EMPRESA FABRIL "ARCILLAS CONSTRUCCIONES SA"

LIBRO DIARIO

FECHA DESCRIPCION PARCIAL

1
7/1/2015 Caja
Bancos
Inventario de materiales
Muebles de Oficina
Depreciacin acumulada de muebles de oficina
Equipo de computacin
Depreciacin acumulada de computacin
Capital
Regisro segn balance inicial
2

7/2/2015 Compra de materiales

12% IVA Compras
Cuentas por pagar
Compra de materriales a crdito
3
Inv.materiales
Compra de materiales
Transferencia compras netas al Inv.materiales
para determinar lo disponible para la produccion
4
7/6/2015 Inv.produccin en proceso
Inv.materiales
Ord. Prod. No1 1,900.00
Ord. Prod. No 2 2,500.00
Para registrar la utilizacin de materiales
5
Inv.produccin en proceso
Mano de obra directa
Ord. Prod. No1 1,000.00
Ord. Prod. No 2 1,000.00
Para registrar la utilizacin de mano de obra directa
6
Inv. Produccion en proceso
Mano de obra indirecta
Para registrar la mano de obra indirecta utilizada
7
7/16/2015 Inv. Muebles terminados
Inv. Produccin en proceso
Para ingresar a bodega orden de produccion No 1
 8
7/17/2015 Caja
Ventas
12% IVA ventas
Por venta al contado de la orden de produccion No1
del cliente Vicente Loja
9
Costo de venta
Inv muebles terminados
10
7/18/2015 Bancos
caja
Para depositar la venta al contado
11
7/30/2015 Mano de obra directa
Mano de obra indirecta
Bancos
Registro pago de mano de obra directa e indirecta
12
Gasto servicios basicos
Luz 350.00
Agua 125.00
Telefono 100.00
Bancos
Registro pago servicios bsicos con CH No 250
13
Gasto depreciacin
Deprec.aculm.muebles de oficina
Deprec.aculm.equipo computacin
Para registrar el gasto depreciacin de los activos
fijos
14

Perdidas y Ganancias
Gastos servicios bsicos
Gasto depreciacin
Costo de Venta
Para cerrar costos y gastos
15
Vantas
Prdidas y Ganancias
Para cerrar ventas
16
Prdidas y Ganancias
Utilidad del Ejercicio
Para cerrar prdidas y ganancias y determinar la
utilidad del Ejercicio
IONES SA"

DEBE HABER

15,000.00
30,000.00
22,000.00
8,000.00
360.00
3,000.00
335.00
77,305.00

4,850.00
582.00
5,432.00

4,850.00
4,850.00

4,400.00
4,400.00

2,000.00
2,000.00

500.00
500.00

3,150.00
3,150.00
 4,315.50
3,937.50
378.00

3,150.00
3,150.00

4,315.50
4,315.50

2,000.00
500.00
2,500.00

575.00

575.00

115.83
60.00
55.83

3,840.83
575.00
115.83
3,150.00

3,937.50
3,937.50

96.67
96.67

121,178.83 121,178.83
 CAJA BANCOS INVENTARIO DE MATERIALES
15,000.00 4,315.50 30,000.00 2,500.00 22,000.00
4,315.50 4,315.50 575.00 4,850.00
19,315.50 4,315.50 34,315.50 3,075.00 26,850.00

15,000.00 31,240.50 22,450.00

MUEBLES DE OFICINA DEPREC. ACUM.MUEBLE DE OFICINA EQUIPO COMPUTACION

8,000.00 360.00 3,000.00
60.00
420.00

DEREC-ACUM.EQUIPO COMPUTACION CAPITAL COMPRA MATERIALES

335.00 77,305.00 4,850.00
55.83
390.83

CUENTAS JPOR PAGAR 12% IVA COMPRAS INV. PRODUCCION EN PROCESO

5,432.00 582.00 4,400.00
2,000.00
500.00
6,900.00

3,750.00

MANO DE OBRA DIRECTA MANO DE OBRA INDIRECTA VENTAS

2,000.00 2,000.00 500.00 500.00 3,937.50
 12% IVA VENTAS COSTO DE VENTA INV. MUEBLES TERMINADOS
378.00 3,150.00 3,150.00 3,150.00

SERVICIOS BASICOS GASTO DEPRECIACION PERDIDAS Y GANANCIAS

575.00 575.00 115.83 115.83 3,840.83
96.67

3,937.50

UTILIDAD DEL EJERCICIO

96.67
ENTARIO DE MATERIALES
4,400.00

4,400.00

UIPO COMPUTACION

MPRA MATERIALES
4,850.00

RODUCCION EN PROCESO
3,150.00

VENTAS
3,937.50
NV. MUEBLES TERMINADOS
3,150.00

PERDIDAS Y GANANCIAS
3,937.50

3,937.50
 ORDEN DE PRODUCCION No 1

Cliente Vicente Loja Fecha 7/2/2015

Direccion
Condicion de j pago Contado Credito

Fecha de iniciacion 7/2/2015

Fecha Terminacion 7/20/2015

Cantidad Detalle

25 Muebles de oficina de MDF,color cedro y modelo ATU

ORDEN DE PRODUCCION No 2

Cliente Gustavo Lopez Fecha 7/15/2015

Direccion
Condicion de j pago Contado Credito

Fecha de iniciacion 7/15/2015

Fecha Terminacion 8/15/2015

Cantidad Detalle

35 Muebles de oficina,en melanina color maple, modelo geren

No 1

No Dias

Detalle

or cedro y modelo ATU

No 2

No Dias

Detalle

a color maple, modelo gerencial

 HOJA DE COSTOS

Cliente Vicente Loja Fecha

Direccion
Cantidad 25
Referencia Muebles de Oficina MDF color cedro y modelo ATU
Fecha inicio 7/2/2015
Fecha terminacion 7/25/2015

MPD
No Egreso
Fecha Cantidad Ref v/Unitario v/Total Fecha
Bodega

1,900.00

TOTAL TOTAL
CIF
No Egreso
Fecha Cantidad Ref v/Unitario v/Total
Bodega
250.00

Total Materiales y suministros

Cuota de Reparto
Total

HOJA DE COSTOS

Cliente Gustavo Lopez Fecha

Direccion
Cantidad 35
Referencia Muebles de Oficina, en melanida color maple modelo gerencial
Fecha inicio 7/15/2015
Fecha terminacion 8/15/2015

MPD
No Egreso
Fecha Cantidad Ref v/Unitario v/Total Fecha
Bodega
7/6/2015 2,500.00

TOTAL TOTAL
 CIF
No Egreso
Fecha Cantidad Ref v/Unitario v/Total
Bodega
250.00

Total Materiales y suministros

Cuota de Reparto
Total
OSTOS

7/2/2015

MOD
Codigo Empleado No de Horas v/Hora V/Total

1,000.00

RESUMEN

MPD 1,900.00
MOD 1,000.00
CIF 250.00
Costo Prod 3,150.00

Costo unitario Produccion 126.00

OSTOS

7/15/2015

MOD
Codigo Empleado No de Horas v/Hora V/Total

1,000.00
RESUMEN

MPD 2,500.00
MOD 1,000.00
CIF 250.00
Costo Prod 3,750.00

Costo unitario Produccion 107.14

 EMPRESA FABRIL "ARCILLAS CONSTRUCCIONES SA"
BALANCE DE COMPROBACION

NOMBRE DE LA CUENTA SUMAS

DEBE HABER

Caja 19,315.50 4,315.50

Bancos 34,315.50 3,075.00
Inv. Materiales 26,850.00 4,400.00
Muebles de oficina 8,000.00
Deprec.Acum.Muebles de oficina 420.00
Equipo computacin 3,000.00
Deprec.Acum.Equipo computacion 390.83
Capital 77,305.00
Cuentas por pagar 5,432.00
12% IVA Compras 582.00
Inv.Produccion en proceso 6,900.00 3,150.00
12% IVA Ventas 378.00
Utilidad del Ejercicio 96.67

98,963.00 98,963.00
CIONES SA"
N

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR

15,000.00
31,240.50
22,450.00
8,000.00
420.00
3,000.00
390.93
77,305.00
5,432.00
582.00
3,750.00
378.00
96.67

84,022.50 84,022.60
 EMPRESA FABRIL "ARCILLAS CONSTRUCCIONES SA"
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS
Del 1 de Julio al 31 de Julio 2015

Inventario inicial de materiales 22,000.00

+ Compras de materiales 4,850.00
Disponible para la produccin 26,850.00
- Inventario final de materiales - 22,450.00
MATERIA PRIMA DIRECTA
Materiales directos utilizados 4,400.00
MANO DE OBRA DIRECTA
Mano de obra directa utilizada 2,000.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Mano de obra indirecta utilizada 500.00
Produccion en proceso 6,900.00
- Inventario final de produccin en proceso 3,750.00
Costo de fabricacin y/o Costo de Venta 3,150.00

EMPRESA FABRIL "ARCILLAS CONSTRUCCIONES SA"

ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 de Julio al 31 de Julio 2015

Ventas 3,937.50
- Costo de Venta - 3,150.00
Utilidad Bruta en ventas 787.50
- GASTOS OPERACIONALES
Servicios basicos 575.00
Luz 350.00
Agua 125.00
Telefono 100.00
Gastos depreciacion 115.83
Muebles de oficina 60.00
Equipo de computacion 55.83
Utilidad del Ejercicio 96.67

EMPRESA FABRIL "ARCILLAS CONSTRUCCIONES SA"

BALANCE GENERAL
Del 1 de Julio al 31 de Julio 2015
ACTIVO
Activo corriente Pasivo Corto Plazo
Caja 15,000.00 Cuentas por pagar
Bancos 31,240.50 12% IVA Ventas
Inventarios materiales 22,450.00 Total pasivo corto plazo
Inventario produccion en proceso 3,750.00
12%IVA Compras 582.00 Patrimonio
Total activo corriente 73,022.50 Capital
Activo fijo Utilidad del Ejercicio
Muebles de oficina 8,000.00 total patrimonio
Deprec.acum.Muebles de Oficina (420.00)
Equipo computacion 3,000.00
Deprec.acum.Equipo computacion (390.83)
Total activo fijo 10,189.17
TOTAL ACTIVO 83,211.67 TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO
RUCCIONES SA"

2015
 ivo Corto Plazo
ntas por pagar 5,432.00
% IVA Ventas 378.00
l pasivo corto plazo 5,810.00

77,305.00
dad del Ejercicio 96.67
l patrimonio 77,401.67

AL PASIVO+ PATRIMONIO 83,211.67