DEDUCCION DEL CAPITAL PERSONAL

ACTIVOS PASIVOS
S/. 447,390.00 S/. 9,300.00

PLANILLA:
CAPITAL PERSONAL

S/. 438,090.00
SALARIOS
S/. 3,060.00
CUOTAS POR LEYES SOCIALES

MESES
PLANILLA
DEUDAS SOCIALES 11
ESSALUD S/. 133.53 122.40
ONP S/. 433.96 397.80
520.20

OPERACIN 5 GIRAR CHEQUE

11 CUOTAS DE LEYES SOCIALES 520.20

TRANSPORTE DE FERTILIZANTES Y PESTICIDAS S/. 362.60
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES S/. 80.00
7 H/M DE ALQUIER MAQUINARIA AGRCOLA S/. 560.00
ENERGIA ELECTRICA S/. 75.00
RETRIBUCION ECONMICA DEL AGUA S/. 39.90
1637.70

DEPRECIACIN
DEPRECIACION DEPRECIACION
TASA ANUAL ANUAL MENSUAL
ADMINIST S/. 200,000.00 5% S/. 10,000.00 S/. 833.33
ALMACENES S/. 60,000.00 5% S/. 3,000.00 S/. 250.00

HERRAMIENTAS Y
UNID DE
REEMPLAZO S/. 1,700.00 10% S/. 170.00 S/. 14.17

CALCULO DE CTS
 ONP ESSALUD REMUNERACION NETO
VACACIONES TOTAL SALARIO VACACIONES SALARIO VACACIONES
S/. 278.18 S/. 3,338.18 S/. 397.80 S/. 36.16 S/. 133.53 S/. 2,662.20 S/. 242.02
S/. 433.96 S/. 2,904.22

S/. 1,117.50

S/. 1,077.60

POR 5 MESES
S/. 4,166.67
S/. 1,250.00

S/. 70.83
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NMERO
FECHA DE DESCRIPCIN DE LA
CORRELATIVO
OPERACIN OPERACIN
DEL REGISTRO CDIGO

saldo inicial 101

451
104
104
421
104
41
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR

saldo inicial S/. 10,000.00

OBLIGAC. FINANC. POR PAG. S/. 11,272.63
cuenta corriente S/. 6,900.00 1
cuenta corriente S/. 50.00 2
FACTURAS S/. 50.00 2
cuenta corriente S/. 2,904.22 3
REMUNERACIONES S/. 2,904.22 3

TOTALES S/. 24,226.85 S/. 9,854.22

SALDO FINAL S/. 14,372.63

 CAJA
BI A 101 SALDO INICIAL S/. 10,000.00 POR 104
2A 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 11,272.63 POR 104
3A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 50.00 POR 421
4A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 2,904.22 POR 4111
5A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 520.20 POR 4115
5A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 1,117.50 POR 4031
6A 121 FACTURAS POR COBRAR S/. 30,720.00 POR 4032
6A 123 LETRAS POR COBRAR S/. 11,000.00 POR 4039
7A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 11,272.63 POR 469
8A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 9,300.00 POR 104
9A POR 104
A POR 451
A POR 421
A POR 423
S/. 88,157.18
CUENTAS CORRIENTES S/. 10,000.00 1
CUENTAS CORRIENTES S/. 11,272.63 2
FACTURAS POR PAGAR S/. 50.00 3
SALARIOS POR PAGAR S/. 2,662.20 4
VACACIONES POR PAGAR S/. 242.02 4
ESSALUD S/. 122.40 5
ONP S/. 397.80 5
OTRAS INSTITUCIONES S/. 39.90 5
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS S/. 1,077.60 5
CUENTA CORRIENTE S/. 30,720.00 6
CUENTA CORRIENTE S/. 11,000.00 7
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 11,272.63 8
FACTURAS POR PAGAR S/. 4,100.00 9
LETRAS POR PAGAR S/. 5,200.00 9
S/. 88,157.18
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA C

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIA

CORRELAT OPERACIONES BANCARIAS
IVO
CDIGO

DEL
MEDIO DE NMERO DE
REGISTRO
PAGO APELLIDOS Y TRANSACCIN
O CDIGO NOMBRES, BANCARIA, DE
FECHA DE LA DESCRIPCI DOCUMENTO
DENOMINACIN SUSTENTATORIO O
OPERACIN N DE LA O RAZN DECONTROL
NICO DE OPERACIN SOCIAL INTERNO DE LA
LA OPERACIN
OPERACI (TABLA 1)
N

104
101
101
101
121
123
121
451
373
421
423
679
VIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR

SALDO UNICIAL S/. 27,800.00

CAJA S/. 18,592.44
CAJA S/. 50.00
CAJA S/. 2,904.22
FACTURAS S/. 14,000.00
LETRAS S/. 11,000.00
FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMP S/. 16,720.00
PRESTAMOS DE INSTIT. FINANC. S/. 12,000.00
INTERESES DIFERIDOS S/. 727.37
FACTURAS S/. 4,100.00
LETRAS S/. 5,200.00
OTROS GASTOS FINANCIEROS S/. 30.00

TOTALES S/. 88,839.81 S/. 24,284.22

SALDO FINAL S/. 64,555.59

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 CAJA

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

121 FACTURAS POR COBRAR

123 LETRAS POR COBRAR

24 MATERIA PRIMA
243 MATERIA PRIMA PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

252 SUMINISTROS
2524 OTROS SUMINISTROS
25241 FERTILIZANTES S/. 648.00

252411 NITRATO DE AMONIO S/. 135.00

252412 FOSFATO DE AMONICO S/. 343.00

252413 CLORURO DE POTASIO S/. 170.00

252414 ESTIERCOL S/. 0.00

25242 PESTICIDAS S/. 752.00

252421 Clorpirifos S/. 180.00

252422 Cypermetrina S/. 60.00

252423 Imidaclopria S/. 70.00

252424 Ciromazina S/. 30.00

252425 Thiamethoxam 25% S/. 80.00

252426 Dinoconazole S/. 72.00

252427 Mancozeb S/. 55.00

252428 Difenoconazol S/. 80.00

252429 Abono Foliar S/. 100.00

252430 Alky Sulfato S/. 25.00

25243 SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 850.00

252431 PICOS S/. 200.00

252432 HOCES S/. 250.00

252433 MACHETES S/. 400.00

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

 331 TERRENOS

332 EDIFICACIONES

3321 ADMINISTRATIVAS S/. 200,000.00

3322 ALMACENES S/. 60,000.00

337 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZO

3372 UNIDADES DE REMPLAZO S/. 1,700.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL TERCEROS

421 FACTURAS POR PAGAR

423 LETRAS POR PAGAR

50 CAPITAL

503 CAPITAL PERSONAL

2

37 ACTIVO DIFERIDO

373 INTERESES DIFERIDOS

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

3
60 COMPRAS

604 ENVASES Y EMBALAJES

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421 FACTURAS POR PAGAR
4

26 ENVASES Y EMBALAJES

261 ENVASES

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

614 ENVASES Y EMBALAJES

5

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 REMUNERACIONES

6211 SUELDOS Y SALARIOS S/. 3,060.00

6215 VACACIONES S/. 278.18

627 SEGURIDAD, PREVISION SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES

6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD S/. 133.53

40 TRIBUTOS POR PAGAR

403 INSTITUCIONES PUBLICAS

4031 ESSALUD S/. 133.53

4032 ONP S/. 433.96

ONP SALARIOS S/. 397.80

ONP VACACIONES S/. 36.16

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 REMUNERACIONES POR PAGAR

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/. 2,662.20

4115 VACACIONES POR PAGAR S/. 242.02
6

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

 631 TRANSPORTE, CORREOS, Y GASTOS DE VIAJE

6311 TRANSPORTE S/. 362.60

63111 DE CARGA S/. 362.60

634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

6343 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO S/. 80.00

635 ALQUILERES

6353 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN S/. 560.00

636 SERVICIOS BASICOS

6361 ENERGIA ELECTRICA S/. 75.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR TERCEROS DIVERSAS

7

64 GASTOS POR TRIBIUTOS

644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS

6443 OTROS S/. 39.90

40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES

403 INSTITUCIONES PUBLICAS

4039 OTRAS INSTITUCIONES S/. 39.90
8

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

121 FACTURAS POR PAGAR

70 VENTAS

702 PRODUCTOS TERMINADOS

7023 PRODUCTOS AGROP. Y PSIC. TERMINADOS S/. 16,720.00

POR LA VENTA DE 2090 KG DE FRIJOL CANARIO
9

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 CAJA

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104 CUENTA CORRIENTE EN INSTITU. FINANCIERA

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS POR PAGAR

451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

POR CENTRALIZACION DE INGRESOS DE CAJA
10

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104 CUENTA CORRIENTE S/. 6,900.00

41 REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR

411 REMUNERACIONES POR PAGAR S/. 2,904.22

42 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

421 FACTURAS S/. 50.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 CAJA
POR CENTRALIZACION DE EGRESOS DE CAJA
11

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

 104 CUENTA CORRIENTE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 CAJA

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

121 FACTURAS

123 LETRAS

37 INTERESES DIFERIDOS

373 Intereses diferidos

POR LA CENTRALIZACION DE INGRESO DE BANCO
12

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 CAJA

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL TERCEROS

421 FACTURAS POR PAGAR

423 LETRASPOR PAGAR

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS POR PAGAR

451 PRESTAMOS DE INTITUCIONES FINANCIERAS

67 GASTOS FINANCIEROS

679 OTROS GASTOS FINANCIEROS

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104 CUENTA CORRIENTE

POR LA CENTRALIZACION DE EGRESOS DE BANCOS
13

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

612 MATERIA PRIMA

6123 MATERIA PRIMA PARA PRODUCTOS AGRICOLAS S/. 640.00

613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

6132 SUMINISTROS S/. 2,250.00

FERTILIZANTES S/. 648.00
PESTICIDAS S/. 752.00
SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 850.00

614 ENVASES Y EMBALAJES

6141 EMBALAJES S/. 50.00

24 MATERIAS PRIMAS

243 MATERIA PRIMAS PARA PRODUCTO AGROPECUARIO

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

252 SUMINISTROS

2524 OTROS SUMINISTROS S/. 2,250.00

25241 FERTILIZANTES S/. 648.00

25242 PESTICIDAS S/. 752.00

25243 SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 850.00

26 ENVASES Y EMBALAJES

262 ENVASES
CONSUMOS DIVERSOS
14
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

681 DEPRECIACION

6814 DEPRECIACION DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

68141 EDIFICACIONES S/. 5,416.67

681411 ADMINISTRATIVAS S/. 4,166.67

681412 ALMACENES S/. 1,250.00

68146 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZO S/. 70.83

62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

6291 CTS S/. 278.18

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

391 DEPRECIACIN ACUMULADA

3913 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 5,487.50

39131 EDIFICACIONES S/. 5,416.67

39136 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPALZO S/. 70.83

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

4151 CTS S/. 278.18

POR LAS PROVISIONES DE SERV.SOC. Y DEPRE.
15

90 COSTOS POR DISTRIBUIR

9001 MATERIA PRIMA PARA PRODUCCION AGROPECUARIA Y PISCCOLA

9002 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

9003 Envases y Embalajes
9004 Sueldos y Salarios
9005 Vacaciones
9006 Rgimen de Prestaciones de salud
9007 CTS

9008 Transporte - Carga

9009 Mantenimiento y reparaciones
9010 Alquileres - Maquin. Y Equip.de Explot.
9011 Energia Elctrica
9012 Otros Impuestos
9013 Intereses Por Prestamos y otras Oblig.
9014 Otros Gastos Financieros
9015 Edificaciones
9016 Herramientas, Unidades de reemplazo
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

Por los costos totales.
16

91 PEP - PREPARACIN DEL TERRENO

9101 Machetes
9102 Sueldos y Salarios
9103 Vacaciones
 9104 Rgimen de Prestaciones de salud
9105 CTS

9106 Aradura
9107 Rastra
9108 Surcado
9109 Otros Impuestos
92 PEP - SIEMBRA

9201 SEMILLA DE FRIJOL CANARIO

9202 Picos
9203 Sueldos y Salarios
9204 Vacaciones
9205 Rgimen de Prestaciones de salud
9206 CTS

9207 Otros Impuestos

93 PEP - ABONAMIENTO
9301 Nitrato de Amonio
9302 Fosfato di Amnico
9303 Cloruro de Potasio
9304 Picos
9305 Sueldos y Salarios
9306 Vacaciones
9307 Rgimen de Prestaciones de salud
9308 CTS
9309 Transporte - Carga
94 PEP - LABORES CULTURALES

9401 Hoces
9402 Sueldos y Salarios
9403 Vacaciones
9404 Rgimen de Prestaciones de salud
9405 CTS

9406 Otros Impuestos

95 PEP - CONTROL FITOSANITARIO

9501 Clorpirifos
9502 Cypermetrina
9503 Imidaclopria
9504 Ciromazina
9505 Thiamethoxam 25%
9506 Dinoconazole
9507 Mancozeb
9508 Difenoconazol
9509 Abono Foliar
9510 Alky Sulfato
9511 Sueldos y Salarios
9512 Vacaciones
9513 Rgimen de Prestaciones de salud
 9514 CTS
9515 Transporte - Carga
9516 EQUIPO DE FUMIGACION
9517 Fumigador

96 PEP - COSECHA

9601 Picos
9602 Sacos de Polietileno
9603 Sueldos y Salarios
9604 Vacaciones
9605 Rgimen de Prestaciones de salud
9606 CTS

9607 Energia Elctrica

9608 Otros Impuestos
9609 Almacenes
98 GASTOS CORPORATIVOS

9801 EQUIPO DE OFICINA

9802 Energia Elctrica
9803 Intereses Por Prestamos y otras Oblig.
9804 Otros Gastos Financieros
9805 Administrativas
90 COSTOS POR DISTRIBUIR

9001 MATERIA PRIMA PARA PRODUCCION AGROPECUARIA Y PISCCOLA

9002 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

9003 Envases y Embalajes
9004 Sueldos y Salarios
9005 Vacaciones
9006 Rgimen de Prestaciones de salud
9007 CTS

9008 Transporte - Carga

9009 Mantenimiento y reparaciones
9010 Alquileres - Maquin. y Equip.de Explot.
9011 Energia Elctrica
9012 Otros Impuestos
9013 Intereses Por Prestamos y otras Oblig.
9014 Otros Gastos Financieros
9015 Edificaciones
9016 Herramientas, Unidades de reemplazo
Por los diversos centros de costos.
17
97 COSTO DE PRODUCCIN
9701 Semilla
9702 Mano de Obra
9703 Gastos Generales

91 PEP - PREPARACIN DEL TERRENO

9101 Machetes
 9102 Sueldos y Salarios
9103 Vacaciones
9104 Rgimen de Prestaciones de salud
9105 CTS

9106 Aradura
9107 Rastra
9108 Surcado
9109 Otros Impuestos
92 PEP - SIEMBRA

SEMILLA DE FRIJOL CANARIO

Picos
Sueldos y Salarios
Vacaciones
Rgimen de Prestaciones de salud
CTS

Otros Impuestos
93 PEP - ABONAMIENTO

Nitrato de Amonio
Fosfato di Amnico
Cloruro de Potasio
Picos
Sueldos y Salarios
Vacaciones
Rgimen de Prestaciones de salud
CTS

Transporte - Carga
94 PEP - LABORES CULTURALES

Hoces
Sueldos y Salarios
Vacaciones
Rgimen de Prestaciones de salud
CTS
Otros Impuestos
95 PEP - CONTROL FITOSANITARIO
9501 Clorpirifos
9502 Cypermetrina
9503 Imidaclopria
9504 Ciromazina
9505 Thiamethoxam 25%
9506 Dinoconazole
9507 Mancozeb
9508 Difenoconazol
9509 Abono Foliar
9510 Alky Sulfato
9511 Sueldos y Salarios
 9512 Vacaciones
9513 Rgimen de Prestaciones de salud
9514 CTS
9515 Transporte - Carga
9516 EQUIPO DE FUMIGACION
9517 Fumigador

96 PEP - COSECHA
9601 Picos
9602 Sacos de Polietileno
9603 Sueldos y Salarios
9604 Vacaciones
9605 Rgimen de Prestaciones de salud
9606 CTS
9607 Energia Elctrica
9608 Otros Impuestos
9609 Almacenes
Por el costo de produccin agrcola de 2090 kg. de frijol canario.
19
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
7901 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
97 COSTO DE PRODUCCIN
Semilla
Mano de Obra
Gastos Generales
98 GASTOS CORPORATIVOS

EQUIPO DE OFICINA
Energia Elctrica
Intereses Por Prestamos y otras Oblig.
Otros Gastos Financieros
Administrativas
Para saldar las cuentas 97 y 98.
20

35 ACTIVOS BIOLOGICOS

351 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION

72 PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO

724 ACTIVOS BIOLGICOS

Por los activos biolgicos en produccin.

21
21 PRODUCTOS TERMINADOS

213 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISICOLAS TERMINADOS

2132 De origen vegetal S/. 18,040.00

21322 Valor Razonable S/. 18,040.00

35 ACTIVOS BIOLOGICOS

351 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION S/. 14,031.43

76 GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINAN. AL V. RAZONAB.

 762 Activo Inmovilizado S/. 4,008.53

7622 Activos biolgicos S/. 4,008.53

Por el valor razonable de 2,090 kg. de Frijol Canario

22
69 COSTO DE VENTAS
6923 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
21 PRODUCTOS TERMINADOS S/. 17,138.00

21322 Valor Razonable S/. 17,138.00

29 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
2923 Productos agropecuarios y pisccolas terminados S/. 902.00

Por el costo de ventas y la desvalorizacin de existencias de 110 kg. S/. 902.00

23
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/. 37,800.00
S/. 10,000.00
S/. 27,800.00

S/. 25,000.00
S/. 14,000.00
S/. 11,000.00

S/. 640.00
S/. 640.00

S/. 2,250.00
S/. 2,250.00
S/. 2,250.00

S/. 381,700.00
S/. 120,000.00
S/. 260,000.00

S/. 1,700.00

S/. 9,300.00
S/. 4,100.00
S/. 5,200.00

S/. 438,090.00
S/. 438,090.00

S/. 727.37
S/. 727.37

S/. 727.37
S/. 727.37

S/. 50.00
S/. 50.00

S/. 50.00
S/. 50.00

S/. 50.00
S/. 50.00

S/. 50.00
S/. 50.00

S/. 3,471.71
S/. 3,338.18

S/. 133.53

S/. 567.49
S/. 567.49

S/. 2,904.22
S/. 2,904.22

S/. 1,077.60
 S/. 362.60

S/. 80.00

S/. 560.00

S/. 75.00

S/. 1,077.60
S/. 1,077.60

S/. 39.90
S/. 39.90

S/. 39.90
S/. 39.90

S/. 16,720.00
S/. 16,720.00

S/. 16,720.00
S/. 16,720.00

S/. 14,226.85
S/. 14,226.85

S/. 2,954.22
S/. 2,954.22

S/. 11,272.63
S/. 11,272.63

S/. 6,900.00

S/. 2,904.22

S/. 50.00

S/. 9,854.22
S/. 9,854.22

S/. 61,039.81
S/. 61,039.81

S/. 18,592.44
S/. 18,592.44

S/. 41,720.00
S/. 30,720.00
S/. 11,000.00

S/. 727.37
S/. 727.37

S/. 2,954.22
S/. 2,954.22

S/. 9,300.00
S/. 4,100.00
S/. 5,200.00

S/. 12,000.00
S/. 12,000.00

S/. 30.00
S/. 30.00

S/. 24,284.22
S/. 24,284.22

S/. 2,940.00
S/. 640.00

S/. 2,250.00

S/. 50.00

S/. 640.00
S/. 640.00

S/. 2,250.00
S/. 2,250.00

S/. 50.00
S/. 50.00
 S/. 5,487.50
S/. 5,487.50
S/. 5,487.50

S/. 278.18
S/. 278.18

S/. 5,487.50
S/. 5,487.50

S/. 278.18
S/. 278.18

#REF!
S/. 640.00

S/. 2,250.00
S/. 50.00
S/. 3,060.00
S/. 278.18
S/. 133.53
#REF!
S/. 362.60
S/. 80.00
S/. 560.00
S/. 75.00
S/. 39.90
S/. 727.37
S/. 30.00
S/. 5,416.67
S/. 50.00

S/. 14,031.43
S/. 14,031.43

Err:509
S/. 400.00
S/. 3,060.00
S/. 278.18
 S/. 0.00
S/. 278.18
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S/. 39.90

S/. 3,520.66
S/. 140.00
S/. 200.00
S/. 2,670.00
S/. 242.73
S/. 0.00
S/. 242.73
S/. 25.20

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S/. 4,989.04
S/. 30.00
S/. 35.00
S/. 727.37
S/. 30.00
S/. 4,166.67

#REF!
S/. 640.00

S/. 2,250.00
S/. 50.00
S/. 3,060.00
S/. 278.18
S/. 133.53
#REF!
S/. 362.60
S/. 80.00
S/. 560.00
S/. 75.00
S/. 39.90
S/. 727.37
S/. 30.00
S/. 5,416.67
S/. 50.00

#REF!
S/. 640.00
S/. 3,060.00
#REF!

Err:509
S/. 400.00
S/. 3,060.00
S/. 278.18
S/. 0.00
S/. 278.18
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Err:509
S/. 39.90

S/. 3,520.66
S/. 140.00
S/. 200.00
S/. 2,670.00
S/. 242.73
S/. 0.00
S/. 242.73
S/. 25.20

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#REF!

#REF!
S/. 640.00
S/. 3,060.00
#REF!

S/. 4,989.04
S/. 30.00
S/. 35.00
S/. 727.37
S/. 30.00
S/. 4,166.67

S/. 14,031.43
S/. 14,031.43

S/. 14,031.43

S/. 18,040.00
S/. 18,040.00

S/. 14,031.43 S/. 14,031.43

S/. 4,008.57 S/. 4,008.57

S/. 18,040.00

S/. 17,138.00

S/. 902.00

#REF! #REF!
#REF!
 HOJAS DE COSTOS DE TRABAJO
Articulo : FRIJOL CANARIO Orden No. 1
Descripcin: 1 hectrea Comenzada 3-05-
2200 kilogramos Terminada 3-10-
Para ACE
Semilla Mano de Obra Directa Gastos Generales
Fecha Importe Fecha Importe Fecha
18-May S/. 640.00 Mayo S/. 3,060.00

Resumen del Costo

Semilla
Mano de Obra
Gastos Generales
Totales
Hecho por Juan Prez Revisado por xxx Aprobado por yyyy
 HOJAS DE COSTOS DE TRABAJO
Articulo : MAZ AMILCEO Orden No. 2
Descripcin: 1 hectrea Comenzada 4-05-
2800 kilogramos Terminada 4-01-18
Para RCE
Semilla Mano de Obra Directa Gastos Generales
Fecha Importe Fecha Importe Fecha
18-May S/. 140.00 Mayo S/. 2,670.00

Resumen del Costo

Semilla
Mano de Obra
Gastos Generales
Totales
Hecho por Juan Prez Revisado Por xxx Aprobado Por yyyy
DE COSTOS DE TRABAJO
Orden No. 1
omenzada 3-05-
erminada 3-10-
ara ACE
Gastos Generales
Importe
90 kg Nitrato de amonio S/. 135.00
175 kg de Fosfato di Amnico S/. 343.00
100 kg de Cloruro de Potasio S/. 170.00
2 Kg. Clorpirifos S/. 180.00
1,0 Lt. Cypermetrina S/. 60.00
0,25 Lt. Imidaclopria S/. 70.00
0,10 Ciromazina S/. 30.00
0,1 Thiamethoxam 25% S/. 80.00
0,3 Kg. de Dinoconazole S/. 72.00
1 Kg. de Mancozeb S/. 55.00
0.5 Kg. de Difenoconazol S/. 80.00
2 Kg. de Abono Foliar S/. 100.00
1 Lt. de Alky Sulfato S/. 25.00
4 Picos S/. 200.00
5 Hoces S/. 250.00
10 Machetes S/. 400.00
44 Sacos de polietileno S/. 44.00
reparacion equipo de fumigacin S/. 50.00
7 H/M de Alquileres de Maquinaria Agrcola S/. 560.00
Energa elctrica S/. 40.00
Agua para riego S/. 39.90
Dep. fumigador S/. 75.00
Vacaciones S/. 278.18
Rgimen de Prestaciones de salud S/. 133.53
CTS S/. 278.18
Transporte - Carga S/. 362.60
Dep. almacenes S/. 1,250.00
TOTAL S/. 5,361.39

Resumen del Costo

Importe Por Unidad
640.00
3,060.00
5,361.39
9,061.39
probado por yyyy
DE COSTOS DE TRABAJO
Orden No. 2
omenzada 4-05-
erminada 4-01-18
ara RCE
Gastos Generales
Importe
190 kg. de Nitrato de amonio S/. 285.00
90 kg de Fosfato de amonico S/. 176.40
35 kg de Cloruro de Potasio S/. 59.50
1,0 Lt. Clorpirifos S/. 35.00
0.06 kg. de Carboxin S/. 8.40
1 Kg. de Quimizeb S/. 30.00
2 Kg. de Abono foliar S/. 26.00
0.5 Lt. de Alky Sulfato S/. 12.50
4 Picos S/. 200.00
5 Hoces S/. 250.00
10 Machetes S/. 400.00
56 Sacos de polietileno S/. 56.00
reparacion equipo de fumigacin S/. 60.00
13 das/yunta de Alquileres de traccin animal S/. 780.00
Energa elctrica S/. 30.00
agua para riego S/. 25.20
dep. fumigador S/. 120.00
Vacaciones S/. 242.73
Rgimen de Prestaciones de salud S/. 116.51
CTS S/. 242.73
Dep. almacenes S/. 1,250.00
TOTAL S/. 4,405.97

Resumen del Costo

Importe Por Unidad
140.00
2,670.00
4,405.97
7,215.97
probado Por yyyy
 101 CAJA 104 CUENTAS CORRIENTES 121 FACTURAS POR COBRAR
S/. 10,000.00 S/. 9,854.22 S/. 27,800.00 S/. 2,954.22 S/. 14,000.00 S/. 30,720.00
S/. 14,226.85 S/. 18,592.44 S/. 6,900.00 S/. 24,284.22 S/. 16,720.00
S/. 2,954.22 S/. 61,039.81

S/. 27,181.06 S/. 28,446.66 S/. 95,739.81 S/. 27,238.43 S/. 30,720.00 S/. 30,720.00

243 252 261

S/. 640.00 S/. 640.00 S/. 2,250.00 S/. 2,250.00 S/. 50.00 S/. 50.00

S/. 640.00 S/. 640.00 S/. 2,250.00 S/. 2,250.00 S/. 50.00 S/. 50.00

332 337 373

S/. 260,000.00 S/. 1,700.00 S/. 727.37 S/. 727.37

S/. 260,000.00 S/. 0.00 S/. 1,700.00 S/. 0.00 S/. 727.37 S/. 727.37

403 411 415

S/. 567.49 S/. 2,904.22 S/. 2,904.22 S/. 278.18
S/. 39.90

S/. 0.00 S/. 607.39 S/. 2,904.22 S/. 2,904.22 S/. 0.00 S/. 278.18

423 451 469

S/. 5,200.00 S/. 5,200.00 S/. 12,000.00 S/. 727.37 S/. 1,077.60
S/. 11,272.63

S/. 5,200.00 S/. 5,200.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 0.00 S/. 1,077.60
 604 612 6132 SUMINISTROS
S/. 50.00 S/. 640.00 S/. 2,250.00

S/. 50.00 S/. 0.00 S/. 640.00 S/. 0.00 S/. 2,250.00 S/. 0.00

621 627 629

S/. 3,338.18 S/. 133.53 S/. 278.18

S/. 3,338.18 S/. 0.00 S/. 133.53 S/. 0.00 S/. 278.18 S/. 0.00

634 635 636

S/. 80.00 S/. 560.00 S/. 75.00

S/. 80.00 S/. 0.00 S/. 560.00 S/. 0.00 S/. 75.00 S/. 0.00

679 681 702

S/. 30.00 S/. 5,487.50 S/. 16,720.00

S/. 30.00 S/. 0.00 S/. 5,487.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 16,720.00

612.3 mat. Pri. Para prod. Agrop.

S/. 640.00

S/. 640.00 S/. 0.00

 123 LETRAS POR COBRAR
S/. 11,000.00 S/. 11,000.00

S/. 11,000.00 S/. 11,000.00

331
S/. 120,000.00

S/. 120,000.00 S/. 0.00

391
S/. 5,487.50

S/. 0.00 S/. 5,487.50

421
S/. 50.00 S/. 4,100.00
S/. 4,100.00 S/. 50.00

S/. 4,150.00 S/. 4,150.00

503
S/. 438,090.00

S/. 0.00 S/. 438,090.00

 614
S/. 50.00 S/. 50.00

S/. 50.00 S/. 50.00

631
S/. 362.60

S/. 362.60 S/. 0.00

644
S/. 39.90

S/. 39.90 S/. 0.00

 ANLISIS DE CIENTFICO DE COSTOS (ACC)
PRODUCCIN EN PROCESO
COSTOS POR COSTO DE GASTOS
N CUENTA SUB CUENTA, DIVISIONARIA Y DETALLE
DISTRIBUIR PRODUCCIN CORPORATIV. FRIJOL MAZ

1 MATERIA PRIMA PARA PRODUCCION AGROPECUARIA Y PISCC 640.00

SEMILLA 640.00 640.00 140.00
2 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
(Fertilizantes) 648.00
Nitrato de Amonio 135.00 135.00 285.00
Fosfato di Amnico 343.00 343.00 176.40
Cloruro de Potasio 170.00 170.00 59.50
Estiercol 0.00
(Pesticidas) 752.00
Clorpirifos 180.00 180.00 35.00
Carboxin 8.40
Cypermetrina 60.00 60.00
Imidaclopria 70.00 70.00
Quimizeb 30.00
Ciromazina 30.00 30.00
Thiamethoxam 25% 80.00 80.00
Dinoconazole 72.00 72.00
Mancozeb 55.00 55.00
Difenoconazol 80.00 80.00
Abono Foliar 100.00 100.00 26.00
Alky Sulfato 25.00 25.00 12.50
(Suministros Agricolas) 850.00
Picos 200.00 200.00 200.00
Hoces 250.00 250.00 250.00
Machetes 400.00 400.00 400.00
3 Envases y Embalajes 50.00
Sacos de Polietileno 50.00 44.00 56.00
4 Sueldos y Salarios 3,060.00 3,060.00 3,060.00 2,670.00
5 Vacaciones 278.18 278.18 278.18 242.73
6 Rgimen de Prestaciones de salud 133.53 133.53
7 CTS #REF! #REF! 278.18 242.73
8 Transporte - Carga 362.60 362.60
9 Mantenimiento y reparaciones 80.00
EQUIPO DE FUMIGACION (reparacin) 50.00 50.00 60.00
EQUIPO DE OFICINA 30.00
10 Alquileres - Maquin. Y Equip.de Explot. 560.00 560.00
13 das/7 HM yunta o Maquinaria - Alquileres 560.00 780.00
11 Energia Elctrica 75.00 40.00 35.00 40.00 30.00
12 Otros Impuestos (Retribucin econmica del Agua) 39.90 39.90 39.90 25.20
13 Intereses Por Prestamos y otras Obligaciones 727.37 727.37
14 Otros Gastos Financieros 30.00 30.00
15 Edificaciones 5,416.67
Administrativas 4,166.67
 Almacenes 1,250.00
16 Herramientas, Unidades de reemplazo 50.00
Fumigador 50.00 75.00 120.00

TOTALES S/. #REF! #REF! 4,989.04 7,315.26 5,849.46

 SUMAS SALDOS TRANSF. Y CANCE
Codigo DENOMINACIN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
101 CAJA 27,181.06 28,446.66 -1,265.59 -
104 CUENTAS CORRIENTES 95,739.81 27,238.43 68,501.38 -
121 FACTURAS POR COBRAR 30,720.00 30,720.00 - -
123 LETRAS POR COBRAR 11,000.00 11,000.00 - -
243 640.00 640.00 - -
252 2,250.00 2,250.00 - -
261 50.00 50.00 - -
331 120,000.00 - 120,000.00 -
332 260,000.00 - 260,000.00 -
337 1,700.00 - 1,700.00 -
373 727.37 727.37 - -
391 5,487.50 5,487.50
403 - 607.39 - 607.39
411 2,904.22 2,904.22 - -
415 278.18 278.18
421 4,150.00 4,150.00 - -
423 5,200.00 5,200.00 - -
451 12,000.00 12,000.00 - -
469 - 1,077.60 1,077.60
503 - 438,090.00 - 438,090.00
604 50.00 - 50.00 -
612 640.00 640.00
613 2,250.00 2,250.00
614 50.00 50.00 - -
621 3,338.18 - 3,338.18 -
627 133.53 - 133.53 -
631 362.60 - 362.60 -
634 80.00 - 80.00 -
635 560.00 - 560.00 -
636 75.00 - 75.00 -
629 278.18 - 278.18 -
644 39.90 - 39.90 -
679 30.00 - 30.00 -
681 5,487.50 5,487.50
702 - 16,720.00 - 16,720.00
0 - - - -
0 - - - -
0 - - - -
0 - - - -

587,637.35 587,637.35 462,260.67 462,260.67

-
 TRANSF. Y CANCEL. SALDOS AJUSTADOS INVENTARIO ESTADO RESULT. POR NAT.
DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO PRDIDA GANACIA

- - - - - -
- -
- - - -
DISTRIBUCIN DE RESULTADOS ESTADO DE SITUACIN FINANC.
ESTADO RESUL. POR FUNCIN
DEBE HABER ACTIVO PASIVO PRDIDA GANANCIA

#REF! #REF!
- - #REF!
- -