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METODO DIRECTO

CIELO AZUL S.A

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

AO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA

FLUJO DE EFECTICO DE ACTIVIDADES DE OPERACIN


INGRESOS POR OPERACIONES $128,000
PAGO A CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES ($70,525)
EGRESOS POR OPERACIN ($45,000)
EFECTIVO GENERADO POR OPERACIONES $12,475
EGRESOS POR GASTOS FINANCIEROS ($300)
DISMINUCION EN CUENTAS POR COBRAR $130,000
DISMINUCION EN DOCUMENTOS POR COBRAR $1000
AUMENTO EN INVENTARIOS ($27,000)
AUMENTO EN CREDITO FISCAL ($3,510)
DISMINUCION EN CUENTAS POR PAGAR ($4,000)
DISMINUCION EN DOCUMENTOS POR PAGAR ($5,000)
DISMINUCION EN IMUESTOS POR PAGAR ($35,,088)
AUMENTO EN DEBITO FISCAL $16,640
DISMINUCION EN PROVISIONES PARA OBLIGACIONES ($2,500)
LABORALES
FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES $82,717
DE OPERACIN
FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE
INVERSION
AUMENTO EN PROPIEDAD PANTA Y EQUIPO ($60,000)
FLUJO NETO UTILIZADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION ($60,000)
FLUJO NETO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
DISMINUCION EN PRESTAMOS POR PAGAR A C.P ($4,0000)
AUMENTO EN PRESTAMO POR PAGAR A L.P $15,000
AUMENTO EN CAPITAL SOCIAL $100,000
FLUJO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $111,000
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE $133,717
EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL $44,065
PERIODO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL $177,782
PERIODO
METODO DIRECTO

CIELO AZUL S.A

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

AO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA

FLUJO DE EFECTICO DE ACTIVIDADES DE


OPERACIN
INGRESOS POR OPERACIONES $150,000
PAGO A CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES ($71.190)
EGRESOS POR OPERACIN ($60,000)
EFECTIVO GENERADO POR OPERACIONES $18,810
EGRESOS POR GASTOS FINANCIEROS ($500)
DISMINUCION EN CUENTAS POR COBRAR $100,000
AUMENTO EN INVENTARIOS ($70,000)
AUMENTO EN CREDITO FISCAL ($11,700)
DISMINUCION EN CUENTAS POR PAGAR ($3,000)
DISMINUCION EN DOCUMENTOS POR PAGAR ($1,000)
DISMINUCION EN IMPUESTOS POR PAGAR ($15,088.3
0)
AUMENTO EN DBITO FISCAL $19,500
FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR $37,021.7
ACTIVIDADES DE OPERACIN 0
FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES
DE INVERSION
AUMENTO EN PROPIEDAD PANTA Y EQUIPO ($20,000)
FLUJO NETO UTILIZADO POR ACTIVIDADES DE ($20,000)
INVERSION
FLUJO NETO POR ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
DISMINUCION EN PRESTAMOS POR PAGAR A C.P ($10,000)
AUMENTO EN PRESTAMO POR PAGAR A L.P ($15,000)
DISMINUCION EN UTILIDAD DE EJERCICIO ($11,522.7
0)
FLUJO GENERADO POR ACTIVIDAD DE $16,522.7
FINANCIAMIENTO 0
FLUJO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE $499
EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO $177,782
DEL PERIODO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL $178,281
DEL PERIODO

CIELO AZUL S.A

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO POR EL METODO DIRECTO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013-2014

EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA

2013 2014
FLUJO DE EFECTICO DE ACTIVIDADES DE
OPERACIN
INGRESOS POR OPERACIONES $128,000 $150,000
PAGO A CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES ($70,525) ($71.190)
EGRESOS POR OPERACIN ($45,000) ($60,000)
EFECTIVO GENERADO POR OPERACIONES $12,475 $18,810
EGRESOS POR GASTOS FINANCIEROS ($300) ($500)
DISMINUCION EN CUENTAS POR COBRAR $130,000 $100,000
DISMINUCION EN DOCUMENTOS POR COBRAR $1000
AUMENTO EN INVENTARIOS ($27,000) ($70,000)
AUMENTO EN CREDITO FISCAL ($3,510) ($11,700)
DISMINUCION EN CUENTAS POR PAGAR ($4,000) ($3,000)
DISMINUCION EN DOCUMENTOS POR PAGAR ($5,000) ($1,000)
DISMINUCION EN IMPUESTOS POR PAGAR ($35,,088) ($15,088.3
0)
AUMENTO EN DBITO FISCAL $16,640 $19,500
DISMINUCION EN PROVISIONES PARA ($2,500)
OBLIGACIONES LABORALES
FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR $82,717 $37,021.7
ACTIVIDADES DE OPERACIN 0
FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES
DE INVERSION
AUMENTO EN PROPIEDAD PANTA Y EQUIPO ($60,000) ($20,000)
FLUJO NETO UTILIZADO POR ACTIVIDADES DE ($60,000) ($20,000)
INVERSION
FLUJO NETO POR ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
DISMINUCION EN PRESTAMOS POR PAGAR A C.P ($4,0000) ($10,000)
AUMENTO EN PRESTAMO POR PAGAR A L.P $15,000 ($15,000)
DISMINUCION EN UTILIDAD DE EJERCICIO ($11,522.7
0)
AUMENTO EN CAPITAL SOCIAL $100,000
FLUJO GENERADO POR ACTIVIDAD DE $111,000 $16,522.7
FINANCIAMIENTO 0
FLUJO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE $133,717 $499
EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO $44,065 $177,782
DEL PERIODO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL $177,782 $178,281
DEL PERIODO

CIELO AZUL S .A

ESTADO DE FLUJO DE EFETIVO POR EL METODO INDIRECTO

AO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN


UTILIDAD DEL EJERCICIO $11,522.70
PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO
RESERVA LEGAL $1,239
DEPRECIACIONES $14,000
ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES $1000
GASTOS POR IMPUESTOS SOBRE LA RENTA DIFERIDO $750
INGRESOS POR IMPUESTO SOBREE LA RENTA DIFERIDOS ($300)
GASTOS POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRIENTE $4,438.30
EFECTIVO GENERADO EN OPERACIN $32,700
CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES
DISMINUCION EN LAS CUENTAS POR COBRAR $93,840
DISMINUCION EN LOS DOCUMENTOS POR COBRAR $1,000
AUMENTO EN INVENTARIO ($10,000)
DISMINUCIO EN GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO $2000
AUMENTO EN LAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES $665
DISMINUCION EN LAS CUENTAS POR PAGAR (4,000)
DISMINUCION EN DOCUMENTOS POR PAGAR ($5,000)
DISMINUCION EN IMPUESTO POR PAGAR
($25,998)
DISMINUCION EN PROVISON PARA OBLIGACIONES LABORALES ($2,500)
FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES $82,717
DE OPERACION
FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO POR ACTIVIDADES
DE INVERSION
AUMENTO EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ($60,000)
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE
FINANCIACION
DISMINUCION EN PRESTAMOS POR PAGAR A C.P ($4,000)
AUMENTO EN PRESTAMOS POR PAGAR A L.P $15,000
DISMINUCION EN UTILIDAD DEL EJERCICIO ($43,161)
AUMENTO EN CAPITAL SOCIAL $143,161
FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE $111,000
FINANCIAMIENTO
AUMENTO NETO DE FLUJO DE EFECTIVO $133,717

CIELO AZUL S .A

ESTADO DE FLUJO DE EFETIVO POR EL METODO INDIRECTO

AO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE


OPERACIN
UTILIDAD DEL EJERCICIO $40,632
PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO
RESERVA LEGAL $4,430
DEPRECIACIONES $14,000
ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES $1,500
GASTOS POR IMPUESTO $17,298
EFECTIVO GENERADO EN OPERACIN $77,500
CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES
DISMINUCION EN LAS CUENTAS POR COBRAR ($13,000)
AUMENTO EN INVENTARIO ($30,000)
AUMENTO EN LAS CUENTAS POR PAGAR $7,910
COMERCIALES
DISMINUCION EN LAS CUENTAS POR PAGAR ($3,000)
DISMINUCION EN DOCUMENTOS POR PAGAR ($1,000)
DISMINUCION EN IMPUESTO POR PAGAR ($3,338.30
)
DISMINUCION EN PROVISON PARA OBLIGACIONES $2,000
LABORALES
FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR $37,021.7
ACTIVIDADES DE OPERACION 0
FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO POR
ACTIVIDADES DE INVERSION
AUMENTO EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ($20,000)
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE
INVERSION
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE
FINANCIACION
DISMINUCION EN PRESTAMOS POR PAGAR A C.P $10,000
AUMENTO EN PRESTAMOS POR PAGAR A L.P ($15,000)
DISMINUCION EN UTILIDAD DEL EJERCICIO ($11,522.7
0)
FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO EN ($16,522.7
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 0)
AUMENTO NETO DE FLUJO DE EFECTIVO $499
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO $177,782
DEL PERIODO
EFECTICO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO $178,281
DEL PERIODO

CIELO AZUL S.A

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO POR EL METODO INDIRECTO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013-2014

EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERIVA

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE


OPERACIN
UTILIDAD DEL EJERCICIO $11,522.70 $40,632
PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO
RESERVA LEGAL $1,239 $4,430
DEPRECIACIONES $14,000 $14,000
ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES $1000 $1,500
GASTOS POR IMPUESTO 4,938.30 $17,298
EFECTIVO GENERADO EN OPERACIN $32,700 $77,500
CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES
DISMINUCION EN LAS CUENTAS POR COBRAR $93,840 ($13,000)
DISMINUCION EN LOS DOCUMENTOS POR COBRAR $1,000
AUMENTO EN INVENTARIO ($10,000) ($30,000)
DISMINUCIO EN GASTOS PAGADOS POR $2000
ADELANTADO
AUMENTO EN LAS CUENTAS POR PAGAR $665 $7,910
COMERCIALES
DISMINUCION EN LAS CUENTAS POR PAGAR (4,000) ($3,000)
DISMINUCION EN DOCUMENTOS POR PAGAR ($5,000) ($1,000)
DISMINUCION EN IMPUESTO POR PAGAR ($3,338.30
($25,998) )
DISMINUCION EN PROVISON PARA OBLIGACIONES ($2,500) $2,000
LABORALES
FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR $82,717 $37,021.7
ACTIVIDADES DE OPERACION 0
FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO POR
ACTIVIDADES DE INVERSION
AUMENTO EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ($60,000) ($20,000)
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE
INVERSION
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE
FINANCIACION
DISMINUCION EN PRESTAMOS POR PAGAR A C.P ($4,000) $10,000
AUMENTO EN PRESTAMOS POR PAGAR A L.P $15,000 ($15,000)
DISMINUCION EN UTILIDAD DEL EJERCICIO ($43,161) ($11,522.7
0)
AUMENTO EN CAPITAL SOCIAL $143,161
FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO EN $111,000 ($16,522.7
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 0)
AUMENTO NETO DE FLUJO DE EFECTIVO $133,717 $499
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO $44,065 $177,782
DEL PERIODO
EFECTICO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO $177,782 $178,281
DEL PERIODO