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NORMA NM-ISO 10011-3:99


MERCOSUR Primera edicin
1999-06-30

Directrices para la auditora de sistemas de la


calidad
Parte 3 - Gestin de programas de auditora

Diretrizes para auditoria de sistemas da


qualidade
Parte 3 - Gesto de programas de auditoria

COMIT
MERCOSUR Nmero de referencia
DE NORMALIZACIN NM-ISO 10011-3:99
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NM-ISO 10011-3:99

ndice Sumrio

1 Objeto 1 Objetivo

2 Referencias normativas 2 Referncias normativas

3 Definiciones 3 Definies

4 Gestin de un programa de auditora 4 Gesto de um programa de auditoria

5 Cdigo de tica 5 Cdigo de tica


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NM-ISO 10011-3:99

Prefacio Prefcio

El CMN - Comit MERCOSUR de Normalizacin - O CMN - Comit MERCOSUL de Normalizao -


tiene por objeto promover y adoptar las acciones tem por objetivo promover e adotar as aes para a
para la armonizacin y la elaboracin de las Normas harmonizao e a elaborao das Normas no mbito
en el mbito del Mercado Comn del Sur - do Mercado Comum do Sul - MERCOSUL, e
MERCOSUR, y est integrado por los Organismos integrado pelos Organismos Nacionais de
Nacionales de Normalizacin de los pases Normalizao dos pases membros.
miembros.

El CMN desarrolla su actividad de normalizacin O CMN desenvolve sua atividade de normalizao


por medio de los CSM - Comits Sectoriales por meio dos CSM - Comits Setoriais MERCOSUL
MERCOSUR - creados para campos de accin - criados para campos de ao claramente definidos.
claramente definidos.

Los proyectos de norma MERCOSUR, elaborados Os Projetos de Norma MERCOSUL, elaborados no


en el mbito de los CSM, circulan para votacin mbito dos CSM, circulam para votao nacional por
nacional por intermedio de los Organismos intermdio dos Organismos Nacionais de
Nacionales de Normalizacin de los pases Normalizao dos pases membros.
miembros.

La homologacin como Norma MERCOSUR por A homologao como Norma MERCOSUL por parte
parte del Comit MERCOSUR de Normalizacin do Comit MERCOSUL de Normalizao requer a
requiere la aprobacin por consenso de sus aprovao por consenso de seus membros.
miembros.

Esta Norma fue elaborada por el CSM 13 - Comit Esta Norma foi elaborada pelo CSM-13 - Comit
Sectorial de la Calidad. Setorial da Qualidade.

Esta Norma MERCOSUR es una traduccin de la Esta Norma MERCOSUL uma verso da
norma ISO 10011 - Parte 3:1991 - Guidelines for ISO 10011- Parte 3:1991 - Guidelines for auding
auding quality systems - Part 3: Management of quality systems - Part 3: Management of audit
audit programmes. programmes.

El proyecto fue sometido a votacin entre los O projeto foi submetido a votao entre os membros
miembros del CSM 13 en septiembre de 1996, do CSM 13, em setembro de 1996, sendo aprovado
siendo aprobado con observaciones de detalle que com as observaes de detalhes que foram
fueron incorporadas. incorporadadas.
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NM-ISO 10011-3:99

Introduccin Introduo

Toda organizacin que tenga necesidad continua Qualquer organizao que apresenta uma
de llevar a cabo auditoras de sistemas de la calidad necessidade contnua para executar auditorias de
deber ser capaz de administrar todo el proceso. sistemas da qualidade deve estabelecer uma
capacitao para prover gesto global de todo o
processo.

Esta parte de la norma NM-ISO 10011 describe las Esta NM-ISO 10011-3 descreve as atividades que
actividades que deberan ser realizadas por tal este tipo de organizao deve gerir.
organismo.
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Directrices para la auditora de sistemas de la calidad
Parte 3 - Gestin de programas de auditora

Diretrizes para auditoria de sistemas da qualidade


Parte 3 - Gesto de programas de auditoria

1 Objeto 1 Objetivo

Esta parte de la norma NM-ISO 10011-3 da las Esta NM-ISO 10 011-3 fornece as diretrizes bsicas
directrices bsicas para administrar programas de para gerenciar os programas de auditoria de
auditoras de sistemas de la calidad. sistemas da qualidade.

Es aplicable para establecer y mantener la gestin aplicvel para o estabelecimento e manuteno


de programas de auditora cuando se realizan de uma funo de gesto do programa de auditoria
auditoras de sistemas de la calidad de acuerdo na execuo de auditorias de sistemas da
con lo establecido en la norma NM-ISO 10 011-1. qualidade, seguindo as recomendaes dadas na
NM-ISO 10 011-1.

2 Referencias normativas 2 Referncia normativa

Las Normas siguientes contienen disposiciones que, As seguintes Normas contm disposies que, ao
al ser citadas en este texto, constituyen requisitos serem citadas neste texto, constituem requisitos
de esta Norma MERCOSUR. Las ediciones desta Norma MERCOSUL. As edies indicadas
indicadas estaban en vigencia en el momento de estavam em vigncia no momento desta publicao.
esta publicacin. Como toda Norma est sujeta a Como toda Norma est sujeita a reviso, se
revisin, se recomienda a aqullos que realicen recomenda, queles que realizam acordos com
acuerdos en base a esta Norma que analicen la base nesta Norma, que analisem a convenincia de
conveniencia de emplear las ediciones ms usar as edies mais recentes das Normas citadas
recientes de las Normas citadas a continuacin. a seguir. Os organismos membros do MERCOSUL
Los organismos miembros del MERCOSUR poseen possuem informaes sobre as Normas em vigncia
informaciones sobre las normas en vigencia en el no momento.
momento.

NM-ISO 8402:97 - Gestin de la Calidad y NM-ISO 8402:97 - Gesto da qualidade e garantia


Aseguramiento de la Calidad - Vocabulario da qualidade - Terminologia

NM-ISO 10011-1:99 - Directrices para la auditora NM-ISO 10011-1:99 - Diretrizes para auditoria de
de sistemas de la calidad - Parte 1 : Auditora sistemas da qualidade - Parte 1: Auditoria

NM-ISO 10011-2:99 - Directrices para la auditora NM-ISO 10011-2:99 - Diretrizes para auditoria de
de sistemas de la calidad - Parte 2 : Criterios para sistemas da qualidade - Parte 2: Critrios para
la calificacin de auditores de sistemas de la calidad qualificao de auditores de sistemas da qualidade

3 Definiciones 3 Definies

Para el propsito de esta parte de NM-ISO 10011-3, Para os fins desta NM-ISO 10011-3 aplicam-se
se aplican las definiciones dadas en la norma as definies das normas NM-ISO 8402 e
NM-ISO 8402 y NM-ISO 10011-1 adems de la NM-ISO 10011-1 e a seguinte definio:
siguiente:

3.1 gestin de programa de auditora: 3.1 gesto de programa de auditoria:


Organizacin o funcin dentro de una organizacin Organizao, ou funo dentro de uma organizao
que tiene la responsabilidad de planear y llevar a com a responsabilidade de planejar e executar
cabo una serie programada de auditoras de los sries programadas de auditorias de sistemas da
sistemas de la calidad. qualidade.

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4 Gestin de un programa de auditora 4 Gesto de um programa de auditoria

4.1 Organizacin 4.1 Organizao

Toda organizacin que tenga necesidad de llevar Qualquer organizao com necessidade constante
adelante auditoras de sistemas de la calidad debera de executar auditorias de sistemas da qualidade
ser capaz de dirigir todo el proceso. Esta funcin deve capacitar-se para prover a gesto geral de
debera ser independiente de la responsabilidad todo o processo. Recomenda-se que esta funo
directa por la implementacin de tales sistemas de seja independente da responsabilidade direta pela
la calidad. implementao do sistema da qualidade que est
sendo auditado.

4.2 Normas 4.2 Normas

La gestin de un programa de auditora, debera recomendvel que a gesto do programa de


determinar las normas del sistema de la calidad auditoria determine as normas do sistema da
con respecto a los cuales se espera auditar, y qualidade em relao s quais se vai auditar e
debera desarrollar la capacidad que le permita desenvolva a capacitao que lhe permita executar
realizar la tarea eficazmente. eficazmente a auditoria, de acordo com estas
normas.

4.3 Calificacin del personal 4.3 Qualificao da equipe

4.3.1 Gestin del programas de auditoras 4.3.1 Gesto do programa de auditoria

La gestin del programa de auditora debera ser recomendvel que a gesto do programa de
llevada a cabo por quienes tengan un conocimiento auditoria fique a cargo de pessoas que possuam
prctico de los procedimientos y de los mtodos de conhecimento prtico dos procedimentos e das
la auditora de la calidad. rotinas de auditoria da qualidade.

4.3.2 Auditores 4.3.2 Auditores

La gestin del programa de auditoras debera recomendvel que a gerncia de um programa de


emplear auditores que cumplan con las auditoria empregue auditores que atendam as
recomendaciones dadas en la norma recomendaes dadas na NM-ISO 10011-2.
NM-ISO 10011-2. Tales auditores deberan ser Recomenda-se que estes auditores sejam
aprobados por un comit de evaluacin aceptado aprovados por uma banca de avaliao, aceita
por la direccin de programas de auditora y que pela gesto do programa de auditoria, em
cumpla con las recomendaciones dadas en la norma conformidade com as recomendaes feitas na
NM-ISO 10011-2. NM-ISO 10011-2.

4.4 Adecuacin de los miembros del equipo 4.4 Adequao dos membros da equipe

A fin de asegurar que las habilidades aportadas a recomendvel que a gesto de um programa de
cada asignacin sean las apropiadas, cuando se auditoria leve em considerao os seguintes fatores
selecciona a los auditores y a los auditores na seleo de auditores e auditores-lideres para
responsables para asignaciones particulares, la uma tarefa especfica, a fim de assegurar que suas
gestin del programa de auditora debera considerar habilidades sejam adequadas a cada tarefa:
los factores siguientes:

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- el tipo de norma de sistemas de la calidad en - tipo de norma do sistema da qualidade segundo
base a la cuale la auditora ser conducida (p. a qual a auditoria ser conduzida (por exemplo:
ej.: manufactura, software de computacin o norma de fabricao, software ou servio);
normas de servicio);

- el tipo de servicio o producto y los reglamentos - tipo de servio ou produto e as exigncias


relacionados (p. ej.: cuidado de la salud, regulamentares associadas (por exemplo:
alimentacin, seguros, computacin, cuidados com a sade, alimentos, seguro,
instrumentacin, equipos nucleares); computadores, instrumentao, dispositivos
nucleares);

- la necesidad de calificacin profesional o - necessidade de qualificaes profissionais ou


experiencia tcnica en una disciplina particular; conhecimento tcnico em uma disciplina
especfica;

- el tamao y la composicin del equipo auditor; - tamanho e composio da equipe auditora;

- la pericia necesaria para la gestin del equipo; - necessidade de habilidade na gesto da equipe;

- la destreza para utilizar eficazmente las - capacidade de usar de forma efetiva as


habilidades de los diversos miembros del equipo habilidades dos diversos membros da equipe
auditor; auditora;

- la habilidad personal necesaria para tratar con - habilidades pessoais necessrias para lidar
un auditado particular; com um auditado especial;

- la habilidad idiomtica requerida; - habilidades idiomticas requeridas;

- la ausencia de cualquier conflicto de intereses - ausncia de qualquer conflito de interesse real


real o aparente; ou perceptvel;

- otros factores pertinentes. - outros fatores aplicveis.

4.5 Supervisin y mantenimiento del 4.5 Monitorao e manuteno do desempenho


desempeo del auditor do auditor

4.5.1 Evaluacin del desempeo 4.5.1 Avaliaes do desempenho

La gestin del programa de auditora debera evaluar recomendvel que a gesto do programa de
continuamente el desempeo de los auditores, ya auditoria avalie continuamente o desempenho dos
sea a travs de observacin de las auditoras o por auditores atravs de observao das auditorias ou
otros medios. Tal informacin debera ser usada outros meios. Recomenda-se que estas informaes
para mejorar el desempeo y seleccin de auditores sejam usadas para melhorar a seleo e
y para identificar desempeos inapropiados. desempenho do auditor e ainda identificar
desempenhos inadequados.

Esta informacin del programa de auditora debera recomendvel que a gesto do programa de
estar disponible para los comits evaluadores auditoria torne estas informaes disponveis s
cuando fuere requerida. bancas de avaliao, quando requeridas.

4.5.2 Compatibilidad de los auditores 4.5.2 Compatibilidade de auditores

Las auditoras conducidas por diferentes auditores recomendvel que auditorias conduzidas por
deberan arribar a conclusiones similares cuando auditores diferentes cheguem a concluses similares
auditan la misma operacin, bajo las mismas quando a mesma operao auditada sob as
condiciones. La gestin del programa de auditoras mesmas condies. Recomenda-se que a gesto
debera establecer mtodos para medir y comparar do programa de auditoria estabelea mtodos para
el desempeo de auditores para alcanzar coherencia medir e comparar o desempenho do auditor para
entre diferentes auditores. Tales mtodos deberan obter coerncia entre os auditores. Recomenda-se
incluir: que estes mtodos incluam:

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- talleres de adiestramiento de auditores; - seminrios para treinamento de auditores;

- comparacin del desempeo de los auditores; - comparaes do desempenho de auditores;

- revisin de los informes de auditora; - anlises crticas dos relatrios de auditoria;

- evaluaciones del desempeo; - avaliaes do desempenho;

- rotacin de auditores entre los equipos de - rodzio de auditores entre as equipes auditoras.
auditora.

4.5.3 Adiestramiento 4.5.3 Treinamento

La gestin del programa de auditora debera evaluar recomendvel que a gesto do programa de
regularmente las necesidades de adiestramiento auditoria avalie regularmente as necessidade de
de los auditores y tomar las acciones apropiadas treinamento dos auditores e tome aes apropriadas
para mantener y mejorar las aptitudes del auditor. para manter e aprimorar as aptides nas auditorias.

4.6 Factores operacionales 4.6 Fatores operacionais

4.6.1 General 4.6.1 Generalidades

La gestin del programa de auditora debera recomendvel que a gesto do programa de


considerar los siguientes factores y, cuando fuera auditoria leve em considerao os fatores a seguir
necesario, establecer procedimientos para asegurar e, quando necessrio, estabelea procedimentos
que su personal pueda operar de manera conveniente que garantam um trabalho consistente da sua equipe
y estar adecuadamente asistido. e um apoio adequado.

4.6.2 Asignacin de recursos 4.6.2 Comprometimento de recursos

Deberan establecerse procedimientos para asegurar recomendvel que sejam determinados


que los recursos adecuados estn disponibles para procedimentos para assegurar a disponibilidade de
alcanzar los objetivos del programa de auditoras. recursos adequados para realizar os objetivos do
programa de auditoria.

4.6.3 Planificacin y cronograma del programa 4.6.3 Planejamento e cronograma de programa


de auditora de auditoria

Deberan establecerse procedimientos para la recomendvel que sejam determinados os


planificacin y fijacin del cronograma de auditora. procedimentos para o planejamento e cronograma
do programa de auditoria.

4.6.4 Informes de auditora 4.6.4 Relatrios de auditoria

El formato de los informes de auditora debera ser recomendvel que os formulrios dos relatrios de
normalizado en la medida que sea possible. auditoria sejam formalizados tanto quanto possvel.

4.6.5 Seguimiento de acciones correctivas 4.6.5 Verificao de ao corretiva

Deberan establecerse procedimientos para controlar recomendvel que a sejam estabelecidos


el seguimiento de las acciones correctivas, si fuese procedimentos para controlar a verificao das aes
solicitado por la gestin del programa de auditora. corretivas, caso a gesto do programa de auditoria
seja requisitada a faz-lo.

4.6.6 Confidencialidad 4.6.6 Confidencialidade

La gestin del programa de auditora debera recomendvel que a gesto do programa de


establecer procedimientos para salvaguardar la auditorias estabelea os procedimentos para
confidencialidad de la informacin de una auditora salvaguardar a confidencialidade de qualquer
o de un auditor. informao da auditoria ou do auditor.

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4.7 Auditoras conjuntas 4.7 Auditorias conjuntas

Puede haber ocasiones en que distintas Pode haver ocasies em que diversas organizaes
organizaciones de auditora cooperaran para auditar de auditoria realizem juntas a auditoria de um
en conjunto un sistema de la calidad. En stos sistema da qualidade. Recomenda-se que, quando
casos se debera llegar a un acuerdo, antes del isto acontecer, chegue-se a um acordo sobre as
comienzo de la auditora, sobre las responsabilidades responsabilidades especficas de cada organizao,
especficas de cada organizacin, particularmente especialmente quanto autoridade do auditor-lder,
con respecto a la autoridad del auditor responsable, interfaces com os auditados, mtodos de operao
las interfases con el auditado, mtodos de operacin e distribuio de resultados da auditoria antes do
y distribucin de los resultados de la auditora. seu incio.

4.8 Mejoramiento del programa de auditora 4.8 Melhoria do programa de auditoria

La gestin del programa de auditora debera recomendvel que a gesto do programa de


establecer una metodologa de mejoramiento auditoria estabelea um mtodo para a melhoria
continuo del programa de auditora a travs de la contnua do programa, atravs de realimentao e
realimentacin y las recomendaciones de todas las recomendaes a todas as partes envolvidas.
partes involucradas.

5 Cdigo de tica 5 Cdigo de tica

La gestin del programa de auditora debera recomendvel que a gesto do programa de


considerar la necesidad de referirse a un cdigo de auditoria leve em considerao a necessidade de
tica en la operacin y gestin de los programas de incluir um cdigo de tica na operao e gesto
auditora. dos programas de auditoria.

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ICS 03.120.10
Descriptores: gestin de la calidad, gestin del aseguramiento de la calidad, auditora
de la calidad
Palavras chave: garantia da qualidade, programa de garantia da qualidade, auditoria
da qualidade
Nmero de Pginas: 5