01

10 104 cuentas Corrientes en Instituciones financieras

101 Caja 5,200
1041 Cuentas Corrientes Operativas
10411 Centas Corrientes Operativas 18,600
12 Cuentas Por Cobrar Comerciales - Terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago
24 Materias Primas
243 Materias Primas para Productos agrcolas
33 Inmuebles, maquinaria y equipo
331 Terrenos 520,500
333 Maquinaria y Equipo 62,000
35 Activos Biolgicos
351 Activos Biolgicos en produccin
39 Depreciacin y amortizacin Acumulada
39132 Maquinarias
42 Cuentas por Pagar Comerciales
421 facturas, boletas y otros comprobantes
50 Capital
501 capital Social
59 Resultados Acumulados
591 Utilidades acumuladas
02
60 Compra
602 Materias primas
6023 Materias Primas para productos agropecuarios y piscicolas
42 Cuentas por Pagar Comerciales
421 facturas, boletas y otros comprobantes
03
24 Materias Primas
243 Materias Primas para productos agropecuarios y piscicolas
61 Variacin de existencias
612 Materias primas
6123 Materias Primas para productos agropecuarios y piscicolas
04
62 Gastos de personal, directores y Gerentes
621 Remuneraciones 14,500
6211 Sueldos y salarios
627 Segurida, previsin social y otras contribuciones
6271 Rgimen de prestaciones de salud 580.00
40
4031 Essalud 580.00
4032 ONP 1,885.00
41 Remuneraciones y paricipaciones por pagar
411 Remuneraciones por pagar
05
41 Remuneraciones y paricipaciones por pagar
 411 Remuneraciones por pagar
10 Efectivo y Equivalentes de efectivo
104 cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
06
35 Activos Biolgicos
352 Activos Biolgicos en Desarrollo
3522 De origen Vegetal
35222 Costo
72 Produccin de Activo Inmovilizado
724 Activos Biolgicos
7242 Activos Biolgicos en desarrollo de origen vegetal
07
61 Variacin de existencias
612 Materias primas
6123 Materias Primas para productos agropecuarios y piscicolas
24 Materias Primas
243 Materias Primas para productos agropecuarios y piscicolas
08
35 Activos Biolgicos
352 Activos Biolgicos en Desarrollo
3522 De origen Vegetal
35222 Costo
72 Produccin de Activo Inmovilizado
724 Activos Biolgicos
7242 Activos Biolgicos en desarrollo de origen vegetal
09
63 Gastos de Servicios prestados por terceros
636 Servicos Bsicos
6361 Energa elctrica 1,500.00
6363 Agua 3,100.00
639 Otros servicios 1,950.00
40
401
4011
42 Cuentas por Pagar Comerciales
421 facturas, boletas y otros comprobantes
10
35 Activos Biolgicos
352 Activos Biolgicos en Desarrollo
3522 De origen Vegetal
35222 Costo
72 Produccin de Activo Inmovilizado
724 Activos Biolgicos
11
68 Valuacin y deterioro de activos y provisiones
681 Depreciacin
6814 Depreciacin de IME -Costo
 68142 Maquinaria y equipo de explotacin
39 Depreciacin y amortizacin Acumulada
391 Depreciacin Acumulada
3193 IME -costo
39142 Maquinaria y equipo de explotacin
12
35 Activos Biolgicos
352 Activos Biolgicos en Desarrollo
3522 De origen Vegetal
35222 Costo
94 Gastos de administracin
95 Gastos de venta
72 Produccin de Activo Inmovilizado
724 Activos Biolgicos
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
13
35 Activos Biolgicos
351 Activos Biolgicos en produccin
3512 De origen vegetal
35122 Costo
35 Activos Biolgicos
352 Activos Biolgicos en Desarrollo
3522 De origen Vegetal
35222 Costo
14
66 Prdida de activos No financieros al valor razonable
662 Activo inmovilizado
6622 Activos biolgicos
35 Activos Biolgicos
351 Activos Biolgicos en produccin
3512 De origen vegetal
35122 Costo
15
21 Productos Terminados
213 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
2132 De origen vegetal
21321 Costo
76 Ganancia por medicin de activos no financieros al valor razonable
762 Activo inmovilizado
7622 Activos Biolgicos
16
12 Cuentas Por Cobrar Comerciales - Terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago
40 Tributos, contraprestaciones
401
4011
70 Ventas
702 Productos terminados
 7023 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
17
69 Costo de ventas
692 productos Terminados
6923 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
21 Productos Terminados
213 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
2132 De origen vegetal
21321 Costo
18
10 Efectivo y Equivalentes de efectivo
101 Caja
12 Cuentas Por Cobrar Comerciales - Terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago
19
10 Efectivo y Equivalentes de efectivo
104 cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10 Efectivo y Equivalentes de efectivo
101 Caja
 23,800.00

23,000.00

8,900.00

582,500.00

155,600.00

6,200.00

11,900.00

740,000.00

35,700.00

25,000.00

25,000.00

25,000.00

25,000.00

15,080.00

2,465.00

12,615.00

12,615.00
 12,615.00

15,080.00

15,080.00

20,200.00

20,200.00

20,200.00

20,200.00

6,550.00

1,179.00

7,729.00

6,550.00

6,550.00

8,900.00
 8,900.00

4,450.00

2,225.00
2,225.00
4,450.00

4,450.00
Cta 35
46,280.00 15,080
20,200
6,550
4,450
46,280.00 46,280

11,880.00 Saldo inicial 155,600

Producin del ejercicio 46,280
Valor Total 201,880
11,880.00 Valor razonable 190,000
Prdida 11,880

73,200.00 Valor estimado de venta 85,600

Menos: gastos de embalaje -8,200
Menos: costos para su vent -4,200
Valor neto realizable 73,200
73,200.00

141,600.00

21,600.00

120,000.00
 36,600.00 Valor neto realizable 73,200
venta 50% 36,600

36,600.00

141,600.00

141,600.00

141,600.00

141,600.00
NIC 2
Cdigo
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTE
DENOMINACI
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
10 307,000.00 154,215.00 152,785.00
12 164,600.00 141,600.00 23,000.00
21 73,200.00 36,600.00 36,600.00
24 33,900.00 20,200.00 13,700.00
33 582,500.00 582,500.00
35 248,160.00 58,160.00 190,000.00
39 15,100.00 15,100.00
40 1,179.00 24,065.00 22,886.00
41 12,615.00 12,615.00 0.00
42 44,629.00 44,629.00
50 740,000.00 740,000.00
59 35,700.00 35,700.00
60 25,000.00 25,000.00
61 20,200.00 25,000.00 4,800.00
62 15,080.00 15,080.00
63 6,550.00 6,550.00
66 11,880.00 11,880.00
68 8,900.00 8,900.00
69 36,600.00 36,600.00
70 120,000.00 120,000.00
71 36,600.00
72 46,280.00 46,280.00
76 73,200.00 73,200.00
79 4,450.00 4,450.00 4,450.00
94 2,225.00 2,225.00
95 2,225.00 2,225.00
TOTALES ### ### ### ### 41,050.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO
 AJUSTE INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCIN
HABER ACTIVO PASIVO PRDIDA GANANCIA PRDIDA
152,785.00
23,000.00
36,600.00
13,700.00
582,500.00
190,000.00
15,100.00
22,886.00
0.00
44,629.00
740,000.00
35,700.00
25,000.00
4,800.00
15,080.00
6,550.00
11,880.00 11,880.00
8,900.00
36,600.00 36,600.00
120,000.00
36,600.00
46,280.00
73,200.00

2,225.00 2,225.00
2,225.00 2,225.00
41,050.00 998,585.00 858,315.00 104,010.00 244,280.00 52,930.00
S DEL EJERCICIO 140,270.00 140,270.00 140,270.00
TOTAL 998,585.00 998,585.00 244,280.00 244,280.00 193,200.00
SULTADOS POR FUNCIN
GANANCIA

120,000.00

73,200.00

193,200.00

193,200.00
 EL GRAN CHAPARRAL SAC
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
(EN NUEVOS SOLES)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 152,785 Cuentas Por Pagar Comerciales
Cuentas Por Cobrar Comerciales 23,000 Otras cuentas por pagar
Inventarios 50,300 TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 226,085 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, maquinaria y equipo 567,400 TOTAL PASIVO
Activos Biolgicos 190,000 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 757,400 Capital
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 983,485 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 44,629
22,886
67,515

0
67,515

740,000
175,970
915,970
983,485