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EMPRESA INDUSTRIA BSICA S.A. V.

PLAN ANUAL DE TRABAJO DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA AO


2017

NDICE

1. INFORMACION INTRODUCTORIA...............................................................2
1.1 INFORMACION RELATIVA AL PLAN ANUAL..........................................2
1.2 OBJETIVOS........................................................................................ 2
1.3 ALCANCE........................................................................................... 2
2. RECURSOS HUMANOS, TECNICOS Y LOGISTICOS.....................................2
2.1 TALENTO HUMANO................................................................................. 2
2.2 CAPACITACION................................................................................... 3
2.3 RECURSOS TECNICOS.......................................................................4
2.4 RECURSOS LOGISTICOS....................................................................5
3. PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS Y TECNICAS DE AUDITORIA...................5
3.1 DE CARCTER GENERAL...................................................................5
4 ACTIVIDADES PROGRAMADAS.................................................................5
PLAN ANUAL DE TRABAJO DE AUDITORIA INTERNA AO 2017

1. INFORMACION INTRODUCTORIA
1.1 INFORMACION RELATIVA AL PLAN ANUAL

El presente Plan Anual de Trabajo de la Unidad de Auditoria Interna para el ao


2017, se desarroll teniendo en cuenta las necesidades de accin de control de
la empresa Industria Bsica S.A. V. y en el marco del Reglamento de Auditoria
Interna.

1.2 OBJETIVOS
Evaluar el Sistema de Control Interno permanentemente en todos los
aspectos.
Lograr que las funciones desarrolladas por la Unidad de Auditoria
Interna de la empresa Industria Bsica S.A. V., contribuyan de modo
efectivo a la gestin gerencial y el Directorio tome decisiones
adecuadas y oportunas orientadas al desarrollo de la empresa.
Contribuir al afianzamiento de los procesos de cambios que
experimenta la empresa Industria Bsica S.A. V., proceso que requiere
de la introduccin de medidas efectivas y correctivas necesarias.
1.3 ALCANCE
El Plan comprende actividades que sern ejecutadas por la Unidad de
Auditoria Interna en el transcurso del ao 2017 el alcance se determina
de acuerdo a la programacin que se efectu para cada accin de
control.
El alcance de las acciones programadas y aquellas que se generen
como necesidad de control en el transcurso del ao 2017, tiene efecto
irrestricto tanto en la Oficina principal como las oficinas descentralizadas
y las necesidades de control podra derivar del Directorio, Comit de
Auditoria, Gerencia General.

2. RECURSOS HUMANOS, TECNICOS Y LOGISTICOS


2.1 TALENTO HUMANO

La unidad de Auditoria Interna de la empresa Industria Bsica S.A. V.,


cuenta con un Jefe de la Unidad de Auditoria Interna (i), que de acuerdo a
la ley del Colegio de Administradores; debe ser funcionario con nivel
gerencial, tiene formacin profesional en Administracin y cursa estudios
de maestra en auditora integral, se encuentra fortalecida con los servicios
de cuatro auditores adicionales, un auditor de ventas, un asistente de
auditoria de compras, produccin y abastecimiento, un asistente de
auditoria de finanzas y estadstica y un asistente de auditoria de personal,
ellos trabajan baja la supervisin de la Jefe y las funciones estn
distribuidas por especialidades y acciones de control programados en el
Plan de trabajo.

Para el cumplimiento del plan de trabajo 2017 la Unidad de Auditoria


Interna cuenta con 5 integrantes:

Jefe de Auditoria Interna ( Elizabeth Erika Foroca Quispe)


organizacin
Auditor de Auditoria de Ventas ()

Asistente de Auditoria de Compras y Produccin (Nalda Ruby


Fernandez Hancco)
Instalacin productivas
Abastecimiento de materia prima
Asistente de Auditoria de finanzas ()
Sistema de informacin
Auditoria interna
estadistica
Asistente de Auditoria de personal ()

Con los 5 integrantes de la Unidad se considera razonablemente adecuado


para el cumplimiento del Plan de Trabajo 2017, sin embargo con la
finalidad de suplir cualquier imprevisto de ausencia de personal ser
necesario contar con un practicante el mismo que se formara para auditor
y para los exmenes necesarios no programados de temas distintos al giro
de negocios como temas judiciales y laborales se requerir contratar de
servicios especialistas temporales para asesorar dicho examen.

2.2 CAPACITACION

Los acontecimientos suscitados en determinadas oficinas descentralizadas


nos motivan a emplear nuevas tcnicas que permitan que la Unidad de
Auditoria Interna puedan mejorar sus tcnicas de deteccin de
observaciones as como mejorar sus procesos internos ya que los cambios
del mercado nos obligan a tomar nuevas estrategias alineadas al CORE de
negocios, asimismo el crecimiento permanente amerita un mayor control y
fiscalizacin que justifica capacitar y actualizar a los auditores; en todo
caso la Jefe de la Unidad y los auditores requieren de capacitaciones en
forma permanente, en el uso de tcnicas y aplicacin de procedimientos
inherentes a las funciones que cumple.
CUADRO CON TEMAS DE CAPACITACION

Ruby Irene
Isabel Fiorela
Elizabeth Auditor de Asistente de
rea de Asistente de Asistente de
Jefe de Compras, Auditoria de
capacitacin Auditoria de Auditoria de
Auditoria produccin y Finanzas y
Ventas Personal
abastecimiento estadstica
Redaccin de
informes de X X X X X
Auditoria
Auditoria de
gestin de X
procesos
Tcnicas y
prcticas de
negociacin X X
para
auditores
Curso taller
de Recursos X
Humanos
Taller de
Auditoria
X
operativa de
compras
Auditoria de
la gestin de
X
riesgos de
liquidez
Competencia
s bsicas
X X X X X
para auditoria
interna
Auditoria
basada en X
riesgos
2.3 RECURSOS TECNICOS
Cuatro computadoras laptop para los auditores (ltima generacin)
Cuatro equipos de telfono RPC para los auditores
Una cmara fotogrfica
Una grabadora

2.4 RECURSOS LOGISTICOS


12 millares de papel bond A4 80 gramos
100 bolgrafos
20 lpiz
50 folders plastificados
100 folders de manila
20 gomas de borrar
04 cajitas de clips
20 resaltadores
06 archivadores de palanca
10 CD
5 USB

3. PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS Y TECNICAS DE AUDITORIA


Los procedimientos y tcnicas de auditoria a utilizarse en la ejecucin del Plan
de Trabajo 2017 sern los procedimientos generalmente aceptados en
auditoria.

3.1 DE CARCTER GENERAL


Obtener y analizar informacin bsica de la empresa referida a:
-El marco normativo que rige el funcionamiento de la empresa, relacionado a
su:
Naturaleza jurdica.
Estructura organizacional y documentos de gestin.
Sistema administrativa
Objetivos y polticas empresariales correspondientes al ejercicio 2017.
Documentos de gestin.
Flujogramas de procedimiento.
4 ACTIVIDADES PROGRAMADAS
Se indican actividades programadas que sern ejecutadas por la Unidad de
Auditoria interna en el ao 2017 de acuerdo al cronograma de actividades que
forma parte del presente Plan por tanto las necesidades de control que tuviera la
empresa Industria Bsica S.A.V. conforman las actividades fijadas en el presente
Plan de Trabajo.
El cronograma de ejecucin de actividades programadas para el ao 2017 de
detalla en el cuadro a partir de la siguiente pgina.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PROGRAMADAS EN EL PLAN DE TRABAJO DE LA
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA - AO 2017

ACTIVIDADES AO 2017 NIVEL DE HORAS


RIESGO HOMBRE
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NO DI tota A M B 1 2 total
V C
l
Supervisin de la empresa P P P P 4 X 240 160 400
Identificar el proceso
administrativo
2. Evaluacin de las ventas P P P P 4 X 240 160 400
3. Evaluacin del crecimiento P P P P 4 X 240 160 400
de la produccin
4. Evaluacin del costo de
importacin
5. Verificar los fuentes de P P P P 4 X 320 160 480
financiamiento
6. Evaluacin de riesgos de
crdito
7. Determinar el grado de
efectividad de la empresa
8. Evaluar el desempeo del P P 2 X 120 80
personal