COMPAA

BALANCE DE PRUEBA A 1 DE ENERO DE 2015

CDIGO ACTIVO 2015

1405 Inventario de materias primas 42.000
1430 Inventario de productos terminados 50.400
1110 Bancos 100.800
1305 Clientes 84.000
Total activo corriente 277.200
Propiedad planta y equipo
1520 Maquinaria y equipo 84.000
1540 Vehculo de reparto 50.000
1592 Depreciacin maquinaria 16.800
Total propiedad planta y equipo 117.200
TOTAL ACTIVO 394.400

PASIVO
Pasivo corriente
2205 Proveedores 67.200
TOTAL PASIVO 67.200

PATRIMONIO
3105 Capital Social 307.200
3705 Utilidad Acumulada 20.000
TOTAL PATRIMONIO 327.200
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 394.400

ASIENTOS CONTABLES
CUENTA DETALLE DEBE
1405 Inventario de materias primas 67200
2408 IVA por pagar 10752
2365 Retencin en la Fuente
2205 Proveedores nacionales
1405 Inventario de materias primas
7105 Materias primas 67200
7305 Costos Indirectos 11760
2335 Costos Indirectos por pagar
1410 Productos en Proceso 78960
7105 Materias primas
7305 Costos Indirectos
1410 Productos en Proceso 25200
7305 Costos Indirectos 5040
1110 Bancos Nacionales
7305 Costos Indirectos 3300
1110 Bancos Nacionales
7260 Depreciacin 8400
1592 Depreciacin maquinaria
7260 Depreciacin 10000
1592 Depreciacin maquinaria
1410 Productos en Proceso
1430 Productos Terminados 120900
4135 Comercio al por mayor y al por menor
1355 Anticipo de Retefuente 10500
2408 IVA por pagar
1305 Clientes 337500
6135 Costo de Ventas 171300
1430 Productos Terminados
1305 Clientes 0
1105 Caja 330000
5105 Nmina 29800
1110 Bancos Nacionales
5205 Gastos de Ventas 51900
1110 Bancos Nacionales
TOTAL 1339712

BALANCE DE PRUEBA
ACTIVOS DEBE
1110 Bancos Nacionales 315.560
1355 Anticipo de Retefuente 10.500
1305 Clientes 91.500
1405 Materias Primas 42.000
1410 Productos en Proceso
1430 Productos Terminados -
1524 Vehiculo de Reparto 50.000
1540 Maquinaria Y Equipo 84.000
1592 Depreciacin Maquinaria

PASIVOS DEBE
2205 Proveedores Nacionales
2335 Costos Indirectos por pagar
2365 Retencin en la Fuente
2408 IVA por pagar

PATRIMONIO DEBE
3105 Capital Social
3705 Utilidad Acumulada

COSTOS Y GASTOS DEBE

7305 Costos Indirectos 8.340
7260 Depreciacin 18.400
6135 Costo de Ventas 171.300
5105 Nmina 29.800
5205 Gastos de Ventas 51.900

INGRESOS DEBE
4135 Comercio al por mayor y al por menor
873.300
 ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO A 31 DIC DEL AO 1
NIT. 860-365-266-9
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 300.000
Menos descuentos en ventas -
Menos devoluciones en ventas -
VENTAS NETAS 300.000
Menos costo de ventas 198.040
UTILIDAD (PRDIDA) BRUTA 101.960
Gastos Operacionales de Ventas 51.900
Gastos Operacionales de Administracin 29.800
Total gastos operacionales 81.700
UTILIDAD (PRDIDA) OPERACIONAL 20.260
Ingresos no operacionales -
Egresos no operacionales -
UTILIDAD ANTES DE EXP. A LA INFLACIN 20.260
Utilidad por exposicin a la inflacin -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 20.260
Provisin para impuestos de renta -
UTILIDAD (PERDIDA DEL EJERCICIO) 20.260

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO

CC. 52,499,580 TP 32650 T

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO A 31 DIC DEL AO 2
NIT. 860-365-266-9
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 1.200.000
Menos descuentos en ventas -
Menos devoluciones en ventas -
VENTAS NETAS 1.200.000
Menos costo de ventas (300.000)
UTILIDAD (PRDIDA) BRUTA 900.000
Gastos Operacionales de Ventas 57.700
Gastos Operacionales de Administracin 109.000
Total gastos operacionales 166.700
UTILIDAD (PRDIDA) OPERACIONAL 733.300
Ingresos no operacionales 103.000
Egresos no operacionales -
UTILIDAD ANTES DE EXP. A LA INFLACIN 836.300
Utilidad por exposicin a la inflacin -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 836.300
Provisin para impuestos de renta (12.950)
 Reserva Legal 10% (82.335)
UTILIDAD (PERDIDA DEL EJERCICIO) 741.015

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO

CC. 52,499,580 TP 32650 T

ANLISIS HORIZONTAL Y VERTICAL (BALANCE GEN

NIT. 860-365-266-9

ACTIVO AO 2

Activo corriente
Bancos 980.000
Anticipo de Retefuente
Clientes 1.305.000
Materias Primas (89.000)
Productos en Proceso 178.000
Total AC: 2.374.000
Propiedad, planta y Equipo
Flota y Equipo Tran. 150.000
Maquinaria Y Equipo 172.000
Depreciacin Maquinaria (32.010)
Dep. Flota y Eq. T. (15.000)
Total PPE: 274.990
TOTAL ACTIVO: 2.648.990

PASIVO

Pasivo Corriente
Proveedores Nacionales 723.000
Costos Indirectos por pagar
Retencin en la Fuente 6.093
IVA por pagar 62.050
Imp. Renta y comp. 27080
Total PASIVO: 818.223

PATRIMONIO

Capital Social 990.000

Utilidad del Ejercicio 741.015
Utilidad Acumulada 90.732
Reserva Legal 9.020
Total PATRIMONIO: 1.830.767
TOTAL PAS + PAT: 2.648.990

ANLISIS HORIZONTAL Y VERTICAL (ESTADO DE RESU

 NIT. 860-365-266-9

AO 2

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 1.200.000

Menos descuentos en ventas -
Menos devoluciones en ventas -
VENTAS NETAS 1.200.000
Menos costo de ventas (300.000)
UTILIDAD (PRDIDA) BRUTA 900.000
Gastos Operacionales de Ventas 57.700
Gastos Operacionales de Administracin 109.000
Total gastos operacionales 166.700
UTILIDAD (PRDIDA) OPERACIONAL 733.300
Ingresos no operacionales 103.000
Egresos no operacionales -
UTILIDAD ANTES DE EXP. A LA INFLACIN 836.300
Utilidad por exposicin a la inflacin -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 836.300
Provisin para impuestos de renta (12.950)
Reserva Legal 10% (82.335)
UTILIDAD (PERDIDA DEL EJERCICIO) 741.015
2015

CUE
HABER
1405
DBITO
1
2352 67200
75600
67200 67200

2408
11760 2 DBITO
10752
67200
11760 10752

3 2365
30240 DBITO
4
3300 0
5
8400 2205
DBITO
6
10000
 120900 0
7

300000 7105
DBITO
8
48000 67200

67200
9
171300
330000 7305
10
DBITO
11760
11
29800
5040
12
51900 3300
1339712 20100

2335
HABER DBITO

1410
16.740 DBITO
78960
25200

35.200 104160

HABER 1110
142.800 DBITO
11.760 330000
2.352
37.248

HABER 330000
307.200
20.000 7260
DBITO
HABER 8400
10000
18400

HABER
300.000 B
873.300
 ACTIVO

Activo corriente
Bancos
Anticipo de Retefuente
Clientes
Materias Primas
Productos en Proceso
Total AC:

Propiedad, planta y Equipo

Vehiculo de Reparto
Maquinaria Y Equipo
Depreciacin Maquinaria
Total PPE:

TOTAL ACTIVO:

REVISOR FISCAL
TP 26342 T
 REVISOR FISCAL
TP 26342 T

S HORIZONTAL Y VERTICAL (BALANCE GENERAL)

NIT. 860-365-266-9
HORIZONTAL VERTICAL
Participacin Ao
AO 1 Var Absoluta Var Relativa Participacin Ao 2 1

315560 664.440 211% 37% 58%

10500 (10.500) -100% 0% 2%
91500 1.213.500 1326% 49% 17%
42000 (131.000) -312% -3% 8%
(16.740) 194.740 -1163% 7% -3%
442820 1.931.180 436% 90% 82%
- 0% 0%
50000 100.000 200% 6% 9%
84000 88.000 105% 6% 16%
(35.200) 3.190 -9% -1% -6%
(15.000) 100% -1% 0%
98800 176.190 178% 10% 18%
541.620 2.107.370 389% 100% 100%
-
-
-
-
142800 580.200 406% 88% 74%
11760 (11.760) -100% 0% 6%
2352 3.741 159% 1% 1%
37248 24.802 67% 8% 19%
27.080 100% 3% 0%
194.160 624.063 321% 100% 100%
-
-
-
307200 682.800 222% 37% 57%
20260 720.755 3558% 28% 4%
20000 70.732 354% 3% 4%
9.020 100% 0% 0%
347.460 1.483.307 427% 69% 64%
541.620 2.107.370 389% 100% 100%

ORIZONTAL Y VERTICAL (ESTADO DE RESULTADOS)

NIT. 860-365-266-9
HORIZONTAL VERTICAL
Participacin Ao
AO 1 Var Absoluta Var Relativa Participacin Ao 2 1

300000 900.000 300% 100% 100%

- 0% 0% 0%
- 0% 0% 0%
300000 900.000 300% 100% 100%
(198.040) (101.960) 51% -25% -66%
101960 798.040 783% 75% 34%
51900 5.800 11% 5% 17%
29800 79.200 266% 9% 10%
(81.700) 248.400 -304% 14% -27%
20260 713.040 3519% 61% 7%
103.000 100% 9% 0%
- 0% 0% 0%
20260 816.040 4028% 70% 7%
- 0% 0%
20260 816.040 4028% 70% 7%
(12.950) 100% -1% 0%
(82.335) 100% -7% 0%
20.260 720.755 3558% 62% 7%
 CUENTAS TEE

Inventario de materias primas 1592 Depreciacin Maquinaria

CRDITO DBITO CRDITO
8400
67200 10000
67200 0 18400

IVA por pagar 1430 Productos Terminados

CRDITO DBITO CRDITO
120900
48000 171300
48000 120900 171300

Retencin en la Fuente 4135

Comercio al por mayor y al por menor
CRDITO DBITO CRDITO
2352 300000
2352 0 300000

Proveedores Nacionales 1355 Anticipo de Retefuente

CRDITO DBITO CRDITO
75600 10500
 75600 10500 0

Materias Primas 1305 Clientes

CRDITO DBITO CRDITO
337500
67200 0 330000
67200 337500 330000

Costos Indirectos 6135 Costo de Ventas

CRDITO DBITO CRDITO
171300
11760 171300 0

1105 Caja
11760 DBITO CRDITO

Costos Indirectos por pagar 0 0

CRDITO
11760 5105 Nmina
11760 DBITO CRDITO
29800
Productos en Proceso 29800 0
CRDITO
5205 Gastos de Ventas
DBITO CRDITO
120900 51900
120900 51900 0

Bancos Nacionales
CRDITO
30240
3300
29800
51900
115240

Depreciacin
CRDITO

COMPAA
BALANCE GENERAL A 31 DIC DEL AO 1
NIT. 860-365-266-9
 PASIVO

Pasivo Corriente
315.560 Proveedores Nacionales 142.800
o de Retefuente 10.500 Costos Indirectos por pagar 11.760
91.500 Retencin en la Fuente 2.352
42.000 IVA por pagar 37.248
tos en Proceso (16.740) Total PASIVO: 194.160
442.820

PATRIMONIO
planta y Equipo
o de Reparto 50.000 Capital Social 307.200
aria Y Equipo 84.000 Utilidad del Ejercicio 20.260
acin Maquinaria (35.200) Utilidad Acumulada 20.000
98.800 Total PATRIMONIO: 347.460

L ACTIVO: 541.620 TOTAL PAS + PAT: 541.620

Representante Legal Contador Revisor Fiscal

CC: 52,499,580 CC: XXXXXX TP 26342 T
TP: TP 32650 T
 COMPAA
BALANCE GENERAL A 31 DIC DEL AO 2
NIT. 860-365-266-9
 ACTIVO PASIVO

Activo corriente Pasivo Corriente

Bancos 980.000 Proveedores Nacionales
Anticipo de Retefuente Costos Indirectos por pagar
Clientes 1.305.000 Retencin en la Fuente
Materias Primas (89.000) IVA por pagar
Productos en Proceso 178.000 Imp. Renta y comp.
Total AC: 2.374.000 Total PASIVO:

PATRIMONIO
Propiedad, planta y Equipo
Flota y Equipo Tran. 150.000 Capital Social
Maquinaria Y Equipo 172.000 Utilidad del Ejercicio
Depreciacin Maquinaria (32.010) Utilidad Acumulada
Dep. Flota y Eq. T. (15.000) Reserva Legal
Total PPE: 274.990 Total PATRIMONIO:

TOTAL ACTIVO: 2.648.990 TOTAL PAS + PAT:

Representante Legal Contador

CC: XXXXXX CC: XXXXXX
TP: XXXXX-T
O2
 723.000
rectos por pagar
6.093
62.050
27080
818.223

990.000
741.015
90.732
9.020
1.830.767

2.648.990

CC: XXXXXX
TP: XXXXX-T