UNIVERSIDAD DEL ATLANTCO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

PROGRAMA DE CONTADURIA

TALLER No 1.

Registre las siguientes transacciones. Liquide el IVA del 16% y la retencin en

la fuente la base 2.5% de acuerdo con la Ley.

Julio 1. El Almacn Blanco & Negro Asociados, constituido mediante Escritura

Publica nmero 27 de la notaria 5 de Santa Marta, inicia operaciones con los
siguientes aportes: a). lvaro Medina $ 30.000.000 en efectivo mediante recibo
de caja numero 001 b). Wilson LLoreda $ 20.000.000 representados en equipo
de oficina para el almacn segn factura 705 y c) Graciela Nieves entrega un
cheque por $ 15.000.000, recibo de Caja numero 002.

Cdigo Cuenta Debito Crdito

1105 Caja 30.000.000
1524 Muebles 20.000.000
1105 Caja 15.000.000
3115 Aportes sociales 65.000.000

Julio 2. Se consigna $ 45.000.000, en el banco del Comercio como apertura de

la cuenta corriente.

Cdigo Cuenta Debito Crdito

1110 Bancos 45.000.000
1105 Caja 45.000.000

Julio 3. Se compra de contado a Districol S.A. mediante factura 4879,

mercanca para la venta: 2 juegos de sala por $ 600.000, c/u. 2 Escritorios
ejecutivos por $ 300.000 c/u. 2 sillas ejecutivas por $ 75.000 c/u. 2 escritorios
tipo secretaria por $ 200.000. 2 sillas secretaria por $ 50.000 c/u. 4 DVD
marca SONY por $ 100.000 c/u.

Cdigo Cuenta Debito Crdito

1435 Mercancias No fabricadas 00
240801 Iva (16%) 600
236540 Retefuente (3.5%) 75
236840 Rete ICA (11.04xmil) 86
1110 Bancos 9
600 00
530595 GMF 4
1110 Bancos 4
Julio 8. Vende mercancas al contado a la empresa Fabritex Ltda. Mediante
factura 001 as: 1 escritorio ejecutivo $ 1.000.000. por $ 1.000.000. 1 silla
ejecutiva por $ 125.000. 2 escritorios secretariales por $ 310.000. c/u. 2 sillas
secretariales por $ 100.000 c/u.

Cdigo Cuenta Debito Crdito

4135 Mercancia No Fabricada 0
240802 Iva (16%) 0
135515 Retefuentes (3.5%) 7
135518 ReteIca (11.04xmil) 9
1105 Caja 4

Julio 12. Consigna en el Banco del comercio el saldo en caja.

Cdigo Cuenta Debito Crdito

1110 Bancos 45.000.000
1105 Caja 45.000.000

Julio 17. Compra a crdito a la empresa Induplas & CIA., segn factura 5340
por mercancas para la venta, as: 80 sillas plsticas tipo jardn, por $ 10.000
c/u. 20 mesas plsticas tipo jardn por $ 40.000 c/u. 60 sillas platicas tipo
playeras por $ 15.000 c/u. 15 tanques plsticos para almacenamiento de agua
de 50 galones por $ 50.000 c/u. 10 Gabinetes plsticos de cocina por $ 50.000
c/u.

Cdigo Cuenta Debito Credito

1435 Mercancias No Fabricadas 0

240802 Iva (16%) 0

236540 Retefuente (3.5%) 5
236840 Reteica (11.04xmil) 0
2205 Proveedores 5

Julio 17. Vende mercancas a crdito a Claudia Herazo (persona natural)

factura 002. Un Juego de sala por $ 1.800.000. un DVD por $ 180.000, una
mesa auxiliar por $ 62.000. 1gabinete de cocina. Por $ 90.000 8 sillas playeras
por $ 35.000 c/u.

Codigo Cuenta Debito Credito

1305 Clientes 9
135515 Retefuente (3.5%) 0
 135517 Reteiva(8%) 0
135518 Reteica (11.04xmil) 1
4135 Mercancia No fabricada 0
240802 Iva (8%) 0

Julio 17. compra a Distriequipos Ltada. Mediante factura 4510, Equipos para
uso de la oficina, as 1 computador por $ 2.500.000 1 Fax por $ 650.000. 1
Registradora por $ 695.000.

Codigo Cuenta Debito Credito

1528 Equipo de oficina 0
240801 Iva (16%) 1
2365 Retefuente (3.5%) 0
2368 Reteica (11.04xmil) 4
1110 Bancos 8

Julio 30. Paga el arrendamiento del local mediante cheque 1230002 del Banco
del Comercio por $ 800.000.

Codigo Cuenta Debito Credito

5120 arriendos 0
240801 Iva (10%) 00
2365 Retefuente (3.5%) 0
1110 Banco 00
880.000 880.000
530595 GMF 0
1110 bancos 20

Julio 30 Paga servicios pblicos as: cheque 1230003 por $ 120.000 a

Metroagua. Cheque 123004 por $ 137.800 a Electricaribe. Y cheque 1230005
por $ 100.000 a Telesantamarta.

Codigo Cuenta Debito Credito

5135 Servicios 00
1110 Banco 00
Julio 30 vende mercanca al contado a varios clientes, personas naturales, as:
3 DVD por $ 200.000 c/u. 4 Gabinetes de cocina por $ 80.000 c/u. 3 tanques
de agua por $ 90.000 cada uno. 20 sillas tipo jardn por $ 18.000 c./u 4 mesas
por $ 48.125 cada una.

Codigo Cuenta Debito Credito

1305 Clientes 1'757.671
135515 Retefuente (3.5%) 64.488
135517 Reteiva(8%) 147.400
135518 Reteica 20.341
4135 Merca No fabrica 1'842.500
240802. Iva (8%) 147.400