ESCUELA DE INGENIERA INDUSTRIAL

Estudio Tcnico. Elemento indispensable

en la evaluacin de proyectos de inversin

En el estudio tcnico se analizan elementos que tienen que ver con la ingeniera bsica del

producto y/o proceso que se desea implementar, para ello se tiene que hacer la descripcin

detallada del mismo con la finalidad de mostrar todos los requerimientos para hacerlo

funcionable. De ah la importancia de analizar el tamao ptimo de la planta el cual debe

justificar la produccin y el nmero de consumidores que se tendr para no arriesgar a la

empresa en la creacin de una estructura que no est soportada por la demanda. Finalmente

con cada uno de los elementos que conforman el estudio tcnico se elabora un anlisis de la

inversin para posteriormente conocer la viabilidad econmica del mismo.

El estudio tcnico de la ingeniera de proyectos de inversin cobra relevancia dentro de la

evaluacin de un proyecto ya que en l se determinan los costos en los que se incurrirn al

implementarlo, por lo que dicho estudio es la base para el clculo financiero y la evaluacin

econmica del mismo.

Un proyecto de inversin debe mostrar, en su estudio tcnico, las diferentes alternativas para

la elaboracin o produccin del bien o servicio, de tal manera que se identifiquen los

procesos y mtodos necesarios para su realizacin, de ah se desprende la necesidad de

maquinaria y equipo propio para la produccin, as como mano de obra calificada para

lograr los objetivos de operacin del producto, la organizacin de los espacios para su

implementacin, la identificacin de los proveedores y acreedores que proporcionen los

materiales y herramientas necesarias para desarrollar el producto de manera ptima, as

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como establecer un anlisis de la estrategia a seguir para administrar la capacidad del

proceso para satisfacer la demanda durante el horizonte de planeacin. Con ello se tiene una

base para determinar costos de produccin, los costos de maquinaria y con los de mano de

obra.

En la evaluacin de proyectos se realiza en un primer momento el estudio de mercado donde

se muestran las tendencias de la demanda, a partir de la identificacin de las necesidades de

los clientes reales y potenciales, la oferta real y proyectada del producto o servicio, as como

la comercializacin y la determinacin de los precios de venta; a partir de estos elementos el

siguiente momento es realizar el anlisis del estudio tcnico el cual proporciona informacin

cuantitativa para determinar el monto de la inversin y los costos de operacin necesarios

para su desarrollo.

El Estudio Tcnico de un proyecto de inversin consiste en disear la funcin de produccin

ptima, que mejor utilice los recursos disponibles para obtener el producto deseado, sea ste

un bien o un servicio. En resumen, se pretende resolver las preguntas referente a dnde,

cundo, cuanto, cmo y con qu producir lo que se desea, por lo que el aspecto tcnico

operativo de un proyecto comprende todo aquello que tenga relacin con el funcionamiento

y la operatividad del propio proyecto (Baca, 2001)

Elementos que constituyen un estudio tcnico del anlisis y evaluacin de los proyectos de

inversin:

LOS OBJETIVOS:
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Son parte fundamental del estudio tcnico por lo cual deben ser claros y precisos, a

continuacin se muestran los siguientes:

Verificar si el producto o servicio a ofrecer se puede llevar a cabo; si se cuenta con

la materia prima adecuada, los equipos y herramientas necesarias e instalaciones

ptimas para su produccin.

Por lo que el estudio debe contener:

Ingeniera bsica: Descripcin detallada del producto, incluyendo sus

especificaciones, as como la descripcin del proceso de manufacturacin.

Determinacin del tamao de la planta tomando en cuenta la demanda, la materia

prima requerida, la maquinaria y equipo de produccin, la capacidad instalada,

incluyendo especificaciones de origen, cotizaciones, fechas de entrega y formas de

pago.

Localizacin de la planta, incluyendo un estudio de la macro y micro localizacin

para identificar las ventajas y desventajas del mismo.

Diseo de la distribucin de la planta.

Estimacin de los costos de construccin de los edificios y mejoras al terreno

Estimacin de los costos en los que se incurrirn para llevar a cabo la habilitacin

de la produccin o comercializacin del producto.

INGENIERA BSICA

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La ingeniera del proyecto es una propuesta de solucin a necesidades detectadas en el

mbito empresarial, social, individual, entre otros.

Descripcin del producto: La descripcin del bien o servicio debe mostrar las

especificaciones fsicas del producto. Para ello ser necesario identificar la materia

prima (insumos) que se utilizarn y los procesos tecnolgicos necesarios para su

fabricacin. En el caso de empresas de servicio, tambin se tiene que describir

detalladamente en que consiste dicho servicio.

Descripcin del proceso: Con este elemento se pretende describir la secuencia de

operaciones que llevan al bien a transformarse en un producto terminado. En l se

pueden incluir tiempos y requerimientos y para su mejor presentacin y

entendimiento se sugieren los diagramas de flujo los cuales sirven para mostrar los

espacios y la transformacin de los materiales hasta llegar a su ltima presentacin.

DETERMINACIN DEL TAMAO PTIMO DEL PROYECTO

En este elemento del estudio tcnico se cuantifica la capacidad de produccin y todos los

requerimientos que sean necesarios para el desarrollo del bien por ello se debe tomar en

cuenta la demanda y de esta manera determinar la proporcin necesaria para satisfacer a esa

demanda.

A continuacin se muestran los factores que pueden apoyar a la determinacin del tamao

ptimo del proyecto.

Identificacin de la demanda: El estudio de mercado entre otras cosas, tiene el

propsito de mostrar las necesidades del consumidor, la demanda real, potencial y la

proyectada basndose en su investigacin de mercado. De ah que la demanda es un

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factor importante para condicionar el tamao del proyecto, sta pude ser mayor al

proyecto, igual o bien quedar por debajo, o sea que la proporcin de demanda real y

potencial puede ser mayor a la proporcin de produccin que tendr el proyecto;

puede ser tambin igual si la demanda real y potencial se ve satisfecha con la

capacidad de produccin del proyecto, finalmente puede quedar por debajo que

consiste en ver a la demanda muy pequea en relacin con la capacidad de

produccin del proyecto.

Identificacin de los insumos y suministros del proyecto: En este punto se debe

identificar el abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas que se

requiere para el desarrollo del proyecto. De ah la importancia de conocer a los

proveedores, precios, cantidades de suministros e insumos respaldado por

cotizaciones para establecer un compromiso. En el desarrollo de este elemento se

propone el siguiente cuadro que recaude la informacin necesaria para el anlisis

del tamao ptimo del proyecto:

Unidad
de
Presentacin
Insumo medida
(a granel,
(especificaciones (Lts, Costo Costo
Proveedor envasado, Cantidad
de la materia m3, unitario Total
encostalado,
prima) mts, kg
lquido)
entre
otros)

Identificacin de la maquinaria, equipo, tecnologa: Para identificar la

maquinaria y equipo que el proyecto requerir es importante tomar en cuenta

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todos los elementos que involucren a la decisin. La informacin que se obtenga

ser necesaria para la toma de decisiones y para las proyecciones ya que es

importante considerarla dentro de la inversin del proyecto. A continuacin se

muestra un cuadro que tiene los elementos mnimos a identificar para la

determinacin de la maquinaria y equipo, mismo que ser respaldado por una

cotizacin que muestra adems las dimensiones del bien, su capacidad, costo de

mantenimiento, consumo de energa, infraestructura necesaria para su

habilitacin, los cuales aportarn informacin relevante:

Maquinaria, equipo,
Proveedor herramienta, entre Cantidad Costo unitario Costo Total
otros.

El tamao del proyecto y el financiamiento: Para este anlisis se sugiere que la

empresa haga un balance entre el monto necesario para el desarrollo del proyecto y

lo que pudiera arriesgar para financiarlo, pues se tiene que conocer las diferentes

fuentes de financiamiento y el rendimiento que dicho proyecto tendra para

identificar un beneficio econmico en la implantacin del proyecto y en caso

contrario volver a realizar el anlisis y determinar el tamao necesario que

proporcione una utilidad para los inversionistas. En otras palabras identificar si

puede cubrir la inversin con fuentes internas, con externas o ambas.

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LOCALIZACIN DE LA PLANTA
Este elemento consiste en identificar el lugar ideal para la implementacin del proyecto, se

debe tomar en cuenta algunos elementos importantes que darn soporte a la decisin del

lugar especfico de la planta. La seleccin de la localizacin del proyecto se define en dos

mbitos: el de la macrolocalizacin donde se elige la regin o zona ms atractiva para el

proyecto y el de la microlocalizacin, que determina el lugar especfico donde se instalar el

proyecto. (Sapag, 2007).

Mtodos recomendados: el mtodo cualitativo por puntos que consiste en asignar elementos

cuantitativos a un grupo de criterios relevantes para la localizacin, lo que lleva a comparar

varios sitios y escoger el que ms puntuacin tenga, otro es el mtodo cuantitativo de Vogel,

este mtodo requiere un anlisis de costos de transporte, de la materia prima y los productos

terminados de tal manera que el monto de los costos determinarn la mejor localizacin y el

mtodo de Brown y Gibson en el que se combinan factores posibles de cuantificar con

factores subjetivos a los que asignan valores ponderados de peso relativo. (Sapag, 2003)

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DISTRIBUCIN EN LA PLANTA
Una buena distribucin del equipo en la planta corresponde a la distribucin de las mquinas,

los materiales y los servicios complementarios que atienden de la mejor manera las

necesidades del proceso productivo y asegura los menores costos y la ms alta productividad,

a la vez que mantiene las condiciones ptimas de seguridad y bienestar para los

trabajadores.(Baca, 2001)

Para ello es importante considerar todos los elementos necesarios para el desarrollo del

proyecto, como lo es la maquinaria, equipo, personal, materia prima, almacenamiento, etc. e

identificar los espacios y recorridos que permitan que los materiales y las personas se

encuentres seguros y bien establecidos. Existen algunos mtodos para la distribucin ptima

de la planta como lo es la Planeacin Sistmica Simplificada de Distribucin (PSSD) que

cuenta con un grupo de elementos que proporcionan una mejor distribucin.

ANLISIS DE LA INVERSIN
El anlisis de costos que se presenta como conclusin del estudio tcnico consiste en la

determinacin y distribucin de los costos de inversin fija, diferida y el capital de trabajo, en

trminos totales.

Terreno, edificio, obra civil, maquinaria

Fija y equipo principal, equipo auxiliar y de
servicio
Gastos de instalacin (instalaciones
Presupuesto De Inversin elctricas, hidrulicas, sanitarias, etc.),
constitucin de la sociedad, programa
Diferida
preoperativo de capacitacin, gastos
preoperativos de arranque y puesta en
marcha, etc.

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Efectivo en caja, inventario de materia

prima e insumos, en caso de estar en
Capital de trabajo proceso el inventario de productos en
proceso, inventario de productos
terminados, cuentas por cobrar, etc.
Producto (s) De acuerdo al tipo de proyecto
De ingresos principales
de operacin Subproducto (s) De acuerdo al tipo de proyecto
Otros De acuerdo al tipo de proyecto
Son todas aquellas erogaciones que
estn directamente relacionadas con la
produccin y se dividen en costos fijos y
variables. Los costos fijos son:
Depreciacin, amortizacin, renta; Los
Costos fijos y costos variables vara n en proporcin
variables directa al volumen de produccin y
estn constituidos principalmente por lo
siguientes conceptos: insumos
De egresos de
complementarios, (agua, energa
operacin
elctrica, vapor, combustible, etc.),
mantenimiento preventivo o correctivo.
Aquellos gastos de operacin necesarios
Gastos de para la administracin y venta de los
Administracin y productos
venta

Gastos Gastos en los que incurre la empresa por

Financieros el financiamiento otorgado.
De impuestos Impuesto sobre la renta y participacin
y PTU de los trabajadores en las utilidades

Finalmente los resultados de los anlisis en el estudio tcnico debern combinarse con el

resto de los estudios realizados en un proyecto de evaluacin, como es el caso del estudio de

mercado, estudio administrativo y finalmente el estudio financiero.

La estimacin de los costos del proyecto son parte importante en el desarrollo de los

proyectos de inversin, tanto por su efecto en la determinacin de la rentabilidad del mismo

como por su variedad de elementos que condicionan el estudio financiero.

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