CONTABILIDAD INTERMEDIA

LIBRO DIARIO (semana 3)

El 01 de enero del ao 2017, la empresa MMonra S.A.C. con RUC

20456894513 que se dedica a la comercializacin de compra y ventas de
escritorios de oficina, reinicia sus operaciones con los siguientes datos.
. Depsito en cuenta corriente S/. 14,640.00
.Mercaderas (6 escritorios) S/. 3,600.00
. Muebles y enseres S/. 2,260.00
. Depreciacin acumulada (10% anual) S/. 452.00
- I.G.V por pagar S/. 2,280.00
. Capital S/. 10,760.00
. Resultados Acumulados S/. 7,008.00

02/01- Se compra 14 escritorios a un precio total de S/. 708.00 c/u se paga el 30%
con cheque 35892011 y el saldo al crdito a 25 das segn factura 001-
9287 de la empresa Banghan S.A.C. con RUC 20589712567.

05/01 Se vende 12 escritorios a S/. 780.00 mas I.G.V. se cobra al contado con
cheque a la empresa Capricornio S.A.C., con RUC 20456235861 segn
factura 001-7485.

08/01 Se compra 30 escritorios a un precio de S/. 708.00 c/u segn factura 001-
4258 a la empresa Santino SAC con RUC 20486327828 se paga el 40%
con cheque 35892012 y el saldo al crdito a 45 das con letra, con un
inters del 3%, segn nota de dbito 001-5287.

12/01 Se vende 25 escritorios a un valor de S/. 780.00 ms I.G.V. c/u a la

Empresa Zevallos S.A.C. RUC 20452564129 se cobra el 40% con cheque
y el saldo a un crdito de 15 das segn factura 001-7486.

pg. 0
15/01 La empresa compra un vehculo para su el transporte de la mercadera por
un precio de $ 3,540.00 incluido I.G.V. al contado con cheque 35892013
tipo de cambio 3.30 segn factura 002-3549 a la empresa Transm SAC con
RUC 20147832561.

20/01 Se provisiona y paga el recibo de servicios de telfono segn cheque

35892014 por S/.590 precio incluido I.G.V., segn factura 001-5623 se
distribuye los gastos: administrativos (40%) y ventas (60%) a
Comunicaciones SAC RUC 20641278253.

22/01 La empresa Zevallos SAC. Nos devuelve 03 escritorios en mal estado y se

emite la nota de crdito 002-3147.

26/01 Se devuelven 3 escritorios de la compra del da 02 por algunos

desperfectos y nos emiten una nota de crdito 001 - 4257.

.27/01 Se cobra con cheque la factura pendiente a la Empresa Zevallos S.A.C.

001- 7486 y se aplica la nota de crdito 002-3147.

28/01 Se paga la factura por la compra de tablets factura 001-9287 de la empresa

Banghan SAC. Con cheque 35892014.

27/01 Se provisiona la planilla remuneracin + Seguro y ONP 13% y se paga con

cheque 35892015.

Gerente ..S/.4 000

2 VendedoresS/.1 000 c/u

Comisin de vendedores..S/. 800 c/u

28/ 01 Se vende 10 escritorios a un precio de S/. 920.40 c/u a la Empresa Nieve

S.A.C. con RUC 20123656149 segn factura 001-7487, se cobra con
cheque el 20% y el saldo al crdito con letra con el 3% de inters, por lo
cual emitimos una nota de dbito 001-3289.

pg. 1