3.968) Jorge Luiz Ferreira Briard
(203.831) (330.700) Diretor Presidente

b) Receitas financeiras
Helio Cabral Moreira Marco Antnio Feij Abreu Humberto de Mello Filho
2016 2015 Diretor administrativo Financeiro Diretor de Projetos Estratgicos Diretor de Engenharia
e de Relaes com Investidores
Atualizao monetria 155.030 107.822
Rendimentos de aplicaes financeiras (Nota 7) 22.857 32.650
Juros auferidos 16.066 16.436
Multas por impontualidade 15.987 12.726 Edes Fernandes de Oliveira Heleno Silva de Souza
Descontos obtidos e bonificaes 1.642 675 Diretor de Produo e Grande Operao Diretor de Distribuio e Comercializao do Interior
211.582 170.309

26. Outras despesas operacionais, lquidas


Marcello Barcellos Motta Marcus Roger Meireles Martins da Costa
Diretor de Distribuio e Comercializao Metropolitana Diretor de Gesto de Pessoas
Outras receitas operacionais 2016 2015
Recuperao de despesa e receita fiscais 52.929 23.147
Recuperao de despesas judiciais 40.159 -
Anistia Refis do IV - 13.305 Renato Ferreira Coelho
Demais receitas operacionais 28.116 8.042 Assessor de Contabilidade
Reverso de provises 1.980 1.856 Contador - CRC-RJ 089799/O-3

PARECER DO CONSELHO FISCAL CEDAE N 001/2017

Senhores Acionistas,

1. O Conselho Fiscal da Companhia Estadual de guas e Esgotos CEDAE, no exerccio de suas funes legais e estatutrias, em reunio realizada nesta data, examinou o Relatrio da Administrao, as Demonstraes Contbeis referentes ao exerccio social findo em 31 de dezembro de 2016.

2. Os exames foram efetuados, com base nas informaes e esclarecimentos da auditoria externa e nos trabalhos, entrevistas e acompanhamentos realizados ao longo do exerccio, e ainda, no parecer da ERNST & YOUNG Auditores Independentes S.S., datado de 22 de maro de 2017. O referido Relatrio da
Administrao e Demonstraes Contbeis do exerccio social findo em 31 de dezembro de 2016 apresentam, adequadamente, em todos os seus aspectos relevantes, a posio patrimonial e financeira da companhia.

3. Adicionalmente, destacamos que, conforme acompanhamento efetuado por este Conselho Fiscal ao longo do ano de 2016, verificamos sensvel melhora nos controles internos da Companhia. No entanto, entendemos que tais controles podem ser disseminados por todas as reas da Empresa. Desta forma,
entendemos que tal ao deva ser intensificada.

4. Diante do exposto, este Conselho Fiscal aprova as contas da Companhia e opina no sentido de que o Relatrio da Administrao e as Demonstraes Contbeis, do exerccio findo em 31 de dezembro de 2016, esto em condies de serem apreciados pelos acionistas na Assembleia Geral Ordinria.

Rio de Janeiro, 22 de maro de 2017.


JAELIR GONALVES RANGEL LEITE ANDREA RIECHERT SENKO FRANCISCO PEREIRA IGLESIAS JOS YOCHIMY ARAKAKI
Presidente do Conselho Fiscal Membro do Conselho Fiscal Membro do Conselho Fiscal Membro do Conselho Fiscal
CPF: 708.411.877-20 CPF: 008.946.177-02 CPF: 795.915.157-15 CPF: 027.697.357-72

RESUMO DO RELATRIO DO COMIT DE AUDITORIA

De acordo com o disposto em seu Regimento Interno, aprovado pelo Conselho de Administrao da CEDAE, o Comit de Auditoria reuniu-se mensalmente no curso do ano de 2016, mantendo como foco principal a avaliao dos trabalhos das Auditorias Interna e Externa; o acompanhamento da
elaborao das Demonstraes Financeiras; e, o assessoramento Administrao da CEDAE com destaque aos seguintes temas:
Reorganizao da rea de Governana Corporativa, compreendendo a Auditoria Interna, os Controles Internos e Compliance;
Implementao de rea especfica para Recursos Humanos;
Identificao e adoo de melhorias na rea de sistemas;
Avaliao da adequao das provises para inadimplncias e para contingncias; e,
Adequao dos processos de Controladoria, Oramentos, Controles e Avaliaes de Desempenhos.
Fundamentado nas constataes obtidas nas reunies mensais realizadas, inclusive at o ms de maro de 2017, e no relatrio apresentado pela EY ERNST YOUNG, empresa de auditoria independente responsvel pela avaliao dos procedimentos contbeis adotados na elaborao das Demonstraes
Financeiras da CEDAE, bem como, dos controles internos institudos na Organizao; considerando que os trabalhos de auditoria tiveram abrangncia considerada suficiente para avaliar com segurana a qualidade e a transparncia das referidas demonstraes, o Comit de Auditoria prope ao Conselho de
Administrao da Companhia Estadual de guas e Esgotos CEDAE a aprovao das Demonstraes Financeiras levantadas pela Companhia em 31 de dezembro de 2016.
Rio de Janeiro, 22 de maro de 2017

Antnio Miguel Fernandes Joo Aldemir Dornelles Roberto P. Dias Garcia

DELIBERAO N. 001/2017

Senhores Acionistas,

O Conselho de Administrao da Companhia Estadual de guas e Esgotos CEDAE, no exerccio de suas funes legais e estatutrias, aps apreciar o Relatrio da Administrao, as Demonstraes Contbeis e as Notas Explicativas relativas ao exerccio social
encerrado em 31 de dezembro de 2016, bem como os Relatrios da Auditoria Externa EY, do Comit de Auditoria, o Parecer do Conselho Fiscal da Companhia e, ainda, o Balano Social de 2016, manifesta-se de acordo com os referidos documentos e considera que a
matria examinada traduz, com propriedade, a Posio Patrimonial da CEDAE no Exerccio de 2016 e, por seus Membros abaixo assinados, delibera que as mesmas esto em condies de serem encaminhadas Assembleia Geral Ordinria.

Rio de Janeiro, 22 de maro de 2017.

Marco Antonio Vaz Capute Jorge Luiz Ferreira Briard


Presidente Vice-Presidente
Helio Cabral Moreira Icaro Moreno Junior Antoine Azevedo Lousao Guilherme Franco Fernandes Paulo Roberto Ribeiro Pinto Paulo Cezar Saldanha da Gama Ripper Nogueira
Membro Membro Membro Membro Membro Membro

RELATRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAES FINANCEIRAS

Aos
valor adicionado foram adequadamente elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critrios definidos nesse
Conselheiros, Administradores e Acionistas da
Companhia Estadual de guas e Esgotos - CEDAE Pronunciamento Tcnico e so consistentes em relao s demonstraes financeiras tomadas em conjunto.
Rio de Janeiro-RJ Outras informaes que acompanham as demonstraes financeiras e o relatrio do auditor
Opinio A Administraoda Companhia responsvel por essas outras informaes que compreendem o Relatrio da Administrao.
Examinamos as demonstraes financeiras da Companhia Estadual de guas e Esgotos - CEDAE (Companhia), que Nossa opinio sobre as demonstraes financeiras no abrange o Relatrio da Administrao e no expressamos qualquer forma
compreendem o balano patrimonial em 31 de dezembro de 2016 e as respectivas demonstraes do resultado, do resultado de concluso de auditoria sobre esse relatrio.
Em conexo com a auditoria das demonstraes financeiras, nossa responsabilidade a de ler o Relatrio da Administrao e, ao
abrangente, das mutaes do patrimnio lquido e dos fluxos de caixa para o exerccio findo nessa data, bem como as
faz-lo, considerar se esse relatrio est, de forma relevante, inconsistente com as demonstraes financeiras ou com o nosso
correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais polticas contbeis.
Em nossa opinio, as demonstraes financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho
posio patrimonial e financeira da Companhia Estadual de guas e Esgotos - CEDAE em 31 de dezembro de 2016, o desempenho de realizado, concluirmos que h distoro relevante no Relatrio da Administrao, somos requeridos a comunicar esse fato. No
temos nada a relatar a este respeito.
suas operaes e os seus fluxos de caixa para o exerccio findo nessa data, de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil.
Responsabilidades da Administrao e da governana pelas demonstraes financeiras
Base para opinio
A Administrao responsvel pela elaborao e adequada apresentao das demonstraes financeiras de acordo com as
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em
prticas contbeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessrios para permitir a elaborao de
conformidade com tais normas, esto descritas na seo a seguir, intitulada Responsabilidades do auditor pela auditoria das
demonstraes financeiras livres de distoro relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
demonstraes financeiras. Somos independentes em relao Companhia, de acordo com os princpios ticos relevantes
Na elaborao das demonstraes financeiras, a Administrao responsvel pela avaliao da capacidade de a Companhia
previstos no Cdigo de tica Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade,
continuar operando, divulgando, quando aplicvel, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa
e cumprimos com as demais responsabilidades ticas de acordo com essas normas.
base contbil na elaborao das demonstraes financeiras, a no ser que a Administrao pretenda liquidar a Companhia ou
Acreditamos que a evidncia de auditoria obtida suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinio.
Principais assuntos de auditoria cessar suas operaes, ou no tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operaes.
Principais assuntos de auditoria so aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais significativos em nossa auditoria Os responsveis pela governana da Companhia so aqueles com responsabilidade pela superviso do processo de elaborao
do exerccio corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstraes financeiras como um todo das demonstraes financeiras.
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstraes financeiras
e na formao de nossa opinio sobre essas demonstraes financeiras e, portanto, no expressamos uma opinio separada sobre
Nossos objetivos so obter segurana razovel de que as demonstraes financeiras, tomadas em conjunto, esto livres de
esses assuntos.
distoro relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatrio de auditoria contendo nossa opinio.
Mensurao do passivo atuarial
Em 31 de dezembro de 2016, as obrigaes atuariais da Companhia incluem os planos de previdncia complementar Prece I, Prece Segurana razovel um alto nvel de segurana, mas no uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas
II, Prece III, Prece CV e o plano de assistncia mdica Caixa de Assistncia dos Servidores - CAC e prmio de aposentadoria, brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distores relevantes existentes. As distores podem ser
conforme divulgado na nota explicativa no 20, e totalizam R$ 2.122.154 mil. decorrentes de fraude ou erro e so consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro
O monitoramento deste assunto foi considerado significativo para nossa auditoria, porque o processo de mensurao deste passivo de uma perspectiva razovel, as decises econmicas dos usurios tomadas com base nas referidas demonstraes financeiras.
complexo e envolve um alto grau de subjetividade que baseado em clculos atuariais, que utilizam diversas premissas tais como; Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento
taxa de desconto, a taxa de retorno esperada sobre os ativos de fundo de penso; aumentos salariais futuros, tbuas de mortalidade profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Alm disso:
Identificamos e avaliamos os riscos de distoro relevante nas demonstraes financeiras, independentemente se causada por
e aumentos futuros de benefcios de aposentadorias e penses. A obrigao de benefcio definido altamente sensvel a mudanas
fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidncia de
nessas premissas.
Nossos procedimentos de auditoria incluram, entre outros, o uso de profissionais especializados para nos auxiliar na avaliao das auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinio. O risco de no deteco de distoro relevante resultante de
premissas e metodologias usadas pela Companhia, em particular aquelas relacionadas s estimativas taxa de desconto e hipteses fraude maior do que o proveniente de erro, j que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio,
biomtricas e demogrficas. Adicionalmente verificamos: (i) avaliao da exatido e integridade das informaes utilizadas nos falsificao, omisso ou representaes falsas intencionais.
clculos; e (ii) realizao de clculo independente.  Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria
Proviso para risco de crdito apropriados s circunstncias, mas no com o objetivo de expressarmos opinio sobre a eficcia dos controles internos da
Em 31 de dezembro de 2016, a proviso para risco de crdito totaliza R$ 11.152.684 mil, dos quais R$ 737.294 mil representam o Companhia.
o
incremento da proviso em 2016 tendo coo contrapartida o resultado do exerccio, conforme divulgado na nota explicativa n 8.4.  Avaliamos a adequao das polticas contbeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contbeis e respectivas divulgaes
O monitoramento deste assunto foi considerado significativo para nossa auditoria pois o volume dos montantes provisionados feitas pela Administrao.
possui grande relevncia. Adicionalmente, a avaliao do risco de perda nas contas e a mensurao da correspondente proviso  Conclumos sobre a adequao do uso, pela Administrao, da base contbil de continuidade operacional e, com base nas
um processo que envolve um elevado grau de subjetividade envolvendo diversos fatores tais como idade de saldos vencidos e no evidncias de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relao a eventos ou condies que possam levantar dvida
pagos e histrico de inadimplncia de clientes. significativa em relao capacidade de continuidade operacional da Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante,
Nossos procedimentos de auditoria incluram, entre outros, a anlise do histrico de inadimplncia; teste dos saldos a receber por devemos chamar ateno em nosso relatrio de auditoria para as respectivas divulgaes nas demonstraes financeiras ou
idade de vencimento e anlise de recebimentos subsequentes dos saldos vencidos e o reclculo da proviso para riscos de crdito, incluir modificao em nossa opinio, se as divulgaes forem inadequadas. Nossas concluses esto fundamentadas nas
efetuada pela Administrao da Companhia. evidncias de auditoria obtidas at a data de nosso relatrio. Todavia, eventos ou condies futuras podem levar a Companhia a
Mensurao da proviso para contingncias no mais se manter em continuidade operacional.
Em 31 de dezembro de 2016, a Companhia parte em diversos processos administrativos e judiciais quantificados em R$ 3.902.873  Avaliamos a apresentao geral, a estrutura e o contedo das demonstraes financeiras, inclusive as divulgaes e se as
mil, dos quais R$ 2.309.863 mil esto registrados na rubrica proviso para contingncias em funo da sua probabilidade provvel demonstraes financeiras representam as correspondentes transaes e os eventos de maneira compatvel com o objetivo de
de perda (R$ 1.593.010 mil representam causas com prognstico de perda possvel e remoto), como definido pela Administrao e apresentao adequada.
seus consultores legais conforme divulgado na nota explicativa no 17, incluindo a divulgao dos casos cuja probabilidade de perda  Comunicamo-nos com os responsveis pela governana a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da poca da
seja possvel. auditoria e das constataes significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficincias significativas nos controles internos
O monitoramento deste assunto foi considerado significativo para nossa auditoria pois a mensurao do passivo relacionado as que identificamos durante nossos trabalhos.
provises para contingncias a ser reconhecido e divulgado envolve um alto grau de julgamento profissional relacionado a Fornecemos tambm aos responsveis pela governana declarao de que cumprimos com as exigncias ticas relevantes,
determinao da probabilidade de perda e ao valor do risco relacionado as demandas, que podem ser de natureza tributria, cvel, incluindo os requisitos aplicveis de independncia, e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam
trabalhista, previdencirio e ambiental. afetar, consideravelmente, nossa independncia, incluindo, quando aplicvel, as respectivas salvaguardas.
Nossos procedimentos de auditoria incluram, entre outros, a circularizao aos advogados (quanto aos valores e prognsticos de Dos assuntos que foram objeto de comunicao com os responsveis pela governana, determinamos aqueles que foram
perda das demandas envolvendo a Companhia); o confronto das informaes resultantes do processo de circularizao com considerados como mais significativos na auditoria das demonstraes financeiras do exerccio corrente e que, dessa maneira,
aquelas registradas pela Companhia; a obteno de representaes formais do departamento jurdico da Companhia e da constituem os principais assuntos de auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatrio de auditoria, a menos que lei ou
Administrao. Nossos procedimentos incluram tambm a utilizao de profissionais especializados em tributos para nos auxiliar regulamento tenha proibido divulgao pblica do assunto, ou quando, em circunstncias extremamente raras, determinarmos que
na reviso dos prognsticos de perda e valores correspondentes as causas de maior risco e complexidade. o assunto no deve ser comunicado em nosso relatrio porque as consequncias adversas de tal comunicao podem, dentro de
Outros assuntos uma perspectiva razovel, superar os benefcios da comunicao para o interesse pblico.
Demonstraes do valor adicionado
As demonstraes do valor adicionado (DVA) referentes ao exerccio findo em 31 de dezembro de 2016, elaboradas sob a
responsabilidade da Administrao da Companhia, cuja apresentao requerida pela legislao societria brasileira para Rio de Janeiro, 22 de maro de 2017.
companhias abertas, foram submetidas a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstraes
financeiras da Companhia. Para a formao de nossa opinio, avaliamos se essas demonstraes esto conciliadas com as
ERNST & YOUNG
demonstraes financeiras e registros contbeis, conforme aplicvel, e se a sua forma e contedo esto de acordo com os critrios Auditores Independentes S.S. Glucio Dutra da Silva
definidos no Pronunciamento Tcnico CPC 09 - Demonstrao do Valor Adicionado. Em nossa opinio, essas demonstraes do CRC-2SP015199/F-6 Contador CRC-1RJ090174/O-4
Sexta-feira, 24 de maro de 2017 - Dirio Comercial - Economia - 49

SECRETARIA DE ESTADO DO AMBIENTE


COMPANHIA ESTADUAL DE GUAS E ESGOTOS - CEDAE
CNPJ/MF n. 33.352.394/0001-04 COMPANHIA ABERTA Inscrio Estadual: 84.780.707
www.cedae.com.br NIRE n. 33.3.000.8797-4

BALANO SOCIAL ANUAL - 2016 pessoal, oferecendo aos jovens estudantes, a oportunidade de insero ao mercado de trabalho e extensivas aos dependentes, auxlio creche, auxlio dependente qumicos, auxlio portador de
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma. vivncia de situaes profissionais praticadas capazes de enriquecer a carreira profissional do deficincias e outros. O nosso Acordo Coletivo de Trabalho (ACT) foi assinado com as entidades
estagirio. Os benefcios concedidos pela Companhia aos estagirios so bolsa-auxlio, auxlio- sindicais em 01 de setembro de 2016 para o binio 2016/2018 e concedeu reajuste salarial de 4,8% a
Responsabilidade Social e Ambiental refeio, auxlio-transporte e seguro de vida e eles exercem suas atividades laborais nas reas partir de maio de 2016 e 4,8% a partir de janeiro de 2017, com reflexo tambm no aumento da cesta
CEDAE: Empresa que produz sade e promove a melhoria da qualidade de vida do cidado fluminense. administrativas, operacional e gerencial da Companhia. bsica, auxlio alimentao e demais benefcios
MENSAGEM DA ADMINISTRAO: 2.3.3 Bolsas de Estudos 2.7 Coibio de prticas discriminatrias
Este ano foi de muito trabalho duro e rduo, face a toda conjuntura que vivemos, em especial, em nosso Os nossos colaboradores recebem bolsas de estudos para utilizao em instituies de ensinos de A Companhia por meio de sua rea de recursos humanos da Diretoria de Gesto de Pessoas DH,
Estado; apesar disso, com inmeras obras nos sistemas de gua e esgoto, em especial as obras de inquestionvel reputao, podendo ser utilizadas tambm pelos seus dependentes, para os cursos desenvolve campanhas de conscientizao e orientao destinadas aos colaboradores e aos
aumento e melhoria da oferta de gua para a zona oeste e baixada fluminense, que ocorreram dentro do ensino fundamental, mdio ou mdio profissionalizante. Em 2016 foram contempladas com as gerentes, sobre temas como o assdio moral, o assdio sexual e outras formas de discriminao de
da agenda da Companhia para o ano de 2016, conseguimos superar os obstculos e podemos dizer bolsas 40 colaboradores e 129 dependentes totalizando 169 bolsas de estudos concedidas, com sexo, raa, religio ou ideologia poltica, com o objetivo de prevenir a ocorrncia de tais distores e
que o nosso desempenho foi extremamente positivo, pois, os planos de investimento em valor unitrio da bolsa de at R$ 560,00. coibir atos e posturas discriminatrias nos ambientes de trabalho e na sociedade de forma geral.
abastecimento de gua implantados ao longo de dcadas, no vinham conseguindo acompanhar o 2.3.4 Instrutoria Interna 3 Meio Ambiente
crescimento destas regies, apesar do crescimento nestas localidades sempre se darem de forma
desordenada e sem o devido planejamento no que se refere ao uso adequado do solo, o que sempre O propsito da instrutria o de possibilitar a transferncia dos conhecimentos obtidos pelos nossos 3.1 Reutilizao da gua
prejudica aes em saneamento bsico. colaboradores instrutores ao longo de suas carreiras profissionais e resgatar e valorizar o capital
Neste final de perodo, quando refletimos sobre o tempo passado e os trabalhos realizados em uma intelectual interno. A companhia sempre estimula essa prtica e utiliza a sua Universidade Neste perodo foram produzidos nas nossas Estaes de Tratamento de Esgoto da Penha ETE
empresa do porte da nossa, muito importante estabelecermos o inventrio de tudo que produzimos e Corporativa - UniverCedae para a efetivao dessas atividades. No decorrer de 2016 o projeto teve Penha e ETE Barra mais de 88.782 m de gua de reuso, sendo 11.750 m utilizados internamente
que geraram resultados positivos, pois isso nos dar a base para tomada de decises futuras, em uma adeso de 14 instrutores que realizaram 693 horas/aulas nas mais diversas reas da para diluies de polimeros, lavagem de centrifugas e ruas nos ptios internos das estaes,
busca do crescimento. Companhia. liberando assim a gua potvel para usos mais nobres, e 77.030 m disponibilizados para rgos
Caminhando juntos e vendo que estamos na orientao correta, saberemos perseguir a cada dia as externos nos pontos de abastecimento para a Companhia de Limpeza Urbana COMLURB, para
2.4 Segurana do Trabalho utilizao de lavagem de vias pblicas e para a Fundao Parques e Jardim para uso nos servios de
melhorias que precisamos implementar, e somente engajados e integrados neste projeto de regar jardins pblicos. A Companhia vem estimulando seus clientes industriais a utilizarem gua de
crescimento, que seremos, continuamente melhores e mais eficientes no objetivo de servir ao povo O setor de segurana do trabalho, tem por objetivo prevenir e minimizar os riscos de acidentes nos reuso. A nossa Estao de Tratamento de guas Cinzas ETAC instalada no prdio sede da
do Estado do Rio de Janeiro, e com isso recebermos o reconhecimento da sociedade. ambientes de trabalho, em nossas unidades operacionais e administrativas, objetivando o Companhia, possibilitou o reaproveitamento de 1.631 m de gua de pias, lavatrios, ar
E, mesmo neste contexto de crises e dificuldades que nosso Pas e nosso Estado atravessam, a crescimento e o aprimoramento das aes visando a eficcia da Gesto de Segurana e Sade no condicionado e guas pluviais captadas das chuvas, todas reutilizadas nos sistemas de descargas
Companhia deu continuidade aos seus programas socioambientais. O nosso projeto de mbito da Companhia. Para conseguir resultados positivo o nosso setor de Engenharia de sanitrias e ainda para regar jardins a volta do prdio.
reflorestamento de matas ciliares j rendeu Companhia a certificao de participante do dia C Segurana do Trabalho realizou neste perodo 2.843 inspees de segurana em diversas unidades
(carbono zero) como empresa que mais plantou mudas de espcies nativas da Mata Atlntica no da Companhia, 152 Relatrios de Inspees de Segurana (RIS), 375 treinamentos nas mais 3.2 Outorga de Direito de Uso dos Recursos Hdricos e Licena Ambiental
Estado do Rio de Janeiro, reconhecimento que veio do renomado Instituto Terra de Preservao variadas reas, seja preveno e combate a incndio, prticas seguras no ambiente de trabalho,
espao confinado e dilogos de segurana. Foram realizados ainda 145 mapas de riscos essenciais Preocupada sempre com as questes do meio ambiente, a Companhia efetuou pedidos de
Ambiental, sendo modelo para alunos da Universidade Federal Rural do Rio de Janeiro - UFRRJ. Este licenciamento ambiental e solicitao de outorga de direito de uso dos recursos hdricos. Foi
para que o trabalhador tenha conhecimento dos riscos a que est exposto, 277 Programas de
projeto nos traz muito orgulho, porque criou razes e se espalhou pelas escolas, estabelecendo uma Preveno de Riscos Ambientais (PPRA). A Companhia operou neste perodo com 53 Comisso requerido em 2016 o total de 43 licenas ambientais junto aos rgos Federal, Estadual e Municipais
participao intensa de estudantes da rede pblica, que funcionam como multiplicadores de Interna de Preveno de Acidentes CIPA's e foram realizadas 6 SIPAT's Semana Interna de e requereu tambm 6 autorizaes de supresso vegetal, assim como, 31 licenas relacionadas a
informaes sobre o meio ambiente. Preveno de Acidentes. No decorrer de 2016 ocorreram 186 acidentes de trabalhos sendo 120 recursos hdricos, sendo 17 outorgas e permisses de uso de gua de captao, 09 outorgas
O Replantando Vidas, um projeto que, alm da preservao ambiental, incentiva a insero social tpicos, 35 de trajeto e 31 de doenas ocupacionais, todos sem acontecimento de bito. de lanamento de efluentes, 03 autorizaes de perfurao de poos e 02 de aprovao de projeto
dos nossos colaboradores apenados do sistema prisional, que recebem treinamento e oportunidade de hdrico e autorizao de interveno para travessias de adutoras. Neste mesmo perodo, a
resgate pelo mercado de trabalho. A ressocializao por meio de prticas ambientais rende frutos, pois 2.5 Benefcios Companhia recebeu 27 licenas ambientais, 06 autorizaes de supresso vegetal, 14 licenas
a maioria dos apenados no voltam a reincidir na criminalidade. relacionadas a recursos hdricos. Sendo 12 outorgas e permisses de uso de gua de captao, 01
Outro orgulho da nossa Companhia, o nosso projeto ambiental, que conta com a participao de 2.5.1 Sade e Assistncia Mdica (uma) outorga de lanamento de efluentes e 01 (uma) autorizao de perfurao de poos.
crianas e jovens no replantio de matas ciliares; isto, somado as visitaes educativas s estaes de
A Companhia oferece assistncia mdica objetivando promover o atendimento das necessidade 3.3 Replantio de mudas nativas s margens dos Rios Guandu e Macacu
tratamento de gua e de esgotos, com a presena constante de professores e estudantes que passam dos nossos colaboradores e de seus dependentes. Para isso, mantm juntamente com os
a conhecer o processo de produo nos viveiros de mudas, e a forma como produzimos gua de colaboradores participantes, a Caixa de Previdncia dos Servidores da Cedae-CAC, constituda na Na bacia hidrogrfica do Rio Guandu, foi realizado em 2016 pelos apenados do Programa
qualidade e lidamos com o tratamento de esgotos para no permitimos a degradao da natureza, so modalidade plano de sade de autogesto, que em 2016 proporcionou cobertura para 30.549 Replantando Vida, o plantio de 10.820 mudas florestais nas reas do Municpio de Queimados,
a melhor resposta de como a Companhia lida com as questes ambientais. colaboradores ativos, aposentados e dependentes. Alm dessas atividades, a CAC mantm inclusive na Mata Ciliar do Rio Guandu. Tambm foram plantadas 525 mudas florestais na rea do
O nosso programa para resgatar o Sistema Lagunar de Jacarepagu teve inicio neste ano e executa alguns programas preventivos de sade voltados para os colaboradores participante do plano, desarenador (separador) da ETA Guandu, como forma de proteo das instalaes. Alm disso,
cerca de 140 vistorias dirias nas sub-bacias das localidades de Freguesia, Gardnia Azul/Anil e conforme mencionado a seguir. foram replantadas 4.859 mudas no Projeto de Recomposio Florestal do Morro Luiz Baratta, no
Jardim Clarice, todas na regio oeste do municpio do Rio de Janeiro. O servio realizado por 32 Pelo Programa de Sade Ocupacional (PROSAO) foi realizado 3.041 exame clnicos peridicos bairro de Campo Grande/RJ, alm disso, as respectivas reas esto recebendo as devidas
estagirios do curso tcnico em edificaes e outros 4 do curso de engenharia ambiental, e vem anuais, 2.440 ultrassonografia da prstata, 350 ultrassonografia de mamas, alm de outros. O manutenes, garantindo o sucesso do reflorestamento. Atravs de parcerias com outras
rendendo frutos com a recuperao de esgotos que eram lanados de forma irregular, e que graas a Programa de Atendimento Domiciliar- PAD atendeu 87 colaboradores, o Projeto de Controle de instituies, foram disponibilizadas para plantio um total de 30.572 mudas florestais, abrangendo seis
Presso Arterial- PHA e o Projeto de Controle do Diabetes tiveram a participao de 392 municpios na bacia hidrogrfica. Visando aumentar a contribuio para a restaurao florestal na
este trabalho , hoje , so lanados no sistema formal de esgotamento sanitrio das redes da CEDAE. colaboradores. Neste perodo foi mantido o Programa de reeducao alimentar (REEDUCAR) que Bacia do Rio Paraba do Sul, foram disponibilizadas para instituies parceiras e produtores rurais
No mbito das aes sociais realizamos vrias atividades internas e externas que juntamente com as atendeu 30 colaboradores e foi ainda realizado campanha de vacinao contra a gripe que atendeu 48.891 mudas florestais para plantio. As aes abrangeram desde o mdio Paraba, at municpios
de meio ambiente apresentamos para conhecimento geral na sequncia e no contedo do balano 4.060 colaboradores. do baixo Paraba, como Miracema e Itaocara. Essas parcerias so muito importantes, visto a
social ora apresentado. limitao logstica da mo de obra apenada do programa, que no pode trabalhar em um raio muito
extenso do local onde cumpre sua pena. Foram consolidadas importantes parcerias para ampliar a
Jorge Luiz Ferreira Briard atuao da Companhia na restaurao florestal e estreitar os laos com instituies e indivduos que
Presidente 2.5.2 Auxlio Creche e Pr-Escolar compartilham com as premissas de recuperao ambiental das reas prioritrias para melhoria da
qualidade e quantidade de gua. Foram organizadas aes conjuntas de plantio em 36 municpios do
Atividades Sociais e Aes Ambientais Realizadas no Exerccio de 2016 A Companhia investiu neste perodo o montante de R$ 2.229 com o auxlio oferecido aos Estado, em que a Companhia apoiou os projetos oferecendo mudas florestais produzidas em seus
colaboradores que possuem filhos com idade mxima de at 6 anos e 11 meses, no valor unitrio viveiros e as instituies parceiras ficaram responsveis pela execuo e manuteno dos plantios.
1.Sociedade limitado de at R$ 607,00 para creche e jardim de infncia. Neste ano receberam o benefcio Como fruto dessas parcerias com prefeituras, ONG's, associaes e moradores dos municpios
303 colaboradores sendo contemplados 323 beneficirios. abrangidos pelas aes e o estreitamento dos relacionamentos com a Companhia, foram plantadas
1.1 Capacitao e Incluso
entre 2015 e 2016 o total de 191.322 mudas florestais. Em nossos viveiros de mudas nativas da Mata
2.5.3 Auxlio Filho Excepcional Atlntica foram produzidas entre 2015 e 2016 a quantidade aproximada de 804.796 mudas. Dando
1.1.1 Projeto Replantando Vida Ressocializao de Detentos
continuidade atividade de coleta de sementes florestais a fim de garantir a qualidade das mudas e
A Companhia oferece verba indenizatria mensal de at R$ 950,00 aos nossos colaboradores aumentar a diversidade das espcies produzidas, neste ano foram coletadas pela equipe da
O projeto consiste em proporcionar a ressocializao e a insero ao mercado de trabalho dos ativos que tiver filho ou dependentes reconhecidos como tal pela previdncia social oficial ou
apenados em regime aberto e semiaberto do sistema prisional do Estado do Rio de Janeiro. Essa mo Companhia sementes de 113 espcies naturais das Mata Atlntica, o que ajudou a manter a produo
tutelados na forma da legislao federal especfica e que necessitam de cuidados especiais. O e elevar a diversidade de espcies em nossos viveiros, que fechamos o ano de 2016 com uma
de obra utilizada em parceria com a Fundao Santa Cabrini utilizada para servios nas tarefas de objetivo do auxlio proporcionar melhoria da qualidade de vida da pessoa com necessidade
operao e manuteno dos nossos sistemas de abastecimento de gua e esgotamento sanitrio, diversidade de 201 espcies. Os nossos tcnicos mantm os seus viveiros de mudas florestais
especiais de qualquer origens, natureza e gravidade e por consequncia apoiar os colaboradores devidamente registrados junto ao Ministrio da Agricultura Pecuria e Abastecimento ( MAPA) onde
assim como nos servios gerais nos setores administrativos, sendo que as mulheres apenadas que possuem casos deste tipo em sua famlia. Neste perodo foram beneficiados 130
trabalham em oficinas de confeco de variadas peas de uniformes para compor os Equipamentos de foram registrados quatro coletores de sementes florestais, sendo dois colaboradores da Companhia
colaboradores, com investimento da ordem de R$ 1.285 para essa ao. e dois apenados do Programa Replantando a Vida. Outra atividade importante desenvolvida nesses
Proteo Individuais (EPI's) sendo produzido em 2016 o total de 13.572 peas de EPI's alm de 7.165
sacos de juta e TNT para acondicionar as plantas florestais produzidas em nossos viveiros de mudas e ltimos anos, foi a consolidao do uso de lodo do esgoto como substrato para produo de mudas
2.5.4 Auxlio Alimentao florestais em nossos viveiros, o que minimizou a dependncia de insumos externos, diminuiu o custo
distribudas a diversos rgos ambientais pblicos e privados. Iniciamos o ano de 2016 com 266
apenados e no decorrer do ano, foram contratados 214 trabalhadores oriundos do crcere o que de produo e proporcionou a melhoria das mudas, alm de ser uma forma mais adequada para a
Esse benefcio concedido aos nossos colaboradores por meio de um Ticket-Refeio por dias disposio sustentvel para este resduo dos esgotos tratados pela Companhia.
resultou em 480 pessoas beneficiadas pelo projeto neste perodo. Existem duas classes de trabalhados em quantidade mxima de 24 tickets sendo o valor mensal de R$ 713,00. A partir desse
remunerao mensal para os trabalhadores apenados, que intitulamos ajudantes e monitores, os perodo a Companhia, por meio de acordo coletivo, passou a conceder o Ticket Caf da Manh
primeiros recebem remunerao de um salrio mnimo regional de R$ 880,00 e os demais em nmero 3.4 Preservao de Recursos Hdricos
tambm por dia trabalhado totalizando R$142,00 por ms, sendo contemplados pelos dois
de vinte, recebem R$ 1.320,00. A companhia tem melhorado a remunerao de alguns outros benefcios todos os colaboradores de nveis fundamental, mdio e superior das reas operacional,
apenados como motivao por seu destaque profissional, assim como daqueles que desenvolvem Os replantios j realizados em anos anteriores nas margens do rio Guandu e Macacu sofreram as
comercial, administrativa e financeira, excluindo do benefcio Caf da Manh os ocupantes das manutenes constantes, garantido assim, o sucesso do reflorestamento. Neste perodo foram
tarefas em nossa oficina de costura, pois possuem qualificao especfica. Todos os apenados funes de cargo de confiana.
recebem tambm auxlio transporte e o auxilio alimentao pelos dias trabalhados. O projeto j replantadas 10.820 mudas em reas de Mata Atlntica do Rio Guandu e 46.928 mudas s margens
2.5.5 Auxlio Transporte do Rio Macacu, com utilizao de mudas produzidas pelo Projeto Replantando Vidas e a utilizao de
proporcionou em funo de final de pena, a contratao pela conceituada Confeco South & Co. de
cinco costureiras do projeto, alm disso a Companhia possui em seus quadros trs colaboradores mo de obra de apenados do regime semiaberto vinculados ao projeto. As reas reflorestadas
De forma opcional o vale transporte para uso nos meios de transportes oficiais do Estado do Rio de localizadas as margens do Rio Macacu, reflorestada pelo Projeto Replantando Vidas no perodo de
concursados oriundos desse projeto. Janeiro Fetranspor, Setransol, Sindpass, de acordo com a legislao federal pertinente a essa 2008 a 2012, foram novamente escolhidas para compor as visitas de campo de alunos de graduao
matria, foi concedido o auxlio nesse perodo a 2.295 colaboradores. e ps-graduao da Universidade Federal Rural do Rio de Janeiro UFRRJ, como modelos de
1.2 Parceria
recuperao de matas ciliares voltados para a preservao de recursos hdricos, indicando assim o
2.5.6 Previdncia Complementar sucesso das aes de reflorestamento praticadas pela Companhia. O Instituto Estadual do Ambiente
1.2.1 Educao Ambiental
INEA o rgo responsvel pelas aes de recuperao de mananciais e rios, bem como,
Com o objetivo de proporcionar aos nossos colaboradores participantes do plano, uma renda reflorestamento de matas ciliares, desassoreamento dos leitos e despoluio de rios, como tambm,
Nossos Centros de Visitao Ambiental (CVA's) nos sistemas Guandu e Imunana Laranjal, por onde se complementar no momento da aposentadoria, a Companhia patrocina em conjuntos com os
processa o tratamento da gua potvel, e tambm as Estaes de Tratamento de Esgotos (ETE a recuperao das bacias hidrogrficas do Estado do Rio de Janeiro, e para isso a Companhia
colaboradores que aderiram ao plano, o Fundo de Previdncia Complementar-Prece, constituda repassou ao instituo a importncia de R$ 17.224 objetivando a preservao dos recursos hdricos do
Alegria) e Barra da Tijuca (ETE Barra), recebem visitaes dirias de alunos de instituies do ensino na modalidade de fundo de penso fechada, que funciona como uma ferramenta de poltica de
fundamental, mdio, superior e ps-graduao, alm de professores e pesquisadores, com Estado.
recursos humanos. Durante o ano de 2016 ingressaram no plano 143 colaboradores assistidos. Ao
distribuio de material especfico sobre o processo de tratamento de gua e da coleta e tratamento final desse perodo a Prece mantinha 3.892 participantes assistidos, 3.500 aposentados e 3.223
dos esgotos. Os centros receberam em 2016 , visitaes de 277 escolas e 47 faculdades, com a 3.5 Coleta Seletiva Solidria e Descartes de Lmpadas Descontaminadas.
pensionistas. Por conta do nosso Programa de Demisso Voluntrio-PDV se desligaram do plano
participao de 914 alunos de ensino fundamental, 500 do ensino mdio e tcnico profissionalizante, entre 2015 e 2016 o total de 462 colaboradores. A Prece oferecer aos participantes emprstimos
168 de cursos de ps-graduao e 11.358 de diversas sries escolares. Foram ainda realizados Em 2016 foi realizada a coleta seletiva em nosso prdio sede que proporcionou a coleta de 4.981 kg de
com taxas de juros mais atrativos do que no mercado e realizou para os nossos colaboradores materiais reciclveis como papelo, papel comum, plsticos e alumnio, todos doados a Cooperativa
diversos eventos educativos aberto junto a populao pelos nossos tcnicos com a participao de cursos e palestras tais como, ''Cuidando do Bolso '' que explica aspectos financeiros para evitar o
3.290 pessoas, com orientao do funcionamento do processo de tratamento da gua por meio de uma Ecco Ponto Brasil Sustentvel. Com a destinao adequada desses materiais foi possvel preservar
superendividamento e o Princpios Bsicos de Educao Financeira. 12,924 MWh de energia, 142 unidades de rvores e 27 barris de petrleo.
mini Estao de Tratamento de gua ETA, alm das palestras sobre gua de Reuso.
2.5.7 Programa Maternidade Cidad Tambm por meio da nossa rea de Gesto Ambiental foi implementado campanhas nos setores da
1.2.2 Assistncia a Menores Adolescentes
Companhia de destinao adequada de lmpadas fluorescentes. Na Estao de Tratamento de gua
A Companhia libera para amamentao de seus filhos recm nascidos, suas colaboradoras por do Guandu - ETA Guandu foi realizado o processo de descontaminao de 2.037 lmpadas
A Companhia disponibiliza vagas para jovens de idade entre 14 a 24 anos por meio do Programa mais 60 dias da licena maternidade, contados do trmino da licena prevista no art. 7 de nossa
Jovem Aprendiz, oferecendo formao Tcnico-Profissional compatvel com o desenvolvimento fsico, inservveis para descarte, contendo vapores metlicos perigosos, que foram descontaminadas e os
Constituio Federal, sendo beneficiadas com esse programa, neste perodo,15 colaboradoras. resduos resultantes destinados para a Empresa Escolha Ecolgica parceira do projeto. Em nossos
moral e psicolgico dos aprendizes. O desenvolvimento da aprendizagem se d mediante a realizao
de atividades tericas e prticas, metodicamente organizadas em tarefas de complexidade progressiva almoxarifados foram recolhidos 2.023 lmpadas para descontaminao e foram trituradas com
2.6 Relacionamentos com entidades sindicais destinao dos resduos para a Empresa Idia Cclica.
que so desenvolvidas no ambiente de trabalho, nas reas administrativas, jurdica, contbil,
financeira, comercial e operacional, sendo assim qualificados para a insero ao mercado de trabalho. A Companhia sempre manteve bom relacionamento com as entidades sindicais representativas dos
Ao final de 2016 mantnhamos 196 aprendizes e mais 14 jovens portadores de deficincia fsica, Todos esses trabalhos foram realizados em conformidade com as especificaes tcnicas do Instituto
nossos colaboradores, por onde concede vrios benefcios sociais, tais como, bolsas de estudos do Ambiente-INEA o que possibilitou o descarte de 4.060 lmpadas de forma ambientalmente correta.
sensorial ou mental, sendo 10 provenientes da Escola Favo de Mel (FAETEC) e 4 do Programa Rio
Solidrio/DEGASE. O programa desde seu incio j recebeu 1.052 jovens aprendizes para exercerem a
funo de auxiliar de escritrio. Os jovens recebem os benefcios de um salrio mnimo regional,
auxlio-refeio, vale transporte e seguro de vida e cumprem uma jornada diria de trabalho de 6 horas,
Quadro de Indicadores CEDAE
com exceo dos jovens portadores de deficincia que cumprem uma jornada de 4 hora dirias em
setores internos nas atividades administrativas, comercial, contabilidade, financeira, informtica e 2016 2015
jurdica. 1 - Base de Clculo
Valor (mil reais) Valor (mil reais)
1.2.3 Incluso Social da Deficincia Fsica
Receita lquida (RL) 4.281.350 4.057.037
Com o objetivo de disseminar perante a populao, uma nova postura para a questo da deficincia Resultado operacional (RO) 625.079 604.344
fsica, a Companhia mantm em seus quadros 100 colaboradores portadores de deficincia,
distribudos no setor de atendimento ao pblico das nossas 26 agncias comerciais, distribudas pela Folha de pagamento (FP) 675.612 637.805
regio metropolitana e no interior do Estado do Rio de Janeiro. As tarefas laborais desses 2 - Indicadores Sociais Internos Valor (mil) % sobre FP % sobre RL Valor (mil) % sobre FP % sobre RL
colaboradores, a de atender e buscar soluo para as demandas dos nossos clientes que procuram
nossos atendimentos comerciais. Os colaboradores cumprem jornada de 8 horas dirias, recebendo Alimentao 76.176 11,28 1,78 72.510 11,37 1,79
em mdia de R$ 1.375,00 de remunerao, vale transporte, ticket refeio e participao em plano de Encargos sociais compulsrios 224.744 33,27 5,25 214.302 33,60 5,28
sade. Esse trabalho social desenvolvido em parceria com o Instituto Brasileiro de Pessoa Portadora
de Deficincia Fsica (IBDD) e as avaliaes de nossos gerentes, que essa mo de obra apresenta Previdncia privada 25.832 3,82 0,60 25.181 3,95 0,62
tima aptido no exerccio de suas atividades laborais, alm do alto nvel de dedicao e Sade 127.414 18,86 2,98 95.757 15,01 2,36
comprometimento com o trabalho e com a populao atendida por esses colaboradores.
Segurana e medicina no trabalho 1.002 0,15 0,02 93 0,01 0
1.2.4 Apoio s Atividades Promovidas pela Fundao Abrinq Educao 663 0,10 0,02 792 0,12 0,02
A defesa e o exerccio da cidadania da criana e adolescente a misso da fundao, alm da garantia Cultura 0 0 0 0 0 0
e potencializao e o acesso de jovens ao ensino fundamental e mdio, assim como, a promoo de Capacitao e desenvolvimento profissional 192 0,03 0 119 0,02 0
vidas saudveis por intermdio do desenvolvimento de mais de sete milhes de crianas e
adolescentes que participam e so beneficiadas com os projetos da fundao, objetivando a Creches ou auxlio-creche 2.229 0,33 0,05 2.144 0,34 0,05
construo de uma sociedade mais justa. Em 2016 a Companhia manteve a parceria com a fundao, Participao nos lucros ou resultados 18.781 2,78 0,44 0 0 0
visando o fortalecimento, viabilidade e a continuidade dos projetos da instituio.
Outros- vale transporte 5.824 0,86 0,14 5.163 0,81 0,13
1.3 Tarifa Social Total - Indicadores sociais internos 464.076 68,69 10,84 416.061 65,23 10,25
Com o objetivo de proporcionar melhor qualidade de vida para os nossos clientes de baixa renda, a 3 - Indicadores Sociais Externos Valor (mil) % sobre RO % sobre RL Valor (mil) % sobre RO % sobre RL
Companhia operou com a tarifa social da ordem de R$ 2,235 por m sendo a conta mensal fixa de Educao 1.495 0,24 0,03 1.068 0,18 0,03
R$ 26,82 para o fornecimento de 6 m de gua e a coleta de esgoto.
Essa tarifa social oferecida pela Companhia para essa classe de clientes, representa reduo de Cultura 619 0,10 0,01 4.000 0,66 0,10
aproximadamente 40% em relao as tarifas normalmentes praticadas de gua e esgotos. A populao Sade e saneamento 1.666.846 266,66 38,93 1.492.917 247,03 36,80
beneficiada com essa tarifa social em 2016 foi de 1.222.000 habitantes.
Ainda na linha de benefcios sociais, a Companhia manteve em 2016 os convnios com as entidades Esporte 0 0 0 0 0 0
filantrpicas, por meio do termo de cooperao, Federao das Associaes de Pais e Amigos Combate fome e segurana alimentar 0 0 0 0 0 0
Excepcionais do Estado do Rio de Janeiro (FEDAPES-RJ) e tambm com a Federao das
Associaes Pestalozzi do Estado do Rio de Janeiro (FEASPERJ), isentando essas instituies da Outros 0 0 0 0 0 0
tarifa de gua e esgotos nas unidades em todo o estado onde elas realizam suas atividades sociais. Total das contribuies para a sociedade 1.668.960 267,00 38,98 1.497.985 247,87 36,92
Essas associaes promovem aes sociais direcionadas para os direitos das pessoas com
deficincia, promoo a sade para o envelhecimento saudvel, apoio famlia, trabalho na Tributos (excludos encargos sociais) 847.408 135,57 19,79 745.211 123,31 18,37
comunidade e incluso escolar e no trabalho. Total - Indicadores sociais externos 2.516.368 402,57 58,78 2.243,196 371,18 55,29
1.4 Ouvidoria Geral - Aproximao com a Sociedade 4 - Indicadores Ambientais Valor (mil) % sobre RO % sobre RL Valor (mil) % sobre RO % sobre RL
Investimentos relacionados com a produo/ operao da empresa 393.410 62,94 9,19 187.503 31,03 4,62
A ouvidoria tem por finalidade funcionar como agente controlador das demandas da populao,
promovendo mudanas e no apenas operar internamente como uma atividade de intermediao, Investimentos em programas e/ou projetos externos 0 0 0 0 0 0
viabilizando desta forma, o fortalecendo da relao com a sociedade no pleno exerccio da cidadania,
agindo de maneira proativa nos problemas potenciais causados pela insatisfao da populao no que Total dos investimentos em meio ambiente 393.410 62,94 9,19 187.503 31,03 4,62
tange as atividades operacionais e administrativas da companhia, assegurando que a sociedade tenha Quanto ao estabelecimento de metas anuais para minimizar resduos, o consumo em
voz ativa no processo decisrio interno. No decorrer de 2016 a nossa ouvidoria efetuou 38.655 ( ) no possui metas ( ) cumpre de 51 a 75% ( ) no possui metas ( ) cumpre de 51 a 75%
atendimentos sendo 22.942 por meio telefnico pelo nosso 0800, 1.540 presenciais, 6.421 por geral na produo/ operao e aumentar a eficcia na utilizao de recursos naturais, a
( x ) cumpre de 0 a 50% ( ) cumpre de 76 a 100% ( x ) cumpre de 0 a 50% ( ) cumpre de 76 a 100%
documentos, 415 por e-mail, 763 pela nossa agncia reguladora AGENERSA e 7.574 por diversos empresa
outros meios. Desse total de atendimentos, foram finalizados e solucionados 78,97%. Os acessos a 5 - Indicadores do Corpo Funcional
nossa ouvidoria geral so pelo telefone 0800-0316032 e pelo e-mail : ouvidoriageral@cedae.com.br.
N de empregados(as) ao final do perodo 5.825 6.293
1.5 Programa PEP-CEDAE Ensaios de Proficincia para Laboratrios de
gua, Esgotos e reas Afins N de admisses durante o perodo 11 81
N de empregados(as) terceirizados(as) 89 89
O programa tem por objetivo atuar como uma ferramenta de monitoramento e promoo da quantidade
metrolgica dos laboratrios do setor de saneamento e meio ambiente, alm de ser um elemento N de estagirios(as) 186 241
facilitador para a implantao de sistemas de garantias de qualidade. A estrutura e organizao do N de empregados(as) acima de 45 anos 4.601 4.948
provedor e do programa de ensaios de proficincia seguem as recomendaes da ABNT/ISO/IEC
GUIA 43-1 - Ensaios de Proficincia por Corporaes Internacionais. Em 2016 no houve rodada de N de mulheres que trabalham na empresa 701 731
PEP- CEDAE sendo que o programa funcionou voltado para as demandas de servios dos nossos % de cargos de chefia ocupados por mulheres 26,43% 26,55%
laboratrios para atendimento aos parmetros de controle exigidos pelo Instituto Estadual do Ambiente
INEA. As inscries para esse programa podem ser solicitadas pelo e-mail : N de negros(as) que trabalham na empresa 207 210
pepcedae@cedae.com.br. Nesse perodo os nossos laboratrios realizaram 1.130.671 de anlise de % de cargos de chefia ocupados por negros(as) 2,18% 1,79%
controle fsico, qumico e microbiolgico de gua, sendo 979.127 de rotina, 151.544 fora da rotina e
81.384 anlises de esgotos. N de portadores(as) de deficincia ou necessidades especiais 206 221
6 - Informaes relevantes quanto ao ex erccio da cidadania empresarial 2016 Metas 2017
2.Pblico Interno
Relao entre a maior e a menor remunerao na empresa 8 8
2.1 Programa de Readaptao Profissional Nmero total de acidentes de trabalho 186 167
O objetivo do programa receber os nossos colaboradores que se encontram em situao de auxlio FAP - Fator Acidentrio de Preveno 1,3879 1,1911
doena, encaminhados pelo rgo de previdncia oficial, solicitando a indicao de uma nova atividade ( ) direo ( x ) direo e ( ) todos(as) ( ) direo ( x ) direo e ( ) todos(as)
laboral. Os colaboradores so avaliados pelos membros da Comisso Permanente de Readaptao Os projetos sociais e ambientais desenvolvido s pela empresa foram definidos por: gerncias empregados(as) gerncias empregados(as)
Profissional do setor de Medicina do Trabalho e Servio Social da Companhia e, consequentemente ( ) direo e ( ) todos(as) ( x ) todos(as) + ( ) direo e ( ) todos(as) ( x ) todos(as) +
elegveis pelo mdico do trabalho para o programa, sendo inseridos e treinados para o Os padres de segurana e salubridade no ambiente de trabalho foram definidos por: gerncias empregados(as) Cipa gerncias empregados(as) Cipa
desenvolvimento de novas atividades de trabalhos que respeitam seus limites fsicos, apontados pela
previdncia social quando do retorno do trabalho . Este programa realizado em parceria com o Quanto liberdade sindical, ao direito de negociao coletiva e representao interna dos(as) ( ) no se ( ) segue as normas ( x ) incentiva e ( ) no se envolve ( ) segue as ( x ) incentiva e
Instituto Nacional do Seguro Social INSS e em 2016 foram atendidos 10 colaboradores sendo 3 com envolve da OIT segue a OIT normas da OIT segue a OIT
trabalhadores(as), a empresa:
finalizao de readaptao, recebendo certificao do INSS e 7 permanecem em readaptao.
( ) direo ( ) direo e ( x ) todos(as) ( ) direo ( ) direo e ( x ) todos(as)
A previdncia privada contempla: gerncias empregados(as) gerncias empregados(as)
2.2 Programa de Preveno Dependncia Qumica (PROPAD)
( ) direo ( ) direo e ( x ) todos(as) ( ) direo ( ) direo e ( x ) todos(as)
A participao dos lucros ou resultados contempla:
Os nossos colaboradores tem a opo de buscar o PROPAD para cuidar os problemas de alcoolismo e gerncias empregados(as) gerncias emp regados(as)
drogas, sendo submetidos a abordagens e orientaes dos servios sociais, com visitas hospitalares ( ) no so ( ) so sugeridos ( x) so exigidos ( ) no so ( ) so sugeridos (X) so exigidos
e domiciliares, e tratamento seriado com procedimentos de avaliaes psicoterpicas e Na seleo dos fornecedores, os mesmos padres ticos e de responsabilidade social e
considerados considerados
fonoaudiolgicas, ambulatoriais domiciliares e fisioterapias domiciliares. O PROPAD atendeu neste ambiental adotados pela empresa:
perodo, 15 colaboradores, sendo 13 internados em clnicas especializadas, 01 em acompanhamento ( ) no se ( x ) apia ( ) organiza e ( ) no se envolve (x) apia ( ) organiza e
ambulatorial e 01 em tratamento especializado, sendo 09 colaboradores excludos do programa Quanto participao de empregados(as) em programas de trabalho voluntrio, a empresa: envolve incentiva incentiva
(desistncia, aposentadoria, falecimento), 05 permaneceram em acompanhamento e 01 obteve alta do na empresa no Procon na Justia na empresa no Procon na Justia
PROPAD. Nmero total de reclamaes e crticas de consumidores(as): 39.655 602 6.539 31.724 480 5.231
Na empresa no Procon na Justia na empresa no Procon na Justia
2.3 Desenvolvimento % de reclamaes e crticas atendidas ou solucionadas: 78,97% 76% 27,40% 78% 76% 27%
2.3.1 Treinamentos Valor adicionado total a distribuir (em mil R$): Em 2016: 2.525.210 Em 2015: 2.359.911

Neste perodo foram realizados 131 eventos de treinamento de capacitao com a participao de 36% governo 39% colaboradores (as) 34% governo 40% colaboradores (as)
Distribuio do Valor Adicionado (DVA): 4% acionistas 10% terceiros 11% retido 2% acionistas 16% %terceiros 8% retido
2.493 colaboradores com carga horria de 25.410 horas com parcerias externas sendo todos esses
eventos realizados nas instalaes da nossa Universidade Corporativa UniverCedae. Os 7 - Outras informaes
treinamentos foram realizados em parcerias com instituies como Brasil Resgate, Bureau Veritas,
FGV, SEBRAE, SENAI, TCE/RJ, SH Treinamentos e Varixx.
1) A Companhia atua na atividade de Saneamento Bsico com sede no municpio do Rio de Janeiro/RJ e identificada pelo CNPJ N 33.352.394/0001 -04 emitido pela Receita Federal do Brasil RFB
2.3.2 Estgios 2) A CEDAE no utiliza mo de obra infantil, trabalho degradante e anlago escravido, no envolvendo -se com prostituio ou explorao sexual infantil o u adolescente e no est envolvida com
corrupo.
O nosso programa de estgio, prev limite de 241 vagas para estgios sendo 124 para o nvel mdio e
117 para o nvel universitrio e terminamos o ano de 2016 com 186 estagirios na ativa. O programa de 3) A Companhia valoriza e respeita a diversidade interna e externamente e cobe as prticas discriminatrias.
estgio estruturado como previsto na Lei 11.788/2008 e tem por meta possibilitar condies aos Responsvel pela elaborao do Balano Social: Renato Ferreira Coelho
estudantes de praticar seus conhecimentos em situaes reais de trabalho, visando a formao do
futuro profissional, sendo um ato educativo escolar supervisionado, desenvolvido no ambiente de Tel: (021) 2332-3671 e-mail: renato.f.coelho@cedae.com.br
trabalho. Alm disso, o programa de estgio promove oportunidades de desenvolvimento profissional e
50 - Economia - Dirio Comercial - Sexta-feira, 24 de maro de 2017