Propuesta Stella Vargas

Escuela de Ciencias Bsicas Tecnologa e Ingeniera ECBTI
Evaluacin de Proyecto 102059

Curso Virtual
Periodo 2016-1 CEAD: Corozal
DEFINICION DEL
PROYECTO [2017]
UNAD
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Momento 2: Definicin y evaluacin del proyecto
Presentado por:
Stella Fernanda Vargas Rodriguez
Cdigo: 1022950057
Presentado a.
HASMILL TERESA JAIME
Tutor
ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS, TECNOLOGIAS E INGENIERIA ECBTI
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD
INGENIERIA DE SISTEMAS
MARZO DE 2017
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TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIN.........................................................................................................................4
Planteamiento del problema.........................................................................................................5
Resumen del proyecto:..................................................................................................................5
Formulacin del problema...........................................................................................................6
Justificacin...................................................................................................................................6
Objetivos........................................................................................................................................6
Marco Conceptual.........................................................................................................................7
Definicin del producto.................................................................................................................8
Beneficios del producto.................................................................................................................9
Estudio del mercado......................................................................................................................9
Estudio tcnico.............................................................................................................................10
Indicadores...................................................................................................................................12
Dimensiones desarrollo sostenible del proyecto........................................................................13
BIBLIOGRAFIA.........................................................................................................................14
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INTRODUCCION
Las condiciones actuales de la regin, donde el mercado laboral es cada da ms competido, pero
a la vez ms desmejorado e inestable, se hace necesario plantear nuevas alternativas que ayuden
al sostenimiento familiar, no solo por el desarrollo a nivel personal de los nuevos profesionales,
sino que estimulen el desarrollo de la sociedad en general en especial a los sectores menos
favorecidos, por medio de la produccin basada en los recursos del medio que nos rodea. Las
condiciones naturales que tienen los suelos de la regin sabana, convierte la regin en un
potencial sitios con campos productivos a nivel regional, capaz de desarrollar nuevos productos
que por sus caractersticas ayuden a incrementar la calidad de vida de todas las familias que
producen las tierras y a los que consumen el producto generado.
El sector campesino que produce las cosechas de frutas es uno de los que cumple con las
caractersticas de conservacin y puesta en marcha de procesos productivos del pas, porque
involucra gran cantidad de recurso humano dentro de su proceso de produccin, sin que esto
disminuya la calidad del producto final; por el contrario, se convierte en fuente de ingresos de
muchos campesinos y a su vez en fuente de bienestar, salud y deleite de cada uno de los
consumidores.
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Planteamiento del problema
En los ltimos aos, el mundo se ha vuelto dinmico en la forma del consumo de alimentos,
donde se encuentran gran variedad y presentaciones de cada producto. Esto sin duda ha llevado a
cambiar los hbitos de adquisicin consumos alimenticios de las familias, hoy se demandan
productos sanos, fciles de preparar o listos para consumir, que sean prcticos y de fcil uso, en
general lo que se busca es reducir el tiempo empleado en actividades rutinarias, como las labores
del hogar, con el fin de dedicarlas a actividades propias de del campo laboral o productos
propios del campo. Por otro lado, existe la necesidad de crear nuevas fuentes de trabajo, de
invertir en sectores no tradicionales que ayuden a diversificar nuestra economa para ser ms
competitivas con respecto a las de otros pases.
La suma de cada uno de estos aspectos nos hace plantear la necesidad de investigar nuevas
fuentes de inversin, en la que no solo nos permita desarrollarnos como profesional y generar
ingresos adicionales, sino que propenda por el desarrollo socioeconmico de la poblacin
colombiana, en especial los sectores ms desfavorecidos.
Resumen del proyecto:
El presente proyecto tiene como objeto la puesta en funcionamiento de una planta despulpadora
y procesadora de frutas en la ciudad de Ibagu Tolima, aferrados a la firme conviccin de que
mejoraremos ostensiblemente el aprovechamiento de los frutos autctonos de la regin, y que
actualmente por falta de industrializacin perecen en poca de cosechas por exceso de oferta,
puesto que inundan el mercado con precios irrisorios convirtindose en un negocio poco
atractivo para el comercio. Por tal razn una planta despulpadora y procesadora de frutas, no
solo minimizara el desperdicio de una fuente de energa natural y sana para el consumo de las
personas, sino que reactivara la economa en este sector inexplotado en la regin, toda vez que
garantizaramos a los productores y recolectores una fuente de ingresos por la compra de sus
productos, eso sin mencionar los empleos directos e indirectos que generara la implementacin
de este proyecto en la ya mencionada regin.
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Pases como Colombia tienen una riqueza en las cosechas de frutas, que se caracteriza por
producir frutas de todo tipo, adicional a esto hay cosechas en todos los meses del ao de frutas
diferentes, sin embargo, muchas de las cosechas producidas no son comercializadas por su
abundancia en la fecha producida, es all donde queremos llegar con nuestro proyecto, con la
compra de las frutas en cosechas para despulparlas y conservar su pulpa para cuando se pase la
cosecha y ya no se encuentren la fruta se pueda ofrecer al consumidor, lo que har que en todo el
ao se pueda conseguir la fruta producida.
Formulacin del proyecto:
El problema que se le dar solucin en este proyecto, es la falta de un producto con calidad que
el consumidor este seguro que est consumiendo pulpa de fruta natural en la ciudad de Ibagu
Tolima.
Justificacin:
En el departamento del Tolima, es considerada ganadera y agrcola, y la cual presenta un terreno

acto para el cultivo de frutas, en este caso el mango, aunque no hay una organizacin en el
cultivo de este. Aunque sera conveniente y productivo para la comunidad, en especial en las
zonas rurales que exista un centro de acopio donde por medio de la venta de esta fruta exista una
utilidad y de esta manera se contribuye con parte de la economa.
Con esto tambin se comenzara a generar una consciencia de organizacin llevando as al

campesino en cosechar de manera controlada y adecuada.
Objetivos
Objetivo general:
Los estudiantes de la Unad buscan beneficiar a la comunidad del Tolima con el producto
conservado de la pulpa de mango, que cosechar en barrio donde se arn cultivos que
genticamente no tengan un cultivo muy largo para cosechar.
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Objetivos especficos:
Concientizar a la poblacin en general, sobre el beneficio que se esconde detrs de la

conservacin de las frutas que se cosechan en la regin.
Implementar prcticas de conservacin sostenible que mantengan la integridad de los

ecosistemas y la productividad a corto plazo.
Mitigar el impacto que se da cuando hay cosechas de frutas y por su abundancia se

pierden o se dejan de aprovechar, ocasionando un desperdicio de los productos
cosechados en la regin.
Generar fuente de empleo con la puesta en marcha de la despulpadora de frutas en el

barrio Dulce Nombre.
Ofrecer la pulpa de frutas, aplicndole conservantes y utilizando refrigerador para que

sean tiles en todos los meses del ao.
Marco conceptual
La planta despulpadora de frutas estar ubicada en la Ciudad de Ibagu, en el Departamento del

Tolima. El municipio cuenta con una poblacin de 870.219 habitante, tiene una altitud 213 m
sobre el nivel del mar y una temperatura promedio de 29 C.. Esta es una zona que se ha
caracterizado por las labores del campo, entre lo que se destaca la ganadera, que es el principal
motor de desarrollo de la regin.
Una fuente importante de nutrientes en la dieta de los seres humanos, la constituyen los
alimentos de origen vegetal, ya que en ellos encontramos agua, azucares, fibra, protenas,
vitaminas entre otros componentes que son importantes para el mantenimiento de un buen estado
saludable. La fruta clasificada dentro este tipo de alimentos, poseen un sabor y un aroma
caracterstico adems presenta una propiedad nutritiva y una composicin qumica que las
distingue de otros alimentos.
Definicin del proyecto
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El producto que ser comercializado es la pulpa del Mango y se procesara la parte comestible,
obteniendo las partes carnosas se est, mediante procesos de separacin por medio de
maquinarias especializada para tal fin. Se tendr en cuenta todos los mecanismos de salubridad y
seguridad del trabajo al momento de obtener la pulpa fresca, y su mtodo de distribucin y
empaquetado ser por medio de bolsas Bolsa de polipropileno calibre 3 de 500 g la cual se
utilizar un meto de cierre hermtico que conlleve a garantizar la conservacin del producto y su
base nutricional evitando contaminacin y dao del producto.
Funcin: eliminar particular como semilla, vstagos, cascara y otros productos no deseados en
la obtencin de pulpa para jugos, nctar o pur.
Recepcin de las frutas: Es la etapa inicial del proceso en la que se recibe y verifica el estado
de la fruta a procesar, que este limpia y que cumpla con las caractersticas exigidas; se clasifica
el producto teniendo en cuenta defectos, como unidades que llegan podridas o magulladas,
deformes o que no tengan el estado de madurez ptimo. Seguidamente se procede al pesaje de
fruta.
Lavado de las frutas: La fruta se somete a un proceso de lavado y desinfeccin con el fin de
limpiar suciedades y eliminar bacterias que presente.
Pelada y picada de la fruta: Para acelerar el proceso de despulpado se contar algunas frutas
antes de entrar en el siguiente proceso.
Lavado: Se lava nuevamente la fruta con agua potable.
Despulpado de la fruta: En este proceso la fruta entra a la despulpadora entera, pelada o picada
y se obtiene la separacin de la pulpa de la piel o cscara y de la semilla, luego pasa por un tamiz
en el cual se refina la pulpa obtenida.
Empaque y sellamiento: Esta operacin la hace una mquina, la cual empaca y sella el
producto al vaco de acuerdo a las cantidades preestablecidas.
Almacenamiento y congelacin: Este proceso consiste en almacenarlo en un congelador o
cuarto frio para conservarlo y lograr una mejor vida til. All demora hasta que es llevado a los
puntos de distribucin.
Beneficios del producto.
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El nicho de mercado para el Mango en el municipio de Sincelejo y las dems reas de

influencias, se pueden clasificar en tres tipos:
Consumidor Informal
Consumidor Comercial
Consumidor industrial
Como podemos ver los nichos de mercado se encuentran situados en los sectores comerciales ya
sean pequeos y a gran escala donde podemos encontrar una salida rpida a nuestro producto.
Los almacenes de cadena, supermercados y tiendas, son lugares donde la concurrencia de
personas que son consumidores potenciales de la pulpa de mango.
Estudio del mercado
Capacidad de 140.000 Kg mensual

produccion 1.680.000 kg anual
Necesidad que Teniendo en cuenta lo que ya hemos dicho, de que se trata de un producto
satisface
alimenticio 100 % natural, saludable e indispensable en la dieta
alimentaria, por cuanto es fuente de fibras, vitaminas y nutrientes
esenciales para en buen funcionamiento de nuestro organismo, pero que
solo es asequible en pocas de cosecha, y que fuera de esta no se
consiguen, o se consiguen a costos relativamente onerosos. Con la
implementacin de este proyecto subsanaramos esa necesidad, por
cuanto estaramos en capacidad de suministrar la pulpa de la fruta y sus
derivados en toda poca del ao, garantizando a los consumidores un
excelente producto natural, que sin duda alguna ayudar a minimizar el
consumo de jugos y otro tipo de bebidas con altos contenidos artificiales
que coadyuvan en el deterioro de la salud.
Analsis de la Fruta totalmente fresca.

demanda y Oferta La presentacin ser en bolsas de 500 gr.
Cada bolsa contara con logo de la empresa y especificaciones del
producto tanto nutricional como de preparacin.
El producto ser ofrecido y promocionado en almacenes,
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supermercado, tienda, entre otros.

EL valor depender de:
o Costos del producto
o Potencial de ventas
o Competencia existente.
La poblacin que estar dirigida el producto es bastante amplia de
870.219 habitante, con clasificacin por clases sociales, con
supermercado que estn ubicados estratgicamente de las cuales la
concurrencia es de miles de clientes o consumidores potenciales
de los cual hace que este producto sea atractivo a cualquier
persona y en los barrio poseen tiendas las cuales son una va o
canal para las personas que no tienen el habito de comprar o
mercar para determinado tiempo.
Estudio tcnico:
Localizacion
El Proyecto se localizar en la ciudad de Ibagu, capital del departamento del Tolima.
Se crear una sociedad SAS. Es una sociedad comercial de capital, innovadora en el derecho
societario colombiano. Estimula el emprendimiento debido a las facilidades y flexibilidades que
posee para su constitucin y funcionamiento.
Fue creada por la ley 1258 de 2008, adems del decreto 2020 de Junio de 2009. Basndose en la
antigua ley de emprendimiento (1014 de 2006). Una sociedad por acciones simplificadas puede
constituirse por una o varias personas naturales o jurdicas, nacionales o extranjeras, su
naturaleza es comercial, pero puede hacer actividades tanto comerciales como civiles, se crea por
documento privado y nace despus del registro en la cmara de comercio, a menos de que los
aportes inciales incluyan bienes inmuebles se requiere de escritura pblica.
Recurso Humano
Cuando se piensa en un proyecto de esta ndole tambin se piensa en el beneficio que puede
brindar a la comunidad y las oportunidades de emplea que pueda brindar es por ello que se hace
necesario un recurso humano calificado y con ganas de realizar un trabajo.
Cant Cargo
1 Gerente
2 Secretaria y recepcin
1 Contador
1 Jefe de Recurso Humano
5 Operarios en planta de produccin
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3 Auxiliares de produccin
No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE Los horarios
PRODUCCIN sern de la
DETALLE DE VIDA siguiente
INVERSIN CANTIDA COSTO COSTO UTIL manera:
INVERSIONES D UNITARIO TOTAL (aos)
Banda transportadora Turnos 1
Produccin 2.000.000 2.000.000 10
Despulpadora de frutas 6:00 am 2:00 pm
100 L 2:00 pm 1 10:00 pm
8.000.000 8.000.000 10
lavadora Industrial de Lunes a Sbados 12.000.00 12.000.00
Frutas
rea administrativa 8:00 am 1
12 m 0 0 10
Marmita industrial 2:00 pm 1 6 pm 7.000.000 7.000.000 10
Mezladora industrial Lunes a viernes
1 8.200.000 8.200.000 10
Dosificadora Industrial Sbados 1 9.000.000 9.000.000 10
8:00 am 1:00 pm10.000.00 10.000.00
Empacadora al Vacio 1 0 0 10
Balanza de presicion 1 2.200.000 2.200.000 10
Herramientas 1 713.000 713.000 5 Maquinaria
59.113.0
Total 00
Diagrama del proceso productivo.

Recepcin de la Bloque
frutadel proceso.
Lavado de la fruta
Pelada y picada de la fruta
Lavada, limpieza
Despulpado
Empaque y sellamiento
Almacenamiento y congelado 11
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Indicadores
Que se va medir indicador Descripcin
A lograr Una empresa que realice El beneficio seria para

el procesamiento de la todo los clientes
pulpa natural del mango, potenciales que deseen
conservando su carga conservar su alimentacin
nutricional original y con sana sin productos
las mejores condiciones qumicos y procesados.
de higiene.
Cuanto se lograr Se obtendr una produccin La distribucin de lograr por

considerable de 10.000 o ms la puesta en venta en
litros de pulpa de mango almacenes y tiendas de
anual, logrando as que el barrios, La cual hace ms
consumidor o cliente asequible el producto.
encuentre disponible el
producto en cualquiera de los
canales de distribucin.
calidad La empresa encargada de procesar Se lograra un producto de

mangos y obtener su pulpa estar calidad con los mejores
disponible en su totalidad para tal estndares y normas de
fin con personal capacitado y salubridad para as de esta
preparado en cada cargo asignado y manera ganar un espacio en el
la maquinaria necesaria para mercado local y aceptacin por
generar rentabilidad e higiene parte de los clientes.
Cuando EL tiempo estimado para lograr los Las proyecciones se tiene
objetivos propuestos por la empresa estimas en un ao que se centen
ser de 1 ao. con todas las condiciones
exigidas por el medio para lograr
una productividad de total
competencia con cualquier
marca nacional.
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Dimensiones desarrollo sostenible del proyecto
Dimensin Descripcin
Ambiental Por medio de un plan de buenas prcticas de manipulacin de
desechos en este caso del mango se favorecer a l medio ambiente en
la no contaminacin.
Debido a que la empresa buscara que las personas en especial los
productores de mango y campesinado se apropien en la siembra de
rboles para tener a futuro una produccin y conservacin del medio
generando oxgeno.
Por medio de la venta del residuo a otra empresa que fabrican abonos
orgnicos se reducir el margen de contaminacin por residuos.
Econmica Se busca rentabilidad en la produccin del producto.
social la facilidad de obtener un producto sano y en cualquier momento del
ao hace fcil y mejora la calidad de vida de las personas debido a que
ya no es necesario estar pelando, quitando semilla, entre otros y la cual
es un producto a bajo precio que cualquier cliente no importando el
estrato lo puede adquirir con toda la confianza ayudando as a la
canasta y economa familiar.
ESTUDIO FINANCIERO DE EMPRESA INDUSTRIAL

Proyecto para el montaje de una despulpadora de frutas que toman en arrendamiento
el local de funcionamiento y se realizan algunas adecuaciones.
a). Las inversiones: Inversin Fija (terrenos, edificios, maquinaria y equipo), capital de
trabajo, activos intangibles.
Inversin en Obras Fsicas:
COSTO COSTO
DETALLE DE INVERSION CANTIDAD UNITARIO TOTAL
Adecuacion de Bodega 1 5.400.000 5.400.000

Cuarto frio 1 10.800.000 10.800.000
Adecuacion Ofic.
Administrativas 1 8.100.000 8.100.000
Obras complementarias 1 6.500.000 6.500.000
Mano de obra (Semanal) 4 490.000 1.960.000
Total 32.760.000
Inversin en Maquinaria y Equipo de Produccin:
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DETALLE DE
INVERSIN CANTID COSTO COSTO VIDA UTIL
INVERSIONES AD UNITARIO TOTAL (aos)
Banda
transportadora 1 2.000.000 2.000.000 10
Despulpadora de
frutas 100 L 1 8.000.000 8.000.000 10
lavadora Industrial
de Frutas 1 12.000.000 12.000.000 10
Marmita industrial 1 7.000.000 7.000.000 10
Mezladora industrial 1 8.200.000 8.200.000 10
Dosificadora
Industrial 1 9.000.000 9.000.000 10
Empacadora al
Vacio 1 10.000.000 10.000.000 10
Balanza de
presicion 1 2.200.000 2.200.000 10
Herramientas 1 713.000 713.000 5
Total 59.113.000
Inversin en herramientas:
DETALLE DE CANTIDA COSTO COSTO VIDA UTIL
INVERSIN D UNITARIO TOTAL (aos)
PH metro digital
Hanna 1 198.000 198.000 5
Refractometro 1 280.000 280.000 5
Cuchillo electrico 1 115.000 115.000 5
Gramera digital
5Kg 3 40.000 120.000 5
Total 713.000
Inversin en muebles, enseres y equipos de administracin:
DETALLE DE CANTID COSTO COSTO VIDA UTIL
INVERSION AD UNITARIO TOTAL (aos)
Escritorio de oficinas 3 250.000 750.000 5
Computadores e
impresoras 3 1.500.000 4.500.000 5
Aire Acondicionado LG
12000BTU 1 1.200.000 1.200.000 5
Telefonos 3 84.000 252.000 5
Archivador vertical 2 283.000 566.000 5
archivador aerero 1 231.900 231.900 5
Extintor 2 170.000 340.000 5
sillas ergonomicas 1 324.900 324.900 5
sillas tipo recepcion 1 229.000 229.000 5
Sillas tipo cajero con
reposa pie 5 239.900 1.199.500 5
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Ventiladores Sanyo
(Pared) 3 150.000 450.000 5
Total 10.043.300
Inversin en activos intangibles:
DETALLE DE INVERSION COSTO

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.2222%) 380.000
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.7777%) 520.000
LICENCIAS 580.000
GASTOS DE ORGANIZACIN 330.000
MONTAJE Y PUESTA EN
MARCHA 300.000
ENTRENAMIENTO DE
PERSONAL 280.000
IMPREVISTOS 260.000
TOTAL GASTOS
PREOPERATIVOS 2.650.000
b). Costos Operacionales: costos de produccin (directos e indirectos), gastos de operacin

(gastos de administracin y gastos de ventas)
Costo Mano de Obra
REMUNERA PRESTACIO
CIN REMUNERAC NES
CARGO MENSUAL IN ANUAL SOCIALES PRIMER AO
Operarios de
produccin (2) 1.371.000 16.452.000 8.863.515 25.315.515
Miscelneos de
produccin (1) 689.500 8.274.000 4.457.618 12.731.618
Vigilante 700.000 8.400.000 4.525.500 12.925.500
Subtotal 2.760.500 33.126.000 17.846.633 50.972.633
No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES

% ITEM
9 ICBF, SENA Y CAJA
8,33 CESANTIAS
8,33 PRIMAS
4,17 VACACIONES
8,5 SALUD
12 PENSIONES
1,045 RIESGOS
0,5 DOTACION
1 TRANSPORTE
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1 INTERESES CESANTIAS
53,875 TOTAL
No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)
UNIDAD DE CANTID COSTO
MATERIAL MEDIDA AD UNITARIO TOTAL AO
A. MATERIALES
DIRECTOS
Mango en cascara
(Guacal) Kilo 85.000 600 51.000.000
Bolsa para empaque de
500 Gr Mts 7.000 500 3.500.000
Subtotal Materiales
Directos 54.500.000
B. MATERIALES
INDIRECTOS
Lubricante para
Maquinaria Litro 4 20.000 80.000
Subtotal Materiales
Indirectos 80.000
TOTAL 54.580.000
No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)

COSTO TOTAL
SERVICIO MEDIDA CANTIDAD UNITARIO AO
Energa Elctrica Kw_ hora 10.350 458 4.740.300
Alumbrado pblico Cargo fijo 12 39.503 474.030
Aseo Cargo fijo 12 10.000 120.000
Acueducto Mts3 600 2.000 1.200.000
Telfonia e internet Mensual 12 60.000 720.000
Mantenimiento de
Equipos Trimestral 4 150.000 600.000
Arrendamiento de
Bodega Mensual 12 400.000 4.800.000
12.654.3
TOTAL 30
No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN
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VIDA COSTO DEPRECIACION

ACTIVO UTIL ACTIVO ANUAL
200.00 200.00
Banda transportadora 10 2.000.000 200.000 200.000 0 0 200.00
Despulpadora de frutas 800.00 800.00

100 L 10 8.000.000 800.000 800.000 0 0 800.00
lavadora Industrial de 1.200.0 1.200.00 1.200.0 1.200.0

Frutas 10 12.000.000 00 0 00 00 1.200.00
700.00 700.00
Marmita industrial 10 7.000.000 700.000 700.000 0 0 700.00
820.00 820.00
Mezladora industrial 10 8.200.000 820.000 820.000 0 0 820.00
900.00 900.00
Dosificadora Industrial 10 9.000.000 900.000 900.000 0 0 900.00
1.000.0 1.000.00 1.000.0 1.000.0

Empacadora al Vacio 10 10.000.000 00 0 00 00 1.000.00
220.00 220.00
Balanza de presicion 10 2.200.000 220.000 220.000 0 0 220.00
142.60 142.60
Herramientas 5 713.000 142.600 142.600 0 0 142.60
TOTAL ACTIVOS DE 5.982.6 5.982.60 5.982. 5.982. 5.982.6

PRODUCCION 01 1 601 601 1
No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN
VIDA COSTO DEPRECIACION

ACTIVO UTIL ACTIVO ANUAL
1 2 3 4
Activos de 2.008.6 2.008.66 2.008.6 2.008.6

Administracin 5 10.043.300 60 0 60 60 2.008.66
Total activos de 10.043.30 2.008.6 2.008.66 2.008. 2.008. 2.008.6

administracin 0 60 0 660 660 0
No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO
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REMUNERACI REMUNERACI PRESTACION AOS

CARGO N MENSUAL N ANUAL ES SOCIALES 1
B. ADMINISTRACION
GERENTE GENERAL 1.000.000 12.000.000 6.465.000 18.465.000
SECRETARIA
RECEPCIONISTA 689.500 8.274.000 4.457.618 12.731.618
CONTADOR
(HONORARIOS) 450.000 5.400.000 2.909.250 8.309.250
OFICIOS VARIOS
(Miselanea) 689.500 8.274.000 4.457.618 12.731.618
subtotal 2.829.000 33.948.000 18.289.485 52.237.485
No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

UNIDAD DE CANTIDA COSTO TOTAL AO
SERVICIO MEDIDA D UNITARIO 1
tiles y papelera Trimestral 4 70.000 280.000
Servicios pblicos Mensual 12 420.000 5.040.000
Cafetera y aseo Trimestral 4 160.000 640.000
Arriendo (Sede Administrativa) Mensual 12 350.000 4.200.000
TOTAL 10.160.000
No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

PLAZO (en
aos) VALOR
ACTIVO AMORTIZAC COSTO DEL AMORTIZACION
INTANGIBLE IN ACTIVO ANUAL
1 2 3 4 5
Gastos 530.00
5
preoperativos 2.650.000 0 530.000 530.000 530.000 530.000
530.00
AMORTIZAR 0 530.000 530.000 530.000 530.000
PLAZO (en
aos) VALOR
ACTIVO AMORTIZAC COSTO DEL AMORTIZACION
INTANGIBLE IN ACTIVO ANUAL
1 2 3 4 5
Amortizacin en 6.552.0
5
obras fsicas 32.760.000 00 6.552.000 6.552.000 6.552.000 6.552.000
6.552.0
TOTAL A AMORTIZAR 00 6.552.000 6.552.000 6.552.000 6.552.000
TOTAL
AMORTIZACION 7.082. 7.082.00
ANUAL 35.410.000 000 7.082.000 0 7.082.000 7.082.000
18
Curso Virtual
No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).

UNIDAD DE CANTIDA COSTO
SERVICIO MEDIDA D UNITARIO AO 1
Transporte y
distribucion Mes 12 $ 520.000 $ 6.240.000
Publicidad y
promociones Mes 12 $ 380.000 $ 4.560.000
$0
TOTAL $ 10.800.000
No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO
VARIABL
COSTO COSTO FIJO E
Costo de Produccin
$
Mano de Obra directa 50.972.633
$
Mano de obra indirecta -
$
Materiales directos 54.500.000
Materiales indirectos $ 80.000
Depreciacin $ 5.982.600
$
Servicios 12.654.330
$ $
Mantenimiento - -
$
118.206.96
Subtotal $ 5.982.600 3
Gastos de
Administracin
Sueldos y prestaciones $ 52.237.485
Otros gastos $ 10.160.000
Pre operativos $ 7.082.000
Depreciacin $ 2.008.660
Subtotal $ 71.488.145
19
Curso Virtual
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin,
transportes $ 10.800.000
$
Sueldos y prestaciones -
$
Depreciacin -
Subtotal $ 10.800.000
$
118.206.96
TOTAL $ 88.270.745 3
$
206.477.70
COSTOS TOTALES 8
$ Lo da el
precio de venta 5.500 ejercicio
(60% de la materia prima
unidades a producir 51.000 en el ao comprada en el ao)
Costo fijo 88.270.745
Costo variable total 118.206.963
$
Costo variable unitario 2.317,78
$
Qo (pto equilibrio) 27.739
N0 17 Datos agrupados para calcular punto de

equilibrio.
COSTO COSTO
UNIDADES COSTO FIJO VARIABLE TOTAL INGRESO TOTAL
$
0 $ 88.270.745 0 88.270.745 $0
$ $
20.000 $ 88.270.745 46.355.672 134.626.417 $ 110.000.000
$ $
30.000 $ 88.270.745 69.533.507 157.804.252 $ 165.000.000
$ $
40.000 $ 88.270.745 92.711.343 180.982.088 $ 220.000.000
$
115.889.17 $
50.000 $ 88.270.745 9 204.159.924 $ 275.000.000
$
139.067.01 $
60.000 $ 88.270.745 5 227.337.760 $ 330.000.000
20
Curso Virtual
No 18 Clculo del punto de equilibrio

en varias lneas.
ACTIVIDADES A B C
PARTICIPACION 45% 32% 23%
PRECIO DE VENTAS 5.500 4.800 4.000
COSTOS VARIABLES 2.350 2.250 2.300
MARGEN DE
CONTRIBUCION 3.150 2.550 1.700
COSTOS FIJOS SON:
$ 88.270.745
Margen de contribucin promedio ponderado
(2400*0,4)+(1700*0.35)+(2000*0.25)=960+5
95+500=2055
Margen de contribucin promedio
ponderado 2.625
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de
Contribucin
Qo= Este valor se relaciona con los porcentajes
1.600.600/2055= $ 33.633 de participacin de cada lnea
Linea A $ 33.633 0,45 $ 15.135

Linea B $ 33.633 0,32 $ 10.763
Linea C $ 33.633 0,23 $ 7.736
TOTAL $ 33.633
No 19 Comprobacin del punto de equilibrio

DESCRIPCION A B C
VENTAS 83.242.558 51.660.836 30.942.688

COSTOS VARIABLES 35.567.275 24.216.017 17.792.046
MARGEN DE
CONTRIBUCION 47.675.283 27.444.819 13.150.643
TOTAL DE VENTAS 165.846.083
TOTAL DE COSTOS
VARIABLES 77.575.338
TOTAL MARGEN DE
CONTRIBUCION 88.270.745
21
Curso Virtual
COSTOS FIJOS $ 88.270.745

UTILIDAD $0
No 20 Determinacin del punto de

equilibrio en pesos
PRODUCTOS A B C TOTALES
Unidades 15.135 10.763 7.736 33.633

51.660.83
Ingresos 83.242.558 6 30.942.688 165.846.083
Costo Variable por
unidad 2.350 2.250 2.300 6.900
% en pesos 50% 31% 19% 100%
Calculo del volumen del punto de equilibrio

global en pesos
CM% = Contribucin marginal total/Ingresos
totales
CM%=
143.650.400/300.350.774+A327= 0,47 47%
$
X=CF/CM 188.711.48
%=16.000.600/0.47 6
No21 Comprobacin del punto de equilibrio en pesos.

ITEMS A B C TOTALES
Ingresos 83.242.558 51.660.836 30.942.688 165.846.083
Costos variables 35.567.275 24.216.017 17.792.046
Contribucin
Marginal en Pesos 47.675.283 27.444.819 13.150.643
Contribucin
Marginal en % 57% 53% 43%
Total en Ingresos 165.846.083
Total de costos
variables 77.575.338
Total de margen de
contribucin 88.270.745
Total de Porcentaje 47%
22
Curso Virtual
No 22 Distribucin en pesos del punto de equilibrio.

PRODUCTOS A B C TOTALES
Mezcla Conformada 50% 31% 19% 100%
Ingresos 94.719.312 58.783.379 35.208.795 188.711.486
No 23 Programa de inversin fija del proyecto.

A
OS
CONCEPTOS 0 1 2 3 4 5
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo $ 59.113.000
$
Mobiliario y decoracin -
Muebles y Equipo de
Oficina $ 10.043.300
SUBTOTAL $ 69.156.300
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones, obras
fsicas $ 32.760.000
Gastos preoperativos $ 2.650.000
SUBTOTAL $ 35.410.000
TOTAL INVERSION $
FIJA 104.566.300
No 24 Costos Operacionales
CONCEPTO AO
1
Gastos de produccin $ 124.189.563

Gastos Administrativos $ 71.488.145
Gastos de venta $ 10.800.000
Total Costos
Operacionales $ 206.477.708
N0 25 Capital de trabajo trminos constantes

Sin incremento en
23
Curso Virtual
produccin
DETALLE AOS
0 1 2 3 4
$ $ $ $
CAPITAL DE TRABAJO $ 15.950.371 831.536 831.536 831.536 831.536
$
-
$ $ $ $
TOTAL INVERSION $ 15.950.371 831.536 831.536 831.536 831.536
No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).
Con incremento en produccin

DETALLE AOS
0 1 2 3 4
$ $ $ $
CAPITAL DE TRABAJO $ 15.950.371 831.536 831.536 831.536 831.536
Incremento Valor en $ $ $
la produccin 550.000 550.000 550.000
$ 30.000 $ 60.000
$ $ $
$ 1.381.53 1.411.53 1.441.53
TOTAL INVERSION $ 15.950.371 831.536 6 6 6
Calculo del capital de trabajo a

terminos corrientes
inflacin $ 0,0550
Incremento ao 2 $ 877.270
incremento ao 3 $ 925.520
incremento ao 4 $ 976.424
incremento ao 5 $ 1.030.127
No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en

produccion
DETALLE AOS
0 1 2 3 4
$
$ $ $ 1.030.12
CAPITAL DE TRABAJO $ 15.950.371 877.270 925.520 976.424 7
24
Curso Virtual
Incremento de $ Diferenci
produccin anual 550.000 a
Incremento capital $ $
trabajo1 1.457.520 580.250
trabajo2 1.537.684 612.164
trabajo3 1.622.257 645.833
trabajo4 1.711.481 681.354
No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en

produccin
DETALLE AOS
0 1 2 3 4
$
$ $ $ 1.030.12
CAPITAL DE TRABAJO $ 15.950.371 877.270 925.520 976.424 7
Incremento En $ $ $ $
Capital de trabajo 580.250 612.164 645.833 681.354
$ $ $ $
1.457.52 1.537.68 1.622.25 1.711.48
TOTAL INVERSION $ 15.950.371 0 4 7 1
N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO

PUNTO DE VISTA CONTABLE
(Terminos constantes) con incremento de
produccin
AOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4
Activos
8.647.21 9.478.75 10.310.2 11.141.8
Corriente de caja 7.815.682 8 3 89 25
8.134.68 8.684.68 9.264.68 9.874.68
Corriente de bancos 8.134.689 9 9 9 9
TOTAL ACTIVOS 16.781.9 18.163.4 19.574.9 21.016.5
CORRIENTES 15.950.371 07 42 78 14
Pasivos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Corrientes cuentas por
pagar 0 0 0 0 0
16.781.9 18.163.4 19.574.9 21.016.5

Capital de Trabajo 15.950.371 07 42 78 14
25
Curso Virtual
Incremento de capital 1.381.53 1.411.53 1.441.53

de trabajo 15.950.371 831.536 6 6 6
programa de inversin terminos

constantes
Inversin obras fisicas 32.760.000
inversin en
maquinaria y equipo 59.113.000
inversin mueble y
enseres equipos 10.043.300
inversion intangibles 2.650.000
total inversin 104.566.300
Capital de trabajo $ 15.950.371

N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES
(trminos constantes)
AOS
CONCEPTO 0 1 3 2 4
Inversin fija -104.566.300
Capital de trabajo -15.950.371 -831.536 -831.536 -831.536 -831.536
TOTAL DE - - -
INVERSIONES -120.516.671 831.536 831.536 831.536 -831.536
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE

EVALUACIN (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
Otros activos 29.200.00
produccin 0
Activos
administrativos 0
Activos de ventas _
Activos de
distribucin _
Subtotal valor
residual
29.200.00
Activos fijos 0
19.276.51
Capital de trabajo 4
48.476.51
4
TOTAL VALOR 48.476.5
26
Curso Virtual
RESIDUAL 14
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Total ingresos 280.500.0 295.927.5 295.927.5 295.927.5 295.927.5
Operacionales 00 00 00 00 00
No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)

AOS
1. Costos Directos
54.500.00 57.497.50 57.497.50 57.497.50 57.497.50 57.497.50
Materiales Directos 0 0 0 0 0 0
Mano de Obra 50.972.63 50.972.63 50.972.63 50.972.63 50.972.63 50.972.63
Directa 3 3 3 3 3 3
Depreciacin 5.982.600 5.982.600 5.982.600 5.982.600 5.982.600 5.982.600
Subtotal Costos 111.455. 114.452. 114.452. 114.452. 114.452. 114.452.

Directos 233 733 733 733 733 733
2. Gastos
Generales de
produccin
Materiales
Indirectos 80.000 84.400 84.400 84.400 84.400 84.400
Mano de obra
indirecta 0 0 0 0 0 0
$ $ $ $ $ $
12.654.33 13.350.31 13.350.31 13.350.31 13.350.31 13.350.31
Servicios y otros 0 8 8 8 8 8
Subtotal Gastos
generales de 12.734.3 13.434.7 13.434.7 13.434.7 13.434.7 13.434.7
produccin 30 18 18 18 18 18
TOTAL COSTOS 124.189. 127.887. 127.887. 127.887. 127.887. 127.887.

DE PRODUCCIN 563 451 451 451 451 451
No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos

constantes)
AOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Sueldos y 52.237.48 52.237.48 52.237.48 52.237.48 52.237.48
prestaciones 5 5 5 5 5
Pagos de servicios 10.160.00 10.160.00 10.160.00 10.160.00 10.160.00
27
Curso Virtual
varios 0 0 0 0 0
Otros egresos _ _ _ _ _
Depreciacin 2.008.660 2.008.660 2.008.660 2.008.660 2.008.660
Amortizacin
diferidos 7.082.000 7.082.000 7.082.000 7.082.000 7.082.000
TOTAL GASTOS
DE 71.488.1 71.488.1 71.488.1 71.488.1 71.488.1
ADMINISTRACIN 45 45 45 45 45
No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

TOTAL
AO
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Transporte y
distribucion 6.240.000 6.240.000 6.240.000 6.240.000 6.240.000
Publicidad y
promociones 4.560.000 4.560.000 4.560.000 4.560.000 4.560.000
TOTAL GASTOS 10.800.0 10.800.0 10.800.0 10.800.0 10.800.0
VENTA 00 00 00 00 00
No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos

constantes)
AOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Costos de 124.189.5 127.887.4 127.887.4 127.887.4 127.887.4
produccion 63 51 51 51 51
Gastos 71.488.14 71.488.14 71.488.14 71.488.14 71.488.14
administrativos 5 5 5 5 5
10.800.00 10.800.00 10.800.00 10.800.00 10.800.00
Gastos de venta 0 0 0 0 0
TOTAL COSTOS 206.477. 210.175. 210.175. 210.175. 210.175.
OPERACIONALES 708 596 596 596 596
No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos

constantes)
AOS
-
104.566.3
Inversin Fija 00
- -
15.950.37 19.276.51
Capital de trabajo 1 -831.536 -831.536 -831.536 -831.536 4
48.476.51
Valor Residual 4
28
Curso Virtual
-
Flujo Neto de 120.516. 29.200.0
Inversin 671 -831.536 -831.536 -831.536 -831.536 00
No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES C

AOS
FUENT
CONCEPTO ES 0 1 2 3 4
Activos Fijos Tangibles
-
Maquinaria y equipo Pr 59.113.000
Mobiliario y decoracin Pr _
Muebles y equipos de -
oficina Pr 10.043.300
-
69.156.300
Activos Diferidos
Gastos preoperacionales Pr -2.650.000
-
Obras fsicas instalacin Pr 32.760.000
- - - -
- 831.53 831.53 831.53 831.53
Capital de trabajo Cr y Pr 15.950.371 6 6 6 6
- - - - -
120.516.6 831.5 831.5 831.5 831.5
TOTAL INVERSIONES 71 36 36 36 36
No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Trminos Constantes)

VALOR
DISPONI
BLE
PAGO PARA SALDOS A
ANUAL INTERESES SOBRE AMORTIZ FINAL DEL
PERIODO A SALDOS 0,2387 AR AO
DATOS
BIBLIOGRAFIA
29
Curso Virtual
Colombia podr exportar mango fresco a EU El Heraldo. (2013). Elheraldo.co. tomado el

18 marzo 2016, recuperado de: http://www.elheraldo.co/noticias/agropecuaria/colombia-
podra-exportar-mango-fresco-a-eu-101649
El mango, producto de exportacin. (2016). Lapatria.com. tomado el 18 marzo 2016,

recuperado de: http://www.lapatria.com/campo/el-mango-producto-de-exportacion-
28124
Tiempo, C. (2016). Ms consumo de mango en Estados Unidos. portafolio.co. tomado el

18 marzo 2016, recuperado de: http://www.portafolio.co/negocios/empresas/consumo-
mango-estados-unidos-78722
30

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Escuela de Ciencias Bsicas Tecnologa e Ingeniera ECBTI

Evaluacin de Proyecto 102059

Momento 2: Definicin y evaluacin del proyecto

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ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS, TECNOLOGIAS E INGENIERIA ECBTI

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

Planteamiento del problema.........................................................................................................5

Resumen del proyecto:..................................................................................................................5

Formulacin del problema...........................................................................................................6

Definicin del producto.................................................................................................................8

Beneficios del producto.................................................................................................................9

Estudio del mercado......................................................................................................................9

Dimensiones desarrollo sostenible del proyecto........................................................................13

Planteamiento del problema

Resumen del proyecto:

Formulacin del proyecto:

En el departamento del Tolima, es considerada ganadera y agrcola, y la cual presenta un terreno

Con esto tambin se comenzara a generar una consciencia de organizacin llevando as al

Concientizar a la poblacin en general, sobre el beneficio que se esconde detrs de la

Implementar prcticas de conservacin sostenible que mantengan la integridad de los

Mitigar el impacto que se da cuando hay cosechas de frutas y por su abundancia se

Generar fuente de empleo con la puesta en marcha de la despulpadora de frutas en el

Ofrecer la pulpa de frutas, aplicndole conservantes y utilizando refrigerador para que

La planta despulpadora de frutas estar ubicada en la Ciudad de Ibagu, en el Departamento del

Definicin del proyecto

Beneficios del producto.

El nicho de mercado para el Mango en el municipio de Sincelejo y las dems reas de

Estudio del mercado

Capacidad de 140.000 Kg mensual

Analsis de la Fruta totalmente fresca.

supermercado, tienda, entre otros.

Diagrama del proceso productivo.

Pelada y picada de la fruta

Que se va medir indicador Descripcin

A lograr Una empresa que realice El beneficio seria para

Cuanto se lograr Se obtendr una produccin La distribucin de lograr por

calidad La empresa encargada de procesar Se lograra un producto de

Dimensiones desarrollo sostenible del proyecto

ESTUDIO FINANCIERO DE EMPRESA INDUSTRIAL

Adecuacion de Bodega 1 5.400.000 5.400.000

Inversin en Maquinaria y Equipo de Produccin:

DETALLE DE INVERSION COSTO

b). Costos Operacionales: costos de produccin (directos e indirectos), gastos de operacin

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN

VIDA COSTO DEPRECIACION

Despulpadora de frutas 800.00 800.00

lavadora Industrial de 1.200.0 1.200.00 1.200.0 1.200.0

1.000.0 1.000.00 1.000.0 1.000.0

TOTAL ACTIVOS DE 5.982.6 5.982.60 5.982. 5.982. 5.982.6

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN

VIDA COSTO DEPRECIACION

Activos de 2.008.6 2.008.66 2.008.6 2.008.6

Total activos de 10.043.30 2.008.6 2.008.66 2.008. 2.008. 2.008.6

REMUNERACI REMUNERACI PRESTACION AOS

subtotal 2.829.000 33.948.000 18.289.485 52.237.485

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

N0 17 Datos agrupados para calcular punto de

No 18 Clculo del punto de equilibrio