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Figuras
Figura 1. Proceso de trituracin primario y secundario. ....................................................... 10
Figura 2. Proceso de granulacin. ....................................................................................... 11
Figura 3. Proceso de distribucin. ........................................................................................ 12
Figura 4. Ciclo de vida del neumtico y disposicin final en Chile. ....................................... 14
Figura 5. Modelo de negocio................................................................................................ 25
Figura 6. Estructura organizacional ...................................................................................... 39
Tablas
Tabla 1. Comparacin asfalto convencional versus asfalto-caucho ..................................... 18
Tabla 2. Plan de escalamiento ao 1 en toneladas de caucho............................................. 30
Tabla 3. Plan de escalamiento 5 aos en toneladas de caucho. .......................................... 31
Tabla 4. Estimacin de polvo de caucho .............................................................................. 33
Tabla 5. Estimacin de GCR................................................................................................ 33
Tabla 6. Estimacin de acero............................................................................................... 34
Tabla 7. Ingresos por disposicin final del NFU. .................................................................. 34
Tabla 8. Cargos y roles ........................................................................................................ 40
Tabla 9. Estimacin de nmero de empleados por rea. ..................................................... 40
Tabla 10. Remuneraciones, previsiones, incentivos y vacaciones. ...................................... 40
Tabla 11. Cadena de valor ................................................................................................... 41
Tabla 12. Criterios de evaluacin ......................................................................................... 43
Tabla 13. Resultado de Macro localizacin .......................................................................... 43
Tabla 14. Resultado de Micro localizacin ........................................................................... 43
En zona norte de Chile, este fenmeno toma mayor relevancia debido al tamao de los
neumticos desechados por la Gran Minera del Cobre y por la creciente tasa de neumticos
que son abandonados en los diferentes vertederos de la regin.
Aun cuando el reciclaje de neumticos es un campo poco aprovechado hasta ahora en Chile,
su futuro se avizora prometedor debido a la creciente cantidad de productos que estn
considerando al caucho reciclado como un insumo o materia prima de fabricacin.
Los factores nombrados anteriormente, hacen pensar que existe una buena oportunidad de
negocio en instalar una planta de reciclaje que permita convertir los neumticos que hayan
cumplido con su vida til, en migas de caucho de varios tamaos, utilizables en cientos de
diferentes productos.
Los productos resultantes del reciclaje de neumticos son dos: 1) Grnulo y Polvo de caucho
y 2) Acero en forma de chatarra. El acero ser vendido a empresas que procesan este tipo de
productos. La comercializacin del grnulo de caucho est orientada a la fabricacin de
productos como planchas aislantes, pisos, adoquines, accesorios para automviles, alfombra
de neumticos para reacondicionamiento, suelas de zapatos, briquetas, y el polvo de caucho
para aleaciones con asfalto para construccin de carretera.
Las mezclas asflticas utilizadas en pavimentos, pueden incorporar una parte importante del
caucho de contenido en los neumticos desechados. La adicin de caucho proveniente de
neumticos a las mezclas asflticas es una forma de reciclar tales desechos y mejorar las
propiedades del pavimento. Las mezclas asflticas modificadas con caucho permiten obtener
un pavimento con mejores respuestas a los cambios trmicos, as como tambin se aumenta
la resistencia a la fisuracin por fatiga y al envejecimiento, aumentando la vida til del
Uno de los principales residuos industriales que se producen no tan slo a nivel nacional, sino
tambin a nivel mundial, son los neumticos fuera de uso (NFU) y en la zona norte de Chile,
por ser un sector Minero importante, se suman los neumticos de la gran minera. El destino
de los neumticos de vehculos livianos, terminan en vertederos (ocupando un gran espacio),
incinerados de manera ilegal, en acopios o simplemente en las calles de la ciudad. Por otra
parte, los neumticos mineros son acopiados en sitios habilitados para luego ser enterrados.
Dado los beneficios que genera una mezcla de asfalto con caucho, se pretende
realizar un convenio con la Direccin de Vialidad del Ministerio de Obras Pblicas (MOP)
Los neumticos ingresan a la planta y en la primera fase del proceso se les extrae el
cordn de alambre del taln -anillo de acero- antes de ingresar a la trituracin primaria.
Esto es necesario para evitar daos y un excesivo desgaste de las cuchillas de los equipos
de trituracin. Luego ingresan a travs de cintas transportadoras al triturador primario
donde se reduce el tamao del neumtico a trozos ms pequeos.
La trituracin se lleva a cabo en molinos que estn formados por dos rodillos, que
poseen ranuras con bordes afilados que rompen el caucho vulcanizado, incluyendo los
restos metlicos y la parte textil. Estos trozos son transportados al triturador secundario o
granulador que consiste en una prensa extrusora con cribas y etapas de separacin
magnticas para recuperar el acero restante. En cada etapa, por un sistema de transporte
neumtico, se separa el material textil por diferencia de densidad. Finalmente, el grnulo
de caucho reciclado se clasifica en diferentes tamaos para ser embolsado segn su
espesor.
En esta etapa, entran todos los neumticos y los pedazos resultantes de la remocin
de laterales. El triturador primario es montado sobre el triturador secundario para cortar
los neumticos en trozos adecuados para este ltimo.
Separacin y clasificacin
Molienda Fina
El molino de polvo fino convierte los grnulos en polvo de tamao menor a 80 mesh.
Distribucin
Planta de reciclaje de neumticos de caucho Daniel Olivares Carmona 11
El resultado de la clasificacin tiene como productos metal, fibra, y 4 tamaos Polvo
Caucho La produccin tiene una distribucin promedio de: -30mesh/malla polvo 15%, 10-
12mm granulo 20%, 4-7mm granulo 25% y 1-4mm granulo 40%.
La distribucin del producto puede ser a granel mediante transportadores tipo sin-fin
se va almacenando en una tolva o puede ser envasada en bolsas de distintos tamaos
(dependiendo del cliente)
3.1.1 Neumticos
Los neumticos son estructuras muy complejas elaboradas con ms de doscientos
componentes. El principal componente es el caucho, que es casi la mitad de su peso, y
puede ser de dos tipos: natural o sinttico. El caucho natural normalmente le proporciona
elasticidad al neumtico, mientras que el sinttico lo que aporta es estabilidad trmica.
Otro componente importante es el negro de humo el cual es obtenido por combustin o
descomposicin trmica parcial de gases naturales o hidrocarburos pesados. Este
elemento permite conseguir unas mezclas ms resistentes a la rotura y a la abrasin,
dndoles el caracterstico color negro.
Re-Uso /
Recauchaje (10%)
Reciclaje
Fabricante Uso NFU (21%)
Almacenamiento en
vertederos (60%)
1Existe un 9% de neumticos destinados a otros lugares, como generacin de combustible, vertederos no autorizados. Fuente:
Consejo nacional de produccin limpia.
Planta de reciclaje de neumticos de caucho Daniel Olivares Carmona 14
La vida til de los neumticos es variable, depende principalmente de la calidad del
producto y de los kilmetros recorridos, entre otros factores. Sin embargo, en trminos
promedio se ha determinado los siguientes factores de recambio2:
600
400
200
-
abr-14
jul-14
abr-15
sep-14
jul-15
sep-15
may-14
ago-14
oct-14
dic-14
may-15
ago-15
jun-14
nov-14
feb-14
mar-14
feb-15
mar-15
jun-15
ene-14
ene-15
2 Sin considerar una prolongacin de la vida til por Recauchaje. Fuente CINC.
Planta de reciclaje de neumticos de caucho Daniel Olivares Carmona 15
Distribucin de tipo de neumticos importados
En este proceso es posible obtener tres productos diferentes. El GCR, Tela y acero
en forma de virutilla.
reas verdes y paisajismo: solerillas de colores, chips en jardines, pisos in situ, chips
coloreados, pisos en parques, moldeados de colores.
Resistencia al ahuellamiento B A+ A
Resistencia al desgaste B A+ A
Resistencia a las
B A A
temperaturas extremas
Traccin y agarre de
B A+ A
neumticos
Sonido de la rodadura (Db) 100% 100% 100%
Resistencia al agrietamiento B A A
Elasticidad B A+ A
4 SBS es un polmero sinttico derivado del petrleo que se utiliza para modificar asfalto.
5 Fuente: Pavimentos Quiln, para efectos de los clculos anteriores, se consider 1 km de calle de una calzada por lado
utilizando la tcnica hmeda.
Planta de reciclaje de neumticos de caucho Daniel Olivares Carmona 18
caliente, y a su vez, para cada uno diversos tipos de productos finales. El anlisis indica
que el nuevo producto asfalto-caucho competira en el segmento de asfalto en caliente,
este sub-mercado, corresponde al 34% en promedio del total anual anteriormente
descrito, por lo tanto, es 73 mil toneladas al ao (aprox.) de mezclas asflticas en caliente6.
73 KTons
Emulsiones asflticas en caliente
Esta iniciativa qued sin efecto a finales del 2015 dado que la empresa Sensei
ambiente no prest los servicios de acuerdo a lo establecido en el contrato, por lo que la
planta qued instalada pero fuera de uso.
Kaltyre, es una empresa con muchos aos de experiencia, y trabaja con los
neumticos ms grandes a nivel mundial. Ofrecen un servicio integral de reciclaje y
disposicin de los NFU, basado en los requisitos legales de cada pas.
Si se desea importar desde Espaa el producto ofrecido (GCR), se deben evaluar los
trminos o clausulas comerciales existentes en el pas, debido a que los costos asociados
pueden ser considerables, las ms importantes con los valores CIF y FOB sobre los cuales
se aplican ciertos cobros aduaneros. Adems, se deben considerar costos propios de la
importacin
Transporte de importacin
Tributos (Impuestos)
Servicios de uso de muelle
Traslados a centro de distribucin
El segundo paso ser definir la Visin del negocio, lo que quiero llegar a ser, cul es
la meta a alcanzar. Tambin definir la Misin del negocio, la cual me dar las directrices
para alcanzar mi visin, indicando el cmo se har este negocio, a quienes estar dirigido,
entre otros aspectos.
El cuarto paso ser definir los factores crticos de xito: sin estos factores nuestra
empresa puede fracasar.
Se debe generar una relacin ganar-ganar con las diferentes empresas mineras para
as asegurar el volumen de neumticos necesarios para la produccin deseada. Para
esto se debe resolver el problema actual de las empresas mineras que es la disposicin
y tratamiento final de los neumticos mineros.
Para que el protocolo de recoleccin sea un xito, un factor clave para la planta
recicladora, ser su ubicacin, est deber estar situada en un lugar estratgico tal que
sea cercana a las principales empresas mineras.
Produccin bajo la metodologa Just Time, con el objeto de cumplir con los
compromisos de cantidad, calidad y plazos requeridos por el cliente.
Crear valor en conjunto con nuestros clientes para asegurar la satisfaccin de estos.
Por otra parte, nuestros grnulos de caucho reciclado, sern vendidos a dos grupos
de empresas, empresas de asfalto para comercializar el producto asfalto-caucho y
productores de diferentes productos, tales como:
PROPUESTA DE VALOR
Empresas de
Productores
Pavimentacin
Carreteras de Productos
asfalto - GCR Terminados
Estamos convencidos de que nuestra empresa es una gran apuesta y que muchas
entidades se sumarn en pro del beneficio de la comunidad.
Las empresas en cuestin son las que participan de las licitaciones pblicas
entregadas por el instituto chileno de asfalto, donde principalmente los clientes finales son
el Ministerio de Obras Pblicas y las Municipalidades.
- AsfalChile
Planta de reciclaje de neumticos de caucho Daniel Olivares Carmona 27
- Quimica Latinoamericana
- Probisa
- RoadTec / asfaltotecnia
- Bitumix
- BitumixCVV
- Pavimentos Chilenos
- Dyral
- Ennat
- Fahneu
- InnovaShips
Estos clientes estarn en una condicin de opcionales toda vez la demanda de las
empresas de asfalto no cubra la produccin total.
5.4.1 Ao 1
Para el primer ao se piensa tener un modelo creciente de procesamiento y
comercializacin de los productos.
1. Recepcin de neumticos:
a. Mes 1 al Mes 3: un tercio de la capacidad mxima, esto es 280 toneladas.
b. Mes 4 al Mes 6: dos tercios de la capacidad mxima, esto es 560
toneladas.
c. Mes 7 en adelante recepcin total de 840 toneladas al mes.
2. Venta de polvo de caucho reciclado:
a. Mes 1 al Mes 2: vender 82 toneladas por mes, lo que equivale al 20% de
la produccin ptima de este producto.
b. Mes 3 al Mes 4: vender 122 toneladas por mes, lo que equivale al 30% de
la produccin ptima de este producto.
c. Mes 5 al Mes 12: vender de manera creciente el 10% adicional del mes
anterior.
3. Venta de GCR:
a. Mes 1 al Mes 2: vender 36 toneladas por mes, lo que equivale al 20% de
la produccin ptima de este producto.
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Neumtico 280 280 280 560 560 560 840 840 840 840 840 840
GCR 36 36 54 54 72 72 90 108 126 144 162 180
Polvo 82 82 122 122 163 163 204 245 286 326 367 408
Acero 34 34 34 67 67 67 101 101 101 101 101 101
Tabla 2. Plan de escalamiento ao 1 en toneladas de caucho.
5.4.2 Ao 2
Se considera que el ao dos es un ao de normalizacin y consolidacin de la
operacin en capacidades mximas por lo tanto no se espera crecer en produccin. Es
importante trabajar en encontrar las eficiencias de costos para las capacidades mximas.
5.4.3 Ao 3
Con una inversin de 160 millones de pesos en activo fijo y capital de trabajo permite
aumentar en un 23,53% la produccin enfocado principalmente en el aumento de la cuota
de mercado para la comercializacin de polvo, pasando de un 23% a un 29%.
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Neumtico 7.560 10.080 12.600 13.860 15.120
GCR 1.134 2.160 2.668 2.924 3.205
Polvo 2.570 4.896 6.047 6.628 7.264
Acero 907 1.210 1.494 1.637 1.795
Tabla 3. Plan de escalamiento 5 aos en toneladas de caucho.
Distribucin de Productos
Residuos; 18%
Chatarra; 12%
GCR y Polvo;
70%
0,94 Mercado
KTons 0,61
Ennat
6,46 KTons 2,15 KTons KTons
Fahneu
0,60 KTons InnovaShips
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Demanda (Toneladas) 2.570 4.896 6.047 6.628 7.264
Precio (Tonelada) $ 300.000 306.000 312.120 318.362 324.730
Ingresos netos (millones) 771,1 1.498,2 1.887,4 2.110,0 2.358,8
Tabla 4. Estimacin de polvo de caucho
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Demanda (Toneladas) 1.134 2.160 2.668 2.924 3.205
Precio (Tonelada) $ 280.000 285.600 291.312 297.138 303.081
Ingresos netos (millones) 317,5 616,9 777,2 868,8 971,3
Tabla 5. Estimacin de GCR
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Demanda (Toneladas) 907 1.210 1.234 1.258 1.284
Precio (Tonelada) $ 120.000 122.400 124.848 127.345 129.892
Ingresos netos (millones) 108,9 148,1 186,5 208,5 233,1
Tabla 6. Estimacin de acero
El tercer ingreso corresponde a la disposicin final del NFU Minero, el cual considera
la llegada de 8 neumticos diarios, con un valor de recepcin de $150/kilo, y con un
aumento del 2% anual por concepto inflacionario. Los primeros tres meses se espera
recibir un tercio de la capacidad mensual, los siguientes 3 meses dos tercios y a partir del
stimo mes produccin completa, o sea 840 toneladas mensuales y sumado a esto el plan
de crecimiento descrito antes, el ingreso por este concepto se resume en:
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Recepcin de neumticos (Toneladas) 7.560 10.080 12.600 13.860 15.120
Precio (Tonelada) $ 150.000 153.000 156.060 159.181 162.365
Ingresos netos (millones) 1.134,0 1.542,2 1.966,4 2.206,3 2.455,0
Tabla 7. Ingresos por disposicin final del NFU.
Ms informacin en anexo 1.
Distribucin de gastos
7% costos variables
3%
gastos tcnicos y de
24%
operac.
costos fijos comerc. y
66% ventas
gastos de administr. y
direccin
Ms informacin en anexo.
El mximo requerimiento de caja est dado en el mes 6, $ 104 de pesos, donde marca
la diferencia la recepcin total de los neumticos. Se estabiliza la diferencia de pago entre
proveedores y el cobro de las cuentas a clientes.
200.000.000
150.000.000
100.000.000
50.000.000
-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
(50.000.000)
(100.000.000)
(150.000.000)
Grfico 9. Diferencia de capital de trabajo.
Gerente
Comercial y
Produccion Mantencion
Marketing
Prevencin de Supervisin
Contador Logstica Mecnico
riesgos (part-time) Operacin
B. Cargos y roles
Ao 1
Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12
Servicios de Produccin 16,2 16,2 16,2 16,2 16,2 16,2 16,2 16,2 16,2 16,2 16,2 16,2 16,2 18,2 18,2 18,2
Logstica y Distribucin 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Comercial 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Administracin y Finanzas 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Gerencia General 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
TOTAL EMPLEADOS 25,2 25,2 25,2 25,2 25,2 25,2 25,2 25,2 25,2 25,2 25,2 25,2 25,2 27,2 27,2 27,2
Tabla 9. Estimacin de nmero de empleados por rea.
Total Anual
Previsin Incentivos Vacaciones
Sueldos (A) (A+B+C)*12 +
20% (B) (C) (D)
D
Produccin 10.650.000 2.130.000 1.597.500 10.650.000 183.180.000
Logstica 800.000 160.000 120.000 800.000 13.760.000
Comercial 1.500.000 300.000 - 1.500.000 23.100.000
Admin. Y Finanzas 2.150.000 430.000 - 2.150.000 33.110.000
Gerencia General 2.750.000 550.000 - 2.750.000 42.350.000
Total 17.850.000 3.570.000 1.717.500 17.850.000 295.500.000
Tabla 10. Remuneraciones, previsiones, incentivos y vacaciones.
Infraestructura de la Cobertura a todo el pas. Amplias bodegas para almacenaje. Transporte adecuado para la carga
Empresa tanto para la materia prima y el producto final.
Administracin de Se capacitar a las personas a cargo del manejo de las maquinarias del proceso de reciclaje.
RRHH Disponibilidad de profesionales en mbito de gestin.
Recepcin del
Altos costos de Proceso de grnulo, Usar los beneficios Se ofrecer
transporte de la reciclaje de los almacenamiento de la ley de reciclaje garanta del
materia prima. neumticos, del mismo y su para extender el producto a
Almacenamiento transformados en distribucin a los beneficio del nuestros
de neumticos. grnulos y polvo. compradores o producto. clientes
canales.
Logstica Interna Operaciones Logstica Externa Marketing y Ventas Servicio
Tabla 11. Cadena de valor
Los factores crticos de xito para nuestra empresa son los siguientes:
Asignaremos una calificacin a cada factor en una localizacin de acuerdo con una
escala de 0 a 10.
Excelente 10
Muy bueno 08
Bueno 06
Regular 04
Malo 02
Tabla 12. Criterios de evaluacin
Dentro del anlisis de localizacin, existen 2 etapas que deben realizarse, las cuales
estn condicionadas al resultado del anlisis, lo que se denomina factores de localizacin,
estas etapas se mencionan a continuacin:
El foco estar en segmentos en los que se puedan generar el mayor valor posible
para los clientes, de manera rentable y sostenible a travs del tiempo.
Calidad del producto: teniendo como base que el polvo y los grnulos de caucho
reciclados implementados en el asfalto conllevan a una mejor calidad de asfalto en cuando
a durabilidad y resistencia.
Respecto del uso de los GCR en mezclas asflticas, se destacan como principales
beneficios para el cliente que los adquiera, junto con contribuir a solucionar un problema
medioambiental, el aumento de la calidad y duracin de las carreteras.
La planta recicladora ser pionera en la Regin y se espera tener una gran aceptacin
por parte de los ciudadanos e ingresos atractivos, esto se ver como una oportunidad
para que otras personas o empresas evalen la opcin de instalar plantas similares.
Plan de Mitigacin
La planta recicladora busca tener bajos costos de produccin y entre menor es este
costo ms baja la probabilidad de ingreso de un nuevo competidor, uno de los
problemas que deber enfrentar una nueva empresa, ser su ubicacin dado que el
proyecto busc una ubicacin cercana a los proveedores la cual ser muy difcil de
mejorar. Tambin se deber establecer un plan para fidelizar a los clientes, un cliente
satisfecho ser muy difcil perderlo.
2. Regulaciones legales
Plan de Mitigacin
Contratar a una empresa de Abogados con experiencia en el tema para que realicen
una revisin de todos los aspectos legales que debe cumplir la planta recicladora,
adems se deber capacitar al encargado de contratos de la empresa, para que estos
no se generen con algn vaco que pueda llevar a la empresa a incumplimientos.
Si bien los costos operacionales son acotados, existe una gran probabilidad de alza en
los precios, el cual no puede ser controlado por la empresa. El costo operacional ms
importante que tiene planta recicladora, es el de energa elctrica el cual ha sido
incrementado en los ltimos aos.
Plan de Mitigacin
Si bien se espera generar acuerdo con las empresas mineras y el municipio, siempre
existir el riesgo a que los proveedores quieran terminar anticipadamente los contratos,
lo cual afectara directamente la capacidad de produccin de la planta.
Plan de Mitigacin
Establecer una relacin con los proveedores. Generar un plan comunicacional que
logre exponer el beneficio y aporte que las empresas proveedoras de neumticos fuera
de uso, realizan a la comunidad y al medio ambiente, a travs de la gestin de residuos.
Difundir el compromiso que las empresas mineras tienen en relacin al tema y por
ltimo siempre reforzar con ellos el aporte que realizan y la contribucin en conjunto
que se generar.
Producto B - GCR
Venta Bruta 12,0 12,0 18,0 18,0 24,0 24,0 30,0 36,0 42,0 48,0 54,0 60,0 377,8 734,1 924,8 1.033,9 1.155,8
Venta Neta 10,1 10,1 15,1 15,1 20,2 20,2 25,2 30,2 35,3 40,3 45,4 50,4 317,5 616,9 777,2 868,8 971,3
Producto C - Polvo
Venta Bruta 29,1 29,1 43,7 43,7 58,3 58,3 72,8 87,4 102,0 116,5 131,1 145,7 917,6 1.782,8 2.246,0 2.510,9 2.806,9
Venta Neta 24,5 24,5 36,7 36,7 49,0 49,0 61,2 73,4 85,7 97,9 110,2 122,4 771,1 1.498,2 1.887,4 2.110,0 2.358,8
Producto D - Acero
Venta Bruta 4,8 4,8 4,8 9,6 9,6 9,6 14,4 14,4 14,4 14,4 14,4 14,4 129,5 176,2 222,0 248,1 277,4
Venta Neta 4,0 4,0 4,0 8,1 8,1 8,1 12,1 12,1 12,1 12,1 12,1 12,1 108,9 148,1 186,5 208,5 233,1
TOTAL Ingresos
Venta Bruta 95,9 95,9 116,5 171,2 191,8 191,8 267,2 287,7 308,3 328,8 349,4 370,0 2.774,5 4.528,4 5.732,8 6.418,3 7.161,5
Venta Neta 80,6 80,6 97,9 143,9 161,2 161,2 224,5 241,8 259,1 276,3 293,6 310,9 2.331,5 3.805,4 4.817,4 5.393,5 6.018,1
Ao 1 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
COSTOS ($) Millones Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Costos Variables
Costo de las Mercaderas Vendidas 25,5 25,5 35,3 41,2 51,0 51,0 66,7 76,5 86,3 96,1 105,9 115,8 776,9 1.416,8 1.784,9 1.995,4 2.230,6
Costos Variables de Venta 3,4 3,4 3,8 6,4 6,8 6,8 9,7 10,2 10,6 11,1 11,5 11,9 ,6 236,3 255,5 192,4 187,1
Costos Variables de Distribucin - - - - - - - - - - - - - - - - -
Total Costos Variables 28,9 28,9 39,1 47,5 57,8 57,8 76,4 86,7 96,9 107,2 117,4 127,7 872,5 1.653,1 2.040,4 2.187,7 2.417,7
Costos Fijos
Tcnicos y de Operaciones 23,1 23,1 25,1 24,1 24,1 40,9 24,1 24,1 25,1 24,1 24,1 40,9 322,4 361,0 329,3 369,1 337,6
Comercializacin y Ventas 3,0 2,5 3,0 2,5 3,0 2,5 3,0 2,5 3,0 2,5 3,0 2,5 33,3 33,8 34,2 34,7 35,2
Administracin y Direccin 8,1 8,1 8,1 8,1 8,1 8,1 8,1 8,1 8,1 8,1 8,1 8,1 97,7 99,2 100,7 102,3 103,9
Depreciacin 11,5 11,5 11,5 11,5 11,5 11,5 11,5 11,5 11,5 11,5 11,5 11,5 138,2 138,2 138,2 170,1 170,8
Total Costos Fijos 45,7 45,2 47,8 46,2 46,7 63,1 46,7 46,2 47,8 46,2 46,7 63,1 591,5 632,0 602,4 676,1 647,4
Periodo 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Activos Corrientes
Pasivos Corrientes
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ventas Netas
Total Ventas
2.331,5 3.805,4 4.817,4 5.393,5 6.018,1
Costos Variables
Tcnicos y de Operaciones
322,4 361,0 329,3 369,1 337,6
Comercializacin y Ventas
33,3 33,8 34,2 34,7 35,2
Administracin y Direccin
97,7 99,2 100,7 102,3 103,9
Depreciacin
138,2 138,2 138,2 170,1 170,8
Total Costos Fijos
591,5 632,0 602,4 676,1 647,4
Total Costos Fijos / Ventas 25% 17% 13% 13% 11%
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5