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Gestao de Risco FNQ PDF
Gestao de Risco FNQ PDF
de Risco
ndice
1. Apresentao
2. Introduo
3. O que risco?
4. Tipos de risco
8. Sobre a FNQ
1. Apresentao
Esta publicao integra a srie de e-books que a Fundao Nacional da Qualidade
est elaborando. Todo ms, um novo contedo lanado sobre temas pertinentes gesto
empresarial, mais especificamente sobre o Modelo de Excelncia da Gesto (MEG).
Nosso objetivo com essa iniciativa auxiliar no entendimento do nosso modelo de gesto.
Desta vez, vamos abordar a Gesto de Risco, uma competncia essencial para as
organizaes que buscam a excelncia. Vivemos em um mundo em que novas incertezas
surgem a cada instante. Por isso, preciso incorporar a Gesto de Risco aos processos
decisrios e a qualquer iniciativa de mudana.
Nesta publicao, trataremos os conceitos bsicos sobre risco, demonstrar a sua relao
com o MEG e definir as principais etapas da Gesto de Risco, alm de apresentar
um exemplo de estrutura organizacional para o risco.
Acesse: www.fnq.org.br
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2. Introduo
O risco faz parte de nossas vidas desde muito cedo. Por exemplo, quando a criana
est descobrindo novas coisas, existe o risco de se machucar. E, no caso dos pais, deixar
seus filhos com uma pessoa desconhecida uma situao de risco. So diversos os casos
de risco que podemos exemplificar nas nossas vidas pessoais. Ao comprar um carro
ou uma casa, existem vrias incertezas que permeiam essa aquisio.
Alm do risco individual, vale lembrar tambm do risco de mercado. Um exemplo o perodo
de eleies, em que a troca de mandato dos governantes cria a necessidade de simular
mais cenrios para a economia do Pas.
Vivemos em um mundo em que h novas incertezas surgindo a cada instante, por isso,
saber como trat-las essencial para qualquer organizao e no somente a atribuio
do problema para uma rea especializada. Essa competncia no adquirida
espontaneamente. necessrio, em empresas que buscam a excelncia, incorporar
a Gesto de Risco nos processos decisrios, ao desenvolvimento de produtos, a sistemas
e processos de cadeia de valor e a qualquer iniciativa de mudana.
Neste material, apresentaremos os conceitos bsicos para voc implantar a Gesto de Risco
na sua organizao e estar preparado para as incertezas que surgem.
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3. O que risco?
Diversas so as definies sobre risco. Selecionamos as tradicionais e a oficial para elucidar
algumas questes sobre o tema.
Definies tradicionais:
Risco a possibilidade de um evento causar perdas humanas ou materiais.
Risco a combinao da probabilidade de um evento ocorrer com a consequncia
material desse evento.
As definies acima citadas so usadas pela maioria das pessoas, porm, chama-nos a ateno, pois
so sempre negativas. No entanto, o risco no , necessariamente, um evento negativo.
Ele no precisa ser encarado desta forma, tambm pode representar uma oportunidade.
De acordo com os padres internacionais sobre o tema, determinados pela NBR 31000 Gesto
de Riscos e pela COSO - Enterprise Riks Management Framework, risco o efeito da incerteza
sobre os objetivos de uma organizao. Sendo assim, a essncia da Gesto de Risco apoiar
a organizao a conviver com a incerteza e no, necessariamente, elimin-la, at porque o
efeito, como dito anteriormente, pode ser positivo.
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3. O que risco?
VALOR AGREGADO
O risco tambm deve ser visto como oportunidade. O grfico acima demonstra o ponto de vista do
Conselho Administrativo de uma organizao, em que o zero a entrega planejada para
um determinado objetivo.
Qualquer organizao deseja criar valor para suas partes interessadas, sejam clientes, investidores
ou outras. Essa expectativa de valor est relacionada a incertezas de vrias origens distintas,
por isso, torna-se impossvel pensar em valor sem mencionar a faixa de variao esperada
dessa projeo. O risco est nessa variao. Por isso, toda e qualquer deciso tomada deve
provocar uma reavaliao de valor a ser criado e o risco atrelado.
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4. Tipos de risco
Classificar corretamente os riscos facilita a integrao e a consolidao da Gesto de Risco,
alm de auxiliar na comunicao com auditores, reguladores, agncias de risco e outras
partes interessadas.
Tipologia
Riscos Estratgicos Riscos de Mercado
Aceitao de produto Juros
Comportamento do mercado Cmbio
Estrutura de preo e margens na indstria Crdito
Entrada de novos players Volatilidade de ativos
Reteno de know how Mudanas macroeconmicas
Absoro de tecnologia Mudans polticas
Mudanas sociais
Preo de commodities
Etc.
Etc.
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4. Tipos de risco
Tipologia
Riscos de Compliance Riscos Operacionais
Legais Estrutura de custo
Regulatrios Continuidade do negcio
ticos Liquidez e capital de giro
Contratuais Seguraa e informao
Demonstraes financeiras Qualidade do produto
Confiabilidade das informaes Segurana do produto
Variabilidade do projeto
Segurana e sade no trabalho
Impacto ambiental
Etc. Qualidade dos fornecedores
Qualificao do pessoal
Sucesso de lderes
Infraestrutura logstica
Etc.
Riscos Reputacionais
Marca
Responsabilidade social
Tipologia Parcerias
Compromissos voluntrios
Comunicao com a mdiaes
Etc.
Com maior frequncia nas mdias, os riscos reputacionais esto relacionados associao
da imagem da organizao com atividade de terceiros. Porm, as instituies consideram
danos reputaco como consequncia, no como risco.
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5. Gesto de Risco e o Modelo
de Excelncia da Gesto (MEG)
Liderana
1.1 Cultura organizacional e desenvolvimento da gesto
Processo de Gesto de Riscos empresariais
1.2 Governana
Risco de sucesso
Estratgias e Planos
2.1 Formulao das estratgias
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5. Gesto de Risco e o Modelo
de Excelncia da Gesto (MEG)
Clientes
3.1 Anlise e desenvolvimento de mercado
Sociedade
4.1 Responsabilidade socioambiental
Risco socioambiental
4. 2 Desenvolvimento social
Informaes e Conhecimento
5.1 Informaes da organizao
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5. Gesto de Risco e o Modelo
de Excelncia da Gesto (MEG)
Pessoas
6.1 Sistemas de trabalho
Processos
7.1 Processos da cadeia de valor
Risco de estrutura
Risco de liquidez
Risco de mercado (crdito, juros, cmbio, volatilidade etc).
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5.1 - Anlise de risco
de acordo com o MEG
De acordo com o MEG, os riscos aos quais a organizao est sujeita so aqueles
que ameaam a realizao dos objetivos estratgicos e de negcio pelas incertezas
do mercado e do setor de atuao, do ambiente macroeconmico e dos prprios
processos dela.
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6.Gesto de risco
Para implantar a Gesto de Risco na sua organizao, apresentamos oito etapas
principais, que sero detalhadas a seguir. Essa especificao est fundamentada nas
duas mais importantes refernciais sobre o tema: ISO 31.000 e o COSO - Enterprise
Risk Management Framework.
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6.Gesto de risco
O que Inteligncia de Risco?
Etapa 1: Cultura de Risco
Capacidade para lidar com incertezas de forma lgica e racional.
Etapa 2: Educao e crescimento Aceitao das prprias limitaes de conhecimento sobre o universo.
Curiosidade e disposio para testar hipteses diversas e antagnicas.
da Inteligncia de Risco
Habilidade para estimar probabilidades e consequncias.
Etapa 3: Delegao A Gesto de Risco em uma Risk Intelligent Organization (RIO) possui
e autonomia caractersticas marcantes:
Etapa 5: Integrao risco aceito como uma coisa necessria e inevitvel para que a criao
e Priorizao de valor diferenciado seja possvel. A organizao antifrgil, pois aprende e
melhora com os prprios erros, que so cometidos suficientemente cedo.
Tambm aprende (e muito) com os erros dos outros;
Etapa 6 - Tratamento
a anlise de risco realista. No h receio ou vergonha de se assumir que
h incerteza em uma deciso e essa incerteza quantificada explicitamente
na forma de risco. Risco escondido considerado o pior tipo de risco na
Etapa 7 - Comunicao cultura da RIO;
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6.Gesto de risco
Etapa 1: Cultura de Risco Sem cultura e responsabilizao dos gestores, uma inciativa de gesto
de risco tende superficialidade. Devido a isso, deve-se estabelecer
os limites prticos de tolerncia ao risco e responsabilizar os gestores
Etapa 2: Educao e crescimento e agentes na ponta da execuo pela gesto de seus prprios riscos.
da Inteligncia de Risco
Portanto, nossas dicas para esta etapa so:
Etapa 3: Delegao
e autonomia estudar a estrutura organizacional com foco no sistema de
delegao das decises sobre risco;
Etapa 4: Mapeamento
e Quantificao assegurar que os limites para a aceitao de risco estejam
compreendidos pelos agentes na ponta da execuo;
Etapa 5: Integrao
desenvolver sistema de certificao de agentes compatvel
e Priorizao com a magnitude do risco que eles tomam;
Etapa 8: Monitoramento
e Controle
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6.Gesto de risco
Etapa 1: Cultura de Risco Nesta etapa, veremos como identificar, decompor, medir e reportar
riscos de uma atividade. Existem diversas metodologias para mapea-
mento e quantificao de riscos das organizaes.
Etapa 2: Educao e crescimento
da Inteligncia de Risco Conhea algumas delas:
Etapa 8: Monitoramento Outra dica procurar a norma ABNT 31010, que um catlogo
e Controle completo de ferramenta de avaliao de riscos, abrangendo as
diversas situaes encontradas na vida real.
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6.Gesto de risco
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6.Gesto de risco
Etapa 1: Cultura de Risco O tratamento agregado necessrio para definir uma estratgia
inteligente e explorar o portflio de riscos de maneira competitiva.
Nessa etapa, consolda-se o risco e tomam-se decises sobre
Etapa 2: Educao e crescimento os mtodos de mitigao.
da Inteligncia de Risco
A capacidade de tratar riscos de forma eficaz uma potencial fonte
Etapa 3: Delegao de diferenciao e competitividade. A reduo da atividade geradora
e autonomia autoexplicativa. Alm de aumento de custos, toda ao de mitigao
pode gerar novos riscos.
Etapa 4: Mapeamento
e Quantificao As melhores prticas desta etapa so:
Tratamento do Risco
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6.Gesto de risco
Etapa 1: Cultura de Risco Na Gesto de Riscos a etapa de comunicao trata-se de relatar risco
s partes interessadas e calibrar a tolerncia delas ao risco.
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6.Gesto de risco
Etapa 1: Cultura de Risco Esta a ltima etapa da Gesto de Riscos. Aqui, voc deve incorporar
os key risk indicators (KRI) na gesto do desempenho da sua organ-
izao. Tendo bem definidos quais so os riscos e quais procedimentos
Etapa 2: Educao e crescimento seguir para mitigar cada um deles, tambm preciso fazer um controle
da Inteligncia de Risco e monitoramento peridicos.
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7. Estrutura organizacional para risco
A
pesar de no ser mandatrio, est cada vez mais frequente a presena de um
Chief Risk Officer (CRO) em grandes grupos empresariais.
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7. Estrutura organizacional para risco
Conselho
Direo Compliance
Comit VP Qualidade
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Sobre a FNQ
A Fundao Nacional da Qualidade (FNQ) um centro de referncia em excelncia
em gesto. Nosso objetivo disseminar conhecimento sobre as melhores prticas
de gesto empresarial para aumentar a competitividade das organizaes e do Pas.
Para isso, promovemos cursos na rea de gesto organizacional para aprimorar os modelos
de gesto, que permitem aos participantes desenvolverem uma viso sistmica, visando
ao melhor desempenho e ao aumento da competitividade do Brasil.
Um dos cursos da FNQ o Gesto de Risco - Aprendizado com base em casos histricos.