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CONCILIACIONES BANCARIAS
(Pasos para preparar la conciliacin bancaria)
El dbito de Bs. 50,00 del 31 de mayo corresponde a un cargo por la entrega de una chequera.
LA SOLEDAD Ltda.
CONCILIACIN BANCARIA BANCO LA PAZ S. A.
(Al 30 de Abril de 2005)
Expresado en Bolivianos
Los depsitos realizados durante el periodo segn consta en el mayor de bancos son los
siguientes:
FECHA DEPOSITO en Bs.
Mayo 4 1.150,00
Mayo 11 3.156,00
Mayo 18 1.959,00
Mayo 24 2.116,00
Mayo 31 2.156 ,00
El mayor de bancos incluye los registros contables correspondientes a los siguientes pagos:
PAGOS IMPORTE en Bs. PAGOS IMPORTE en Bs.
Cheque No 082 650,00 Cheque No 088 429,00
Cheque No 083 998,00 Cheque No 089 1.156,00
Cheque No 084 767,00 Cheque No 090 1.012,00
Cheque No 085 692,00 Cheque No 091 742,00
Cheque No 086 102,00 Cheque No 092 648,00
Cheque No 087 245,00
El saldo de mayor de la cuenta bancos al 31 de mayo es de Bs. 51.196,00.
El cotejo respectivo nos permitir determinar que las siguientes partidas no tienen su par
correspondiente:
Paso 2: Con las partidas pendientes de pareo, se proceder a practicar la conciliacin bancaria
correspondiente.
Para el efecto se realiza el siguiente Papel de Trabajo:
LA SOLEDAD Ltda.
Papel de Trabajo de la Conciliacin Bancaria
(Al 31 de mayo de 2005)
Expresado en Bolivianos
REGISTRADO EN REGISTRADO EN
LIBROS, PERO NO BANCOS, PERO NO
FECHA CONCEPTO
EN BANCOS EN LIBROS
DEBE HABER DEBE HABER
Abril 30 Cheque emitido No 069 1.000,00
Abril 30 Cheque emitido No 081 150,00
Mayo 3 Cheque emitido No 083 998,00
Mayo 30 Cheque emitido No 088 429,00
Mayo 30 Cargo bancario 50,00
Mayo 31 Deposito no registrado 2.156,00
TOTAL 2.156,00 2.577,00 50,00 0,00
Conciliacin bancaria puede prepararse de las siguientes tres maneras:
LA SOLEDAD Ltda.
CONCILIACIN BANCARIA
BANCO LA PAZ S. A.
(Al 31 de Mayo de 2005)
Expresado en Bolivianos
LA SOLEDAD Ltda.
CONCILIACIN BANCARIA
BANCO LA PAZ S. A.
(Al 31 de Mayo de 2005)
Expresado en Bolivianos
LA SOLEDAD Ltda.
CONCILIACIN BANCARIA
BANCO LA PAZ S. A.
(Al 31 de Mayo de 2005)
Expresado en Bolivianos
La conciliacin practicada revela que existe una operacin registrada en bancos pero no en
libros, y corresponde su regularizacin mediante el siguiente registro contable:
CASO PROPUESTO
Conciliacin Bancaria
Al 31 de marzo de 2006
Concepto Importe Saldo
Saldo segn extracto bancario 5.397,50
Menos: Cheque N 69 100,00
Cheque N 72 416,10
Cheque N 78 56,20
Cheque N 81 14,70 587,00
Saldo segn registros contables 4.810,50
Fecha Importe
Abril 4 115,10
Abril 11 315,60
Abril 18 195,90
Abril 24 211,60
Abril 30 215,60
SE REQUIERE:
Elabore una conciliacin bancaria al 30 de abril de 2006.
Realice los registros contables que considere necesarios.