PROGRAMA DE AUDITORA

OBJETIVOS
1. Evaluar y analizar la estructura del control interno de la empresa.

2. Inspeccionar saldos y movimientos monetarios que se generen dentro de la empresa.

3. Verificar errores que se reflejen en estados bancarios y registro en libro.

4. Confirma y conciliar los movimientos monetarios que la empresa ejecuto en relacin a los estados bancarios. Realiza media

5. Evaluar el correcto cumplimiento de las responsabilidades establecidas.

PROCEDIMIENTOS

NMERO ACTIVIDAD FECHA

Verificar las polticas que se deben cumplir al ejecutar los
1 movimientos monetarios. 5/31/2013
Inspeccionar si estas polticas estn siendo acatadas por el personal
2 encargado de esta labor. 5/31/2013
Segmentacin de los datos facilitados por la empresa segn la
3 necesidad de auditora. 5/31/2013
 Eleccin de la informacin para proceder a estudiarla y por
4 consiguiente estimarla. 5/31/2013
Solicitar informacin pertinente de los estados bancarios a la
5 empresa. 5/31/2013
Obtener datos directamente de la entidad en la que se movilizan las
6 cuentas bancarias auditadas. 5/31/2013
Exigir los comprobantes de los movimientos de la cuenta bancaria,
7 para constatar saldos verdicos 5/31/2013
Los datos que presenta la empresa y datos obtenidos en la entidad
8 financiera deben ser conciliados. 5/31/2013
Verificar si fue ejecutada la correccin correspondiente del caso
9 5/31/2013
Evaluar los cumplimientos de leyes y regulaciones aplicables para
10 este caso. 5/31/2013
 ELABORADO POR: GRUPO 6
ROGRAMA DE AUDITORA REVISADO POR: GRUPO 6
FECHA: 31/12/x1

mpresa.

lacin a los estados bancarios. Realiza mediante peticin de datos

ELABORADO POR: PAPEL DE TRABAJO OBSERVACIN

GRUPO 6

GRUPO 6

GRUPO 6
GRUPO 6

GRUPO 6

GRUPO 6

GRUPO 6 Falla de valores, por ende desafase

GRUPO 6

GRUPO 6

GRUPO 6
 EMPRESA LAS MENTIRAS PIADOSAS
ESTADO DE PRUEBA DE ACTIVOS
AL 31-12-X1

SALDO EN LIBROS AL 31- SALDO EN LIBROS AL 31-

REFERENCIA DETALLE
12-X0 12-X1

Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes $ 145,028.70 $ 145,328.70
Inventario
Cuentas por Cobrar
inventarios
Activos Fijos
Propiedad, Planta y Equipo
Activo Diferido
Anticipo
Otros Activos
Otros activos
ELABORADO POR: GRUPO 6
REVISADO POR: GRUPO 6
FECHA: 31/12/X1

AJUSTES Y RECLASIFICACIN SALDO AUDITADO

AL 31-12-X1
DEBE HABER

($ 300.00) $ 142,047.70
 EMPRESA LAS MENTIRAS PIADOS
RESUMEN DE EFECTIVOY EQUIVALENT
AL 31-12-X1

SALDO EN LIBROS AL 31-

REFERENCIA DETALLE
12-X0

Caja General
Banco Pichincha
Banco el Pacifico
Banco del Austro

CONCLUCIN: De acuerdo a las normas internacionales de auditoria, se encontro hallasgos de un v

y saldo bancos no coinciden por lo q
LAS MENTIRAS PIADOSAS ELABORADO POR: GRUPO 6
DE EFECTIVOY EQUIVALENTE REVISADO POR: GRUPO 6
AL 31-12-X1 FECHA: 31/12/X1

SALDO EN LIBROS AL 31- AJUSTES Y RECLASIFICACIN

12-X1 DEBE HABER

$ 142,347.70 $ (300.00)

e encontro hallasgos de un valor de 300 dolares, del cual no existe registro contable ooportuno, el saldo contabl
bancos no coinciden por lo que existe un desfase
 SALDO AUDITADO
AL 31-12-X1

142047.7

ble ooportuno, el saldo contable

 EMPRESA LAS MENTIRAS PIADOS
ANLISIS DEL BANCO PICHINCHA
AL 31-12-X1

SALDO EN LIBROS
Saldo en libro bancos $ 142,347.70
(+) N/C no registrados
(-) N/D no registradas
(-) Error de Registro $ (300.00)

Saldo Conciliado $ 142,047.70

 LAS MENTIRAS PIADOSAS ELABORADO POR: GRUPO 6
S DEL BANCO PICHINCHA REVISADO POR: GRUPO 6
AL 31-12-X1 FECHA: 31/12/x1

SALDO EN BANCOS
Saldo estado de cuenta
(+) Deposito en trasnito
(-) Cheque Girados y no cobrados
N 102 y 107
(+) Notas de Crdito
(-) Nota de Debito

Saldo Conciliado
 78684.7
62900
-3148

3900
-289

142047.7
 LAS MENTIRAS PIA

ESTADO DE CUENTA BA

CUENTA: BANCO DEL PICHINCHA

N CTA CTE: 50 2076-01

FECHA COMP N COMP

5/1/2013 CA
5/2/2013 100
5/2/2013 101
5/3/2013 102
5/3/2013 400
5/5/2013 103
5/6/2013 104
5/9/2013 410
5/9/2013 600
5/9/2013 601
5/9/2013 602
5/11/2013
8/15/2013 155
5/17/2013
5/18/2013 107
5/21/2013 428
5/22/2013 155
5/25/2013 155
5/27/2013 220
5/30/2013 248
 LAS MENTIRAS PIADOSAS

ESTADO DE CUENTA BANCARIA

DETALLE N DOC DEBE

P/R APERTURA DEL EJERCICIO ECONOMICO 145328.7
GIRO DE CHEQUE 2127
GIRO DE CHEQUE 2128
GIRO DE CHEQUE 2129
DEPOSITO EN CTA. CTE. PICHINCHA 2130 25700.00
GIRO DE CHEQUE 2131
GIRO DE CHEQUE 2134
DEPOSITO EN CTA. CTE. PICHINCHA 19420796 23890.00
GIRO DE CHEQUE 20809393
GIRO DE CHEQUE 3133139
GIRO DE CHEQUE 5797076
DEPOSITO EN CTA. CTE. PICHINCHA 22856155 3900.00
GIRO DE CHEQUE 20005744
GIRO DE CHEQUE 6550078
GIRO DE CHEQUE
DEPOSITO EN CTA. CTE. PICHINCHA 21145570 57720.00
DEPOSITO EN CTA. CTE. PICHINCHA 24352366 4979.00
GIRO DE CHEQUE 2318358
N/C TRANSFERENCIA BANCARIA
DEPOSITO EN CTA. CTE. PICHINCHA 23191840 62900.00
SALDO FINAL 324,417.70

SILVIA GANN
ELABORADO
CODIGO: 11031010
MES: Jan-13

HABER SALDO
329,116.30
3,500.00 325,616.30
4,325.00 321,291.30
1,829.00 319,462.30
- 345,162.30
19,518.00 325,644.30
7,200.00 318,444.30
342,334.30
289.00 342,045.30
85.00 341,960.30
39.00 341,921.30
345,821.30
58.00 345,763.30
2080.00 343,683.30
1319.00 342,364.30
400,084.30
405,063.30
3330.00 401,733.30
128540.00 273,193.30
336,093.30
172,112.00 152,305.70
 EMPRESA LAS MENTIRAS PIADOSAS

SOLICITUD DE ESTADO DE CUENTA.

Ibarra, 17 de Enero de 2017.

Seor Gerente.
Banco Pichincha.
Presente.-
De mis consideraciones.-

Solicito de la manera ms comedida, se me otorgue el estado financiero de la

valor referencial para la empresa.

En este sentido solicito se emita los datos al siguiente correo:

auditoragrupo62016@hotmail.com

Agradeciendo la atencin que sirva a dar a la presente.

Atentamente:

Mcs. Salvador Cabaa

Gerente Las Mentiras Piadosas
ESA LAS MENTIRAS PIADOSAS

torgue el estado financiero de la cuenta n 50 2076-01, dicha informacin remitida tiene

iguiente correo:

presente.
REFERENCIA DETALLE
1
Otros Gastos
Bancos
V/R Error del contador en registros
bancarios
 EMPRESA LAS MENTIRAS PIADOSAS ELABORADO POR:
ESTADO DE PRUEBA DE ACTIVOS REVISADO POR:
AL 31-12-X1 FECHA:

FECHA PARCIAL DEBE

$ 300.00
GRUPO 6
GRUPO 6
31/12/X1

HABER

$ 300.00