2.Curso-SIAFSP-casos (MPP-MADM)

Registro de
Modificaciones
Presupuestarias en el
Mdulo de Procesos
Presupuestarios (MPP)
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del SIAF-SP
Las pantallas que se muestran a continuacin han sido tomadas del Sistema Integrado de
Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) del Ministerio de Economa y Finanzas (MEF).
Son utilizadas en este documento con fines educativos.
Curso: Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico
REGISTRO DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL MDULO DE PROCESOS

PRESUPUESTARIOS (MPP) DEL SIAF-SP
1. INTRODUCCIN
El Mdulo de Procesos Presupuestarios del SIAF-SP permite administrar el presupuesto
institucional durante la fase de Ejecucin. Desde el punto de vista funcional, cuenta con dos
ambientes de trabajo diferenciados de acuerdo a las jerarquas institucionales identificadas en
la normatividad presupuestaria vigente.
Niveles de trabajo en
el MPP del SIAF-SP
Un nivel de trabajo lo constituyen las Unidades Ejecutoras, en este nivel se registra

informacin, tal como: nuevas metas presupuestarias (y su mantenimiento), propuestas de
modificaciones presupuestarias, programaciones, priorizaciones de gastos de acuerdo a la
Programacin de Compromisos Anual, etc.
El men del nivel Unidad Ejecutora se estructura de acuerdo al siguiente detalle:
Mantenimiento: se realiza el mantenimiento (creacin/modificacin) de cadenas

programticas, creacin de metas presupuestales, actualizacin de cadenas (de ingresos o
gastos).
Registro: de la programacin de compromisos anual (PCA) recibida del Pliego y

modificaciones presupuestarias (por tipo de modificacin).
Procesos: para el procesamiento y envo de la ejecucin presupuestaria,

aprobacin/rechazo de certificaciones de crditos presupuestarios, actualizacin de
rendiciones y reasignaciones.
Consultas: del PIA/PIM a diferentes niveles, metas aprobadas, priorizacin de la PCA,

Marco Presupuestal vs. PCA.
Reportes: generales, programacin de pagos vs. girados, modificaciones presupuestales,

ejecucin de ingresos y gastos, evaluacin presupuestal, programacin de la PCA, avance
fsico de metas y maestros presupuestarios.
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El nivel Pliego del MPP, permite aprobar/rechazar modificaciones presupuestarias recibidas de

las UEs del Pliego, recibir la PCA que corresponde al Pliego y distribuirla a sus UEs, as como
realizar ajustes de carcter interno y solicitudes de ampliacin de PCA a la Direccin General
del Presupuesto Pblico (DGPP).
El men del nivel Pliego se estructura de acuerdo al siguiente detalle:
Registro: aprobacin/regularizacin de modificaciones presupuestarias, regularizacin de

notas de modificacin aprobadas, distribucin, modificacin interna y ampliacin de la PCA
del Pliego.
Consultas: de las UEs del Pliego, de la PCA recibida de la DGPP, seguimiento a la

ejecucin de la PCA, ajustes internos de la PCA.
Reportes: generales, de programacin de pagos vs. girados, modificaciones

presupuestarias, ejecucin de ingresos y gastos, evaluacin, programacin de la PCA y
avance fsico de metas presupuestarias.
2. CREACIN DE METAS PRESUPUESTARIAS
A continuacin se desarrolla un caso prctico referido a una modificacin presupuestaria por

incorporacin de mayores recursos al presupuesto institucional. Esto implica que la entidad
tendr mayor disponibilidad presupuestaria y financiera para efectuar gastos, e incluso ejecutar
metas que no se encontraba prevista en el presupuesto.
Contar con mayores recursos le permitira ejecutar una mayor cantidad de metas a las
inicialmente previstas o ejecutar nuevas metas, no incluidas en el presupuesto, probablemente
debido a restricciones presupuestarias. En nuestro caso, asumimos el ltimo supuesto, su
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entidad corresponde al sector Desarrollo Social y en su presupuesto no se encuentra prevista

la meta de Gestin Administrativa.
Se ha analizado la estructura programtica de la entidad, se ha determinado que la nueva meta

corresponda a la categora de Acciones Centrales, de acuerdo a ello se determinado la
siguiente cadena:
Categora : 02 Acciones centrales

Programa : 9001 Acciones centrales
Prod/proy : 3999999 Sin producto
Actividad : 5000005 Gestin de recursos humanos
Funcin : 12 Energa
Divisin funcional : 006 Gestin
Grupo funcional : 0011 Preparacin, perfeccionamiento de recursos humanos
Finalidad : 0000336 Capacitacin del recurso humano
Unidad de medida : 00088 Persona capacitada
Paso 1: Creacin de la cadena programtica

Las metas presupuestarias pueden estar relacionadas a las categoras: i) programas
presupuestales con enfoque por resultados; ii) acciones centrales; o, iii) asignaciones
presupuestarias que no resultan en productos.
Para crear la meta del ejemplo, ingresamos como Unidad Ejecutora en el men Mantenimiento,
a la opcin MantenimientoCadena Programtica. En la siguiente pantalla seleccionaremos la
categora 02 Acciones Centrales, el sistema mostrar el listado de cadenas programticas
previamente creadas. En caso que la cadena programtica requerida no exista en el listado,
deber registrarla en esta pantalla como paso previo a la creacin de la meta. Si la cadena
programtica ya existe, usted deber ingresar a crear la meta correspondiente segn se indica
en el siguiente paso.
Al ubicarse al final de la pantalla y dar clic derecho el sistema activa la opcin Nueva
Cadena en la cual se dar clic para registrar la nueva cadena programtica.
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Clic derecho para

insertar nueva cadena
Para crear la cadena programtica, en la siguiente pantalla seleccionar si la meta corresponde

a una actividad o a un proyecto, de ser el primer caso, deber dar clic en el botn
Combinaciones Predeterminadas.
Seleccionar
combinacin
Del siguiente listado elegir la combinacin vlida y culminar la seleccin dando clic en el
botn Aceptar, para luego grabar.
Combinacin
vlida
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El sistema mostrar la siguiente pantalla con la nueva cadena que ha creado en color azul y
estado P (pendiente de envo), desde esta pantalla, usted podr eliminar la cadena
programtica o mantenerla para continuar con el registro de la meta asociada.
Nueva cadena en
estado P
Pas 2. Creacin de la meta presupuestaria

La meta presupuestaria es la expresin cuantificada de los resultados, productos y actividades,
segn corresponda. En el caso de los proyectos la meta es la expresin cuantificada de las
acciones de inversin y/u obras.
La meta puede tener las siguientes dimensiones:

i) Dimensin fsica: corresponde a nivel de resultados, productos/proyecto, y
actividades/acciones de inversin y/u obras. A nivel de resultados y productos/proyectos, es
el valor proyectado del indicador definido en la unidad de medida establecida. A nivel de
actividad/acciones de inversin y/u obras, es el valor proyectado en la unidad de medida
establecida.
ii) Dimensin financiera: se determina slo a nivel de actividad/acciones de inversin y/u obras y
corresponde al valor monetario de la dimensin fsica de la meta a partir de la cuantificacin
de los insumos necesarios para su realizacin.
Usted podr crear la meta presupuestaria relacionada a la correspondiente cadena

programtica (en una nueva cadena o en una cadena ya existente). Para ello, ingresar en el
men de Mantenimiento Metas PresupuestalesCreacin de Metas, en esta pantalla podr
observar el listado de metas creadas por la entidad. Puede utilizar los filtros para reducir la
bsqueda, ubicarse en la cadena programtica requerida y dar clic en el botn Nuevo para
insertar una nueva meta.
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Clic para insertar

nueva meta
Al insertar una nueva meta, se activar la siguiente pantalla, en la cual, dando F1 seleccionar
la finalidad que corresponde a la nueva meta a crear.
Pantalla de registro
de nueva meta
Luego, deber complementar los datos relacionados a la meta presupuestaria, como la

ubicacin geogrfica, la unidad de medida y la cantidad que se prev ejecutar durante el
ejercicio, desagregada por semestres.
Registrar los datos

de la nueva meta
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Al finalizar, deber grabar en el diskette. La nueva meta lo retornar a la pantalla de consulta

del listado de metas, en donde habilitar envo y transmitir a travs del Sistema Avanzado de
Transacciones del SIAF-SP. Este registro llega a la base de datos del MEF, se procesa y se le
asigna un cdigo de identificacin para efectos del registro del presupuesto, PCA, ejecucin y
evaluacin.
Realizar transferencia de
datos con el SAT
Al recibir la aprobacin de la meta, en estado Aprobado (color negro), el sistema indicar

adems el cdigo denominado Sec. Func. (en nuestro caso: 0195), cdigo con el cual se podr
efectuar el registro de datos relacionados: presupuesto, PCA, ejecucin, evaluacin, etc.
Sec. Func. 0195
Meta aprobada luego

de la transmisin
Paso 3. Agregar clasificadores a metas presupuestarias

Es necesario dotar a esta meta del presupuesto suficiente a efectos de su ejecucin
presupuestaria, para ello ingresar previamente a la opcin: actualizacin de cadenas y
clasificadoresclasificadores de gasto, el sistema solicitar que indique la meta (en esta
pantalla denominada cadena funcional) y el rubro presupuestario con el cual se otorgar el
financiamiento correspondiente. Se posicionar en el clasificador que requiera agregar y con
botn crear trasladar los clasificadores del maestro general aprobado por la DGPP a la lista
de clasificadores que utilizar la meta.
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Listado general de
clasificadores
Indicar meta y rubro
presupuestario
Botn para agregar

nuevos clasificadores
Al concluir, dar grabar en el diskette y el sistema le mostrar los clasificadores que hubieran
sido seleccionados. Estos clasificadores podrn recibir presupuesto a travs de modificaciones
presupuestarias.
En este momento, usted cuenta con una nueva estructura programtica, una nueva meta
(0195) y clasificadores de gastos asociados a sta, los cuales indican los gastos que se espera
realizar en la nueva meta por presupuestar.
Clasificadores para la
nueva meta
Asumiendo que el presupuesto que se asignar a la meta recientemente creada se derivar de

un incremento por la incorporacin de nuevos recursos a travs de un crdito suplementario y
que los clasificadores de ingresos a registrar en ste (crdito suplementario) no han sido
utilizados anteriormente o no se encuentran previstos en el presupuesto, usted deber ingresar
a la opcin: actualizacin de cadenas y clasificadoresclasificadores de ingresos, registrar el
rubro presupuestario en el cual registrar el crdito, ubicar el clasificador que corresponda y
dar clic en el botn crear.
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Indicar Rubro
Listado general de
clasificadores
Botn para agregar

nuevos clasificadores
El sistema trasladar el clasificador seleccionado al listado de clasificadores a utilizar por la

entidad, para nuestro caso el clasificador 15.21.69. Multas por Infracciones Mineras, para
finalizar grabar en el diskette. Puede seleccionar del listado los clasificadores que requiera y
grabar al finalizar la seleccin. Si hubiera cumplido este paso, estar listo para registrar el
crdito suplementario, segn corresponda.
Nuevos clasificadores
de ingresos (RB 09)
3. REGISTRO DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
Los montos y las finalidades de los crditos contenidos en los Presupuestos pueden ser
modificados durante el ejercicio presupuestario. Las modificaciones presupuestarias, conllevan
al incremento o a la disminucin de la cantidad de las metas aprobadas en el presupuesto
institucional del pliego o a la creacin de nuevas metas.
Estas modificaciones pueden ser de dos tipos: modificaciones en el Nivel Institucional

(transferencias de partidas o crditos suplementarios) y modificaciones en el Nivel Funcional
Programtico.
3.1. CRDITO SUPLEMENTARIO
a) Registro a nivel de Unidad Ejecutora
A efectos de continuar con el desarrollo de nuestro caso, se asume que la Unidad Ejecutora de
Prueba ha efectuado mayores recaudaciones de recursos durante el presente ejercicio, debido
a la aplicacin de multas por infracciones y requiere incorporarlos al presupuesto institucional,
segn los siguientes datos:
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Fecha registro : 15/01/2013

FF : 2 Recursos Directamente Recaudados
RB : 09 Recursos Directamente Recaudados
Clasif. Ingresos : 15.21.69 Multas por infracciones
La modificacin se aprueba en el nivel Pliego segn la Resolucin Ejecutiva Presidencial N

054-2013-REP del 15/01/2013.
La modificacin indicada, conlleva al registro de un Crdito Suplementario en el Rubro 09.

Recursos Directamente Recaudados en el clasificador de ingresos mencionado.
Para registrar la incorporacin de estos recursos al presupuesto institucional ingresar a la

opcin RegistroModificacin PresupuestalNota de Modificacin Presupuestal. Al ingresar a
esta opcin, el sistema le mostrar la siguiente pantalla, se ubicar en el mes que corresponda
(Enero) y dar clic derecho en una seccin de la pantalla que se encuentre vaca. Esto activar
la opcin Crear para registrar una nueva nota, o incluso Anular si quisiera anular el registro
(o modificacin presupuestaria) en la cual se encuentra posicionado actualmente.
Clic derecho para crear

nueva modificacin
El sistema mostrar la siguiente pantalla, en la cual ingresar datos generales

correspondientes a la modificacin presupuestaria, tales como: mes de ejecucin, fecha de
registro, tipo de modificacin y un texto en detalle que justifique la modificacin.
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Registrar datos de la
modificacin
Entre uno de los datos que le solicitar el sistema se encuentra el tipo de modificacin, en el
cual seleccionar el que corresponda, segn la modificacin se realice: por efecto de
modificaciones en el nivel institucional (Transferencia de Partidas o Crditos Suplementarios) o
modificaciones en el nivel funcional-programtico (Modificaciones en la Unidad Ejecutora o
Modificaciones entre Unidades Ejecutoras).
En nuestro caso, corresponde seleccionar el tipo de modificacin 002. Crditos

Suplementarios, stos implican la modificacin del presupuesto institucional por mayor
recaudacin de ingresos, saldos de balance, intereses percibidos, etc.
Seleccin de tipos de
modificacin
Usted podr ver que debido al tipo de modificacin seleccionado y siguiendo el Principio de
Equilibro Presupuestario del Sistema Nacional de Presupuesto, se mostrarn dos pestaas
Gasto e Ingreso.
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Datos generales de la
modificacin
A continuacin dar clic en la pestaa Ingreso, en sta pantalla usted podr registrar los
montos para cada clasificador segn correspondan las estimaciones del presupuesto. En la
parte inferior de la pantalla, encontrar un control de los saldos del presupuesto de ingresos.
Para iniciar el registro, dar clic derecho y seleccionar la opcin Modificar.
Pestaa Ingreso
Clic derecho para

modificar montos
Enseguida, el sistema muestra los clasificadores de ingresos (para el caso del Rubro 09.
Recursos Directamente Recaudados y en la parte inferior la descripcin de cada uno de
ellos; asimismo, se muestra el monto del marco disponible (Presupuesto Institucional
Modificado), una columna crdito en la cual deber registrar las estimaciones que
corresponden al crdito suplementario (incrementos) y una columna nuevo marco que se
actualizar conforme registre algn monto en la columna anterior.
Usted podr registrar los montos de ingresos del crdito suplementario en uno o varios
clasificadores, de acuerdo a las estimaciones que haya realizado. Si bien ver que las cifras del
nuevo marco se actualizan al registrar nuevos crditos, stos no estarn disponibles, sino hasta
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el momento en que la modificacin se encuentre en estado Aprobado. Al finalizar el registro en

el clasificador que corresponda, dar clic en el botn Aceptar.
Campo para registrar

crditos en Ingresos
Luego de registrar los montos en los clasificadores de ingresos, regresar a la pestaa inicial
de Gastos y dar clic en la opcin Modificar para activar la siguiente pantalla de registro.
En la parte superior mostrar el rubro presupuestario al que corresponden las cadenas de

gastos en las cuales se modificar el presupuesto. En la parte inferior de la pantalla, podr ver
los cdigos del rubro seleccionado entre ellos: Sec. Func. (cdigo de la meta presupuestaria),
cadena programtica (Programa-Producto/Proyecto-Actividad/Accin Inversin/Obra-Funcin-
Divisin Funcional-Grupo Funcional) y clasificador de gastos. Tambin se mostrar el Marco
Disponible, los Crditos (incrementos) que se registren como producto de la modificacin
presupuestaria y el Nuevo Marco.
Adems podr ver que al posicionarse en determinada meta, cadena programtica y el

clasificador de gastos, el sistema mostrar al final de la pantalla su descripcin, la cual le
permite guiarse durante el momento de registro. Al culminar el registro, dar clic en el botn
Aceptar.
Campo para registrar

crditos en gastos
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Luego de culminado el registro, el sistema mostrar la informacin que ha registrado, tanto

para ingresos, como para los gastos, en este ltimo caso, en la parte inferior tambin se
mostrar un control de saldos de loa crditos presupuestarios de la meta y clasificador de
gastos en que se encuentre posicionado. Para finalizar dar clic sobre el cono del diskette y
Aceptar en el mensaje que presentar luego el sistema.
Grabar
modificacin
Controles de saldos
actualizados
Luego de ello, el sistema se posicionar en la pantalla Nota de Modificacin Presupuestal en

la cual podr ver los datos generales del registro de la modificacin presupuestaria. Por
defecto, el estado inicial del registro es: Estado N y Estado de Envo P, adems, podr
verificar que el sistema ya ha asignado un nmero de nota al registro que para el caso es el
0000000004.
Para continuar con el circuito, deber posicionarse sobre la nueva modificacin presupuestaria,
dar clic derecho y seleccionar la opcin habilitar envo, luego de ello el Estado de Envo
cambiar a N.
Nota modificacin en
estado envo P
Seguidamente ingresar al men Comunicacin, opcin transferencia de datos, desde donde

dar clic en el botn Enviar/Recibir para transmitir la informacin registrada al Pliego.
Recuerde que este tipo de registros deben ser aprobados o rechazados por el Pliego del que
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depende la respectiva UE. Luego de ello el Estado de Envo de la nota de modificacin

presupuestaria cambiar a T.
Realizar transferencia de
datos
b) Aprobacin a nivel de Pliego
Luego que la Unidad Ejecutora ha transmitido la modificacin presupuestaria al Pliego y ste

haya realizado una transmisin para recibir la informacin, este ltimo podr visualizar la
modificacin en la opcin RegistroAprobacin de Notas de Modificacin Presupuestal.
Previamente deber proceder a la revisin del contenido del registro, lo que se supone
realizar con el documento fsico enviado por la respectiva UE.
Clic para ver detalle de la

modificacin
El sistema mostrar la informacin recibida de la UE de acuerdo a la siguiente pantalla.
Para llevar a cabo alguna accin (aprobar/rechazar) respecto a esta modificacin, deber
seleccionarla previamente, dando clic en el primer recuadro de la pantalla con el nombre Sel..
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Clic en recuadro
para seleccionar
Luego, dando clic en el botn Aprobar registrar la informacin relacionada al documento que
aprueba la modificacin presupuestaria, indicando: cdigo y nmero del documento y la fecha
de emisin. Por el contrario, si el usuario del Pliego, hubiera requerido Rechazar, hubiera
procedido dando clic en el botn del mismo nombre (Rechazar). Al concluir el registro de los
datos del documento de aprobacin, dar clic en el diskette para grabar la informacin.
Registrar datos del

documento aprobacin
Luego de grabar, en la parte inferior derecha, se mostrar el documento generado por el

sistema, con el cual se realiz la aprobacin de la modificacin. Este documento por defecto
mostrar un Estado V y Estado Envo P y en color Azul, se posicionar sobre el cdigo del
documento y dar clic derecho para habilitar envo y transmitir los datos de la aprobacin a la
Unidad Ejecutora.
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Clic derecho para

habilitar envo
Cuando el documento haya sido procesado por la base de datos del MEF, el sistema mostrar
un Estado A y Estado Envo A y el documento en color negro. En ese momento la UE podra
tambin realizar una transferencia de datos y recibir la modificacin presupuestaria aprobada.
Documento de
aprobacin en estado A
Luego que el Pliego ha aprobado la modificacin presupuestaria y la Unidad Ejecutora efecte

una transmisin, podr visualizar el registro en color negro Estado A y Estado Envo A. A
partir de este momento la UE dispondr de nuevos crditos, los cuales han sido incrementados
por efecto de esta modificacin. Asimismo, en la pantalla que se muestra a continuacin, en las
casillas que corresponden a los campos Documento de Aprobacin/Rechazo, podr ver el
documento con el cual el Pliego aprob la modificacin (o la rechaz si fuera el caso).
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Modificacin en estado
A en la Unid. Ejecutora
En forma similar al registro de los Crditos Suplementarios, se registran las modificaciones de

Tipo 001. Transferencias de Partidas, las cuales vienen a ser traslados de crditos
presupuestarios entre pliegos, sin embargo pueden incrementar o disminuir los crditos
presupuestarios del Pliego.
3.2. MODIFICACIONES EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMTICO
Las modificaciones en el nivel funcional programtico cumplen un circuito de registro similar a

los Crditos Suplementarios, pero se diferencian de stos en que permiten recomponer o
modificar internamente el presupuesto institucional, sin incrementarlo, ni disminuirlo. En este
tipo de modificaciones, se realizan habilitaciones y las anulaciones en los crditos
presupuestarios aprobados en presupuesto y tienen implicancia en la estructura programtica.
De esta manera, no conllevan el registro de estimaciones del presupuesto de ingresos, sino

slo registros de gastos, trasladando crditos de determinadas categoras que se les denomina
habilitadoras, hacia otras categoras que son las receptoras de los crditos o habilitadas.
La pantalla de registro es la que se muestra a continuacin (para el tipo de modificacin 003

Crditos Presupuestales y Anulaciones). En esta pantalla para el registro del presupuesto de
gastos, se puede ver que, a diferencia de la pantalla de registro de un Crdito Suplementario, el
sistema muestra una columna denominada Anulacin en la cual podr registrar el monto que
se disminuir a las categoras que hacen las veces de habilitadoras, los cuales luego de la
aprobacin de la modificacin ya no estarn disponibles. En la misma pantalla, mostrar una
columna Crdito en la cual registrar los incrementos de presupuesto con cargo a las
anulaciones anteriores.
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Modif. Tipo 003: Crditos

y Anulaciones
Adems, en el Pliego, slo para este tipo de modificaciones, luego de aprobar las
modificaciones presupuestarias en la opcin RegistroAprobacin de Notas de Modificacin
Presupuestal con un documento intermedio (memorando, documento oficial, etc.), usted deber
ingresar a la opcin RegistroRegularizacin de Notas Modificatorias Aprobadas, pantalla en
la cual deber consignar el documento que en forma definitiva formaliza las modificaciones
presupuestarias de este tipo. El procedimiento de Regularizacin es similar al empleado para
la aprobacin de las modificaciones presupuestarias.
3.3. REPORTES DE MODIFICACIN PRESUPUESTAL
El detalle de la modificacin presupuestaria, como UE, lo podr visualizar en la ruta:

ReportesModificacin PresupuestalNotas de Modificacin Presupuestal, en la siguiente
pantalla indicar los filtros por los cuales requiere obtener el reporte de modificaciones
presupuestarias.
Criterios de seleccin
para emitir reporte
Para el filtro seleccionado por nmero de notas de modificacin presupuestal, el sistema

emitir el siguiente reporte, el cual contiene el detalle del registro de modificacin (por meta,
clasificador, fuente de financiamiento), los montos clasificados en Crdito (para este caso), el
documento de aprobacin por parte del Pliego, el detalle de los ingresos (en el caso de
Crditos Suplementarios).
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Reporte de la modificacin
segn criterios de seleccin
Entre los reportes de Modificaciones Presupuestales, encontramos adems reportes de

modificacin del presupuesto de ingresos y de gastos, en los cuales se podr visualizar, tanto
las cifras del PIA, como las modificaciones presupuestarias resumidas segn el mes de
ejecucin que se hubiera indicado al momento de efectuar el registro de la informacin.
La siguiente pantalla, corresponde al reporte de Marco Inicial de Gastos y sus Modificaciones,

usted deber dar seleccionar los respectivos filtros. Para este reporte, en la parte inferior de la
pantalla se mostrarn adems, los campos denominados De y A en donde deber sealar
los meses respecto a los cuales se requiere mostrar la informacin correspondiente.
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Indicar criterios de agrupacin
Indicar filtros del reporte
Adicionalmente deber agregar

los criterios Dea A
El siguiente reporte de Marco Inicial de Gastos y sus Modificaciones muestra los datos del
PIA y un resumen histrico de las modificaciones presupuestarias efectuadas durante el
presente ejercicio, con ello, puede determinar tanto el PIA, las modificaciones y el PIM.
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Registro de
Operaciones de
Gastos por
Bienes o 201
Servicios en el
Mdulo
Administrativo
4
del SIAF-SP
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REGISTRO DE OPERACIONES DE GASTOS POR BIENES O

SERVICIOS EN EL MDULO ADMINISTRATIVO DEL SIAF-SP
La ejecucin presupuestaria, est sujeta al rgimen del presupuesto anual y a sus

modificaciones, se inicia el 1 de enero y culmina el 31 de diciembre de cada ao fiscal, en
este perodo se atienden las obligaciones de gasto de conformidad con los crditos
presupuestarios autorizados en los presupuestos institucionales.
De acuerdo a la Directiva de Ejecucin del Presupuesto para el ao fiscal 2013, la

ejecucin del gasto se realiza en las etapas: Certificacin (previa a la ejecucin),
Compromiso Anual, Devengado y Pago. Sin embargo, para efectos del registro que se
debe realizar en el Mdulo Administrativo del SIAF-SP, se han contemplado las etapas
mencionadas ms una etapa conocida como Compromiso Mensual (luego del Compromiso
Anual y antes de Devengado).
A continuacin se desarrolla el registro de las fases de la ejecucin presupuestaria y

financiera del gasto (desde el punto de vista operativo) en el SIAF-SP. La operacin a
registrar corresponde a una adjudicacin de menor cuanta para la contratacin de
servicios de consultora.
1. CERTIFICACIN DEL CRDITO PRESUPUESTARIO Y COMPROMISO ANUAL
1.1. Certificacin del Crdito Presupuestario
Certificacin en el Mdulo Administrativo
La certificacin, garantiza que se cuenta con el crdito presupuestario disponible y libre de

afectacin, para comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional, en funcin a
la Programacin de Compromisos Anual (PCA). Implica la reserva del crdito
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presupuestario, hasta el perfeccionamiento del compromiso y la realizacin del registro

presupuestario.
En el Mdulo Administrativo del SIAF-SP, en el Men Registro ingresar a la opcin

Certificacin y Compromiso Anual.
Se mostrar la siguiente pantalla en la cual registrar la Solicitud de Certificacin, para

ello, debe dar clic en el botn Nuevo Certificado.
Nuevo Certificado
A continuacin se mostrar la siguiente pantalla, en ella registrar los datos generales de

la solicitud y luego dar clic en el botn Seleccionar Meta que le permitir elegir de un
listado de cadenas priorizadas: la meta, el clasificador y los montos de stos.
Datos generales
de la solicitud
Seleccionar meta
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Los datos generales de la solicitud son los siguientes: documento, nmero de documento,
fecha de documento, rubro presupuestario que financia el gasto, la moneda en que se
solicita la certificacin (si fuera moneda extranjera deber registrar el Tipo de Cambio
estimado) y una justificacin de la solicitud.
Luego, proceder a dar clic en el botn , que activar la siguiente ventana

desde la cual deber seleccionar el Clasificador (o clasificadores) y la Meta (o metas)
Presupuestaria en la que se requiere obtener la Certificacin. Para nuestro caso se
posicionar en el clasificador 23.27.11 y en la meta 0048 y luego dar clic en el botn
para trasladar la combinacin seleccionada al lado derecho.
Seleccionar meta
Seleccionar clasificador
Al terminar la seleccin de los clasificadores y metas, dar clic en el botn Aceptar para
regresar a la ventana inicial.
Clasificador y meta
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Al seleccionar el clasificador (uno o varios) y la meta (una o varias), el mdulo muestra el

saldo de la PCA de dicha cadena, en la siguiente pantalla deber registrar en el campo
Monto Origen, el monto a solicitar por el Certificado de Crdito Presupuestario.
Consignar monto
Finalmente, cuando haya registrado la informacin del Certificado, proceder a dar clic en
el diskette para guardar los cambios y generar la Solicitud de Certificacin de Crdito
Presupuestario, el sistema mostrar el certificado en color azul. Para transmitir el registro,
dar clic derecho y elegir la opcin Habilitar Envo.
El registro cambiar de color Azul a color Verde, luego cerrar esta pantalla, ingresar a la
opcin Comunicacin y har una transferencia de datos (transmisin) del Mdulo
Administrativo al Mdulo de Procesos Presupuestarios a travs de la base de datos central
del SIAF-SP.
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Estado del registro
De acuerdo al procedimiento de administracin interna para efectos de la ejecucin del

gasto, el rea solicitante podra enviar a la Oficina de Presupuesto el correspondiente
Memorando acompaado de la documentacin de sustento y del siguiente reporte del
SIAF en el cual se detalla la Solicitud de Certificacin. Este reporte se encuentra en el
Men Reportes Programacin del Compromiso Anual Formatos PCA.
Para imprimir la Solicitud de Certificacin, en la siguiente pantalla de seleccin indicar el

nmero de Certificado (para el ejemplo: de 21 hasta 21) y luego dar clic en el Botn
Pantalla, asimismo, podra generar el reporte en un archivo (xls, txt, dbf) u obtenerlo
directamente a travs de la impresora.
Certificacin en el Mdulo de Procesos Presupuestarios (MPP)
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En el Mdulo Administrativo del SIAF-SP se registra la Solicitud de Certificacin del Crdito

Presupuestario, sin embargo, sta (solicitud) deber ser aprobada por la correspondiente
Oficina de Presupuesto y para ello se utilizar el Mdulo de Procesos Presupuestarios
(como Unidad Ejecutora).
El usuario de la OPP ingresar al MPP en el men Procesos, a la opcin Aprobacin del

Certificacin de Crditos Presupuestarios.
El MPP mostrar la siguiente pantalla en la que el encargado de la Oficina de

Presupuesto, aprobar o rechazar la solicitud. Si quisiera ver el detalle de la solicitud,
dar doble clic sobre el nmero de certificado.
Doble clic para

ver detalle
Se mostrar la siguiente ventana con la informacin registrada por el rea a quien

corresponda realizar la solicitud (documento de solicitud, rubro presupuestario, moneda,
clasificador, meta, monto), adems de la PCA asignada y sus respectivos saldos.
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Luego de verificar la informacin de la solicitud con la documentacin recibida de la oficina

correspondiente, y en cuanto proceda, se aprobar el registro, para ello seleccionar el
recuadro Certificar y luego Habilitar Envo (con clic derecho) y transmitir la respuesta al
Mdulo Administrativo.
Usted podr emitir listados de las Certificaciones aprobadas en el Men

ReportesProgramacin de Compromisos Anual. Si quisiera listar la Certificacin que
acaba de aprobar, seleccionar el reporte Nota de Certificacin de Crditos
Presupuestarios. Segn la normatividad vigente, los responsables de la OPP, emiten un
documento de certificacin del crdito presupuestario, el cual debe contener la informacin
relativa al marco presupuestal disponible que financiar el gasto, en el marco del PCA.
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Al ingresar en esta opcin, el sistema le mostrar los filtros de seleccin: mes y nota, que
elegir de acuerdo a sus necesidades, para nuestro caso seleccionar el filtro Nota y
escoger el nmero del certificado que corresponda, para este caso, la nota N 21.
Asimismo, seleccionar el criterio de agrupacin de la cadena funcional a la que ha
afectado la Certificacin.
Criterios de
seleccin
Luego dar clic en el cono que corresponda, segn requiera visualizarlo, enviarlo a un
archivo o a la impresora.
Clic para visualizar
Al dar clic en Visualizar, se muestra el reporte Certificacin de Crdito

Presupuestario, documento que debe acompaar a la respuesta de la Oficina de
Presupuesto de Solicitud de Certificacin recibida de la oficina solicitante.
Pgina 31
1.2. Compromiso Anual

El compromiso es el acto de administracin mediante el cual, luego del cumplimiento de
los trmites legalmente establecidos, se acuerda la realizacin de gastos, por un importe
determinado o determinable (podramos clasificar los compromisos de acuerdo al siguiente
grfico), afectando total o parcialmente los crditos presupuestarios, en el marco de los
presupuestos aprobados, la PCA y las modificaciones presupuestarias realizadas.
El compromiso se sustenta en los siguientes documentos:
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Para el registro del Compromiso Anual ingresar a la opcin Certificacin y

Compromiso Anual del men Registro en el Mdulo Administrativo, previamente, har
transmisin para recibir la aprobacin de la Certificacin enviada por la OPP.
En la siguiente pantalla seleccionar el Certificado aprobado por la OPP (N 21). Al lado

derecho de la pantalla podr visualizar un control de los saldos que corresponden al
Certificado en el cual se encuentra posicionado actualmente.
Control de saldos
del Certificado
Para insertar un nuevo Compromiso Anual en el certificado, dar clic derecho y

seleccionar la opcin Insertar Compromiso Anual. Al activar esta opcin, usted podr
darse cuenta adems que puede realizar otras acciones respecto a la Certificacin, entre
ellas: insertar nueva certificacin, anulacin, ampliacin o rebaja.
Pgina 33
Al insertar un nuevo Compromiso anual, el sistema presentar una pantalla como la

siguiente, en la cual proceder a registrar el Tipo de Operacin, el documento de
compromiso (de acuerdo al Tipo de Operacin), su nmero y fecha; asimismo, registrar la
identificacin del proveedor (tipo y nmero de RUC), la moneda y una justificacin del
registro.
Datos del
compromiso
Luego de registrar los datos que corresponden al Compromiso Anual, registrar el monto
en el campo Monto Origen, si ste es igual al saldo de la certificacin podr utilizar el
botn Rellenar con Origen (o pulsar la tecla F1), de lo contrario si el monto fuera menor
al saldo, proceder a digitarlo.
Pgina 34
Consignar monto
Finalmente, dar clic en el diskette para Guardar los cambios realizados y generar el
registro del Compromiso Anual (registro inicial en estado P, color azul). Enseguida har
clic derecho para Habilitar Envo y realizar su posterior transmisin y aprobacin por la
base de datos del SIAF-SP MEF.
2. REGISTRO SIAF
Continuando con el registro de las operaciones de gastos, en la opcin RegistroRegistro
SIAF se complementarn las etapas de Compromiso (mensual), Devengado y Girado.
A continuacin aparecer la pantalla de Registro SIAF, que para efectos didcticos la

dividiremos en las siguientes partes:
Cabecera del Registro SIAF, aqu se registra los datos generales:
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(2)
(3)
(1)
(4)
(5) (6)
(1) Muestra el nmero correlativo de los Expedientes SIAF (ingresos o gastos) registrados
por cada ao de ejecucin.
(2) Muestra el cdigo y nombre de la Unidad Ejecutora.
(3) Muestra el cdigo y nombre de la Unidad Ejecutora a la cual se entregan o de quien se
reciben recursos (por defecto es la UE 005000).
(4) Se selecciona con la tecla F1 el Tipo de Operacin que desea registrar.
(5) Se selecciona con la tecla F1, la Modalidad de Compra cuando es aplicable.
(6) Se selecciona con la tecla F1, el Tipo de proceso de seleccin cuando es aplicable.
Si requiere ayuda para registrar los cdigos en cada campo, podr solicitarla pulsando la
tecla F1.
2.1. Compromiso Mensual

El Compromiso Mensual es una fase del proceso de registro de carcter operativo (no se
encuentra previsto en la normativa vigente), es decir, usted no podr registrar el
Devengado, sin antes haber efectuado el correspondiente Compromiso Mensual. Este
Compromiso se registra teniendo como informacin de referencia el correspondiente
Compromiso Anual en estado Aprobado.
Para agregar el Compromiso Mensual, dar clic en el cono Nuevo del Registro SIAF y a
continuacin pulsar la tecla F1 para rellenar el campo Tipo de Operacin, se
posicionar sobre el tipo requerido y dar Aceptar para escoger el corresponde de
acuerdo a lo registrado en el Compromiso Anual (en nuestro caso, hemos registrado el
Compromiso Anual con Tipo de Operacin N).
Clic para registrar

nuevo compromiso
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Seleccionar Tipo de
Operacin (F1)
Luego escogeremos la Modalidad de la Compra que corresponda pulsando F1, en este

caso el sistema le dar dos opciones para seleccionar.
Seleccionar Mod.
Compra (F1)
A continuacin el Tipo de Proceso de Seleccin, segn corresponda a los topes para la

realizacin de los procesos establecidos en la Ley de Presupuesto de cada ao y de
acuerdo a lo que hubiera sido ejecutado por la entidad. Para nuestro caso
seleccionaremos 10 Adjudicacin de Menor Cuanta.
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Seleccionar Tipo
Proceso (F1)
Cuando se utiliza el Tipo de Operacin N, la modalidad de compra CA y un tipo de

proceso de seleccin diferente a 18, el sistema mostrar un listado de procesos de
seleccin registrados previamente en el SEACE, alguno de los cuales deber ser elegido
para continuar con el registro. Para nuestro caso seleccionaremos la AMC 30-2013.
Seleccionar proceso
seleccin
Segn la directiva de ejecucin del presupuesto, las UEs deben realizar previamente el
registro en el SEACE, antes del registro de la ejecucin del gasto. El esquema mediante el
cual se enlazan estos sistemas es el siguiente.
Pgina 38
Para continuar, deber seleccionar la fase contractual que corresponde ejecutar en el

compromiso mensual: adelanto, pago a cuenta (o pago total) o liquidacin del respectivo
contrato.
Seleccionar fase
contractual
El sistema consultar a continuacin la fase que requiere registrar, usted indicar C (para
la fase Compromiso Mensual) o podr consultar el listado de las fases de registro pulsando
la tecla F1.
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Seleccionar fase de
registro (F1)
Esto le permitir listar/filtrar todos los Compromisos Anuales que corresponden al Tipo de
Operacin y Proceso de Seleccin, siempre que al momento en que se encuentre
registrando el Compromiso Anual cuente con saldo disponible.
En nuestro caso, al final del listado podremos ubicar el Compromiso Anual cuyo Certificado
es el nmero 21, con documento 030-2013 del 06/01/2013 del rubro 00. Recursos
Ordinarios por S/. 35,000.00. Para seleccionar el registro, dar clic en la columna signada
con el smbolo ? y Aceptar.
Pgina 40
Seleccionar
Compromiso Anual
En la pantalla de Generacin de Operaciones registrar el monto del Compromiso Mensual

por el cual requiere efectuar el registro SIAF, este monto puede ser parcial o total (en este
caso registraremos slo S/. 10,000), si fuera este ltimo caso podra dar clic en el botn
Rellenar con Origen y luego Aceptar.
Registrar monto a
comprometer
El sistema le mostrar la pantalla de registro SIAF en la cual deber registrar los datos que
corresponden al documento de sustento de esta fase y otros.
Pgina 41
Registramos el documento que sustenta el registro de la fase, a ste le denominamos

Documento A, ubicado en el campo Cod. digitar el cdigo del documento si lo conoce
o de lo contrario pulsar la tecla F1 y elegir de la lista el que corresponda (para este caso
registraremos los datos de una orden de servicio).
Seleccionar
documento
Enseguida registrar el nmero de documento, la fecha y la mejor fecha de pago. El

sistema mostrar el nmero de RUC que usted haya registrado en el Compromiso Anual,
de igual manera, aunque se mantiene editable el campo FF/RB usted no deber
modificar esta informacin.
Pgina 42
Datos del
documento y rubro
Luego, digitar 000 o pulsar la tecla F1 en el campo Conv/Proy. (en este caso, la UE no
registra informacin en el Mdulo de Proyectos) y seleccionar la opcin nica Sin
Proyecto. Por ltimo escoger el Tipo de Recurso (TR) del Medio de Pago de acuerdo al
rubro presupuestario. Para nuestro caso, los campos Tipo de Pago (TP) y Tipo de
Compromiso (TC) contendrn los valores E, 0 y 11, a menos que la entidad tenga
autorizados calendarios de pagos para valores diferentes a stos.
Tipo de
Recurso
Segn la Directiva de Tesorera, el Tipo de Recurso del campo Medio de Pago del SIAF-
SP permite identificar y procesar la informacin relacionada con la utilizacin de recursos
de una determinada fuente de financiamiento que tienen origen y finalidad
predeterminados.
Pgina 43
Medio de
Pago
Para finalizar el registro, proceder a registrar una justificacin del registro del
Compromiso Mensual en el campo de texto Notas.
Nota al
expediente
Proceder a grabar el registro (podr ver el registro en estado P y color azul) y a

Habilitar Envo (el registro cambia a estado N y color verde).
Habilitar
envo
Control de
saldos del CA
Pgina 44
Para concluir con el registro, realizar una transmisin para enviar el expediente SIAF a la
base de datos del MEF (el registro cambia a estado T y color gris), en la cual se realiza
su procesamiento y validacin y una segunda transmisin para recibir la Aprobacin (el
registro cambia a estado A y color negro) o su rechazo en caso existieran
inconsistencias: proveedor no existe, el proyecto no cuenta con viabilidad, no existe saldo
a nivel del Compromiso Anual, etc. (el registro cambia a estado R y color rojo).
Estado de
Registro
2.2. Fase Devengado

El Devengado es el acto de administracin mediante el cual se reconoce una obligacin de
pago, derivada de un gasto aprobado y comprometido, que se produce previa acreditacin
documentaria ante el rgano competente de la realizacin de la prestacin o el derecho del
acreedor. El reconocimiento de la obligacin debe afectarse al presupuesto institucional,
con cargo a la correspondiente cadena de gasto.
Luego de recibida la aprobacin del Compromiso Mensual, en el mismo registro SIAF, har
clic derecho y seleccionar la opcin Insertar Fase. Desde este men podr adems
proceder a la Anulacin de la fase, en caso se hubiera producido algn error durante el
registro.
Insertar
fase
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A continuacin el sistema solicitar que indique el Ciclo y la Fase que registrar, podr
digitar G y D respectivamente, o de lo contrario pulsar la tecla F1 para solicitar los
listados de ayuda de los cuales elegir el cdigo que corresponda.
Seleccionar
fase
El sistema mostrar el listado de compromisos mensuales que estuvieran pendientes de

devengar en este registro SIAF, del cual deber seleccionar el que corresponda. En
nuestro caso, se ha registrado un compromiso nico, por ello el sistema lo muestra por
defecto, para confirmar la seleccionar, dar clic en Aceptar.
En la pantalla de Generacin de Operaciones siguiente, deber indicar si el monto del

Devengado es parcial o el monto total del Compromiso Mensual, en este ltimo caso podr
dar clic en el botn Rellenar con Origen. Para finalizar dar clic en Aceptar.
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En sistema presentar la pantalla de Registro SIAF, en la cual proceder a ingresar la

informacin que corresponde al documento de sustento, en los campos denominados
Documento A.
Para registrar los datos del Documento A podr digitar el cdigo en el campo Cod. o
solicitar la ayuda del sistema pulsando la tecla F1, al realizar esto ltimo se mostrar un
listado de cdigos de los cuales seleccionar el que corresponda.
Algunos de los documentos previstos en la Directiva de Tesorera segn el tipo de gasto

son los siguientes:
Pgina 47
Adems, deber registrar la serie del documento seleccionado (en cuanto corresponda), el
nmero y la fecha del mismo.
Datos del
documento
En esta parte, deber registrar adems la Mejor Fecha de Pago, la cual no puede ser un
da inhbil, por ejemplo: sbado, domingo o ni feriado. Esta fecha, representa la fecha de
cancelacin del Devengado, es decir, aquella fecha en la cual vence la obligacin
contrada y en la que, segn la naturaleza de la obligacin, se debe realizar el pago del
Gasto Devengado.
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Mejor fecha
de pago
Ahora, registrar una justificacin que considere vlida para el Devengado, en el campo de
texto Notas.
Nota a
la fase
Proceder a grabar el Devengado y luego Habilitar Envo.
Habilitar
envo
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Para concluir con el registro del Devengado, realizar una transmisin de envo del
expediente SIAF a la base de datos del MEF y una segunda transmisin para recibir la
Aprobacin (bajo el supuesto que los datos registrados son vlidos).
La Autorizacin de Giro en el SIAF-SP equivale al Devengado en estado A y constituye la

aprobacin del monto para el giro del cheque, la emisin de carta orden o la transferencia
electrnica, con cargo a la cuenta bancaria correspondiente.
Estado de la
fase
2.3. Fase Girado

El pago es el acto de administracin mediante el cual se extingue, en forma parcial o total,
el monto de la obligacin reconocida, debiendo formalizarse a travs del documento oficial
correspondiente. Est prohibido efectuar pagos de obligaciones no devengadas.
Es requisito para el registro del Girado que el correspondiente Devengado haya sido
contabilizado en el SIAF-SP. La fecha del Girado registrado en el SIAF-SP debe ser la
misma o posterior a la fecha de la respectiva autorizacin del Devengado. Est prohibido
girar a nombre de beneficiarios distintos a los registrados en la fase del Devengado.
El Girado se registrar en el mismo Registro SIAF en que se realiz tanto el Compromiso

Mensual, como el Devengado, para ello, se posicionar sobre el Devengado y dar un clic
derecho, de la lista de opciones que muestra el sistema seleccionar Insertar Fase
(adems, podr seleccionar la Anulacin del Devengado o su Rebaja).
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Insertar fase
A continuacin, seleccionar el ciclo G y digitar G para iniciar el registro de la fase

Girado, de lo contrario puede solicitar ayuda pulsando la tecla F1 y el sistema le mostrar
la siguiente lista de la cual elegir Girado.
Aceptar
Se mostrarn los devengados pendientes de giro, en caso hubieran varios deber

seleccionar el que corresponda. En el caso del ejemplo, al existir slo un Devengado, el
sistema lo selecciona por defecto. Para finalizar la seleccin dar clic en el botn Aceptar.
Aceptar
En la pantalla de generacin de operaciones registrar el monto girar, que puede ser

parcial o total, si fuera a girar por el monto total, dar clic en el botn Rellenar con Origen
y el sistema reemplazar el campo Monto a Girar con los montos del Devengado. Para
finalizar, dar clic en Aceptar.
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Registrar monto
El sistema mostrar la pantalla de Registro SIAF, en la cual se requiere que registremos

datos como los documentos fuente, cuenta bancaria, beneficiarios y otros.
En el campo Tipo de Giro podr pulsar la tecla F1 para solicitar ayuda e indicar el que
corresponda a la transaccin, por defecto el sistema propone el Tipo de Giro N. Si la
SUNAT hubiera entablado algn proceso de cobranza coactiva sobre el Devengado que da
origen a este giro, usted deber seleccionar el Tipo de Girado C.
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Seleccionar
Tipo Giro
El registro de esta fase, requiere de dos documentos de sustento, Documento A y B, el

primero es el documento administrativo generado por la entidad y el segundo es el
documento bancario. Para registrar el cdigo del documento A podr digitar 009.
Comprobante de Pago o pulsar la tecla F1 para solicitar ayuda y seleccionar el que
corresponda.
Seleccionar
documento
Luego, registramos el nmero y la fecha del Comprobante de Pago, adems de la Mejor

Fecha de Pago (esta puede ser igual o mayor a la mejor fecha registrada en el
Devengado).
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Registrar
datos dcto.
A continuacin, registramos el cdigo de la cuenta bancaria con la cual realizaremos el

Giro, los datos de la cuenta bancaria comprenden: el ao en que se matricul la cuenta en
el SIAF, el cdigo del banco asignado por el sistema a la entidad financiera y el nmero
correlativo de cuenta bancaria que ha generado el sistema.
Registrar
En la parte inferior derecha procedemos a registrar los datos de Documento B, dando clic
derecho elegir la opcin Insertar Documento.
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Registrar
documento B
Luego digitar el cdigo del documento o pulsar la tecla F1 para escoger el cdigo que
corresponda y a continuacin registrar el nmero de documento (cuando el sistema no lo
genere en automtico, por ejemplo para el caso de Cheques).
Seleccionar tipo
documento
En esta parte no se olvide que en el caso de remuneraciones y pensiones, es obligatorio

que las UEs efecten el pago, mediante abonos en cuentas bancarias individuales, sea a
travs del Banco de la Nacin o de cualquier otra institucin bancaria del Sistema
Financiero Nacional.
Asimismo, es obligatorio que los pagos a proveedores con cargo a los fondos
administrados y canalizados a travs de la DGETP, se efecten a travs de abono directo
en sus respectivas cuentas bancarias. Para tal efecto, la UE requerir al proveedor su
Cdigo de Cuenta Interbancario (CCI), en la oportunidad en que se d inicio formal a su
relacin contractual.
Luego de efectuar el registro del Documento B deber registrar una descripcin en el

campo Notas en la cual podr detallar la operacin registrada. La informacin que
registre en este campo se mostrar en reporte Comprobante de Pago.
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Registrar una
nota
Finalmente grabar la informacin, con un clic derecho habilitar envo y realizar una
transmisin con la cual enviar la fase a la base de datos del MEF, adems, realizar una
segunda transmisin para recibir la respuesta de aprobacin.
Habilitar envo
El estado final del Girado es A y color negro. El Girado en estado A en el SIAF-SP

constituye la autorizacin de Pago. La referida autorizacin es transmitida al Banco de la
Nacin y a la respectiva Unidad Ejecutora o Municipalidad a travs del SIAF-SP.
En el caso de transferencias electrnicas a proveedores o a trabajadores, giros a favor del

Tesoro Pblico sin emisin de cheques y otros similares; previo a su transmisin, los
usuarios encargados de la administracin de las cuentas bancarias de la Unidad Ejecutora
debern ingresar en la ruta RegistroFirmas Electrnicas para suscribir la operacin. En
nuestro caso, el usuario deber seleccionar la opcin Transferencia a Cuenta de Terceros,
consignar su cdigo de usuario que en su momento recibi del Tesoro Pblico y finalmente
digitar su clave electrnica.
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La transferencia electrnica o, de ser el caso, la entrega del cheque o presentacin de

carta orden al banco est condicionada al Gasto Girado en estado A.
Estado de la
fase
Adicionalmente, por tratarse de un giro realizado con la subcuenta bancaria de gastos,

dependiente de la Cuenta nica del Tesoro Pblico, la entidad recibir en forma
automtica la fase Pagado en el momento en que el Banco de la Nacin realice la
atencin de la autorizacin de pago (Girado en A).
Fase Pagado en
forma automtica
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Registro de
Operaciones de
Encargos
Internos para 201
Viticos en el
Mdulo
Administrativo
4
del SIAF-SP
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REGISTRO DE OPERACIONES DE ENCARGOS INTERNOS PARA

VITICOS EN EL MDULO ADMINISTRATIVO DEL SIAF-SP
El otorgamiento de encargos internos para viticos se rige por la Directiva de Tesorera

N 001-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, las cuales disponen que:
a) Cuando la comisin de servicios se desarrolla en el interior del pas, el plazo

mximo para la rendicin de cuenta de viticos es de ocho das calendarios
despus de culminada la misma;
b) Cuando dicha comisin es en el exterior, el plazo mximo es de quince (15) das

calendario.
c) En la rendicin de cuentas, el monto de la Declaracin Jurada no debe exceder el

10% de una UIT, excepto cuando se trate de comisiones de servicios en lugares
declarados en emergencia por el Gobierno.
A continuacin se presenta un caso de registro de un encargo interno para viticos

otorgado a un trabajador de una entidad, en las fases de la ejecucin presupuestaria y
financiera del gasto (desde el punto de vista operativo) en el SIAF-SP.
3. CERTIFICACIN DEL CRDITO PRESUPUESTARIO Y COMPROMISO ANUAL
3.1. Certificacin del Crdito Presupuestario
Certificacin en el Mdulo Administrativo
En el Mdulo Administrativo del SIAF-SP, en el Men Registro ingresar a la opcin

Certificacin y Compromiso Anual. Se mostrar la siguiente pantalla en la cual
registrar la Solicitud de Certificacin, para ello, debe dar clic en el botn Nuevo
Certificado.
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Nuevo Certificado
A continuacin en la siguiente pantalla registrar los datos generales de la solicitud y

luego dar clic en el botn Seleccionar Meta que le permitir elegir de un listado de
cadenas priorizadas: la meta, el clasificador y los montos de stos.
Datos generales
de la solicitud
Seleccionar meta
Los datos generales de la solicitud son los siguientes: Documento (Memorando),

nmero de documento, fecha de documento, rubro presupuestario que financia el
gasto, moneda en que se solicitar la certificacin (si fuera moneda extranjera deber
registrar el Tipo de Cambio estimado de acuerdo a la Gua para la Ejecucin
Presupuestaria) y una justificacin de la solicitud.
Pgina 60
Luego, proceder a dar clic en el botn , que activar la siguiente

ventana desde la cual deber seleccionar el Clasificador (s) y la Meta (s)
Presupuestaria en la que se requiere obtener la Certificacin. Para ello, se posicionar
en el clasificador, luego en la meta y por ltimo dar clic en el Botn .
Seleccionar meta
Seleccionar clasificador
Al terminar la seleccin de los clasificadores y metas, dar clic en el botn Aceptar

para regresar a la ventana inicial.
Clasificador y meta
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Al seleccionar el clasificador y la meta, el mdulo muestra por defecto el saldo de la

PCA de dicha cadena, en la siguiente pantalla deber registrar en el campo Monto
Origen, el monto a solicitar por el Certificado de Crdito Presupuestario.
Consignar monto
Finalmente, cuando haya registrado la informacin del Certificado, proceder a dar clic
en el diskette para guardar los cambios y generar la Solicitud de Certificacin de
Crdito Presupuestario. Para transmitir el registro, dar clic derecho y elegir la opcin
Habilitar Envo.
El registro cambiar de color Azul a color Verde, luego cerrar esta pantalla, ingresar
a la opcin Comunicacin y har una transferencia de datos (transmisin) del
Mdulo Administrativo (OGA) a la Base de Datos del MEF.
Pgina 62
La base de datos del MEF reenviar la solicitud al Mdulo de Procesos

Presupuestarios (OPP).
Estado del registro
Certificacin en el Mdulo de Procesos Presupuestarios (MPP)
En el Mdulo Administrativo del SIAF-SP se registra la Solicitud de Certificacin del

Crdito Presupuestario, sin embargo, sta (solicitud) deber ser aprobada por la
correspondiente Oficina de Presupuesto en el Mdulo de Procesos Presupuestarios a
nivel de Unidad Ejecutora.
El usuario de la OPP ingresar al MPP (UE) en el men Procesos, a la opcin

Certificacin de Crditos Presupuestarios. El MPP mostrar la siguiente pantalla en la
que el encargado de la Oficina de Presupuesto, aprobar o rechazar la solicitud. Si
quisiera ver el detalle de la solicitud, dar doble clic sobre el nmero de certificado.
Pgina 63
Doble clic para

ver contenido
Se mostrar la siguiente ventana con la informacin registrada por la Oficina de

Administracin (documento de solicitud, rubro presupuestario, moneda, clasificador,
meta, monto), adems de la PCA asignada y sus respectivos saldos disponibles.
Luego de verificar la informacin de la solicitud con la documentacin recibida de la

Oficina de Administracin, y en cuanto proceda, se aprobar (o rechazar) el registro,
para ello seleccionar el recuadro Certificar, luego dar clic derecho para Habilitar
Envo y transmitir la respuesta al Mdulo Administrativo de la Oficina de
Administracin.
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Podr emitir listados de las Certificaciones aprobadas en el Men

ReportesProgramacin de Compromisos Anual. Si quisiera listar la Certificacin que
acaba de aprobar, seleccionar el reporte Nota de Certificacin de Crditos
Presupuestarios. Segn la normatividad vigente, los responsables de la OPP,
emiten un documento de certificacin del crdito presupuestario, el cual debe contener
la informacin relativa al marco presupuestal disponible que financiar el gasto, en el
marco del PCA.
Al ingresar en esta opcin, el sistema le mostrar los filtros de seleccin: mes y nota,
que elegir de acuerdo a sus necesidades, para nuestro caso seleccionar el filtro
Nota y escoger el nmero del certificado que corresponda. Asimismo, seleccionar el
criterio de agrupacin de la cadena funcional a la que hubiera afectado la Certificacin.
Criterios de
seleccin
Pgina 65
Luego dar clic en el cono que corresponda, segn requiera visualizarlo, enviarlo a un
archivo o a la impresora.
Clic para visualizar
Al dar clic en el botn Visualizar, se muestra el reporte Certificacin de Crdito

Presupuestario, documento que debe emitir la Oficina de Presupuesto como
respuesta por la Solicitud de Certificacin recibida de la Oficina de Administracin.
3.2. Compromiso Anual

El compromiso es el acto de administracin mediante el cual, luego del cumplimiento
de los trmites legalmente establecidos, se acuerda la realizacin de gastos, por un
importe determinado o determinable, afectando total o parcialmente los crditos
presupuestarios, en el marco de los presupuestos aprobados, la PCA y las
modificaciones presupuestarias realizadas.
Para el registro del Compromiso Anual en el Mdulo Administrativo, ingresar a la

opcin Certificacin y Compromiso Anual del men Registro, previamente,
Pgina 66
realizar una transmisin para recibir la aprobacin de la Certificacin enviada por la

OPP.
En la siguiente pantalla seleccionar el Certificado aprobado por la OPP. Al lado

derecho de la pantalla podr visualizar un control de los saldos que corresponden al
Certificado en el cual se encuentra posicionado actualmente.
Control de saldos
del Certificado
Para insertar un nuevo Compromiso Anual en el certificado, dar clic derecho y

seleccionar la opcin Insertar Compromiso Anual. Al activar esta opcin, usted
podr darse cuenta adems que puede realizar otras acciones respecto a la
Certificacin, entre ellas: insertar nueva certificacin, anulacin, ampliacin o rebaja.
Al insertar un nuevo Compromiso Anual, el sistema presentar la siguiente pantalla en

la cual proceder a registrar el Tipo de Operacin AV, Encargo Interno para Viticos,
el documento de compromiso (de acuerdo al Tipo de Operacin), su nmero y fecha;
asimismo, la moneda y una justificacin del registro.
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Datos del
compromiso
Luego de registrar los datos que corresponden al Compromiso Anual, registrar el

monto en el campo Monto Origen, si ste es igual al saldo de la certificacin podr
utilizar el botn Rellenar con Origen, de lo contrario si el monto fuera menor al
saldo, proceder a digitarlo.
Consignar monto
Finalmente, dar clic en el diskette para Guardar los cambios realizados y generar el
registro del Compromiso Anual (registro inicial en estado P, color azul). Enseguida
har clic derecho para Habilitar Envo y realizar su posterior transmisin y
aprobacin por la base de datos del MEF.
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4. REGISTRO SIAF
Continuando con el registro del encargo interno para viticos, en la opcin
RegistroRegistro SIAF se complementarn las etapas de Compromiso (mensual),
Devengado y Girado.
4.1. Compromiso Mensual

El Compromiso Mensual es una fase del proceso de registro de carcter operativo (no
se encuentra previsto en la normativa vigente), de esta manera, usted no podr
registrar el Devengado, sin antes haber efectuado el correspondiente Compromiso
Mensual. Este Compromiso se registra teniendo como informacin de referencia el
correspondiente Compromiso Anual en estado Aprobado.
Para agregar el Compromiso Mensual, dar clic en el cono Nuevo del Registro
SIAF y a continuacin pulsar la tecla F1 para rellenar el campo Tipo de
Operacin, se posicionar sobre el cdigo requerido y dar Aceptar para escoger
el que corresponde de acuerdo al cdigo registrado en el Compromiso Anual (en
nuestro caso, hemos registrado el Compromiso Anual con Tipo de Operacin AV).
Seleccionar Tipo de
Operacin (F1)
Pgina 69
El sistema consultar a continuacin la fase que requiere registrar, usted indicar C

(para la fase Compromiso Mensual) o podr consultar el listado de las fases de
registro pulsando la tecla F1.
Seleccionar fase de
registro (F1)
Esto le permitir listar/filtrar todos los Compromisos Anuales que corresponden al Tipo
de Operacin (AV), siempre que al momento en que se encuentre registrando, el
Compromiso Anual cuente con saldo disponible.
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En nuestro caso, podremos ubicar el Compromiso Anual cuyo Certificado es el nmero

22, con documento 043-035-2013 del 10/01/2013 del rubro 00. Recursos Ordinarios
por S/. 2,000.00. Para seleccionar el registro, dar clic en la columna signada con el
smbolo ? y Aceptar.
Seleccionar
Compromiso Anual
En la pantalla de Generacin de Operaciones registrar el monto del Compromiso

Mensual por el que requiere efectuar el registro SIAF, este monto puede ser parcial o
total, si fuera este ltimo caso podra dar clic en el botn Rellenar con Origen y
luego Aceptar.
Pgina 71
Registrar monto a
comprometer
El sistema mostrar la pantalla de registro SIAF en el cual deber ingresar los datos
que corresponden al documento de sustento de esta fase.
Registramos el documento que sustenta el registro de la fase, a ste le denominamos

Documento A, ubicado en el campo Cod. digitar el cdigo del documento si lo
conoce o de lo contrario pulsar la tecla F1 y elegir de la lista el que corresponda.
Pgina 72
Seleccionar
documento
Enseguida registrar el nmero de documento, la fecha y la mejor fecha de pago.

Aunque se mantiene editable el campo FF/RB usted no deber modificar esta
informacin ya que viene del Compromiso Anual.
Datos del
documento y rubro
Luego, en el campo Conv/Proy. digitar 000 o pulsar la tecla F1 (slo se utiliza

cuando la entidad registra informacin en el Mdulo de Proyectos) y seleccionar la
opcin nica Sin Proyecto. Por ltimo escoger el Tipo de Recurso (TR) del Medio
de Pago (F1) de acuerdo al rubro presupuestario. Para nuestro caso, los campos Tipo
de Pago (TP) y Tipo de Compromiso (TC) siempre contendrn los valores por defecto
E y 11 a menos que la entidad tenga autorizados calendarios de pagos para valores
diferentes a stos.
Pgina 73
Tipo de
Recurso
Segn la Directiva de Tesorera, el Tipo de Recurso del campo Medio de Pago del
SIAF-SP permite identificar y procesar la informacin relacionada con la utilizacin de
recursos de una determinada fuente de financiamiento que tienen origen y finalidad
predeterminados.
Medio de
Pago
Enseguida proceder a registrar una justificacin del registro del Compromiso Mensual
en el campo de texto Notas.
Pgina 74
Nota al
expediente
Proceder a grabar el registro (podr ver el registro en estado P y color azul) y a

Habilitar Envo (el registro cambia a estado N y color verde).
Habilitar envo
Control de
saldos del CA
Para concluir con el registro, realizar una transmisin para enviar el expediente SIAF
a la base de datos del MEF (el registro cambia a estado T y color gris), en la cual se
realiza su procesamiento y validacin y una segunda transmisin para recibir la
Aprobacin (el registro cambia a estado A y color negro) o su Rechazo en caso
existieran inconsistencias (el registro cambia a estado R y color rojo).
Pgina 75
Estado de
Registro
4.2. Fase Devengado

El Devengado es el acto de administracin mediante el cual se reconoce una
obligacin de pago, derivada de un gasto aprobado y comprometido, que se produce
previa acreditacin documentaria ante el rgano competente de la realizacin de la
prestacin o el derecho del acreedor. El reconocimiento de la obligacin debe
afectarse al presupuesto institucional, con cargo a la correspondiente cadena de
gasto.
Luego de recibida la aprobacin del Compromiso Mensual, en el mismo registro SIAF,

har clic derecho y seleccionar la opcin Insertar Fase. Desde este men podr
adems proceder a la Anulacin de la fase, en caso se hubiera producido algn error
durante el registro.
Insertar
fase
A continuacin el sistema solicitar que indique el Ciclo y la Fase que registrar, usted
podr digitar G y D respectivamente, o de lo contrario pulsar la tecla F1 para
solicitar los listados de ayuda de los cuales elegir el cdigo que corresponda.
Pgina 76
Seleccionar
fase
El sistema mostrar el listado de compromisos mensuales que estuvieran pendientes

de devengar en este registro SIAF, del cual deber seleccionar el que corresponda. En
nuestro caso, se ha registrado un compromiso nico, por ello el sistema lo muestra por
defecto, para confirmar la seleccionar, dar clic en Aceptar.
En la pantalla de Generacin de Operaciones siguiente, deber indicar si el monto del

Devengado es parcial o el monto total del Compromiso Mensual, en este ltimo caso
podr dar clic en el botn Rellenar con Origen. Para finalizar dar clic en Aceptar.
Pgina 77
El sistema presentar la pantalla de Registro SIAF, en la cual proceder a ingresar la

informacin que corresponde al documento de sustento, en los campos denominados
Documento A.
Para registrar los datos del Documento A podr digitar el cdigo en el campo Cod.
o solicitar la ayuda del sistema pulsando la tecla F1, en este caso al realizar esto
ltimo se mostrar el documento 043 Planilla de Viticos.
Adems, deber registrar el nmero del documento seleccionado y la fecha del mismo.
Pgina 78
Datos del
documento
En esta parte, deber confirmar la Mejor Fecha de Pago, la cual no puede ser un da
inhbil, por ejemplo: sbado, domingo o ni feriado. Esta fecha, representa la fecha de
cancelacin del Devengado, es decir, aquella fecha en la cual vence la obligacin
contrada y en la que, segn la naturaleza de la obligacin, se debe realizar el pago
del Gasto Devengado.
Mejor fecha
de pago
Ahora, registrar una justificacin que considere vlida para el Devengado, en el

campo de texto Notas.
Pgina 79
Nota a
la fase
Proceder a grabar el Devengado y luego Habilitar Envo.
Habilitar
envo
Para concluir con el registro del Devengado, realizar una transmisin de envo del
expediente SIAF a la base de datos del MEF y una segunda transmisin para recibir la
Aprobacin (bajo el supuesto que los datos registrados son vlidos).
La Autorizacin de Giro en el SIAF-SP equivale al Devengado en estado A y

constituye la aprobacin del monto para el giro del cheque o la emisin de carta orden
con cargo a la cuenta bancaria correspondiente.
Pgina 80
Estado de la
fase
4.3. Fase Girado

El pago es el acto de administracin mediante el cual se extingue, en forma parcial o
total, el monto de la obligacin reconocida, debiendo formalizarse a travs del
documento oficial correspondiente. Est prohibido efectuar pagos de obligaciones no
devengadas.
Es requisito para el registro del Girado que el correspondiente Devengado haya sido
contabilizado en el SIAF-SP. La fecha del Girado registrado en el SIAF-SP debe ser la
misma o posterior a la fecha de la respectiva autorizacin del Devengado. Est
prohibido girar a nombre de beneficiarios distintos a los registrados en la fase del
Devengado.
El Girado se registrar en el mismo Registro SIAF en que se realiz tanto el

Compromiso Mensual, como el Devengado, para ello, se posicionar sobre el
Devengado y dar un clic derecho, de la lista de opciones que muestra el sistema
seleccionar Insertar Fase (adems, podr seleccionar la Anulacin del Devengado
o su Rebaja).
Insertar fase
Pgina 81
A continuacin, seleccionar el ciclo G y digitar G para iniciar el registro de la fase

Girado, de lo contrario puede solicitar ayuda pulsando la tecla F1 y el sistema le
mostrar la siguiente lista de la cual elegir Girado.
Aceptar
Se mostrarn los devengados pendientes de giro, en caso hubieran varios deber

seleccionar el que corresponda. En el caso del ejemplo, al existir slo un Devengado,
el sistema lo selecciona por defecto. Para finalizar la seleccin dar clic en el botn
Aceptar.
Aceptar
En la pantalla de generacin de operaciones registrar el monto girar, que puede ser

parcial o total, si fuera a girar por el monto total, dar clic en el botn Rellenar con
Origen y el sistema reemplazar el campo Monto a Girar con los montos del
Devengado. Para finalizar, dar clic en Aceptar.
Pgina 82
Llenar monto
El sistema mostrar la pantalla de Registro SIAF, en la cual se requiere que registre

los datos del documento fuente, la cuenta bancaria, beneficiarios y otros.
En el campo Tipo de Giro podr pulsar la tecla F1 para solicitar ayuda e indicar el que
corresponda a la transaccin, por defecto el sistema propone el Tipo de Giro N que
deber utilizar la entidad para este Tipo de Operacin.
Pgina 83
Seleccionar
Tipo Giro
El registro de esta fase, requiere de dos documentos de sustento, Documento A y

B, el primero es el documento administrativo generado por la entidad y el segundo es
el documento bancario. Para registrar el cdigo del documento A podr digitar 009.
Comprobante de Pago o pulsar la tecla F1 para solicitar ayuda y seleccionar el que
corresponda.
Seleccionar
documento
Luego, registramos el nmero y la fecha del Comprobante de Pago, adems de la

Mejor Fecha de Pago (esta puede ser igual o mayor a la mejor fecha registrada en el
Devengado).
Pgina 84
Registrar
datos dcto.
A continuacin, registramos el cdigo de la cuenta bancaria con la cual realizaremos el

Giro, los datos de la cuenta bancaria comprenden: el ao en que se matricul la
cuenta en el SIAF, el cdigo del banco asignado por el sistema a la entidad financiera
y el nmero correlativo de cuenta bancaria que ha generado el sistema.
Registrar
En la parte inferior derecha procedemos a registrar los datos de Documento B, dando

clic derecho elegir la opcin Insertar Documento.
Pgina 85
Registrar
documento B
Luego digitar el cdigo del documento o pulsar la tecla F1 para escoger el cdigo
que corresponda y a continuacin registrar los datos del cheque.
Seleccionar tipo
documento
Luego de efectuar el registro del Documento B deber registrar una descripcin en el

campo Notas en la cual podr detallar la operacin registrada. La informacin que
registre en este campo se mostrar en reporte Comprobante de Pago.
Pgina 86
Registrar una
nota
Finalmente grabar la informacin, con un clic derecho habilitar envo y realizar una
transmisin con la cual enviar la fase a la base de datos del MEF, adems, realizar
una segunda transmisin para recibir la respuesta de aprobacin.
Habilitar envo
El estado final del Girado es A y color negro. El Girado en estado A en el SIAF-SP

constituye la autorizacin de Pago. La referida autorizacin es transmitida al Banco de
la Nacin y a la respectiva Unidad Ejecutora o Municipalidad a travs del SIAF-SP.
La transferencia electrnica o, de ser el caso, la entrega del cheque o presentacin de

carta orden al banco est condicionada al Gasto Girado en estado A.
Pgina 87
Estado de la
fase
Adicionalmente, por tratarse de un giro realizado con la subcuenta bancaria de gastos,

dependiente de la Cuenta nica del Tesoro Pblico, la entidad recibir en forma
automtica la fase Pagado en el momento en que el Banco de la Nacin realice la
atencin de la autorizacin de pago (Girado en A).
Fase Pagado en
forma automtica
5. RENDICIN DEL ENCARGO
Cuando el servidor comisionado para la ejecucin del encargo presente a la entidad

los documentos que acrediten los gastos realizados, la oficina correspondiente deber
proceder al registro de la Rendicin de Cuentas. Para ello, ingresar en el men
Registro a la opcin Rendiciones y Reasignaciones Solicitud de Rendiciones.
Es requisito indispensable que el Girado se encuentre con la fase Pagado recibida del
Banco de la Nacin para poder registrar la rendicin.
Pgina 88
En la siguiente pantalla se mostrar el listado de rendiciones de cuentas registradas

en el mes seleccionado. Para insertar un nuevo registro dar clic derecho para crear
una nueva rendicin de cuentas y seleccionar la opcin .
Clic derecho
para crear
En la pantalla Nota de Solicitud de Rendicin podr registrar los datos

correspondientes a la rendicin, tales como: el mes con cargo al cual se realizar el
registro, el tipo de rendicin (01 para encargos internos para viticos), el nmero de
rendicin de cuentas y la fecha del documento. Adicionalmente, si la rendicin de
cuentas contiene algn documento emitido por alguna entidad pblica, la UE deber
registrar dicho documento en forma separada del resto de la rendicin, de manera que
permita identificar al contribuyente (entidad pblica) para efectos de los reportes de
operaciones recprocas.
Pgina 89
A continuacin, ubicado debajo de los datos del documento, dar clic derecho para
agregar el expediente SIAF respecto al cual registrar la rendicin de cuentas.
Recuerde que slo ver los registros que cuenten con fase Pagado (en aquellos
rubros y tipos de recursos que viajan al Banco de la Nacin).
Clic derecho
para agregar
En esta pantalla se muestra la lista de expedientes que corresponden a los tipos de

operacin: A, AV, E, C, deber seleccionar el registro al que pertenece la rendicin
documentada presentada por el trabajador dando clic en el recuadro Sel y luego
Aceptar.
Pgina 90
Clic para
seleccionar
En la pantalla Rendicin se muestran tres secciones: datos de origen (de acuerdo a

como fue otorgado el encargo), datos de destino (como se ha realizado la ejecucin
del gasto), datos del presupuesto disponible (saldos del presupuesto para realizar el
registro de la rendicin de cuentas).
Datos del
presupuesto
Datos de origen Datos de la

rendicin
Para registrar los clasificadores a afectar en la rendicin de cuentas tiene dos

opciones, registrar el clasificador y meta en forma manual o efectuar el registro en
forma automtica.
El registro de los clasificadores de la rendicin en forma manual se realiza dando clic

derecho en la seccin Clasificador Meta/Destino.
Pgina 91
Clic derecho
Enseguida se activar una ventana adicional en la cual indicar los clasificadores en

los que se ejecutaron los gastos (de acuerdo a la documentacin sustentatoria),
cuando finaliza deber Aceptar.
Registrar
clasificadores
Para concluir deber registrar la meta presupuestaria que corresponda y finalmente

Aceptar.
Pgina 92
Registrar la
meta
El registro de los clasificadores y metas en forma automtica se realiza ubicando en la

seccin Marco Presupuestado del lado derecho, la meta y el clasificador en que
realizar la rendicin.
Pre-seleccionar meta
y clasificador
Dar doble clic sobre el cdigo de la meta-clasificador pre-seleccionado y estos se

trasladarn a la seccin Clasificador Meta/Destino. Por defecto el sistema consigna
el monto de origen en la columna Monto Rendicin [MN], sin embargo el usuario
podr realizar la modificacin disminuyendo la cifra para insertar una nueva meta-
clasificador (en caso se hubiera ejecutado gastos en metas-clasificadores diferentes) o
registrar cifras parciales en caso el servidor comisionado hubiera presentado la
rendicin de cuentas por montos menores. Cuando se finaliza el registro, dar clic en
Aceptar.
Pgina 93
Doble clic
Montos editables
Considere que podran existir casos en los cuales los comisionados rindan cuentas en
clasificadores de gastos diferentes a aquellos en los cuales los viticos le fueron
otorgados. En estos casos, deber seleccionar el clasificador y meta adecuados. Sin
embargo, deber tramitar una solicitud a la Oficina de Presupuesto para lograr la
certificacin de los crditos presupuestarios en aquellos clasificadores (nuevos) no
incluidos en la afectacin del gasto inicial. En el MPP-UE encontrar disponible una
opcin en la ruta ProcesosActualizacin de Rendicin, reservada para estos efectos.
A continuacin se muestra una consulta con los datos que corresponden al registro en
el cual se ha registrado la rendicin de cuentas: mes, tipo de rendicin y documento;
expediente SIAF rendido, datos de origen y datos de destino. Para confirmar la
informacin dar clic en el diskette.
Documento de
rendicin
Expediente SIAF
Datos de origen Datos de destino
Pgina 94
Para finalizar, dar clic derecho para habilitar envo y enseguida transmitir el registro
a la base de datos del MEF.
Habilitar envo
Cuando la base de datos del MEF retorne la respuesta de aprobacin insertar una
fase adicional en el registro SIAF en el cual se registr la ejecucin del gasto
(Compromiso Mensual, Devengado, Girado, Pagado), slo para efectos didcticos, se
presenta a continuacin una rendicin del expediente SIAF N 16 que corresponde al
ao 2012.
Rendicin
automtica
Adicionalmente en cada fase (Compromiso Mensual, Devengado, Girado) el sistema

insertar dos secuencias adicionales a la operacin inicial. La segunda secuencia
corresponde al afecto de la Anulacin [Rendicin] del registro de origen como se
muestra a continuacin.
Pgina 95
Segunda
secuencia
Efecto negativo
de rendicin
La tercera secuencia corresponde al afecto de la Rendicin o datos del registro de

destino como se muestra a continuacin.
Tercera
secuencia
Efecto positivo
rendicin
Pgina 96
Formulacin de
Informacin
Contable
2014
Presupuestaria
y Financiera 201
Mensual a Nivel
de Unidad
Ejecutora a
3
travs del SIAF-
SP
Pgina 97
FORMULACIN DE INFORMACIN CONTABLE PRESUPUESTARIA Y

FINANCIERA MENSUAL A NIVEL DE UNIDAD EJECUTORA
El SIAF-SP es el medio oficial para el registro, procesamiento y generacin de la

informacin relacionada con la Administracin Financiera del Sector Pblico, cuyo
funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco de la normatividad aprobada
por los rganos rectores.
Uno de los mdulos que integran el SIAF-SP, es el Mdulo Contable, el cual permite el
registro, procesamiento y formulacin de la informacin financiera y presupuestaria de
las entidades pblicas, de acuerdo a los lineamientos del ente rector del Sistema
Nacional de Contabilidad.
Bajo el criterio de registro nico, el Mdulo Contable, es un mdulo integrador, al cual

se encuentran asociados otros mdulos del SIAF-SP, principalmente el Mdulo de
Ejecucin Presupuestaria (llamado tambin, Mdulo Administrativo). De este mdulo
recibe la ejecucin de ingresos y gastos, que constituye el insumo principal para el
registro contable. Adems, de estos registros se obtienen los datos relacionados con
los documentos entregados a sus beneficiarios (cheques, cartas orden).
Asimismo, el Mdulo Contable est relacionado con el Mdulo de Procesos

Presupuestarios, del cual obtiene la informacin del Presupuesto Institucional de
Apertura y de las modificaciones presupuestarias, que son utilizadas para efectos de la
formulacin de los reportes de Conciliacin del Presupuesto. Estos datos se utilizan
tambin para la elaboracin de las notas contables en las cuentas presupuestarias que
reflejan el Presupuesto Institucional Modificado de Ingresos y Gastos.
Por el lado de la Contabilidad Patrimonial, en este mdulo, se registran los asientos

contables de las transacciones de ingresos y gastos derivadas de la ejecucin del
presupuesto, as como otras que complementan las anteriores, por ello se dice que, la
Contabilidad (gubernamental) va de la mano con la Ejecucin del Presupuesto Pblico.
1.1. ESTRUCTURA DEL MDULO CONTABLE
Pgina 98
La estructura del Mdulo Contable a nivel de Unidad Ejecutora1, es similar a la

de otros mdulos del SIAF-SP, los cuales operan bajo el esquema de Cliente-
Servidor; ste incluye las siguientes opciones:
Mantenimiento (de tablas); permite la personalizacin de la tabla de

operaciones general segn las necesidades de registro que tenga la
entidad.
Registro; en la cual se capturan los registros SIAF-SP de ingresos,

gastos y documentos entregados para su contabilizacin y se registran las
notas de contabilidad complementarias.
Procesos; que permite generar y cerrar los saldos de las cuentas para
formular los Estados Financieros y los Estados Presupuestarios.
Consultas; del plan contable aprobado por la DNCP y la tabla de

operaciones.
Reportes; estados presupuestarios, estados financieros, libros contables y

reportes auxiliares del sistema.
Utilitarios; permite la actualizacin de la clave del usuario.
Comunicacin; para el transporte (envo/recepcin) de informacin a la

base de datos del MEF.
1.2. PROCESO DE LA INFORMACIN PRESUPUESTARIA

Los estados presupuestarios son reportes que contienen informacin de
carcter econmico, tanto de ingresos, como de gastos, respecto a la ejecucin
presupuestaria y a los crditos (marco presupuestal) autorizados para
determinado ao fiscal (estos ltimos de periodicidad trimestral).
La informacin sobre ejecucin presupuestaria, incorpora los datos ingresados

por los usuarios en los registros del Mdulo Administrativo del SIAF-SP; entre
los cuales se encuentran: la fecha del documento (documento A en el caso de
Gastos, documento B en el caso de Ingresos), la fuente de financiamiento, el
rubro presupuestario, el tipo de financiamiento, el tipo de recurso y el
clasificador de ingresos o gastos segn corresponda.
Para formular la informacin presupuestaria mensual, el Mdulo Contable del

SIAF-SP cuenta con un proceso automtico que permite acumular las
1 El nivel de registro como Unidad Ejecutora es materia del presente documento.
Pgina 99
transacciones de ingresos y gastos para formular el estado de ejecucin

presupuestaria.
A efectos de la formulacin del Estado de Ejecucin del Presupuesto de

Ingresos y Gastos (EP1), se deber proceder de acuerdo al siguiente
procedimiento.
El usuario deber ingresar a la opcin Cierre Presupuestal y Anexos del men

Procesos/Gestin de Procesos y Envo.
Para este caso, en que se va formular la informacin presupuestaria del mes

de Enero 2013, deber posicionarse en ese mes y dar clic en el botn
Generar Ejecucin. Para finalizar dar clic en el botn Aceptar.
Como se coment anteriormente, el sistema captura la informacin de los

gastos Devengados aprobados (y sus respectivas secuencias: anulacin,
devolucin, rebaja, ampliacin, etc.); as como los ingresos Recaudados (y sus
respectivas secuencias: anulacin, devolucin, rebaja, etc.).
Pgina 100
A continuacin ingresar a la opcin Reportes/Estados Financieros y

Presupuestarios/Mensual para generar el Estado de Ejecucin del Presupuesto
de Ingresos y Gastos (EP1).
En la siguiente pantalla, seleccionar el mes del cual se obtendr la

informacin y que previamente haya sido generado (Enero 2013) y dar clic en
el recuadro del texto . Enseguida dar clic en el
cono para visualizar el reporte en la pantalla.
Pgina 101
El siguiente reporte corresponde al estado presupuestario requerido, el cual se

presenta acumulado al mes seleccionado y se formula mostrando tanto
ingresos, como gastos. El reporte se presenta a nivel de fuente de
financiamiento, rubro presupuestario y genrica de ingresos o de gastos.
Adicionalmente, cuando el usuario sale del reporte EP-1 dando clic en el botn
, el sistema genera un reporte denominado Anexo al EP-1, el cual tiene la
estructura del reporte anterior en que se muestran los clasificadores de
ingresos y gastos a nivel de especfica.
Para cerrar en forma definitiva la informacin presupuestara del mes de Enero

de 2013, ingresamos al men Procesos \ Gestin de Procesos y Envo \ Cierre
Pgina 102
Presupuestal y Anexos, procederemos a procesar en forma definitiva el Estado

de Ejecucin del Presupuesto de Ingresos y Gastos (EP1), dndole clic en Pre
cierre, a continuacin nos pedir un password, que es la clave que el Contador
genera para cerrar la informacin del mes y adems para que ninguna persona
modifique o altere datos de la ejecucin del ingreso y del gasto, y por ltimo
dar clic en aceptar. Por ltimo la opcin generar ejecucin aparecer
deshabilitada y se activar en la parte inferior la opcin cierre para que se
proceda a cerrar en forma definitiva la informacin.
Finalmente, dar clic en Cierre y proceder a habilitar para envo la informacin

y luego ser transmitida al Pliego a la cual pertenece la Unidad Ejecutora.
1.3. PROCESO DE LA INFORMACIN FINANCIERA
Pgina 103
a) El plan contable gubernamental

El Plan Contable Gubernamental permite acumular la informacin sobre
hechos econmicos que las entidades deben registrar. Proporciona los
cdigos para el registro de las transacciones y la obtencin de los estados
financieros, de igual forma, estandariza el registro de las transacciones de
las entidades. Los elementos, o grandes grupos de cuentas del plan
contable son los siguientes:
Las cuentas contables a nivel de divisionaria pueden contener 06 niveles: i)

nivel 1, Elemento; ii) nivel 2, Grupo; iii) nivel 3, cuenta; iv) niveles 4, 5 y 6,
sub cuentas.
En la siguiente la pantalla del men Consultas se muestra el Plan Contable

Gubernamental incluido en el SIAF-SP, que permanentemente es
actualizado segn las disposiciones del ente rector. En esta consulta se
puede seleccionar las cuentas contables, verificar su naturaleza
(deudora/acreedora) y estado (activa/inactiva), e incluso realizar bsquedas
rpidas.
Pgina 104
b) Los tipos de operacin

Los Tipos de Operacin del SIAF-SP, son cdigos que permiten la
identificacin del tipo de transaccin que se registra, de esta manera,
existen tipos de operacin vinculados a la adquisicin de bienes y servicios,
a la entrega de viticos al personal, al pago de planillas de haberes, a la
recaudacin de ingresos, etc. Estos cdigos forman parte de la cadena que
integra la tabla de operaciones incluida en el SIAF-SP, a ellos se
encuentran unidos una serie de clasificadores presupuestarios, que luego
permiten generar la contabilidad en forma automtica (o semiautomtica).
Los siguientes, son los tipos de operacin aprobados por la DGETP,

incluidos en el Mdulo Administrativo del SIAF-SP.
Pgina 105
c) La tabla de operaciones del SIAF-SP

La Tabla de Operaciones del SIAF-SP es un instrumento que establece
relaciones entre los clasificadores de ingresos/gastos y los tipos de
operacin con las cuentas del Plan Contable Gubernamental. Al respecto, la
Ley N 28708, Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad dispone
que: el registro contable que se efecta utilizando el Sistema Integrado de
Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP), tiene como
sustento la Tabla de Operaciones cuya elaboracin y actualizacin
permanente es responsabilidad de la Direccin General de Contabilidad
Pblica.
Este documento (TO) est integrado por el plan contable gubernamental y

los clasificadores presupuestarios2 (econmicos); si a esta relacin
(clasificador + cuenta), le agregamos el Tipo de Operacin, la combinacin
tiende a ser directa y se orienta mejor hacia la automaticidad de la
Contabilidad. Como se muestra en el siguiente reporte, el mdulo combina
los Tipos de Operacin con los clasificadores de Ingresos y de Gastos (y
stos ltimos se combinan a la vez con las cuentas contables).
En la siguiente pantalla, se puede verificar las relaciones que se han

definido en la Tabla de Operaciones (del men consultas), entre el tipo de
operacin utilizado, el clasificador presupuestarios y las cuentas del plan
contable.
2 Los clasificadores presupuestarios consideran cuatro niveles de agregacin estn concebidos

bajo un esquema de rbol. Los tres primeros niveles estn orientados a la formulacin
presupuestaria, el ltimo proporciona informacin adicional para contabilidad y para anlisis de
costos.
Pgina 106
Asimismo, en la Tabla de Operaciones se ha definido el tratamiento adecuado

utilizando cuentas presupuestales (elemento 8), tanto para operaciones de
ingresos, como de gastos, ello se refleja en la siguiente pantalla de la T.O.
Adems, la Tabla de Operaciones contiene relaciones establecidas para las

cuentas de control (o cuentas de orden), segn se muestra en la siguiente
consulta.
Pgina 107
d) Contabilizacin de operaciones de ingresos

Para realizar la contabilizacin de operaciones de ingresos, deber ingresar
a la opcin Registros Administrativos del men Registro/Contabiliza.
Seleccionar el ciclo Ingreso, luego el mes de ejecucin en el cual requiera

contabilizar operaciones pendientes y finalmente dar clic en el botn
Ejecutar Bsqueda. Si el usuario lo estima conveniente, puede otros filtros
que se muestran en la pantalla.
Pgina 108
Enseguida se presentar el listado de operaciones de ingresos. Las

operaciones que se muestran en color azul, corresponden a aquellas que
han sido previamente contabilizadas. Las operaciones en color negro son
aquellas que se encuentran pendientes de contabilizar.
Para este caso, al ubicarse y dar Enter (o doble clic) sobre el expediente N
1069 que se encuentra pendiente de contabilizar (en color negro), se
mostrar la pantalla de Contabilizacin. El curso se ubica por defecto en la
primera fase del registro (para este caso, sobre la fase Determinado). Para
contabilizar el registro dar Enter sobre la fase Determinado.
Al dar Enter sobre el clasificador, el sistema mostrar un listado de cuentas

posibles de acuerdo al tipo de operacin y clasificador del registro (estas
relaciones estn contenidas en la Tabla de Operaciones). El usuario
seleccionar las que correspondan segn la naturaleza de la operacin.
Note que el registro contable se realiza por cada clasificador (de ingresos o
de gastos).
Pgina 109
EJEMPLO: CLASIFICADOR 1.3.2.1.1.3
P-1
A continuacin consignar el monto que corresponde a la cuenta

seleccionada, para ello cual digitar la cifra en el campo Monto en M.N., o
de corresponder el monto total del clasificador pulsar F1 y para finalizar
Enter.
P-2
En la siguiente pantalla, visualizar en la parte inferir un listado de cuentas

al Debe y al Haber para registrar el asiento de la contabilidad patrimonial; de
ellas seleccionar una o varias (al debe y en forma similar en el haber).
Pgina 110
Cuando el usuario selecciona una cuenta, al dar Enter el mdulo la mostrar

en la seccin del lado derecho y deber indicar el monto que corresponda.
P-3
Cuando hubiera concluido con el registro de las cuentas contables del Debe,
har lo mismo con el lado del Haber posicionndose en la (las) que
corresponda, seleccionndola dando Enter y consignando el monto
respectivo. Cuando se concluye con el registro contable de la fase y el
mdulo verifica que los movimientos registrados al Debe y al Haber son
equivalentes mostrar en la parte media de la pantalla un diskette (activo),
dar clic en este cono y el sistema proceder a guardar los datos.
P-4
Al guardar los datos, se mostrar el primer clasificador de la fase del registro

en color azul con el detalle de las cuentas utilizadas en la parte inferior.
Pgina 111
P-5
De la misma manera, hay que realizar la contabilizacin para el siguiente

clasificador 1.3.2.1.4.99, de la misma manera como se hizo con el
clasificador 1.3.2.1.1.3 (Desde P-1 al P-5).
P-6
Se contina con los pasos de la pantalla P-2 hasta llegar a la Pantalla P-4.
Al guardar los datos del segundo clasificador (1.3.2.1.4.99), se mostrar la

fase del registro en color azul con el detalle de las cuentas utilizadas en la
parte inferior.
Pgina 112
P-7
Para contabilizar la fase Recaudado, se posicionar sobre esta y dar Enter

hasta posicionar el cursor a la altura de las cuentas contables, de las cuales
seleccionar al lado del Debe y del Haber las que correspondan, en forma
similar a la contabilizacin del Determinado.
S-1
Para este caso, podr notar que el sistema ha generado (de acuerdo a la
T.O.) dos secuencias de asientos contables. La secuencia 1 corresponde a
la cancelacin de las cuentas por cobrar y la secuencia 2 al depsito del
dinero en el banco, este segundo asiento es automtico. Adems est
mostrando el icono de grabar.
Pgina 113
S-2
Para esta fase, el sistema ha generado adems cuentas presupuestales de

ingresos, las cuales se muestran en la pestaa denominada Presupuestal
del registro contable. Debido a su naturaleza estos asientos son automticos
ya que se encuentran identificados en la Tabla de Operaciones de acuerdo
al rubro presupuestario.
S-3
Al grabar el asiento dndole clic en el diskette , el sistema mostrar el

clasificador 1.3.2.1.1.3 en color azul, lo que implica que ya se encuentra
contabilizada, pero la fase Recaudado an no cambia de color, se mantiene
en color negro, porque an falta de contabilizar el segundo clasificador
1.3.2.1.4.99.
Pgina 114
S-4
Para contabilizar el clasificador 1.3.2.1.4.99, procedemos de la misma

manera como se ha realizado la contabilizacin del clasificador 1.3.2.1.1.3.
(ver pantallas desde el S-1 al S-4).
Al grabar el asiento del segundo clasificador 1.3.2.1.4.99, el sistema

mostrar a dicho clasificador en color azul, as mismo la fase recaudado
tambin estar en color azul, lo que implica que sta (fase) ya se encuentra
contabilizada totalmente. Para salir de la pantalla dar clic .
S-5
Si por algn motivo, el usuario quisiera descontabilizar completamente un

registro en color azul, en la siguiente pantalla, puede posicionarse en l y
Pgina 115
dar clic en el botn Descontabilizar Registro de la pantalla Contabilizacin

del Registro SIAF y Aceptar. Utilizando esta opcin el sistema elimina todos
los asientos de las fases y secuencias del registro seleccionado.
S-6
e) Contabilizacin de Compromisos Anuales

El registro contable de las operaciones de gastos se deriva de los registros
SIAF de gastos efectuados en el Mdulo Administrativo que bajo el criterio
de registro nico son compartidos con el Mdulo Contable.
En pantalla ubicada en la siguiente ruta se contabilizarn los compromisos

anuales registrados en el Mdulo Administrativo, los cuales se relacionan
con las certificaciones presupuestarias. Segn la configuracin de la Tabla
de Operaciones, se han establecido relaciones directas que permiten el
registro automtico de esta fase, ya que identifica el Rubro presupuestario
para la contabilidad presupuestal, el documento fuente para la contabilidad
de cuentas de orden, el tipo de operacin y la correspondiente secuencia
de registro (operacin inicial, anulacin, rebaja, etc.).
En la pantalla denominada Contabilizacin Compromiso Anual, proceder

a seleccionar el mes de ejecucin y luego dar clic en el botn
. El mdulo presentar todos los C.A. de acuerdo al criterio
Pgina 116
indicado (el usuario puede utilizar los otros criterios de la pantalla). Para
contabilizar dar clic en el botn .
Todos los compromisos anuales se mostrarn en color azul, con los

respectivos datos:
i) Presupuestal, la contabilidad del C.A. de acuerdo al rubro

presupuestario utilizado.
ii) De Orden, la contabilidad del C.A. de acuerdo al documento utilizado,

segn el documento no todos los C.A. conllevan el registro de cuentas
de orden (por ello se presentan C.A. con espacios vacos).
En la siguiente pantalla, si el usuario requiere descontabilizar el C.A.,

deber presionar el botn , el sistema mostrar el
siguiente mensaje, con la observacin que se descontabilizar el C.A. y
todas sus secuencias (devoluciones, anulaciones, rebajas, etc.).
Pgina 117
Al Aceptar el mensaje de la pantalla anterior, el C.A. se mostrar

nuevamente en color negro y no presentar ninguna cuenta contable
asociada.
Sin embargo, la accin de descontabilizar no es permitida cuando un

Devengado relacionado al respectivo C.A. ya hubiera sido contabilizado. En
este caso, el mdulo mostrar el siguiente mensaje de error y no permitir
continuar con la descontabilizacin.
Pgina 118
f) Contabilizacin de operaciones de gastos

En la pantalla de Contabilizacin de Registro SIAF se seleccionar los
filtros que se requiera, similar a los utilizados para la contabilizacin de los
registros de ingresos. Se posicionar sobre el registro SIAF a contabilizar y
dar Enter.
El sistema presentar la siguiente pantalla en la cual por defecto se

muestra la fase Devengado por ser la primera de la secuencia. Para
continuar dar Enter llegar a la altura del clasificador.
Luego, el sistema mostrar un listado de cuentas posibles, de acuerdo al

clasificador y tipo de operacin, a efectos que el usuario seleccione la
opcin que corresponda segn la tabla de operaciones.
Pgina 119
Seleccionar la cuenta vlida, ingresar en Monto en M.N. y dar Enter

para continuar. Note que la seleccin de la cuenta contable segn el listado
anterior es importante, ya que sta definir las divisionarias adecuadas de
acuerdo a la naturaleza de la operacin.
En la siguiente pantalla se mostrar un listado de cuentas al Debe y al

Haber, de las cuales el usuario seleccionar la (las) que corresponda de
acuerdo al criterio contable. En este caso, cuando se haya contabilizado el
monto total del asiento en la columna del Debe, el cursor se posicionar por
defecto en la columna del Haber (similar a los registros de ingresos).
Pgina 120
A continuacin seleccionar la (las) cuenta del Haber posicionndose en la

cuenta y dando Enter hasta que la cuenta se muestre en la seccin derecha,
en la cual se debe consignar el monto que corresponda. Al completar el
monto total habr concluido la contabilizacin de las cuentas patrimoniales
de la fase Devengado.
Para esta fase podr notar que la pestaa Presupuestal se encuentra

activa y que el sistema ha consignado en forma automtica las cuentas
contables sin intervencin del usuario (estas relaciones se encuentran
establecidas en la T.O.).
Pgina 121
Asimismo, se han generado cuentas de orden en forma automtica, las

cuales vienen de las relaciones determinadas en la tabla de operaciones,
segn el documento utilizado. Para finalizar con esta fase, grabar utilizando
el diskette.
Luego, deber contabilizar la fase Girado. Para ello, se ubicar sobre la fase
y dando Enter bajar hasta el nivel de las cuentas contables, de las cuales
en forma similar al Devengado, seleccionar las cuentas del Debe y Haber
que correspondan.
Pgina 122
Para finalizar grabar en el diskette para que el sistema reconozca los

asientos contables registrados y muestre la fase en color azul.
El ltimo paso para este registro ser contabilizar la fase Pagado, se ubicar
sobre la fase (por ser un registro SIAF financiado con el rubro 00 Recursos
Ordinarios), la cual representa la confirmacin del pago realizado por el
Banco de la Nacin. Al dar doble Enter sobre la fase, el sistema mostrar en
forma automtica los asientos contables de la contabilidad patrimonial (en
este caso slo existe la posibilidad de una cuenta al Debe y una cuenta al
Haber).
Pgina 123
Al guardar los cambios en el diskette, la fase Pagado y todo el registro SIAF

se mostrar en color azul, en seal que se encuentra completamente
contabilizado. Para cerrar la pantalla, dar clic en el cono .
Si por algn error en la contabilizacin, se presenta la necesidad de retirar

una cuenta, no ser necesario descontabilizar el registro completo, bastar
con identificar la fase a corregir y en ella, la cuenta que requiera eliminar, se
posiciona en sta y har clic derecho Eliminar como se muestra en la
siguiente pantalla.
Pgina 124
g) Contabilizacin de documentos entregados en operaciones de gastos

Los documentos emitidos y registrados en la fase Girado de los registros
administrativos (cheques, cartas orden), generan los asientos contables de
origen en cuentas de control (de orden), lo que implica que stos deban ser
revertidos cuando se produce su entrega a sus beneficiarios.
El registro contable de los documentos entregados requiere que

previamente el cajero-pagador de la entidad registre la fecha en que realiz
la entrega de los documentos (cheques, cartas orden), en la pantalla
denominada Registro/Documento Emitidos del Mdulo Administrativo del
SIAF-SP.
En la pantalla de la siguiente ruta, podr contabilizar los documentos

emitidos por la entidad y entregados a sus beneficiarios, tales como
cheques girados y cartas orden emitidas.
Para efectos de la contabilizacin, se posicionar en el mes que

corresponda y luego dar clic en el botn , con lo cual se
mostrarn todos los documentos: contabilizados y no contabilizados.
Pgina 125
Para contabilizar, slo deber dar clic sobre el cono y el sistema se

encargar de consignar las cuentas de orden en las columnas respectivas
del Debe y del Haber.
h) Contabilizacin del asiento de apertura

Para crear el asiento de apertura ingresar a la opcin Registro/Notas de
Contabilidad y asumiendo que ha efectuado el cierre contable del ejercicio
anterior presionar el botn .
Pgina 126
Esta opcin permite procesar el asiento de cierre del ejercicio anterior (tanto
de cuentas patrimoniales, como de cuentas de orden) y transformarlo en
forma automtica en el asiento de apertura del ejercicio vigente. Para
complementar la nota de contabilidad, el usuario deber posicionarse sobre
las subcuentas de bancos de la cuenta 1101 Caja y Bancos y en la parte
inferior detallar los saldos de las cuentas bancarias segn los saldos de los
respectivos libros bancos.
Creacin de Asiento de apertura (Cuentas patrimoniales y de orden)
Pgina 127
Ingreso de detalle de los saldos de las cuentas bancarias
Asimismo, el usuario deber tener especial atencin en las cuentas

contables que en la columna R se encuentran marcadas con el indicador
S. Esto quiere decir que los saldos de estas cuentas probablemente
correspondan a saldos por operaciones reciprocas con otras entidades del
sector pblico. Si fuera el caso deber detallar los saldos dando doble clic
sobre el cdigo de la cuenta seleccionada.
Pgina 128
Para detallar las entidades con las cuales se mantiene saldos por
operaciones recprocas, en la siguiente pantalla, dar clic en el botn
para seleccionar la entidad pblica con la cual los saldos de la
cuenta a distribuir se encuentran relacionados.
En pantalla que se muestra a continuacin dar clic en el botn

, registrar un texto con el nombre (o parte del nombre) de
la entidad a relacionar y luego .
Pgina 129
Cuando ubique la entidad requerida, dar clic en el botn y

consignar el monto que le corresponde. Para finalizar dar clic nuevamente
en el botn . Luego de ello, el sistema mostrar el campo R
sombreado en color azul (esto implica que el saldo ya fue distribuido).
Buscando la entidad con un texto relacionado y Seleccin de entidad

requerida
Ingreso de monto en entidad requerida
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i) Notas de contabilidad
Las notas de contabilidad complementan el registro contable de ingresos y
gastos, es decir, se registran por movimientos que no inciden en la
ejecucin del presupuesto institucional y adems por aquellas
transacciones que no representan movimientos en la cuenta Caja y Bancos.
Este es el caso de los consumos de bienes corrientes, provisiones o
estimaciones por depreciaciones, incorporaciones o modificaciones al
presupuesto institucional, liquidaciones de cargas diferidas, etc.
Las notas de contabilidad, bajo ningn supuesto pueden reemplazar un

registro de ingresos o de gastos del Mdulo Administrativo del SIAF-SP, ya
que su slo registro no incide en la posicin presupuestaria de la entidad.
Los grupos de notas que se encuentran disponibles en el Mdulo Contable

del SIAF-SP son las siguientes:
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El registro de las notas de contabilidad se realiza en la opcin

Registro/Notas de Contabilidad, como se muestra en la siguiente pantalla,
siempre que el mes en el que se registrar la nota contable no se encuentre
Cerrado.
Para crear una nueva nota de contabilidad, se ubicar en el mes requerido

y dar clic en el botn , con ello podr observar las notas que
hubieran sido previamente registradas, luego dar clic derecho y el sistema
activar la opcin crear.
Pgina 132
A continuacin indicar el grupo de nota (para nuestro caso 020000). Cada

uno de estos grupos contiene un listado de cdigos relacionados con un
conjunto de cuentas predeterminado, de manera que si el cdigo de nota
contable hubiera sido seleccionado en forma incorrecta, el sistema no
mostrar las cuentas (al debe o al haber, adecuadas) de acuerdo a las
necesidades de registro.
En la siguiente pantalla, registrar el secuencial requerido (para nuestro

caso 008, para registrar donaciones recibidas en bienes de capital).
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Para finalizar con el registro de los datos generales de la nota, ingresar la

fecha de la operacin, el rea y la glosa o justificacin que sustentar los
asientos contables.
Enseguida, en una pantalla como la del ejemplo, construir el asiento

contable seleccionando las respectivas cuentas del Debe y del Haber e
indicar los montos por cada una. Cuando el sistema identifique que las
cifras del Debe y del Haber del asiento contable son iguales, activar el
diskette. Para finalizar guardar los cambios realizados y con ello los
movimientos quedan incorporados a la contabilidad.
Pgina 134
Si el usuario requiere realizar modificaciones a este registro contable, dar

doble clic o Enter sobre el nmero de la nota, en la siguiente pantalla podr
modificar los datos que se encuentran activos en color blanco (incluso
puede eliminar y agregar nuevas cuentas contables).
Si la nota contable en su conjunto hubiera sido registrada en forma errada,

el usuario podr anularla. Para ello, dar clic derecho sobre la nota y se
activar la opcin Anular.
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Al seleccionar esta opcin, el sistema realiza una consulta al usuario a

efectos que este confirme si requiere anular la nota, para ello activa una
validacin en la cual procederemos a confirmar dando clic en Si.
En la siguiente pantalla, se indicar la fecha de anulacin, la cual es slo

referencial y no es considerada para efectos del registro contable.
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Al finalizar la nota anulada se mostrar la nota en color rojo. Esto implica

que el asiento contable ya no tendr efecto en la contabilidad de la entidad.
Asimismo, una nota que fue anulada (por error por ejemplo) puede volver a
ser habilitada, para ello, dar clic derecho sobre la nota y elegir la opcin
.
j) Formulacin de estados financieros

Los estados financieros tienen por objetivo suministrar informacin acerca
de la situacin financiera, desempeo y cambios en la posicin financiera.
Se pretende que tal informacin sea til a una amplia gama de usuarios al
tomar decisiones econmicas.
Los Estados Financieros se preparan bajo el mtodo del Devengado, segn

el cual, las transacciones y otros hechos son reconocidos cuando ocurren
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(y no nicamente cuando se efecta su cobro o su pago en efectivo o su

equivalente). Por ello, las transacciones y otros hechos son asentados en
los registros contables y reconocidos en los estados financieros de los
ejercicios con los que guardan relacin. Los elementos reconocidos por el
mtodo contable de lo devengado son: activo, pasivo, activo
neto/patrimonio, ingresos y gastos.
El Mdulo Contable incluye un proceso que permite, luego de seleccionar el

mes correspondiente, validar los registros contables y detectar por ejemplo:
que los asientos contables estn conciliados al Debe y al Haber (cifras
iguales), que todos los registros SIAF-SP de ingresos y gastos se hayan
contabilizado, luego de ello el usuario debera corregir los errores
detectados por el sistema para continuar con la siguiente fase.
A continuacin, se procede a mayorizar (clasificar/acumular) los asientos

contables que se hubieran registrado para el mes seleccionado. Este
proceso permite generar los libros contables auxiliares, libros contables
principales, el balance de comprobacin, los saldos histricos para la hoja
de trabajo contable y los estados financieros a partir de esta ltima.
En la opcin Cierre Financiero y Anexos del men Procesos/Gestin de

Procesos y Envo, se encuentran los procesos necesarios para validar y
procesar los asientos contables de la contabilidad patrimonial, presupuestal
y de cuentas de orden.
En la opcin Cierre Otros Anexos Financieros del men Procesos/Gestin

de Procesos y Envo, se encuentran los procesos necesarios para validar y
procesar el asiento de apertura.
Pgina 138
Para procesar el Asiento de Apertura, se colocar en la siguiente pantalla, y

se ubicar sobre el mes Apertura y se le dar clic en procesar.
En la siguiente pantalla, se ubicar sobre el mes que requiera procesar

(desde el mes de Enero, hasta el mes Cierre). En primer lugar, deber
validar la contabilizacin, en este caso el sistema verifica que todos los
registros SIAF hayan sido contabilizados, de lo contrario emitir un mensaje
con un listado de registros pendientes.
Pgina 139
Validar contabilizacin
Mensaje de observaciones con listado de registros pendientes de

contabilizacin
Al salir el mensaje de observaciones, el usuario tendr que contabilizar el

expediente 0000000085, de la misma manera con se ha realizado en la
seccin f) contabilizacin de operaciones de gasto.
A continuacin utilizar el proceso Mayorizar y Validar Saldos, con ste el

sistema resume y acumula los movimientos de las cuentas contables para
determinar saldos que se mostrarn en las respectivas hojas de trabajo.
Pgina 140
Validar Contabilizacin
Proceso Terminado de Mayorizacin de Cuentas/Validacin Saldos
El proceso de generacin de la informacin financiera produce una serie de

reportes de carcter contable, entre ellos la Hoja de Trabajo Contable. Este
documento es un reporte intermedio que muestra los saldos histricos
mayorizados de los asientos de diario registrados por la entidad (tanto de
registros SIAF, como de notas contables).
Para continuar con la formulacin del Balance General, el usuario ingresar

a la opcin Reportes/Estados Financieros y Presupuestarios/Mensual. En la
siguiente pantalla seleccionar el mes y el reporte Balance General.
Pgina 141
En la pantalla Estados Financieros EF-1 Mensual se muestra la hoja de

trabajo contable, sta consta de dos secciones: i) los rubros que se
muestran en los estados financieros; asimismo, se muestra una pestaa de
Reclasificacin / Distribucin de Saldos Histricos en la cual dar clic.
En esta pestaa, se mostrarn los saldos de las cuentas contables que

deben se reclasificados segn los criterios establecidos por la Direccin
General de Contabilidad Pblica.
Pgina 142
Para efectos de la reclasificacin de los saldos de las cuentas, las normas

contables, disponen entre otros los siguientes criterios de presentacin.
Los Fondos Sujetos a Restriccin, Depsitos en Instituciones

Financieras no Recuperados e Inversiones Disponibles no Recuperados,
se presentan en el rubro Otras Cuentas del Activo.
Al saldo de la sub cuenta 2104.04 Encargos Recibidos, se le deduce la

sub cuenta 1101.06 Encargos y 1205.0602 Ejecucin de Encargos
Recibidos, se refleja como prctica contable en la Nota N 2 a los
Estados Financieros.
El saldo de la sub cuenta 2102.03 Compensacin por Tiempo de

Servicios por Pagar, se muestra deducido de la sub cuenta 1202.0803
Adelanto por Tiempo de Servicios y se clasifica segn el plazo que
corresponda.
Las entidades que cuenten con Crdito Fiscal del IGV, deben mostrarlo
en el rubro Otras Cuentas por Cobrar del Balance General, cuando se
espera que su realizacin se efecte en el curso normal de sus
operaciones.
En la pestaa seleccionada anteriormente, al dar doble clic a la cuenta

1101.030102 Recursos Directamente Recaudados (de igual forma a
cuentas similares) el sistema mostrar la siguiente pantalla, en la cual se
procede a clasificar la parte corriente deudora (activo) y la parte corriente
acreedora (pasivo, en caso de sobregiros). Para finalizar dar clic en el
botn Aceptar.
Pgina 143
En el caso de cuentas del activo o del pasivo, deber reclasificar su

presentacin como Corrientes o No Corrientes. Para finalizar dar clic en el
botn Aceptar.
Las cuentas que se muestran en esta pestaa deben quedar en color azul,
lo cual indica que han sido reclasificados complementamente, como se
muestra en la siguiente pantalla.
Pgina 144
Para finalizar deber retornar a la pestaa Rubros y dar clic en el botn

, este proceso hace que se determine el resultado del perodo como
diferencia entre el activo y el pasivo y patrimonio, esta diferencia debe ser
igual al resultado que el sistema ha calculado previamente en forma
automtica del Estado de Gestin.
Para emitir el reporte, dar clic en la opcin Balance General que se ubica
en la parte inferior de la pantalla y luego en el botn .
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En la siguiente pantalla se muestra el Balance General generado por el

sistema de acuerdo a las reclasificaciones (en las cuentas que lo requieren)
realizadas por el usuario; este reporte incluye adems los saldos de las
cuentas que no requieren reclasificaciones por parte del usuario en cuyo
caso el sistema reconoce su naturaleza de acuerdo al Plan Contable.
Para la emisin del Estado de Gestin, en la pantalla de seleccin de

reportes, deber ubicar el cursor en el formato del mismo nombre. El
sistema mostrar una hoja de trabajo en la cual dar clic en el botn . Este
reporte es automtico.
Pgina 146
El siguiente reporte muestra el Estado de Gestin de la entidad, generado a

partir del proceso de mayorizacin de saldos efectuado desde la opcin
Procesos del sistema. Para este caso, note que el resultado del perodo
(dficit o supervit) es el igual a la diferencia que el sistema mostr en la
hoja de trabajo del Balance General.
Pgina 147
k) Cierre de Asiento de apertura

En la opcin Cierre Otros Anexos Financieros del men Procesos\Gestin
de Procesos y Envo, se encuentran los procesos necesarios para validar,
procesar y cerrar el asiento de apertura.
Para procesar el Asiento de Apertura, se colocar en la siguiente pantalla, y

se ubicar sobre el mes Apertura y se le dar clic en procesar, luego para
cerrar el asiento de apertura dar clic en la opcin cierre que se encuentra
en la parte inferior.
Pgina 148
Finalmente, al haberse cerrado el asiento de apertura, se proceder a dar

clic derecho en la parte inferior y se habilitar para envo para remitir la
informacin al Pliego de la cual la Unidad Ejecutora pertenece.
l) Cierre de la Informacin Financiera

Al haberse generado el Estado de Situacin Financiera (Balance General) y
el Estado de Gestin al mes de Enero de 2013, ha permitido que se realicen
los anlisis de cuentas contables correspondientes; a partir de esto en el
men Procesos \ Gestin de Procesos y Envo \ Cierre Financiero y Anexos,
procederemos a procesar en forma definitiva los asientos contables de la
contabilidad patrimonial, presupuestal y de cuentas de orden.
Pgina 149
Al ingresar a Cierre financiero y Anexos, daremos clic en Pre Cierre y a

continuacin se nos pedir un password, que es la clave que el
Contador genera para cerrar la informacin del mes y adems para que
ninguna persona modifique o altere datos de la ejecucin del ingreso y
del gasto, y por ltimo dar clic en aceptar.
Despus de haberle dado aceptar, se nos muestra un mensaje Clave

fue cambiada, a partir de all, el sistema empezar a validar y procesar
los asientos contables.
Como parte del proceso, validar que no existan observaciones en la

contabilizacin de la informacin.
Pgina 150
Culmina el proceso de Pre Cierre con un mensaje Proceso Terminado,

luego del cual las opciones de Validar Contabilizacin y Mayorizar
cuentas y validar saldos estarn bloqueados en color plomo claro, tal
y como se muestra en las siguientes dos pantallas.
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Culminado el proceso de Pre Cierre, el usuario tiene que nuevamente

ingresar a la pantalla Reportes\Estados Financieros y
Presupuestarios \Mensual y en Estados Financieros EF-1 Mensual se
mostrar la hoja de trabajo contable, el cual nuevamente proceder en
la pestaa de Reclasificacin / Distribucin de Saldos Histricos la
reclasificacin de los saldos contables, procedimiento que lo realizar
tan igual como se hizo para generar el balance general (Estado de
situacin financiera) del mes de Enero de 2013.
Despus que se reclasific, ingresamos a la opcin Procesos \ Gestin

de procesos y envos \ Cierre Financiero y Anexos, nos ubicaremos en
la parte inferior donde dice Estado de Situacin Financiera y a
continuacin le daremos clic en Cierre y nos pedir la clave, luego de la
cual le damos aceptar y al culminar el proceso en la parte inferior
columna Cierre aparecer el mensaje SI, que indica que ya est
cerrado.
Pgina 152
A nivel de Estado de Situacin Financiera, se encuentra en etapa Cierre

SI.
De la misma manera se procede con el otros estado financiero para

cerrarlo, nos ubicamos en la fila que dice Estado de gestin, a
continuacin le damos clic en cierre, le ingresamos la clave y finalmente
en la etapa cierre aparecer la palabra SI, es decir ya esta cerrado.
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Finalmente la informacin tiene que transmitirse para que el Pliego a la

cual pertenece la Unidad Ejecutora pueda consolidar los Estados
Financieros y Presupuestarios, y para ello seleccionando cada uno de
los Estados lo habilita para envo y despus a travs de la ruta
Comunicacin \ Transferencia de datos \ Enviar-Recibir, se transmitir la
informacin.
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ANEXOS
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2.Curso-SIAFSP-casos (MPP-MADM)

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Registro de

REGISTRO DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL MDULO DE PROCESOS

Un nivel de trabajo lo constituyen las Unidades Ejecutoras, en este nivel se registra

El men del nivel Unidad Ejecutora se estructura de acuerdo al siguiente detalle:

Mantenimiento: se realiza el mantenimiento (creacin/modificacin) de cadenas

Registro: de la programacin de compromisos anual (PCA) recibida del Pliego y

Procesos: para el procesamiento y envo de la ejecucin presupuestaria,

Consultas: del PIA/PIM a diferentes niveles, metas aprobadas, priorizacin de la PCA,

Reportes: generales, programacin de pagos vs. girados, modificaciones presupuestales,

El nivel Pliego del MPP, permite aprobar/rechazar modificaciones presupuestarias recibidas de

El men del nivel Pliego se estructura de acuerdo al siguiente detalle:

Registro: aprobacin/regularizacin de modificaciones presupuestarias, regularizacin de

Consultas: de las UEs del Pliego, de la PCA recibida de la DGPP, seguimiento a la

Reportes: generales, de programacin de pagos vs. girados, modificaciones

2. CREACIN DE METAS PRESUPUESTARIAS

A continuacin se desarrolla un caso prctico referido a una modificacin presupuestaria por

entidad corresponde al sector Desarrollo Social y en su presupuesto no se encuentra prevista

Se ha analizado la estructura programtica de la entidad, se ha determinado que la nueva meta

Categora : 02 Acciones centrales

Paso 1: Creacin de la cadena programtica

Clic derecho para

Para crear la cadena programtica, en la siguiente pantalla seleccionar si la meta corresponde

Pas 2. Creacin de la meta presupuestaria

La meta puede tener las siguientes dimensiones:

Usted podr crear la meta presupuestaria relacionada a la correspondiente cadena

Clic para insertar

Luego, deber complementar los datos relacionados a la meta presupuestaria, como la

Registrar los datos

Al finalizar, deber grabar en el diskette. La nueva meta lo retornar a la pantalla de consulta

Al recibir la aprobacin de la meta, en estado Aprobado (color negro), el sistema indicar

Sec. Func. 0195

Meta aprobada luego

Paso 3. Agregar clasificadores a metas presupuestarias

Botn para agregar

Asumiendo que el presupuesto que se asignar a la meta recientemente creada se derivar de

Botn para agregar

El sistema trasladar el clasificador seleccionado al listado de clasificadores a utilizar por la

3. REGISTRO DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

Estas modificaciones pueden ser de dos tipos: modificaciones en el Nivel Institucional

3.1. CRDITO SUPLEMENTARIO

a) Registro a nivel de Unidad Ejecutora

Fecha registro : 15/01/2013

La modificacin se aprueba en el nivel Pliego segn la Resolucin Ejecutiva Presidencial N

La modificacin indicada, conlleva al registro de un Crdito Suplementario en el Rubro 09.

Para registrar la incorporacin de estos recursos al presupuesto institucional ingresar a la

Clic derecho para crear

El sistema mostrar la siguiente pantalla, en la cual ingresar datos generales

En nuestro caso, corresponde seleccionar el tipo de modificacin 002. Crditos

Clic derecho para

el momento en que la modificacin se encuentre en estado Aprobado. Al finalizar el registro en

Campo para registrar

En la parte superior mostrar el rubro presupuestario al que corresponden las cadenas de

Adems podr ver que al posicionarse en determinada meta, cadena programtica y el

Campo para registrar

Luego de culminado el registro, el sistema mostrar la informacin que ha registrado, tanto

Luego de ello, el sistema se posicionar en la pantalla Nota de Modificacin Presupuestal en

Seguidamente ingresar al men Comunicacin, opcin transferencia de datos, desde donde

depende la respectiva UE. Luego de ello el Estado de Envo de la nota de modificacin

b) Aprobacin a nivel de Pliego

Luego que la Unidad Ejecutora ha transmitido la modificacin presupuestaria al Pliego y ste

Clic para ver detalle de la

El sistema mostrar la informacin recibida de la UE de acuerdo a la siguiente pantalla.

Registrar datos del