Manual Sagrlaft

MANUAL DEL SISTEMA
DE AUTOCONTROL Y GESTIN
DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIACIN DEL TERRORISMO
SAGRLAFT
Argos. Luz Verde.

MANUAL DEL SISTEMA
DE AUTOCONTROL Y GESTIN
DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIACIN DEL TERRORISMO
SAGRLAFT
MANUAL SAGRLAFT
CEMENTOS ARGOS S.A.
2014
PRESENTACIN
CEMENTOS ARGOS S.A. gestiona y administra el riesgo de lavado de activos y fi-
nanciacin del terrorismo (LA/FT) al que se expone con base en los estndares in-
ternacionales y colombianos, adoptando su Sistema de Autocontrol y Gestin del
Riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo (SAGRLAFT) a travs
del presente MANUAL SAGRLAFT (En adelante MANUAL SAGRLAFT o MANUAL).
Este MANUAL ha sido redactado de acuerdo con los lineamientos dados por
Grupo Argos S.A., en su calidad de sociedad matriz, y es de obligatoria aplica-
cin y cumplimiento por parte de CEMENTOS ARGOS S.A. y todas sus Compaas
Subordinadas, Accionistas e Inversionistas, miembros de la Junta Directiva,
Empleados, Clientes, Proveedores, Contratistas, Aliados Estratgicos y dems ter-
ceros relacionados con CEMENTOS ARGOS S.A., y sus compaas Subordinadas
en lo que corresponda.
MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

4 DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIN DEL TERRORISMO
TABLA DE
CONTENIDO
CONTROL DE ACTUALIZACIONES ...................................................................9
INTRODUCCIN ..........................................................................................10
1. GENERALIDADES .............................................................................11
1.1. Objetivos del MANUAL SAGRLAFT .......................................................12
1.1.1. Objetivo general ................................................................................12
1.1.2. Objetivos especficos ........................................................................12
1.2. Alcance ............................................................................................13
1.3. Instancia de aprobacin ....................................................................13
1.4. Distribucin ......................................................................................13
1.5. Premisas y Fundamento Legal ...........................................................13
1.6. Compromiso tico y Profesional .........................................................13
2. ASPECTOS GENERALES SOBRE LAVADO DE ACTIVOS

Y FINANCIACIN DEL TERRORISMO .................................................15
2.1. Concepto de Lavado de Activos .........................................................16
2.1.1. Etapas del Lavado de Activos ............................................................16
2.1.2. Conductas Delictivas que generan Lavado de Activos ..........................16
2.1.3. Formas de Comisin del Lavado de Activos .........................................17
2.2. Concepto de Financiacin del Terrorismo ............................................17
2.2.1. Etapas de la Financiacin del Terrorismo ............................................17
2.2.2. Conductas Delictivas relacionadas con la Financiacin del Terrorismo ..18
2.2.3. Modalidades de la Financiacin del Terrorismo ...................................19
2.2.4. Formas de Comisin y sanciones de la Financiacin del Terrorismo ......19
2.3. Paralelo entre el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo .....20
2.4. Tipologas Generales de Lavado de Activos
y Financiacin del Terrorismo .............................................................20
2.5. Finalidades del Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo .......22
2.6. Consecuencias del Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo ..22

DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIN DEL TERRORISMO 5
2.7. Mejores Prcticas en la Prevencin y Control del Riesgo de Lavado de
Activos y la Financiacin del Terrorismo ..............................................23
3. ASPECTOS GENERALES SOBRE EL SAGRLAFT ..................................24

3.1. Naturaleza del Riesgo LA/FT ..............................................................25
3.2. mbito de Aplicacin del SAGRLAFT ...................................................25
3.3. Alcance del SAGRLAFT ......................................................................25
3.4. Definicin del Riesgo LA/FT ...............................................................25
3.5. Las fuentes de Riesgo del SAGRLAFT .................................................25
3.6. Fases del SAGRLAFT .........................................................................27
3.7. Etapas del SAGRLAFT ........................................................................27
3.8. Procesos de Debida Diligencia del SAGRLAFT .....................................27
3.9. Elementos del SAGRLAFT ..................................................................27
4. POLTICAS PARA LA ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE LA/FT ..........28

4.1. Polticas Generales ...........................................................................29
4.2. Polticas de las Etapas del SAGRLAFT ................................................31
4.3. Polticas de los Elementos del SAGRLAFT ...........................................31
4.4. Directrices .......................................................................................32
4.5. Conflictos de Inters .........................................................................33
4.6. Relaciones con Accionistas, Administradores y Vinculados ...................34
4.7. Titular de la Poltica ..........................................................................34
4.7.1. Objetivos y mbito de Aplicacin ........................................................34
5. METODOLOGAS PARA LA SEGMENTACIN, IDENTIFICACIN, MEDICIN

Y CONTROL DEL RIESGO DE LA/FT Y MONITOREO DEL SAGRLAFT ....36
5.1. Objetivo general ................................................................................37
5.2. Alcance ............................................................................................37
5.3. Metodologa para la Administracin del Riesgo de LA/FT .....................37
5.3.1. Directrices .......................................................................................37
5.3.2. Etapas de la Administracin del Riesgo de LA/FT ................................38
5.3.3. Base de Registro de Operaciones Sospechosas ..................................42
6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DEL SAGRLAFT, FUNCIONES

Y RESPONSABILIDADES ...................................................................43
6.1. Objetivo ...........................................................................................44
6.2. Alcance ............................................................................................44
6.3. Estructura Organizacional ..................................................................44

6.3.1. Junta Directiva ..................................................................................44
6.3.2. Administradores CEO y Representantes legales ................................45
6.3.3. Oficial de Cumplimiento .....................................................................45
6.3.4. Responsables de Prevencin y Control del SAGRLAFT ..........................47
6.3.5. Revisor Fiscal ...................................................................................48
6.3.6. Auditora Interna ...............................................................................48
6.4. Organigrama del SAGRLAFT ...............................................................48
7. MEDIDAS PARA ASEGURAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS POLTICAS

DEL SAGRLAFT Y RGIMEN DISCIPLINARIO ......................................49
7.1. Objetivo ...........................................................................................50
7.2. Alcance ............................................................................................50
7.3. Directrices .......................................................................................50
7.4. Medidas de Tipo Preventivo ...............................................................50
7.5. Procedimiento ..................................................................................51
7.6. Medidas de Tipo Correctivo ...............................................................51
8. PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO

Y REVISIN DEL SAGRLAFT ..............................................................52
8.1. Objetivo ...........................................................................................53
8.2. Alcance ............................................................................................53
8.3. Actividades ......................................................................................53
9. PROCEDIMIENTOS PARA LA ADECUADA IMPLEMENTACIN

Y FUNCIONAMIENTO DE LOS ELEMENTOS Y ETAPAS DEL SAGRLAFT .54
9.1. Objetivo ...........................................................................................55
9.2. Alcance ............................................................................................55
9.3. Directrices .......................................................................................55
9.4. Polticas de Conocimiento .................................................................56
9.4.1. Conocimiento del Accionista ..............................................................56
9.4.2. Conocimiento del Cliente ...................................................................57
9.4.3. Conocimiento de las Personas Expuestas Pblicamente (PEP) .............58
9.4.4. Conocimiento del Empleado ..............................................................60
9.4.5. Conocimiento de los Proveedores, Contratistas, Aliados Estratgicos
o Terceros Vinculados .......................................................................60
9.4.6. Determinacin del monto mximo de dinero en efectivo .......................61
9.4.7. Identificacin y Anlisis de Operaciones Inusuales ..............................62
9.4.8. Determinacin y Documentacin de Operaciones Sospechosas ............62

10. REPORTES DEL SAGRLAFT ...............................................................64
10.1. Objetivo ...........................................................................................65
10.2. Directriz ...........................................................................................65
10.3. Reportes Internos .............................................................................65
10.3.1. Reportes Internos de Operaciones Inusuales - RIOI ............................65
10.3.2. Reporte Interno de Operaciones Sospechosas - RIOS .........................65
10.4. Reportes Externos ............................................................................65
10.4.1. Reporte de Operaciones Sospechosas - ROS .....................................66
10.5. Estrategia de Divulgacin ..................................................................67
10.6. Deber de Reserva .............................................................................67
11. REQUERIMIENTOS DE AUTORIDADES ...............................................68

11.1. Objetivo ...........................................................................................69
11.2. Alcance ............................................................................................69
11.3. Directrices ........................................................................................69
11.4. Procedimiento para atender los requerimientos
de informacin de autoridades ..........................................................69
12. PROGRAMAS DE CAPACITACIN DEL SAGRLAFT ..............................71

12.1. Objetivo ...........................................................................................72
12.2. Alcance ............................................................................................72
12.3. Directrices .......................................................................................72
12.4. Funciones ........................................................................................73
12.5. Periodicidad .....................................................................................73
12.6. Elementos de capacitacin ................................................................74
13. CONSERVACIN DE DOCUMENTOS ...................................................75

13.1. Objetivo ...........................................................................................76
13.2. Alcance ............................................................................................76
13.3. Directrices .......................................................................................76
ANEXO 1. GLOSARIO ...................................................................................77
ANEXO 2. CONSULTA A LISTAS Y BASES DE DATOS PBLICAS .....................82

CONTROL DE
ACTUALIZACIONES
VERSIN FECHA CAMBIOS REALIZADOS
1 16-Dic-2014 Manual SAGRLAFT
El presente MANUAL SAGRLAFT ser actualizado en la medida que se requiera; al

respecto, la Junta Directiva de Cementos Argos S.A., ser la competente para apro-
bar todos los cambios propuestos por el Oficial de Cumplimiento acerca de las po-
lticas, lineamientos, metodologas, procesos y procedimientos vigentes.
El proceso de revisin y actualizacin del Manual ser responsabilidad del Oficial
de Cumplimiento en coordinacin con la Vicepresidencia de Asuntos Legales e
Institucionales de CEMENTOS ARGOS S.A., tomando en consideracin los estn-
dares internacionales, las mejores prcticas, las recomendaciones de organismos
multilaterales, las Convenciones de las Naciones Unidas pertinentes y las normas
expedidas por las autoridades locales en las jurisdicciones en las cuales se ten-
gan operaciones, as como de acuerdo con los cambios en las polticas internas
de CEMENTOS ARGOS S.A.

INTRODUCCIN
Teniendo en cuenta que el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo (LA/
FT) se han convertido en flagelos para la humanidad que afectan la economa y la
sociedad, las organizaciones criminales buscan la utilizacin de empresas y ne-
gocios del sector financiero y real para lograr sus fines ilcitos. Por esta razn, las
empresas deberan prevenir que la delincuencia organizada utilice a las empresas
del sector financiero y real para darle apariencia de legalidad a los activos prove-
nientes de actividades delictivas o para canalizar los recursos lcitos o ilcitos con
destino a la realizacin de actividades terroristas.
Como respuesta a la anterior situacin y a la creciente preocupacin de la comuni-
dad nacional e internacional por el lavado de activos y la financiacin del terroris-
mo, CEMENTOS ARGOS S.A. se identifica con la sociedad y con las autoridades ju-
diciales y administrativas al reconocer la importancia de la lucha contra estas acti-
vidades, ya que afectan aspectos esenciales de la vida econmica y social.
Por lo anterior, CEMENTOS ARGOS S.A. ha elaborado el presente MANUAL DEL
SISTEMA AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIACIN DEL TERRORISMO MANUAL SAGRLAFT para prevenir la rea-
lizacin de actividades ilcitas en CEMENTOS ARGOS S.A., y sus Compaas
Subordinadas, para administrar adecuadamente este riesgo, para cumplir con las
polticas y procedimientos internos y para dar cumplimiento a lo establecido en las
normas vigentes aplicables.
La Compaa entiende que la mejor forma de cumplir su compromiso es con el es-
tablecimiento de polticas, normas y procedimientos internos eficaces, eficientes,
suficientes y oportunos, que permitan desarrollar e implementar en forma adecua-
da el SAGRLAFT.
La Junta Directiva, la Alta Direccin, vinculados, accionistas e inversionistas, con-
tratistas, proveedores y los empleados de CEMENTOS ARGOS S.A. deben demos-
trar su compromiso para asegurar el cumplimiento de las normas internas y/o ex-
ternas relacionadas con la administracin del riesgo de LA/FT. La adhesin a esta
poltica es fundamental para garantizar que todas las reas de CEMENTOS ARGOS
S.A. cumplan plenamente lo establecido en materia preventiva y de control con su
activa prctica y compromiso decidido.
Por lo tanto, el presente MANUAL SAGRLAFT se convierte en la carta de navega-
cin, en materia del riesgo de LA/FT, para CEMENTOS ARGOS S.A. sus accionistas,
miembros de la Junta Directiva, empleados, clientes, proveedores, contratistas, alia-
dos estratgicos y los dems vinculados relacionados con CEMENTOS ARGOS S.A.

1.
GENERALIDADES
1.1. Objetivos del MANUAL SAGRLAFT
1.1.1. Objetivo general

El MANUAL SAGRLAFT de CEMENTOS ARGOS S.A. es un documento de con-
sulta y una herramienta de trabajo para todos los empleados y vinculados de
CEMENTOS ARGOS S.A. que les permite conocer las polticas, metodologas y pro-
cedimientos para la prevencin y control del riesgo de lavado de activos y la finan-
ciacin del terrorismo, con el fin de prevenir que la Compaa sea objeto de LA/FT
y los efectos econmicos que esto pueda generar.
1.1.2. Objetivos especficos

De la misma forma, el MANUAL SAGRLAFT de CEMENTOS ARGOS S.A. propende por:
a. Prevenir y controlar que CEMENTOS ARGOS S.A. sea utilizada como instru-
mento para el ocultamiento, manejo, inversin o aprovechamiento, en cual-
quier forma, de dinero u otros bienes provenientes de las actividades ilcitas, o
para dar apariencia de legalidad a estas o a las transacciones y fondos vincu-
lados con las mismas o para destinar los dineros u otros bienes entregados o
administrados por CEMENTOS ARGOS S.A. al lavado de activos y la financia-
cin del terrorismo.
b. Describir las polticas, procedimientos, documentacin, estructura organizacio-
nal, rganos de control, infraestructura tecnolgica, divulgacin de la informacin
y programas de capacitacin como elementos del SAGRLAFT.
c. Describir las metodologas de segmentacin de las fuentes de riesgo de lava-
do de activos y financiacin del terrorismo.
d. Describir las metodologas de identificacin, medicin, control, monitoreo y re-
porte del riesgo de lavado de activos y financiacin del terrorismo.
e. Establecer las medidas necesarias para asegurar el cumplimiento de las pol-
ticas del SAGRLAFT.
f. Generar un comn denominador respecto del entendimiento en la implemen-
tacin y funcionamiento del SAGRLAFT al interior de CEMENTOS ARGOS S.A.
g. Proteger la reputacin de CEMENTOS ARGOS S.A., minimizando la posibilidad
o la probabilidad de ser utilizadas en operaciones de lavado de activo s y/o fi-
nanciacin del terrorismo.
h. Establecer polticas y procedimientos tomando en cuenta las caractersti-
cas de los productos y servicios que ofrece CEMENTOS ARGOS S.A., que
permitan identificar la verdadera naturaleza y origen de los recursos de
sus clientes, proveedores, asociados y vinculados, sean estos, personas
naturales o personas jurdicas.
i. Contar con un adecuado programa de cumplimiento para la prevencin y
control del riesgo de lavado de activos y financiacin del terrorismo confor-
me a la organizacin, estructura, recursos y caractersticas de las opera-
ciones de CEMENTOS ARGOS S.A.

j. Establecer en CEMENTOS ARGOS S.A. los mecanismos de control para la
prevencin del lavado de activos y financiacin del terrorismo.
k. Promover el cumplimiento de las disposiciones legales y prcticas empre-
sariales, de conformidad con la normatividad legal vigente.
l. Estandarizar la forma de trabajo del personal involucrado y terceros frente a la
prevencin y control del riesgo de lavado de activos y financiacin del terrorismo.
m. Servir de base para la preparacin, entrenamiento y capacitacin del per-
sonal en materia de prevencin y control del riesgo de lavado de activos y
financiacin del terrorismo.
1.2. Alcance
El MANUAL SAGRLAFT de CEMENTOS ARGOS S.A. est dirigido a todos los
Accionistas, miembros de la Junta Directiva, empleados, clientes, proveedores, con-
tratistas, aliados estratgicos y dems terceros vinculados con CEMENTOS ARGOS
S.A. o que formen parte de los Grupos de Inters de CEMENTOS ARGOS S.A.
1.3. Instancia de Aprobacin

El MANUAL SAGRLAFT de CEMENTOS ARGOS S.A. ha sido aprobado por la Junta
Directiva de CEMENTOS ARGOS S.A., para ella y para sus Compaas Subordinadas.
1.4. Distribucin
El presente MANUAL SAGRLAFT est disponible para todos los Empleados y
Vinculados de CEMENTOS ARGOS S.A. con el fin que el mismo cumpla con sus
objetivos dentro de CEMENTOS ARGOS S.A. El MANUAL SAGRLAFT no debe ser
distribuido a personas ajenas a CEMENTOS ARGOS S.A., salvo con autorizacin
escrita de los administradores y/o por peticin de los diferentes rganos de vigi-
lancia y control, como por la Auditoria y la Revisora Fiscal.
El Oficial de Cumplimiento debe velar por el conocimiento y entendimiento de la
existencia del MANUAL SAGRLAFT por parte de los empleados y vinculados de
CEMENTOS ARGOS S.A., quienes la realizarn y dejarn constancia escrita de
su entendimiento.
1.5. Premisas y Fundamento Legal

Este MANUAL SAGRLAFT ha sido establecido con base en la Constitucin
Poltica de Colombia, las leyes y decretos relacionados con la lucha contra el
lavado de activos y la financiacin del terrorismo, as como de las Circulares
Externas expedidas por la Superintendencia de Sociedades y dems normas
internas de CEMENTOS ARGOS S.A.
1.6. Compromiso tico y Profesional

CEMENTOS ARGOS S.A. ha establecido en su SAGRLAFT una cultura de cumpli-
miento, tomando como base el compromiso tico y profesional de sus Accionistas,

miembros de la Junta Directiva, empleados, clientes, proveedores, contratistas,
aliados estratgicos y dems terceros vinculados con CEMENTOS ARGOS S.A.,
con el fin de que los productos y servicios de CEMENTOS ARGOS S.A. no sean
utilizados para dar apariencia de legalidad a los fondos que sean producto de
actividades ilcitas o sirvan para canalizar recursos lcitos o ilcitos destinados
a actividades terroristas. En consecuencia, CEMENTOS ARGOS S.A. estar dis-
puesta a cumplir la obligacin de colaborar con todas las autoridades naciona-
les e internacionales para combatir los delitos de lavado de activos y financia-
cin del terrorismo.
La calidad tica y la capacidad de nuestros empleados, en especial de aquellos
que se desempean en cargos de mayor contacto con nuestros clientes, manejo
y administracin de recursos, dinero o bienes y el control de informacin, constitu-
yen la herramienta ms efectiva de CEMENTOS ARGOS S.A. para prevenir y con-
trolar el riesgo de lavado de activos y la financiacin del terrorismo en todas las
jurisdicciones en las que opera.

2.
ASPECTOS GENERALES
SOBRE LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIACIN DEL
TERRORISMO
2.1. Concepto de Lavado de Activos
El lavado de activos es el proceso por medio del cual los bienes, recursos o acti-
vos de procedencia ilcita se les tratan de dar apariencia de legalidad con el fin de
introducirlos en la economa formal a travs del sector real o el sector financiero.
2.1.1. Etapas del Lavado de Activos

El proceso de lavado de activos supone la ejecucin de cuatro etapas indepen-
dientes, las cuales pueden suceder una tras otra, o presentarse simultneamente:
a. Obtencin: Es la realizacin de cualquiera de las conductas delictivas seala-
da en las normas penales vigentes (artculo 323 del cdigo penal colombiano
y/o normas internacionales aplicables) de las cuales provienen los bienes, re-
cursos o activos ilcitos.
b. Colocacin: Es la actividad tendiente a poner los bienes, recursos o activos de
procedencia ilcita en la economa formal, especialmente en el sector financie-
ro o a travs de bienes o servicios en el sector real.
c. Estratificacin: Es la ejecucin de diversas transferencias, compras, ventas,
contratos y operaciones, en diferentes formas y sectores, para tratar de ocultar
el origen ilcito y dificultar los rastros de su origen, para lo cual se hacen mu-
chas y complejas transacciones econmicas.
d. Integracin: Es la mezcla de dineros ilcitos con fondos de origen legal para tratar
de usar los activos y disfrutar de los bienes o recursos con apariencia de legalidad.
2.1.2. Conductas Delictivas que generan Lavado de Activos

De acuerdo con el artculo 323 del cdigo penal colombiano, las conductas delic-
tivas que tipifican el lavado de activos son:
a. Trfico de migrantes.
b. Trata de personas.
c. Extorsin.
d. Enriquecimiento ilcito.
e. Secuestro extorsivo.
f. Rebelin.
g. Trfico de armas.
h. Trfico de menores de edad.
i. Financiacin del terrorismo y administracin de recursos relacionados con ac-
tividades terroristas.
j. Trfico de drogas txicas, estupefacientes o sustancias sicotrpicas.
k. Delitos contra el Sistema Financiero como:
i. Utilizacin indebida de fondos captados del pblico.
ii. Operaciones no autorizadas con Accionistas o asociados.

iii. Captacin masiva y habitual de dineros.
iv. Manipulacin fraudulenta de especies inscritas en el registro nacional de
valores y emisores.
l. Delitos contra la Administracin Pblica como:
i. Peculado.
ii. Omisin del agente retenedor o recaudador.
iii. Destino de recursos del tesoro para el estmulo o beneficio indebido de ex-
portadores y comerciantes de metales preciosos.
iv. Concusin.
v. Cohecho.
vi. Celebracin indebida de contratos.
vii. Enriquecimiento ilcito de servidor pblico.
m. Delitos ejecutados bajo Concierto para delinquir.
n. Las dems consideradas como tal por las normas internacionales aplicables
en las jurisdicciones en las que se opera.
2.1.3. Formas de Comisin del Lavado de Activos

El lavado de activos se puede cometer por cualquier persona que adquiera, res-
guarde, invierta, transporte, transforme, almacene, conserve, custodie o adminis-
tre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en las actividades delictivas
mencionadas anteriormente.
2.2. Concepto de Financiacin del Terrorismo

La financiacin del terrorismo es el proceso por medio del cual se obtienen los bie-
nes, recursos o activos de procedencia ilcita o lcita que sirven para realizar acti-
vidades terroristas, es decir, aquellas que generan zozobra, temor o terror a la po-
blacin a travs de actos que ponen en peligro la vida, la integridad fsica o liber-
tad de las personas, las edificaciones, los medios de comunicacin, los medios de
transporte y los medios de procesamiento o conduccin de fluidos o fuerzas motri-
ces valindose de instrumentos capaces de causar estragos.
2.2.1. Etapas de la Financiacin del Terrorismo

El proceso de financiacin del terrorismo que se realiza con bienes, recursos o ac-
tivos de procedencia lcita o ilcita, supone la ejecucin de algunas etapas simila-
res a las del lavado de activos, as:
a. Obtencin: Es la recoleccin de fondos de origen legal o ilegal con el fin de
apoyar las actividades terroristas.
b. Colocacin: Es la actividad de poner los recursos legales o ilegales en algn
sistema formal o informal con el fin de encubrir el destino o uso para fines te-
rroristas o para una organizacin terrorista.

c. Estratificacin: Es la mezcla de los bienes, recursos o activos de procedencia
ilcita o lcita mediante diversas transacciones financieras.
d. Integracin: Es la forma de usar los fondos y/o disfrutar de los bienes, recur-
sos o activos con la apariencia de legalidad y ocultando su destino con fines
terroristas o para apoyar organizaciones terroristas.
2.2.2. Conductas Delictivas relacionadas con la Financiacin del Terrorismo

Las conductas delictivas relacionadas con la financiacin del terrorismo en
Colombia pueden ser y generalmente son las mismas que generan lavado de ac-
tivos, tales como:
a. Trfico de migrantes.
b. Trata de personas.
c. Extorsin.
d. Secuestro extorsivo.
e. Rebelin.
f. Trfico de armas.
g. Trfico de seres humanos
h. Financiacin del terrorismo y administracin de recursos relacionados con ac-
tividades terroristas.
i. Trfico de drogas txicas, estupefacientes o sustancias sicotrpicas.
j. Delitos contra el Sistema Financiero como:
i. Utilizacin indebida de fondos captados del pblico.
ii. Operaciones no autorizadas con Accionistas o asociados.
iii. Captacin masiva y habitual de dineros.
iv. Manipulacin fraudulenta de especies inscritas en el registro nacional de
valores y emisores.
k. Delitos contra la Administracin Pblica como:
i. Peculado.
ii. Omisin del agente retenedor o recaudador.
iii. Destino de recursos del tesoro para el estmulo o beneficio indebido de ex-
portadores y comerciantes de metales preciosos.
iv. Concusin.
v. Cohecho.
vi. Celebracin indebida de contratos.

vii. Enriquecimiento ilcito de servidor pblico.
l. Delitos ejecutados bajo concierto para delinquir.
Adicionalmente, se pueden sumar los fondos obtenidos de manera legal u otros
derivados de delitos que no se contemplan en el artculo 323 del cdigo penal co-
lombiano, las dems consideradas como tal por las normas internacionales apli-
cables en las jurisdicciones en las que se opera.
2.2.3. Modalidades de la Financiacin del Terrorismo

En el caso colombiano, el delito de financiacin del terrorismo afecta la seguridad
pblica y se relaciona directamente con conductas delictivas como:
a. Entrenamiento para actividades ilcitas.
b. Terrorismo.
c. Utilizacin ilegal de uniformes e insignias.
d. Amenazas.
e. Instigacin a delinquir.
f. Incitacin a la comisin de delitos militares.
Por otro lado, este delito se comete a favor o en beneficio de:
a. Grupos de delincuencia organizada o sus integrantes.
b. Grupos al margen de la ley o sus integrantes.
c. Grupos terroristas nacionales o extranjeros o sus integrantes.
d. Terroristas nacionales o extranjeros.
2.2.4. Formas de Comisin y sanciones de la Financiacin del Terrorismo

De acuerdo con el artculo 345 del cdigo penal colombiano, el delito de financia-
cin del terrorismo y de grupos de delincuencia organizada y administracin de re-
cursos relacionados con actividades terroristas y de la delincuencia organizada,
fue establecido as: El que directa o indirectamente provea, recolecte, entregue,
reciba, administre, aporte, custodie o guarde fondos, bienes o recursos, o realice
cualquier otro acto que promueva, organice, apoye, mantenga, financie o sostenga
econmicamente a grupos de delincuencia organizada, grupos armados al margen
de la ley o a sus integrantes, o a grupos terroristas nacionales o extranjeros, o a
terroristas nacionales o extranjeros, o a actividades terroristas, incurrir en prisin
de trece (13) a veintids (22) aos y multa de mil trescientos (1.300) a quince mil
(15.000) salarios mnimos legales mensuales vigentes.

2.3. Paralelo entre el Lavado de Activos
y la Financiacin del Terrorismo
Aspectos Lavado de Activos Financiacin del terrorismo

Motivacin Gananca Ideologa
Interna proveniente de clulas que se
autofinancian a travs de las actividades
Fuente del dinero Interna proveniente de la organizacin criminal.
comerciales. Externamente a travs
de beneficiarios.
Sistemas informales de trasmisin
Canales Sistema formal.
de dinero.
Transacciones sospechosas como depsitos Relaciones sospechosas, como envios
Deteccin que no corresponden con la riqueza de dinero entre partes que no
y el perfil del Cliente. muestran relacin.
Cantidades en las Grandes montos que usualmente son estructurados Pequeos montos usualmente
Transacciones para evitar los requerimientos de reporte. por debajo de los lmites de reporte.
Transacciones via Internet, que incluyen muchas No existe un perfil operacional claro para
Actividad
veces compaas pantalla, Acciones al portador, los terroristas, segn el informe de la
Financiera
y Paraisos fiscales. comisin del 9/11 del Senado de EE.UU.
Lineal - El dinero generado es utilizado
Circular - El dinero eventualmente termina
Trazo Monetario para preparar grupos terroristas
en manos de quien lo gener.
y actividades delictivas.
Tabla 1. Paralelo entre Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo
2.4. Tipologas Generales de Lavado de Activos

y Financiacin del Terrorismo
La comisin de los delitos de lavado de activos y financiacin del terrorismo puede
llevarse a cabo a travs de la ejecucin de modalidades1 tales como:
a. Exportaciones ficticias de servicios.
b. Exportaciones ficticias de bienes.
c. Inversin extranjera ficticia en una empresa local.
d. Sustitucin de una deuda externa contrada por un cliente de una empresa
local utilizando dinero ilcito.
e. Arbitraje cambiario internacional mediante transporte de dinero ilcito.
f. Transferencias fraccionadas de dinero ilcito a travs de giros internacionales.
g. Peso Broker Black Market Peso Exchange.
h. Utilizacin de fondos ilcitos para disminuir endeudamiento o capitalizar em-
presas legtimas.
i. Compras de premios por parte de una organizacin delictiva.
1. Compilacin de Tipologas Relacionadas con el Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo. Unidad de
Informacin y Anlisis Financiero UIAF. 2006.

j. Declaracin de premio ficticio obtenido en el exterior para el ingreso a un pas
de dinero ilcito.
k. Utilizacin de cuentas bancarias prestadas para ocultar pagos por delitos.
l. Transacciones en cuentas de secuestrados.
m. Operaciones cenicienta.
n. Suministro de bienes, vveres o ganado para grupos ilegales.
o. Cobro de extorsiones por seguridad o permiso.
p. Utilizacin de cuentas bancarias o negocios de personas exsecuestradas que
se prestan para dar apariencia de legalidad el dinero de una organizacin de
secuestradores.
q. Adquisicin de bienes o propiedades por familiares de los secuestradores o
extorsionistas.
r. Realizacin de transacciones econmicas transnacionales.
s. Pago en especie de actividades ilcitas con mercancas ingresadas de contra-
bando al territorio nacional.
t. Contrabando de insumos para redes de piratera.
u. Transporte de dinero de origen ilcito a otro pas para adquirir mercancas que
ingresan al pas local mediante contrabando tcnico por subfacturacin.
v. Exportacin de mercancas sobre facturadas y posterior reingreso de contra-
bando al territorio nacional.
w. Cambio de destinacin de materias primas que ingresan al pas bajo la moda-
lidad de sistemas especiales de importacin exportacin. Plan Vallejo.
x. Importaciones efectuadas por un intermediario aduanero suplantando a un im-
portador reconocido y utilizando un programa aprobado al amparo de los sis-
temas especiales de importacin exportacin. Plan Vallejo.
y. Contrabando y falsedad marcaria.
z. Contrabando tcnico mediante sobrevaloracin de las mercancas.
aa. Contrabando mediante triangulacin de mercancas.
ab. Contrabando tcnico de arroz a travs de exportaciones o importaciones.
ac. Simulacin de calidad de las cosechas de arroz.
ad. Simulacin de la produccin de las cosechas de arroz.
ae. Simulacin o uso irregular de operaciones forward.
af. Simulacin de transacciones con mercancas de valor diferente.
ag. Utilizacin de empresas legalmente establecidas para apoyar las actividades
de organizaciones narcoterroristas.

ah. Creacin de cooperativas o empresas para la cra y/o levante o produccin de
agroindustriales.
ai. Operaciones notariales.
2.5. Finalidades del Lavado de Activos y la Financiacin

del Terrorismo
Teniendo en cuenta que tanto el lavado de activos como la financiacin del terroris-
mo provienen de actividades ilcitas, las organizaciones delictivas buscan usar sus
ganancias ilcitas con la apariencia de legalidad con la finalidad de:
a. Ocultar el origen y el destino de los bienes, recursos o activos.
b. Dificultar la labor de las autoridades.
c. Introducirlos al mercado legal, ya sea al financiero o real de la economa.
d. Garantizar el disfrute de los bienes, recursos o activos ilcitos/lcitos o desti-
narlos a actividades terroristas.
2.6. Consecuencias del Lavado de Activos

y la Financiacin del Terrorismo
Es posible que a travs de las empresas del sector real se pueda lavar activos y
financiar el terrorismo, ya que se trata de empresas en las que se realizan tran-
sacciones de grandes sumas de dinero, por tanto, es necesario prevenir, detectar
y controlar el lavado de activos y la financiacin del terrorismo debido a que, ade-
ms de tratarse de actividades prohibidas por las normas penales, conllevan con-
secuencias desastrosas tales como:
a. Perdida de la reputacin.
b. Ser incluidos en listas restrictivas internacionales como la Lista OFAC, Lista de
la ONU, Lista de la compaa de Inglaterra, entre otras.
c. Prdida de acceso a los servicios y productos del sistema financiero.
d. Prdida de relaciones comerciales con otros pases.
e. Deterioro de las instituciones democrticas y de la seguridad nacional e
internacional.
f. Riesgos para los negocios.
g. Sanciones personales e institucionales de tipo penal, administrativa, laboral y
patrimonial.
h. Fortalecimiento de los delincuentes.
i. Generacin de ms delitos.
2. ABC del Lavado de Activos y de la Financiacin del Terrorismo. Unidad de Informacin y Anlisis
Financiero UIAF.

2.7. Mejores Prcticas en la Prevencin y Control del Riesgo
de Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo
A continuacin se presentan las mejores prcticas2 que sugiere la UIAF y que de-
beran tenerse en cuenta en la prevencin y control del riesgo de lavado de activos
y la financiacin del terrorismo:
a. Nunca preste su nombre como persona natural o como persona jurdica.
b. Nunca preste sus productos financieros.
c. Siempre pregunte por el origen y destino de los bienes, recursos o activos con
los cuales va a hacer negocios.
d. Siempre documente las transacciones que realice.
e. Siempre aplique mecanismos de conocimiento del cliente.
f. Siempre verifique y analice la informacin del cliente.
g. Siempre monitoree las operaciones de los clientes.
h. Siempre actualice los manuales de procedimientos.
i. Siempre incluya controles en los procesos.
j. Siempre conozca su mercado y el de sus clientes.
k. Siempre apyese en tecnologa para determinar Clientes, mercados y opera-
ciones riesgosas.
l. Siempre sensibilice, capacite y entrene a todos los empleados.
m. Siempre establezca cdigos de conducta en los que identifique situaciones de
riesgo y la forma como deben actuar los empleados.
n. Siempre dude de los negocios fciles.
o. Conozca las tipologas o modalidades a travs de las cuales se cometen los
delitos de lavado de activos y financiacin del terrorismo.
p. Identifique seales de alerta.
Es deber de todos los accionistas e inversionistas, miembros de la Junta Directiva,
empleados, clientes, proveedores, contratistas, aliados estratgicos y dems ter-
ceros vinculados relacionados con CEMENTOS ARGOS S.A., tomar conciencia y
comprometerse en la lucha contra el lavado de activos y la financiacin del terro-
rismo, poniendo todos sus esfuerzos para prevenir que CEMENTOS ARGOS S.A.
se vea involucrado en estos ilcitos, no slo por razones de lealtad, sino adems
por razones de tica y legalidad, en cumplimiento de una poltica acorde con las
normas legales.

3.
ASPECTOS GENERALES
SOBRE EL SAGRLAFT
3.1. Naturaleza del Riesgo LA/FT
El lavado de activos y la financiacin del terrorismo son vistos como riesgos, no
obstante, su naturaleza es diferente a la de otros tipos de riesgos tales como el
de crdito, mercado o liquidez en los que existen opciones de ganar o perder; en
el caso del riesgo LA/FT la nica opcin para CEMENTOS ARGOS S.A. es de pr-
dida y por tanto, CEMENTOS ARGOS S.A. dirigir sus esfuerzos a travs de su
SAGRLAFT para prevenirlo, detectarlo y reportarlo oportuna y eficazmente.
3.2. mbito de Aplicacin del SAGRLAFT

El MANUAL SAGRLAFT est dirigido a los empleados de Cementos Argos S.A.,
y sus Compaas Subordinadas, para tomar medidas con todos los vincula-
dos y Grupos de Inters, en ejecucin del Sistema de Autocontrol y Gestin del
Riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, en todas las juris-
dicciones en las que se opere.
3.3. Alcance del SAGRLAFT

CEMENTOS ARGOS S.A. implement el SAGRLAFT como un sistema de autocon-
trol y gestin a travs de procedimientos y herramientas que consideran todas las
actividades que realiza CEMENTOS ARGOS S.A. en desarrollo de su objeto social
y se ajusta al tamao, actividad econmica, forma de comercializacin y dems ca-
ractersticas particulares del negocio.
As mismo, el SAGRLAFT comprende el diseo, aprobacin e implementacin de
polticas para la prevencin y control del riesgo de LA/FT, las cuales se traducen en
reglas de conducta y procedimientos que orientan las actuaciones de CEMENTOS
ARGOS S.A., sus empleados, grupos de inters y vinculados.
3.4. Definicin del Riesgo LA/FT

El riesgo de LA/FT es la posibilidad o probabilidad de prdida o dao econmico
que puede sufrir CEMENTOS ARGOS S.A. por su propensin a ser utilizada directa-
mente o a travs de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos
y/o canalizacin de recursos hacia la realizacin de actividades terroristas, o cuan-
do se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.
3.5. Las fuentes de Riesgo del SAGRLAFT

Para el SAGRLAFT, en CEMENTOS ARGOS S.A., las fuentes o factores de riesgo de
LA/FT son las siguientes:
a. Clientes
b. Proveedores
c. Empleados
d. Accionistas
e. Productos/Servicios

f. Canales de Distribucin
g. Jurisdicciones
Clientes
a. Actividad Econmica
Clasificacin y/o agrupamiento de los cdigos de los clientes, segn la acti-
vidad econmica principal o complementaria desempeada, sea esta depen-
diente o independiente.
b. Volumen o Frecuencia de las Operaciones
Monto y frecuencia de las operaciones realizadas durante un lapso de tiem-
po de un ao o los ltimos meses, basados en informacin histrica de
CEMENTOS ARGOS S.A.
c. Monto de Ingresos, Egresos y Patrimonio
Monto de los ingresos, egresos e informacin patrimonial suministrada a
CEMENTOS ARGOS S.A. por los clientes, debidamente actualizada.
Productos y/o Servicios

a. Naturaleza
Se agruparon los diferentes tipos de productos existentes en CEMENTOS
ARGOS S.A., como carga seca, carga lquida, carga mixta, debidamente clasifi-
cada niveles de riesgo.
Canales de Distribucin
a. Naturaleza
Para esta variable se definieron canales propios y externos, a travs de los
cuales se promocionan los productos y servicios de CEMENTOS ARGOS S.A.
Jurisdicciones
a. Ubicacin
La ubicacin de las operaciones, negocios u oficinas de CEMENTOS ARGOS
S.A. fueron tenidas en cuenta en la evaluacin de esta fuente de riesgo.
b. Caractersticas
Para esta variable se relacionaron la ubicacin de los canales y de los clien-
tes (proveedores y dems terceros) con los servicios que se promocionan o
se venden.
c. Naturaleza de las Operaciones
Se tuvo en cuenta el tipo de operaciones realizadas por los clientes con el ob-
jetivo de establecer comportamientos transaccionales usuales en cada fuen-
te de riesgo, tomando como base el segmento comercial al cual est asocia-
do el Cliente, sea persona jurdica o persona natural, con el sitio de ubicacin
del Cliente y de sus operaciones (cargas o descargas). Esto con el fin de com-

parar el promedio mensual de sus operaciones con el promedio mensual de la
variable analizada e identificar variaciones o desviaciones que permitan deter-
minar eventuales comportamientos inusuales.
Resultados de la Segmentacin
Una vez segmentado cada una de las fuentes de riesgo, se elabor el inventa-
rio de los eventos de riesgo con base en las seales de alerta del objeto so-
cial de CEMENTOS ARGOS S.A.
3.6. Fases del SAGRLAFT

El SAGRLAFT en CEMENTOS ARGOS S.A. se divide en dos fases: la prevencin y al
control. En la primera, CEMENTOS ARGOS S.A. tomar todas las medidas a su alcan-
ce para mitigar la exposicin al riesgo de LAFT y prevenir que sea utilizada para la reali-
zacin de actividades delictivas; y en la segunda, CEMENTOS ARGOS S.A. implemen-
tar todos los mecanismos y utilizar todas las herramientas a su alcance para detec-
tar aquellas operaciones, contratos o negocios que se pretendan realizar o se hayan
realizado para darle apariencia de legalidad a los activos ilcitos o para la canalizacin
de recursos lcitos o ilcitos con fines de actividades terroristas.
3.7. Etapas del SAGRLAFT

Las etapas del SAGRLAFT en CEMENTOS ARGOS S.A. son pasos sistemticos e
interrelacionados mediante los cuales CEMENTOS ARGOS S.A. administra el ries-
go de LA/FT. Las etapas del SAGRLAFT son la segmentacin de las fuentes de ries-
go, identificacin del riesgo LA/FT, la medicin del riesgo LA/FT, el control del riesgo
LA/FT, el monitoreo del sistema de administracin del riesgo LA/FT y reporte de los
niveles de exposicin y desempeo del sistema de administracin del riesgo LA/FT.
3.8. Procesos de Debida Diligencia del SAGRLAFT

Los procesos de debida diligencia (due diligence) del SAGRLAFT en CEMENTOS
ARGOS S.A. se refieren al:
a. Conocimiento de los clientes
b. Conocimiento de los accionistas
c. Conocimiento de los empleados
d. Conocimiento de personas expuestas pblicamente (PEP)
e. Conocimiento del proveedor
3.9. Elementos del SAGRLAFT

Los elementos del SAGRLAFT son el conjunto de componentes a travs de los cua-
les se instrumenta en forma organizada y metdica la administracin del riesgo de
LA/FT en CEMENTOS ARGOS S.A., dentro de los cuales se encuentran las polti-
cas, los procedimientos, la documentacin, la estructura organizacional, los rga-
nos de control, los reportes y la capacitacin.

4.
POLTICAS PARA
LA ADMINISTRACIN
DEL RIESGO DE LA/FT
En CEMENTOS ARGOS S.A. las directrices para la administracin del riesgo de LA/
FT se dividen en polticas generales y polticas especficas. As mismo, se definen po-
lticas especficas para cada captulo del MANUAL SAGRLAFT.
4.1. Polticas Generales

Son las que indican los lineamientos y directrices que deben seguirse por parte de
los accionistas, miembros de la Junta Directiva, empleados, clientes, proveedores,
contratistas, aliados estratgicos y dems terceros Vinculados con CEMENTOS
ARGOS S.A., en materia de prevencin y control del riesgo de lavado de activos y
la financiacin del terrorismo.
a. CEMENTOS ARGOS S.A. dentro del marco legal vigente colombiano y las reco-
mendaciones internacionales del GAFI, GAFILAT y otros organismos similares,
dirige sus esfuerzos para prevenir y controlar el riesgo lavado de activos y la fi-
nanciacin del terrorismo.
b. CEMENTOS ARGOS S.A. promueve y establece dentro de su organizacin, una
cultura institucional antilavado y antifinanciacin del terrorismo en sus rganos de
administracin y de control, administradores, accionistas y en general en todos
sus empleados, clientes, proveedores, contratistas, aliados estratgicos y dems
terceros vinculados.
c. CEMENTOS ARGOS S.A. cuenta con lineamientos para la prevencin y resolu-
cin de conflictos de inters en esta materia, los cuales se encuentran en el
Cdigo de Conducta Empresarial.
d. CEMENTOS ARGOS S.A. establece requisitos adecuados para la vinculacin
y realizacin de operaciones con sus clientes y proveedores y rechaza el esta-
blecimiento o la renovacin de una relacin contractual que no cumpla con los
requisitos exigidos por la ley y las normas internas de CEMENTOS ARGOS S.A.
e. CEMENTOS ARGOS S.A. negociar sus productos y prestar sus servicios a
los clientes que hayan cumplido con los procedimientos de vinculacin o ac-
tualizacin de informacin establecidos sobre prevencin y control del riesgo
de lavado de activos y financiacin del terrorismo, incluyendo las excepciones
mencionadas en el presente MANUAL.
f. CEMENTOS ARGOS S.A. no negociar productos y/o servicios con proveedo-
res que no hayan cumplido con los procedimientos de vinculacin o actuali-
zacin de informacin establecidos sobre prevencin y control del riesgo de
lavado de activos y financiacin del terrorismo, incluyendo las excepciones
mencionadas en el presente MANUAL.
g. Los Empleados de CEMENTOS ARGOS S.A. que se relacionan directamente
con los clientes y proveedores deben asegurarse que se cumplan los pro-
cedimientos establecidos y suministre toda la informacin requerida segn
los productos y/o servicios de que se trate, asegurndose de documentar-
la segn las directrices establecidas.
h. CEMENTOS ARGOS S.A. prohbe terminantemente el establecimiento de rela-
ciones comerciales con personas naturales o jurdicas que tengan nombres fic-
ticios o nombres inexactos.

i. CEMENTOS ARGOS S.A. monitorea las operaciones de personas naturales
o jurdicas, nacionales o extranjeras que por su perfil o por las funciones que
desempean pueden exponer en mayor grado a CEMENTOS ARGOS S.A. al
riesgo de lavado de activos y financiacin del terrorismo.
j. CEMENTOS ARGOS S.A. cuenta con metodologas para identificar, medir, con-
trolar, monitorear y reportar las fuentes de riesgo y los riesgos asociados.
k. CEMENTOS ARGOS S.A. guarda reserva de la informacin reportada a las au-
toridades competentes, as como la informacin utilizada para el anlisis de
operaciones inusuales y sospechosas.
l. CEMENTOS ARGOS S.A. tiene un rgimen de sanciones que regula las conse-
cuencias que genera el incumplimiento del SAGRLAFT por parte de los emplea-
dos, directivos y dems terceros vinculados, el cual se encuentra consagrado
en el Cdigo de Conducta Empresarial.
m. CEMENTOS ARGOS S.A. exige a sus los accionistas, miembros de la Junta
Directiva, empleados, clientes, proveedores, contratistas, aliados estratgicos
y dems terceros vinculados, el cumplimiento de las normas en materia de ad-
ministracin del riesgo de lavado de activos y financiacin del terrorismo preva-
leciendo stas ante el logro de las metas comerciales y financieras.
n. CEMENTOS ARGOS S.A. monitorea todas las operaciones, negocios y contra-
tos que posean caractersticas que las califiquen como inusuales o anormales
de acuerdo con los criterios establecidos, para lo cual estas, son controladas,
documentadas y reportadas en los formatos existentes para estos propsitos
al Oficial de Cumplimiento o a las autoridades correspondientes, segn corres-
ponda por ste ltimo.
o. CEMENTOS ARGOS S.A. archiva adecuadamente todos los registros, a fin de
mantener su disponibilidad e informar los accionistas, miembros de la Junta
Directiva, empleados, clientes, proveedores, contratistas, aliados estratgicos
y dems terceros vinculados, sobre la prohibicin de divulgar o publicar los re-
portes de operaciones inusuales y sospechosas.
p. Los accionistas, miembros de Junta Directiva, empleados, clientes, provee-
dores, contratistas, aliados estratgicos y los terceros vinculados relaciona-
dos con CEMENTOS ARGOS S.A., debern comprometerse con CEMENTOS
ARGOS S.A. para dar estricto cumplimiento y aplicacin del Cdigo de Buen
Gobierno y Cdigo de Conducta Empresarial y al MANUAL SAGRLAFT.
q. Los empleados, sin excepcin, se comprometen con CEMENTOS ARGOS S.A.
a participar en los programas de capacitacin sobre la prevencin y control del
riesgo de lavado de activos y financiacin del terrorismo, los cuales se realiza-
rn peridicamente bajo la coordinacin del Oficial de Cumplimiento.
r. Los accionistas, miembros de la Junta Directiva, empleados, clientes, provee-
dores, contratistas, aliados estratgicos y dems terceros vinculados, se com-
prometen con CEMENTOS ARGOS S.A. a guardar absoluta confidencialidad res-
pecto a la informacin que se elabore y distribuya con relacin a la prevencin y
control del riesgo de lavado de activos y la financiacin del terrorismo, salvo re-
querimiento de las autoridades competentes.

s. Todos los empleados de CEMENTOS ARGOS S.A. deben informar de inmediato
al Oficial de Cumplimiento sobre las operaciones inusuales, intentadas o con-
sumadas que lleguen a su conocimiento, con ocasin de su cargo, rol o fun-
cin, a travs de los mecanismos utilizados para tal fin.
4.2. Polticas de las Etapas del SAGRLAFT

Son las orientaciones especficas relacionadas con la identificacin, medicin,
control, monitoreo y reporte del riesgo de LA/FT mencionado sistema de adminis-
tracin del riesgo de LA/FT.
a. La identificacin de los riesgos de lavado de activos y financiacin del terrorismo
de CEMENTOS ARGOS S.A. estar a cargo de todos los Empleados, y sern re-
portados a travs de los responsables de cada rea al Oficial de Cumplimiento o
a quien se designe en los procedimientos internos de CEMENTOS ARGOS S.A.
b. La medicin de los riesgos de lavado de activos y financiacin del terrorismo
de CEMENTOS ARGOS S.A. estar a cargo del Oficial de Cumplimiento, en
coordinacin con la Vicepresidencia de Asuntos Legales e Institucionales, re-
portando sobre ello a los Comits de Junta Directiva competentes y al Comit
de Conducta Empresarial.
c. El diseo de los controles de los riesgos de lavado de activos y financiacin del te-
rrorismo de CEMENTOS ARGOS S.A. estar a cargo del Oficial de Cumplimiento en
coordinacin con la Vicepresidencia de Asuntos Legales e Institucionales, reportan-
do sobre ello a los Comits de Junta Directiva competentes y al Comit de Conducta
Empresarial. La ejecucin de dichos controles estar a cargo del responsable de
cada uno de los procesos de la Compaa.
d. El monitoreo y reporte del SAGRLAFT de CEMENTOS ARGOS S.A. estar a
cargo del Oficial de Cumplimiento en coordinacin con la Vicepresidencia de
Asuntos Legales e Institucionales, reportando sobre ello a los Comits de
Junta Directiva competentes y al Comit de Conducta Empresarial.
4.3. Polticas de los Elementos del SAGRLAFT

Son las orientaciones especficas relacionadas con los procedimientos, documen-
tacin, estructura organizacional, rganos de control, reportes de la informacin y
capacitacin.
a. Las polticas y procedimientos SAGRLAFT de CEMENTOS ARGOS S.A. son de
obligatorio cumplimiento para todos los accionistas, miembros de la Junta
Directiva, administradores, empleados, clientes, proveedores, contratistas,
aliados estratgicos y dems terceros vinculados.
b. La documentacin asociada a los controles y prevencin de LA/FT implementa-
da en los procesos, ser responsabilidad de cada rea de proceso.
c. La documentacin asociada a los riesgos, anlisis e investigaciones relacio-

nadas con la prevencin de LA/FT de CEMENTOS ARGOS S.A. estar a cargo
del Oficial de Cumplimiento, en coordinacin con la Vicepresidencia de Asuntos
Legales e Institucionales.

d. En los dos anteriores casos, se garantizar la integridad, confiabilidad, disponibi-
lidad, cumplimiento, efectividad y eficiencia de la documentacin. Para el efecto,
constar por escrito y en medio magntico con las debidas seguridades del caso.
e. Los miembros de la Junta Directiva, los administradores, el Oficial de

Cumplimiento y los miembros o cargos especiales designados por parte de
CEMENTOS ARGOS S.A. con funciones en materia de gestin del riesgo de
LA/FT, se comprometen a cumplir cabalmente sus funciones y ejercer sus fa-
cultades en relacin con el SAGRLAFT de CEMENTOS ARGOS S.A.
f. Los rganos de control de CEMENTOS ARGOS S.A. se comprometen a evaluar el

SAGRLAFT de CEMENTOS ARGOS S.A. de acuerdo con los estndares aplicables.
g. Los empleados de CEMENTOS ARGOS S.A. se comprometen a utilizar de

forma responsable la infraestructura o plataforma tecnolgica del SAGRLAFT,
si es del caso, y aplicarla en el desarrollo de sus funciones.
h. Los empleados de CEMENTOS ARGOS S.A. les est prohibido revelar a ter-
ceros, cualquier informacin relacionada con los reportes internos o exter-
nos del SAGRLAFT.
i. Los empleados de CEMENTOS ARGOS S.A. sern capacitados, por lo menos,

anualmente en SAGRLAFT. Los empleados nuevos y los terceros vinculados a
CEMENTOS ARGOS S.A., recibirn esta capacitacin como parte del proceso
de induccin o vinculacin.
j. Semestralmente por lo menos, el Oficial de Cumplimiento realizar un segui-

miento a la funcionalidad del SAGRLAFT, con el fin de detectar sus deficiencias,
y proceder a su correccin.
k. Peridicamente, por lo menos de manera semestral, se elaborar un repor-

te que permita establecer el perfil de riesgo residual de CEMENTOS ARGOS
S.A., la evolucin individual y consolidada de los perfiles de riesgo, de las fuen-
tes de riesgo y de los riesgos asociados, el cual se dar a conocer a la Alta
Direccin, a la Junta Directiva y se incluir en el informe de gestin del cierre
de cada ejercicio anual.
4.4. Directrices
a. La Junta Directiva, los Administradores, la Alta Direccin, los rganos de
Control y las dems personas que presten sus servicios a CEMENTOS ARGOS
S.A. deben asegurar el cumplimiento de las normas internas y/o externas re-
lacionadas con el SAGRLAFT.
b. El Oficial de Cumplimiento y su equipo de apoyo, en coordinacin con el rea

de Riesgos de la Compaa, se encargarn de disear las metodologas para la
medicin y monitoreo de los riesgos, aplicarlas para la determinacin de los per-
files de riesgo (inherente y residual), as como monitorearlos peridicamente.
c. El SAGRLAFT contar con polticas, procedimientos, manual, estructura organi-
zacional, registro de eventos, rganos de control, apoyo tecnolgico y, divulga-
cin peridica de informacin.

d. La etapa de identificacin y medicin del riesgo de LA/FT deber realizarse:
i. Antes del lanzamiento de cualquier producto o servicio, la modificacin de
sus caractersticas, o la incursin en un nuevo mercado.
ii. Antes de iniciar operaciones en nuevas jurisdicciones.
iii. Antes del lanzamiento o modificacin de alguno de los canales de distribu-
cin con los que cuenta CEMENTOS ARGOS S.A. para ofrecer sus produc-
tos y/o servicios.
4.5. Conflictos de Inters

Los accionistas, miembros de la Junta Directiva, administradores, empleados,
clientes, proveedores, contratistas, aliados estratgicos y dems terceros vincu-
lados, se encuentran en una situacin de conflicto de inters, cuando en cual-
quier situacin se enfrentan sus intereses personales o de un tercero con los de
Cementos Argos en actividades personales, comerciales o en el trato con otras
personas o entidades, de tal manera, que se afecte la libertad e independencia de
la decisin, por diferencias en los motivos de quienes intervienen en la relacin,
desconociendo de esta manera un deber legal, contractual, estatutario o tico.
En CEMENTOS ARGOS S.A. se presentan conflictos de inters en relacin con el
riesgo de lavado de activos y financiacin del terrorismo, en los siguientes casos:
a. Deteccin de operaciones inusuales y determinacin de operaciones sos-
pechosas: Se entiende que hay conflicto de inters en la deteccin de
operaciones inusuales y la determinacin de operaciones sospechosas, in-
tentadas o realizadas, cuando estas han sido realizadas por cnyuges o
compaeros permanentes, parientes dentro del segundo grado de consan-
guinidad, segundo de afinidad o primero civil, o respecto de aquellas opera-
ciones en las que la persona encargada de realizar el anlisis tenga algn
inters personal o busque el favorecimiento de otra persona.
b. Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS): Se entiende que hay conflic-
to de inters cuando en la toma de decisin de la realizacin del reporte
ROS se encuentran involucradas situaciones personales de quien realiza el
reporte o se trata de operaciones realizadas por cnyuges o compaeros
permanentes, parientes dentro del segundo grado de consanguinidad, se-
gundo de afinidad o primero civil.
Cuando se presente un conflicto de inters, o se tenga duda sobre la existen-
cia del mismo, se debe cumplir con el siguiente procedimiento:
a. Informar al Oficial de Conducta Empresarial con detalles sobre su situacin,
quien designar al empleado o funcionario que deba continuar con el respec-
tivo proceso. Si es el Oficial de Cumplimiento quien presenta el Conflicto de
Inters, lo decidir el Comit de Conducta Empresarial.
b. Abstenerse de intervenir directa o indirectamente, en las actividades y de-
cisiones que tengan relacin con las determinaciones referentes al conflic-
to, o cesar toda actuacin cuando tenga conocimiento de la situacin de
conflicto de inters.

c. Los miembros de la Junta Directiva darn a conocer a la Junta Directiva en
pleno la situacin de conflicto de inters. La duda respecto de la configura-
cin de actos que impliquen conflictos de inters, no exime al miembro de la
Junta Directiva de la obligacin de abstenerse de participar en las actividades
respectivas.
En todo caso, se aplica lo dispuesto sobre conflictos de inters en el Cdigo de
Buen Gobierno y Cdigo de Conducta Empresarial de CEMENTOS ARGOS S.A.
4.6. Relaciones con Accionistas, Administradores y

Vinculados
El anlisis del riesgo de LA/FT, debe tambin enfocarse hacia el conocimiento
de los accionistas, entendido como toda persona natural o jurdica, que posea al
menos una accin de CEMENTOS ARGOS S.A., administradores, dentro de los
que se encuentran los miembros de la Junta Directiva y los representantes lega-
les, y los Vinculados, Proveedores, Clientes, Contratistas, Empleados y Aliados
Estratgicos de CEMENTOS ARGOS S.A. De esta forma tambin se validar peri-
dicamente la informacin de estos grupos en las diferentes bases de datos y con-
sultas pblicas disponibles (Anexo 2).
4.7. Titular de la Poltica

El titular de la poltica SAGRLAFT es la Junta Directiva de CEMENTOS ARGOS S.A.,
que la aprueba teniendo en cuenta la propuesta del Oficial de Cumplimiento. Las
Compaas Subordinadas debern acogerse a sta Poltica.
4.7.1. Objetivos y mbito de Aplicacin

Se han establecido como principales objetivos del SAGRLAFT, los siguientes:
a. Implementar un SAGRLAFT, para proteger a CEMENTOS ARGOS S.A. de ser uti-
lizada como un instrumento para el LA/FT.
b. El SAGRLAFT que se implemente, deber atender a la naturaleza, objeto social
y dems caractersticas particulares de CEMENTOS ARGOS S.A.
c. Concientizar a todos los integrantes de CEMENTOS ARGOS S.A., sobre la impor-
tancia de prevenir y controlar el riesgo de LA/FT, por la amenaza que significa para
el sistema econmico, sistema financiero y la integridad de los mercados.
d. Concientizar a todos los integrantes de CEMENTOS ARGOS S.A., sobre la
importancia de la aplicacin de medidas de control para garantizar la re-
duccin o mitigacin del riesgo de LA/FT.
e. Implementar una adecuada y eficiente administracin del riesgo de LA/FT,

que permita identificar, medir, controlar, monitorear y reportar este riesgo.
f. Asegurar el cumplimiento de la normatividad interna y externa por parte de

la Junta Directiva y por quienes presten servicios directa o indirectamente
a CEMENTOS ARGOS S.A.

g. Definir los niveles de control y responsabilidades a todos los empleados
de CEMENTOS ARGOS S.A., que intervienen en el SAGRLAFT, para monito-
rear los riesgos y propender por el mejoramiento de sus indicadores.
h. Tener en cuenta en el diseo y actualizacin del SAGRLAFT, los estndares

internacionales sobre prevencin y control del riesgo del lavado de activos
y la financiacin del terrorismo, especialmente aquellos que han sido divul-
gados por el GAFI y GAFILAT.

5.
METODOLOGAS PARA
LA SEGMENTACIN,
IDENTIFICACIN, MEDICIN Y
CONTROL DEL RIESGO DE LA/FT
Y MONITOREO DEL SAGRLAFT
5.1. Objetivo general
Implementar una metodologa que permita a CEMENTOS ARGOS S.A. el cumpli-
miento de la normatividad local e internacional vigente, a travs de la administra-
cin de los riesgos relacionados con LA/FT, con acciones preventivas y/o correcti-
vas para el control efectivo de los riesgos identificados.
5.2. Alcance
Para lograr que CEMENTOS ARGOS S.A. no sea utilizada en temas relacionados
con el LA/FT se deben tener en cuenta los siguientes aspectos relacionados con
la identificacin y administracin del riesgo de LA/FT:
a. Identificar las fuentes de riesgo a los cuales se puede ver expuesto CEMENTOS
ARGOS S.A.
b. Seleccionar la metodologa de identificacin de riesgo y de valoracin de los ni-
veles de exposicin
c. Identificar y asociar los controles de mitigacin de riesgo de LA/FT y valorar los
niveles de exposicin residual.
d. Implementar los planes de accin y medidas necesarias para mantener los ni-
veles de exposicin al riesgo de LA/FT segn el nivel de tolerancia al riesgo
establecido.
5.3. Metodologa para la Administracin del Riesgo de LA/FT

5.3.1. Directrices
CEMENTOS ARGOS S.A. tiene unos objetivos empresariales que deben desarro-
llarse a travs de diferentes planes, programas y proyectos; los cuales pueden
verse incumplidos por la presencia de riesgos relacionados con LA/FT, es decir,
por la probabilidad de ocurrencia de hechos o actos producto de factores relacio-
nados con negocios ilcitos que pueden entorpecer el normal desarrollo del objeto
social de CEMENTOS ARGOS S.A.
Para la administracin del riesgo de LA/FT, se tuvieron en cuenta los siguien-
tes aspectos:
a. Compromiso de la Alta Direccin: Para el xito en la implementacin de una ade-
cuada administracin del riesgo, es indispensable el compromiso de la alta ge-
rencia como encargada de definir las polticas y de estimular la cultura de cumpli-
miento y administracin del riesgo de LA/FT. Para lograrlo es necesario que exis-
ta claridad sobre las polticas definidas al interior de CEMENTOS ARGOS S.A.
b. Conformacin de un Equipo de Trabajo: Es importante conformar un equipo in-
terdisciplinario y multidisciplinario encargado de liderar el proceso de adminis-
tracin del riesgo de LA/FT dentro de CEMENTOS ARGOS S.A. que apoye la
labor y responsabilidades del Oficial de Cumplimiento.
c. Capacitacin en la Metodologa: Definido el equipo o equipos de trabajo, debe
capacitarse a sus integrantes en la metodologa de la administracin del ries-
go de LA/FT.

5.3.2. Etapas de la Administracin del Riesgo de LA/FT
La administracin del riesgo LA/FT consta de las siguientes cinco etapas: Identificacin,
Medicin o Evaluacin, Control, Monitoreo y Reporte del riesgo; para cada una de ellas
se cuenta con la participacin de las personas que ejecutan los procesos para lograr
que las acciones determinadas alcancen los niveles de efectividad esperados.
5.3.2.1. Metodologa Aplicable a la Etapa de Identificacin del Riesgo LA/FT

Para el desarrollo de esta etapa, se establece la implementacin de una metodolo-
ga para la segmentacin de las fuentes de riesgo. En este sentido, se procede as:
5.3.2.1.1. Metodologa para la Segmentacin de las fuentes de Riesgo LA/FT

Para la segmentacin de los las fuentes de riesgo se tienen en cuenta los siguien-
tes aspectos:
Concepto de Segmentacin
Es el proceso por medio del cual se lleva a cabo la separacin del universo de ele-
mentos en grupos homogneos al interior de ellos y heterogneos entre ellos. La se-
paracin se fundamenta en el reconocimiento de diferencias significativas en sus ca-
ractersticas, conocidas como variables de segmentacin, de tal manera que permi-
tan ser descritas y analizadas de acuerdo a sus caractersticas particulares.
Ventajas de la Segmentacin
a. Aislar segmentos que sean ms vulnerables a la presencia de riesgos de LA/
FT con el fin de ejercer un mayor control y supervisin sobre stos.
b. Desarrollar puntos de control y supervisin teniendo en cuenta las caracters-
ticas del segmento.
c. Conocer los segmentos en los cuales los controles son efectivos y tienen
menor incidencia en el LA/FT.
Definicin de las Variables de Segmentacin
Para el efecto, se establecen diferentes variables asociadas a cada una de las
fuentes de riesgo, descritas en el captulo 3 del presente MANUAL.
Eventos de riesgo clasificados:
De acuerdo a las fuentes de riesgo identificadas y los criterios de segmen-
tacin determinados para el anlisis, se procede a identificar y clasificar los
eventos de riesgo, teniendo en cuenta las siguientes consideraciones sobre
las seales de alerta del sector.
1. Definicin de seal de alerta:
De acuerdo con el diccionario de la Real Academia Espaola3, dar seales de
algo es mostrar indicios de su existencia y alerta es una situacin de vigilan-
cia o atencin.
3. Ver: www.rae.es

Las seales de alerta o alertas tempranas son todos aquellos hechos, situa-
ciones, eventos, cuantas, indicadores cuantitativos y cualitativos, razones fi-
nancieras y dems informacin que se determine como relevante, a partir de
los cuales se puede inferir oportuna y/o prospectivamente la posible existen-
cia de un hecho o situacin que escapa a lo determinado como normal4 o cir-
cunstancias particulares que llaman la atencin y justifican un mayor anlisis5.
A diferencia de las operaciones inusuales, son aquellas que 1) no guardan re-
lacin con la actividad econmica o se salen de los parmetros de adicionales
fijados por la entidad y, 2) respecto de las cuales la entidad no ha encontrado
explicacin o justificacin que se considere razonable.
En el mismo sentido, la norma establece que la determinacin de operaciones
sospechosas resulta de la confrontacin de las operaciones detectadas como
inusuales con la informacin de clientes o usuarios y mercados, conforme a
las razones objetivas establecidas por CEMENTOS ARGOS S.A.
5.3.2.2. Metodologa Aplicada a la Medicin del Riesgo de LA/FT

Para la medicin de los riesgos LA/FT se utiliza la metodologa de medicin defi-
nida por el Sistema de Gestin Integral de Riesgos de Cementos Argos, el cual se
basa en la aplicacin de metodologas cualitativas de estimacin de la probabili-
dad de ocurrencia e impacto, as:
a. Se utiliza la metodologa conocida como Mtodo Delphi o tambin denominada
Juicio basado en la experiencia, tambin conocido como juicio de expertos,
consistente en la reunin de varias personas conocedoras y expertas del tema.
b. El equipo de expertos deber tener la idoneidad y el conocimiento sobre los
procesos y riesgos a ser analizados. Sus reuniones tendrn una periodicidad
trimestral, y de su desarrollo se dejar constancia documental mediante acta.
c. A travs de la tcnica de lluvia de ideas, se plantean diferentes situaciones
para identificar los diferentes eventos de riesgo, de manera espontnea y pro-
fesional. As mismo, se valora cada uno de los riesgos identificados utilizan-
do las escalas de medicin corporativas definidas por el Sistema de Gestin
Integral de Riesgos, constituyndose as el mapa de riesgos LA/FT.
d. A continuacin, se elabora una matriz de riesgos, identificando cada una de las
fuentes de riesgo y los eventos de riesgo valorados por la probabilidad de ocu-
rrencia y el impacto econmico.
Metodologa Aplicada al Control del Riesgo LA/FT
CEMENTOS ARGOS S.A., con el fin de disminuir la probabilidad y/o el impacto
en caso de que se materialicen los riesgos inherentes, establece para el con-
trol de los riesgos LA/FT detectados, controles basados en:
a. Normativa legal: Leyes, decretos, circulares, resoluciones, etc.
4. Superintendencia Financiera de Colombia. Circular Externa 026 de 2008. SARLAFT.

5. Superintendencia de Sociedades de Colombia. Circular Externa 0100-5 de 2014. SARLAFT.

b. Riesgos identificados o eventos internos: Situaciones de riesgos o eventos,
presentados o no histricamente (fraudes, hallazgos o informes de auditora,
reportes de operaciones sospechosas, etc.), que puedan conllevar a que se la
empresa sea utilizada como medio para el LA/FT.
c. Riesgos identificados o eventos externos: Tipologas de LA/FT detectadas, even-
tos histricos ocurridos o documentos de seales de alerta en la actividad em-
presarial o especficas del negocio de cemento, concreto y agregados, publicados
por entidades como la UIAF, organismos como GAFI, GAFILAT, o por agremiaciones
como BASC.
Metodologa para Definir Medidas de Control del Riesgo LA/FT
Con el fin de obtener el riesgo residual de CEMENTOS ARGOS S.A., se hace
una evaluacin de los controles asociados a cada riesgo inherente, conside-
rando el diseo y la efectividad, as como la ejecucin de los mismos. La eva-
luacin de los controles debe considerar como mnimo: el diseo, la efectivi-
dad, la documentacin, el responsable del control, as como el tipo de control:
i. Control Preventivo: Accin que se implementa para prevenir las desviacio-
nes o incumplimiento de un proceso. Establece las condiciones necesa-
rias para que el error o intencin dolosa no se produzca. Se ejecuta antes
de iniciar un proceso o paso crtico. Por lo general, los controles preventi-
vos son los que muestran costos ms eficientes.
ii. Control Detectivo: Accin implementada para identificar desviaciones du-
rante la ejecucin de un proceso o su incumplimiento. La eficacia de este
tipo de control depender principalmente del intervalo de tiempo transcu-
rrido entre la ejecucin del proceso y la ejecucin del control. Identifica el
error pero no lo evita, acta como una alarma que permite registrar el pro-
blema y sus causas. Sirve para verificar el funcionamiento de los procesos
y de sus controles preventivos.
iii. Control Correctivo: Accin implementada con el fin de corregir las des-
viaciones identificadas una vez concluido el proceso o su incumplimien-
to. Permite investigar y rectificar los errores y sus causas, est destinado
a procurar que las acciones necesarias para su solucin sean tomadas.
Metodologa para la Implementacin de Planes de Accin para el Tratamiento
del Riesgo LA/FT
Para la ejecucin de las acciones que se van a tomar respecto del Riesgo de
LA/FT, se implementarn planes de accin de acuerdo con el nivel del impacto
que ste represente, de tal forma que se pueda verificar su cumplimiento. De
lo contrario, se deben adoptar las medidas correctivas a que haya lugar.
Para la implementacin del plan de accin, se debe tener en cuenta:
a. El proceso o procedimiento donde pueden ocurrir los eventos de riesgo
identificados y aquellos que pueden verse afectados por la ocurrencia del
riesgo.
b. La descripcin de la accin o medida a tomar.

c. Los niveles de atribucin definidos por la Matriz de Retencin de Riesgos
definida como parte del Sistema de Gestin Integral del Riesgo, para la
toma de decisiones respecto a los riesgos identificados
d. Fecha de inicio de la medida o del plan de accin.
e. Fecha de culminacin de la medida (si es transitoria) o del plan de accin.
f. Responsable de la gestin.
De esto se deber dejar constancia escrita o a travs de las herramientas tc-

nicas que se definan para la administracin del Riesgo LA/FT.
5.3.2.3. Metodologa aplicada al Monitoreo y Reporte

El objetivo de esta etapa es hacer un seguimiento permanente al perfil de ries-
go de CEMENTOS ARGOS S.A. y en general del SAGRLAFT y realizar los repor-
tes acerca del estado de exposicin general de los riesgos de LA/FT a los di-
ferentes niveles de la organizacin segn sea definido por las polticas para la
prevencin del LA/FT, los reportes requeridos por las autoridades competentes
y segn las obligaciones establecidas por la ley, y reportes acerca del desem-
peo del SAGRLAFT.
El monitoreo del SAGRLAFT estar a cargo del Oficial de Cumplimiento y su fi-

nalidad principal ser la de velar por la aplicacin de los correctivos y ajustes
necesarios para asegurar una efectiva administracin del riesgo.
Dentro del desarrollo de la etapa de monitoreo, el Oficial de Cumplimiento

tendr a su cargo, la responsabilidad de evaluar la eficacia, eficiencia y
oportunidad de los controles implementados para mitigar el riesgo de LA/FT,
realizando pruebas de campo que debern quedar debidamente documen-
tadas. Esta actividad podra ser apoyada con los organismos de control de
CEMENTOS ARGOS S.A.
Adems, en esta etapa se debe realizar la deteccin de operaciones inusua-

les y sospechosas.
La revisin que se adelante comprender un seguimiento y comparacin del

riesgo inherente y residual de cada factor de riesgo y de los riesgos asocia-
dos, y en el evento que se detecten variaciones con incremento del riesgo,
se proceder a implementar los planes de accin a que haya lugar con el
fin de que el riesgo residual retorne a los niveles definidos por CEMENTOS
ARGOS S.A. (riesgo deseado).
As mismo, se deber validar el correcto funcionamiento de los controles im-

plementados y que stos den cobertura a todos los riesgos detectados de
manera efectiva y eficiente.
Adems de lo anterior, servirn como fuente de informacin para el moni-

toreo del SAGRLAFT, los informes que suministren los rganos de control,
entes reguladores y los responsables de las reas misionales y de apoyo
que se designen. Esta informacin resulta muy til, en la medida que por in-

termedio de estos documentos se generan recomendaciones o se da cuen-
ta de falencias detectadas en el sistema, y de nuevos riesgos a controlar.
5.3.3. Base de Registro de Operaciones Sospechosas

De acuerdo con las normas colombianas, se consider la creacin de una base
de registros sobre operaciones internas inusuales y sospechosas para dejar
constancia de aquellas situaciones en las cuales se considera que se pudo
haber materializado un riesgo de LA/FT y el anlisis y resultados obtenidos en
cada una de ellas.
El objetivo de esta base es recaudar informacin estadstica que permita en un
futuro, mejorar la metodologa de medicin del riesgo de LA/FT.

6.
ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL
DEL SAGRLAFT, FUNCIONES
Y RESPONSABILIDADES
6.1. Objetivo
Establecer las funciones y asignar las responsabilidades a los diferentes emplea-
dos y rganos de CEMENTOS ARGOS S.A. en relacin con el SAGRLAFT.
6.2. Alcance
La aplicacin de las funciones de los empleados y miembros de los rganos de
control que se relacionen con el SAGRLAFT, son de estricto cumplimiento.
6.3. Estructura Organizacional

Con el fin de garantizar un adecuado funcionamiento del SAGRLAFT en CEMENTOS
ARGOS S.A., se ha definido un modelo organizacional acorde con estas exigen-
cias, en el cual se incorpora a la Junta Directiva, a los administradores y la Alta
Direccin, al Oficial de Cumplimiento y al Revisor Fiscal.
6.3.1. Junta Directiva

El SAGRLAFT de CEMENTOS ARGOS S.A. contempla como mnimo las siguien-
tes funciones a cargo de la Junta Directiva:
a. Disear las polticas para la prevencin y control del riesgo de LA/FT que harn
parte del SAGRLAFT.
b. Ordenar los recursos tcnicos y humanos que se requieran para implementar y
mantener en funcionamiento el SAGRLAFT, teniendo en cuenta el tamao y ca-
ractersticas de CEMENTOS ARGOS S.A.
c. Aprobar el MANUAL SAGRLAFT, as como sus actualizaciones.
d. Aprobar los mecanismos e instrumentos que conforman las polticas del
SAGRLAFT de CEMENTOS ARGOS S.A.
e. Designar al Oficial de Cumplimiento.
f. Incluir en el orden del da de sus reuniones en las oportunidades que establece
la ley y en las que lo estime conveniente, la revisin de los informes que presen-
te el Oficial de Cumplimiento, y pronunciarse respecto de cada uno de los puntos
que contengan dichos informes, dejando expresa constancia en la respectiva acta.
g. Pronunciarse sobre los informes presentados por el Oficial de Cumplimiento y por
el Revisor Fiscal sobre el SAGRLAFT y hacer seguimiento a las observaciones o
recomendaciones adoptadas, dejando expresa constancia en la respectiva acta.
h. Aprobar el procedimiento para la vinculacin de los clientes y proveedores que
pueden exponer en mayor grado a la entidad al riesgo de LA/FT, as como las
instancias responsables, atendiendo que las mismas deben involucrar emplea-
dos de la alta gerencia.
i. Aprobar el procedimiento para la vinculacin y realizacin de operaciones, ne-
gocios o contratos con Personas Expuestas Pblicamente (PEP), as como las
instancias responsables y procedimientos de funcionarios adecuados, segn
las normas legales pertinentes.

j. Definir y aprobar los criterios objetivos para realizar Reportes de Operaciones
Sospechosas (ROS) a la UIAF y/o autoridades extranjeras con jurisdiccin
sobre CEMENTOS ARGOS S.A.
k. Definir y aprobar los procedimientos y controles para reglamentar la cantidad
mxima de dinero en efectivo que se puede manejar con los clientes.
6.3.2. Administradores CEO y Representantes legales

El SAGRLAFT de CEMENTOS ARGOS S.A. contempla como mnimo las siguientes
funciones a cargo de los administradores, especialmente para el Presidente de la
compaa y los representantes legales:
a. Proveer los recursos tcnicos y humanos necesarios para implementar y mantener
en funcionamiento el SAGRLAFT.
b. Verificar que las polticas, proceso y procedimientos establecidos, desarrollen
todas las polticas establecidas por la Junta Directiva.
c. Prestar apoyo efectivo, eficiente y oportuno al Oficial de Cumplimiento.
6.3.3. Oficial de Cumplimiento

El SAGRLAFT de CEMENTOS ARGOS S.A. contempla como mnimo los siguientes
requisitos y las siguientes funciones a cargo del Oficial de Cumplimiento:
6.3.3.1. Requisitos
El Oficial de Cumplimiento debe cumplir como mnimo con los siguientes requisitos:
a. Ser designado por la Junta Directiva.
b. Ser un empleado de alto rango y fcilmente identificable por toda CEMENTOS
ARGOS S.A.
c. Tener capacidad decisoria.
d. Contar con el apoyo de la alta direccin y con el tiempo necesario para el de-
sarrollo de sus funciones.
6.3.3.2. Funciones
El Oficial de Cumplimiento debe cumplir como mnimo con las siguientes funciones:
a. Implementar y desarrollar los procesos a travs de los cuales se llevarn a la
prctica las polticas aprobadas para la implementacin del SAGRLAFT.
b. Someter a aprobacin de la Junta Directiva, en coordinacin con el vicepresidente
de Asuntos Legales e Institucionales, el MANUAL SAGRLAFT y sus actualizaciones.
c. Identificar las situaciones que puedan generar riesgos de LA/FT en las opera-
ciones de CEMENTOS ARGOS S.A., con el apoyo de los responsables de los
procesos de negocio y soporte.
d. Definir y desarrollar los controles a las situaciones que puedan generar riesgos
de LA/FT en las operaciones, negocios y contratos de CEMENTOS ARGOS S.A.

e. Realizar seguimiento o monitoreo a la eficiencia y eficacia de las polticas, pro-
cedimientos y controles establecidos.
f. Velar por el adecuado archivo de los soportes documentales y dems informa-
cin relativa al riesgo de LA/FT de CEMENTOS ARGOS S.A.
g. Participar en el diseo y desarrollo de los programas de capacitacin sobre el
riesgo de LA/FT y velar por su cumplimiento.
h. Proponer a la Junta Directiva los ajustes o modificaciones necesarias a las po-
lticas del SAGRLAFT.
i. Recibir y analizar los reportes internos de posibles operaciones inusuales, in-
tentadas o sospechosas y realizar el correspondiente reporte a la UIAF y/o a
la autoridad competente en otras jurisdicciones
j. Mantener actualizados los documentos que contengan las polticas y procedi-
mientos del SAGRLAFT.
k. Presentar trimestralmente al Comit de Conducta Empresarial y semestral-
mente a la Junta Directiva, o el Comit de Junta con dichas funciones, un in-
forme escrito donde exponga el resultado de su gestin. Este informe es con-
fidencial y debe referirse como mnimo a los siguientes aspectos:
i. Los procesos establecidos para llevar a la prctica las polticas aprobadas,
sus adiciones o modificaciones.
ii. Los resultados del seguimiento o monitoreo para determinar la eficacia y
eficiencia de las polticas, procedimientos y controles establecidos.
iii. Las medidas adoptadas para corregir las falencias encontradas al efectuar
el monitoreo de los controles.
iv. El cumplimiento dado a los requerimientos de las diferentes autoridades,
en caso de que estos se hubieran presentado.
v. Las propuestas de ajustes o modificaciones a las polticas para la preven-
cin y control del riesgo de LA/FT que considere pertinentes.
vi. El cumplimiento a los ajustes o modificaciones a las polticas de preven-
cin y control del riesgo de LA/FT aprobados por el mximo rgano social.
vii. Las ltimas normas o reglamentaciones expedidas sobre la prevencin y
control del riesgo de LA/FT y las medidas adoptadas para darles cumpli-
miento a las mismas.
l. Presentar al Comit de Conducta Empresarial los requerimientos de recursos
informticos, tecnolgicos, fsicos y humanos necesarios para el cumplimien-
to de sus funciones.
m. Promover la adopcin de correctivos del SAGRLAFT.
n. Evaluar y considerar los informes que presente el Revisor Fiscal y/o la Auditora
Interna y adoptar las medidas del caso frente a las deficiencias informadas.
o. Atender y coordinar cualquier requerimiento, solicitud o diligencia de autoridad
competente judicial o administrativa en esta materia.

p. Coordinar el desarrollo de programas internos de capacitacin.
q. Proponer a la administracin la actualizacin del manual de procedimientos y
velar por su divulgacin a los Empleados.
r. Velar por la elaboracin y el envo oportuno de los Reportes de Operaciones
Sospechosas (ROS) a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero UIAF y/o
a la autoridad competente, de acuerdo con los criterios objetivos definidos por
la Junta Directiva.
s. Evaluar de forma previa cualquier cambio en el segmento de clientes, produc-
tos, servicios, canales de distribucin o jurisdicciones en las que tiene presen-
cia CEMENTOS ARGOS S.A.
No podr contratarse con terceros las funciones asignadas al Oficial de
Cumplimiento, ni aquellas relacionadas con la identificacin y anlisis de opera-
ciones inusuales, as como las relacionadas con la determinacin y Reporte de
Operaciones Sospechosas (ROS).
6.3.4. Responsables de Prevencin y Control del SAGRLAFT

Con el fin de asegurar una adecuada administracin del Riesgo de LA/FT, el Oficial
de Cumplimiento designar responsables SAGRLAFT, en cada una de las reas de
CEMENTOS ARGOS S.A., teniendo en cuenta la naturaleza del cargo y no la perso-
na que lo desempea.
No obstante, todo el personal, independientemente de su cargo, rol, funcin y
puesto de trabajo, es responsable de prevenir y controlar la materializacin de los
riesgos de lavado de activos y financiacin del terrorismo.
El responsable SAGRLAFT de cada rea, ser notificado de su designacin median-

te comunicacin suscrita por el Oficial de Cumplimiento.
6.3.4.1. Funciones
Los responsables SAGRLAFT deben cumplir las siguientes funciones:
a. Promover la cultura de cumplimiento del SAGRLAFT dentro del rea de trabajo

y sus compaeros de trabajo.
b. Servir de enlace con el Oficial de Cumplimiento y prestarle apoyo en las labo-

res de prevencin, control y administracin de riesgos LAFT.
c. Aplicar y supervisar las normas, polticas y procedimientos de prevencin y

control del riesgo LA/FT en el rea de su responsabilidad.
d. Asesorar y apoyar al personal de su rea de responsabilidad en lo relacionado con

los procedimientos de prevencin, control y en la normativa vigente sobre SAGRLAFT.
e. Velar porque se acaten las normas, polticas y procedimientos establecidos

en el SAGRLAFT, y reportar al Oficial de Cumplimiento las fallas que detecten.
f. Apoyar el rea de su responsabilidad con capacitacin y entrenamiento en

temas de riesgo de LA/FT o a las reas que le sean designadas.

6.3.5. Revisor Fiscal
El Revisor Fiscal debe considerar en cuanto al SAGRLAFT que:
a. Las operaciones, negocios y contratos que celebre o cumpla CEMENTOS ARGOS
S.A. deben ajustarse a las instrucciones y polticas aprobadas por el mximo r-
gano social, de conformidad con el artculo 207 del cdigo de comercio.
b. Debe dar cuenta por escrito al mximo rgano social, a la Junta Directiva o al
Oficial de Cumplimiento, sobre el cumplimiento o incumplimiento a las disposi-
ciones contenidas en el SAGRLAFT.
c. Debe poner en conocimiento del Oficial de Cumplimiento las inconsistencias
y falencias que detecte respecto a la implementacin del SAGRLAFT o de los
controles establecidos.
d. Debe rendir los informes sobre el cumplimiento del SAGRLAFT cuando cual-
quier autoridad se lo solicite.
6.3.6 Auditora Interna

El Auditor Interno debe considerar en cuanto al SAGRLAFT que:
a. Debe dar cuenta por escrito al Comit de Auditora y Finanzas y al Oficial de
Cumplimiento, sobre el cumplimiento o incumplimiento a las disposiciones
contenidas en el SAGRLAFT.
b. Debe poner en conocimiento del Oficial de Cumplimiento las inconsistencias
y falencias que detecte respecto a la implementacin del SAGRLAFT o de los
controles establecidos.
c. Debe rendir los informes sobre el cumplimiento del SAGRLAFT cuando la Junta
Directiva y/o la Alta Direccin se lo solicite.
6.4. Organigrama del SAGRLAFT
Asamblea de Accionistas
Revisoria Fiscal y Auditoria Interna Evalan el SAGRLAFT
Junta Directiva
Comit de Auditora y Finanzas
Aprueban politcas
y asignan recursos
Presidente de Cementos ARGOS S.A.
y vicepresidente de Asuntos Legales
e Institucionales
Gerente de Cumplimiento - Oficial de Comit de Conducta (instancia de reporte del

Cumplimiento - (Administra el SAGRLAFT) Oficial de Cumplimiento para incumplimiento)
Areas internas con funciones SAGRLAFT

Gestionan el
riesgo LA/FT
Areas operativas con gestin de riesgo de LA/FT

7.
MEDIDAS PARA ASEGURAR

EL CUMPLIMIENTO DE LAS
POLTICAS DEL SAGRLAFT
Y RGIMEN DISCIPLINARIO
7.1. Objetivo
Implementar el procedimiento para aplicar las medidas sancionatorias a que haya
lugar, en el evento de que los administradores, empleados, clientes, proveedores
o vinculados de CEMENTOS ARGOS S.A. incumplan con la normativa, polticas y
procedimientos definidos para el funcionamiento del SAGRLAFT.
7.2. Alcance
El presente procedimiento se aplica a todos los empleados de CEMENTOS ARGOS
S.A., independientemente del cargo, rol o funcin que ocupen.
7.3. Directrices
a. Todos los empleados de CEMENTOS ARGOS S.A., deben acatar y cumplir con las
diferentes disposiciones implementadas para el funcionamiento del SAGRLAFT.
b. La Gerencia de Gestin Humana de la regional a la que pertenezca el emplea-
do y/o la Gerencia de Gestin Humana reas de Diseo, ser el encargado de
adelantar las actuaciones administrativas a que haya lugar cuando se falte a
las polticas, procedimientos y controles establecidos en el presente manual.
c. Los responsables SAGRLAFT designados para cada rea, velarn porque se acaten
las normas, polticas y procedimientos establecidos en el manual SAGRLAFT, y las
fallas que detecten las debern reportar directamente al Oficial de Cumplimiento.
d. Cuando se detecten incumplimientos por parte de los empleados de CEMENTOS
ARGOS S.A. en aspectos relativos al SAGRLAFT, el Oficial de Cumplimiento los
documentar y presentar al Comit de Conducta Empresarial un informe escri-
to, y segn sea la decisin de dicho Comit, enviar notificacin a la Gerencia de
Gestin Humana de la regional a la que pertenezca el empleado y/o a la Gerencia
de Gestin Humana reas de Diseo para que sta adelante la actuacin adminis-
trativa a que haya lugar, dependiendo del tipo de incumplimiento. Lo anterior, sin
perjuicio de otras acciones administrativas o penales que se deban realizar.
Las medidas para asegurar el cumplimiento de las polticas de SAGRLAFT pueden
ser de tipo preventivo o de tipo correctivo, cada una de las cuales debe estar en
concordancia con el Cdigo de Buen Gobierno y Cdigo de Conducta Empresarial,
el Reglamento Interno de Trabajo, el Contrato de Trabajo y Manual SAGRLAFT de
CEMENTOS ARGOS S.A.
7.4. Medidas de Tipo Preventivo

a. Autoridad: La Alta Direccin de CEMENTOS ARGOS S.A. se compromete a
ejercer las atribuciones que tiene en relacin con la prevencin y control del
riesgo de lavado de activos y la financiacin del terrorismo, con el fin de respal-
dar las decisiones o recomendaciones del Oficial de Cumplimiento.
b. Recursos: La Alta Direccin asignar los recursos humanos, tecnolgicos y
econmicos necesarios para garantizar la adecuada ejecucin de las labores
de prevencin y control del riesgo de lavado de activos y la financiacin del te-
rrorismo en CEMENTOS ARGOS S.A.

c. Independencia: La Alta Direccin de CEMENTOS ARGOS S.A. garantizar
la independencia del Oficial de Cumplimiento en la ejecucin de las activi-
dades de prevencin y control del riesgo de lavado de activos y la financia-
cin del terrorismo.
d. Procesos: La Alta Direccin de CEMENTOS ARGOS S.A. garantizar la eficacia
y eficiencia de los procesos relacionados con la prevencin y control del riesgo
lavado de activos y la financiacin del terrorismo.
7.5. Procedimiento
El incumplimiento de las normas, polticas y procedimientos sobre el SAGRLAFT,
por parte de los Empleados de CEMENTOS ARGOS S.A., expone en mayor grado
a CEMENTOS ARGOS S.A. al riesgo LA/FT, lo cual puede conllevar a la imposicin
de sanciones por parte de los organismos estatales que ejercen inspeccin, vigi-
lancia y control.
Por lo tanto, el Oficial de Cumplimiento, cuando evidencie situaciones que atenten
contra las polticas, procedimientos o controles definidos en este MANUAL, deber
realizar el respectivo informe y remitirlo al Comit de Conducta Empresarial para
que se d inicio al proceso disciplinario y/o laboral respectivo, tendiente a deter-
minar el tipo de sancin a aplicar de acuerdo con el impacto de la omisin y la gra-
vedad de la falta.
El rea de Gestin Humana, luego de recibir la instruccin de parte del Comit de
Conducta Empresarial, adelantar el proceso administrativo disciplinario y/o labo-
ral, de acuerdo con lo definido en el Cdigo de Conducta Empresarial, dentro de
los principios de justicia, equidad y unificando los criterios y parmetros legales
y reglamentarios. Lo anterior, sin perjuicio de las acciones legales y/o penales a
que haya lugar.
De otra parte, el Oficial de Cumplimiento informar a la Junta Directiva de
CEMENTOS ARGOS S.A., las situaciones presentadas con el fin de que se adop-
ten las medidas necesarias para mantener el adecuado control y prevenir la mate-
rializacin del riesgo LA/FT.
7.6. Medidas de Tipo Correctivo

El rgimen sancionatorio de CEMENTOS ARGOS S.A. supone que sus empleados
deben tener en cuenta que las conductas que violan las normas y procedimien-
tos para la prevencin y control del riesgo de LA/FT acarrean sanciones adminis-
trativas, penales, patrimoniales y laborales, consagradas en las normas vigentes.

8.
PROCEDIMIENTOS DE CONTROL
INTERNO Y REVISIN DEL
SAGRLAFT
8.1. Objetivo
Realizar las pruebas de control interno necesarias para garantizar que el SAGRLAFT
se encuentra funcionando correctamente. Estas pruebas estarn a cargo de la
Revisora Fiscal y de la Auditora Interna
8.2. Alcance
El Oficial de Cumplimiento elaborar un Plan Anual de Cumplimiento PAC del
SAGRLAFT el cual ser presentado a la Junta Directiva y entregado a la Revisora
Fiscal y la Auditora Interna.
8.3. Actividades
a. La Revisora Fiscal y la Auditora Interna tendrn acceso a los documentos,
archivos, procesos que integran al SAGRLAFT, con excepcin a aquellos do-
cumentos que son confidenciales o tienen algn tipo de reserva legal.
b. La Revisora Fiscal y la Auditora Interna elaborarn un Programa de Revisin
del SAGRLAFT, cumpliendo por lo menos con las siguientes funciones:
i. Realizar exmenes peridicos al SAGRLAFT para verificar su integridad, pre-
cisin y razonabilidad y efectuar las recomendaciones que resulten perti-
nentes a la Junta Directiva, a la Alta Gerencia y al Oficial de Cumplimiento.
ii. Velar por la correcta implementacin de todas las metodologas y pro-
cedimientos del SAGRLAFT.
iii. Velar por el oportuno flujo de informacin a la Junta Directiva y a la Alta
Direccin.
iv. Verificar el cumplimiento, por parte de las diferentes reas de CEMENTOS
ARGOS S.A., de los lmites, polticas y procedimientos establecidos
para el SAGRLAFT.
v. Verificar la consistencia y suficiencia de los sistemas de procesamien-
to de informacin dedicados al anlisis y reporte del riesgo de LA/FT.
vi. Verificar la precisin, consistencia e integridad de los datos y bases de
datos empleados para alimentar los sistemas y modelos de medicin
del riesgo de LA/FT.

9.
PROCEDIMIENTOS PARA LA
ADECUADA IMPLEMENTACIN
Y FUNCIONAMIENTO DE LOS
ELEMENTOS Y ETAPAS
DEL SAGRLAFT
9.1. Objetivo
Describir las directrices y requisitos bsicos de vinculacin, mantenimiento y retiro de
accionistas, miembros de la Junta Directiva, empleados, clientes, proveedores, contra-
tistas, aliados estratgicos y dems terceros vinculados a CEMENTOS ARGOS S.A.
9.2. Alcance
Este procedimiento aplica para todos los canales de distribucin de CEMENTOS
ARGOS S.A. y dems reas involucradas en el proceso de vinculacin y gestin de
los terceros vinculados.
9.3. Directrices
a. No se podr vincular a un potencial accionista6, miembro de la Junta Directiva,
empleado, cliente, proveedor, contratista, aliados estratgicos o tercero vincu-
lado con CEMENTOS ARGOS S.A., mientras ste no haya cumplido con los pro-
cedimientos establecidos por CEMENTOS ARGOS S.A. o diligenciado en su in-
tegridad los formularios y formatos respectivos, haya adjuntado los documen-
tos de soporte exigidos y se haya confirmado y verificado dicha informacin.
b. Debe identificarse plenamente al accionista, miembro de la Junta Directiva,
empleado, cliente, proveedor, contratista, aiados estratgicos o tercero vincu-
lado con CEMENTOS ARGOS S.A.
c. No se ofrecern productos o servicios ni se realizar ningn negocio o contra-
to con personas naturales o jurdicas que no se identifiquen plenamente o que
tengan nombres ficticios.
d. Al menos anualmente, se deber actualizar la informacin de los accionistas,
miembros de la Junta Directiva, empleados, clientes, proveedores, contratis-
tas, aliados estratgicos o terceros vinculados con CEMENTOS ARGOS S.A.
En caso de que la informacin no haya cambiado o sea imposible su actualiza-
cin se deber dejar constancia escrita.
e. En caso de tener una relacin contractual o comercial con una persona jurdi-
ca, debe identificarse con nombre completo (persona natural o jurdica) y docu-
mento de identidad (cdula de ciudadana o NIT) al socio que posea ms del
5% de la participacin social.
f. Todas las personas naturales o jurdicas vinculadas o con la intencin de vin-

cularse a travs de operaciones, negocios o contratos con CEMENTOS ARGOS
S.A. como accionistas, miembros de la Junta Directiva, empleados, clientes,
proveedores, contratistas, aliados estratgicos o terceros, debern ser vali-
dados contra listas restrictivas o consultas en bases de datos relevantes. En
caso de que lleguen a figurar con registros positivos, no podrn vincularse con
CEMENTOS ARGOS S.A. En el caso de personas jurdicas tambin se debe va-
lidar la informacin de sus socios, miembros de la Junta Directiva, represen-
tantes legales y revisores fiscales.
6. En el caso de accionistas, se debe tener en cuenta que deber solicitarse a la entidad financiera a travs de
la cual se vincule o administre al Accionista, la certificacin de cumplimiento de su SAGRLAFT.

g. El conocimiento de los accionistas, miembros de la Junta Directiva, emplea-
dos, clientes, proveedores, contratistas, aliados estratgicos o terceros vincu-
lados con CEMENTOS ARGOS S.A. se realiza conforme a las instrucciones re-
lacionadas con la debida diligencia.
h. En caso de que CEMENTOS ARGOS S.A. se vincule contractual o comercial-

mente con personas naturales o jurdicas dedicadas a actividades de alto
Riesgo o con Personas Expuestas Pblicamente (PEP), se aplicarn las instruc-
ciones de la debida diligencia mejorada. Es decir, unas medidas ms estric-
tas para logar un mayor conocimiento de estas personas y que su vinculacin
y realizacin de operaciones debe ser aprobada por un funcionario de nivel su-
perior a aquel que normalmente las aprueba.
i. Cuando se evidencie un incremento significativo patrimonial, de ingresos, ven-

tas u otro aspecto financiero que no tenga una aparente justificacin, como re-
sultado del anlisis y actualizacin de la informacin de los clientes, proveedo-
res, contratistas, empleados, accionistas, aliados estratgicos o terceros vin-
culados, se debern adelantar las gestiones pertinentes tendientes a verificar
su origen, con el fin de prevenir que ste sea de procedencia ilcita.
9.4. Polticas de Conocimiento
9.4.1. Conocimiento del Accionista

Cuando CEMENTOS ARGOS S.A. lleve a cabo una colocacin de acciones o revise
la informacin de sus actuales accionistas, deber darse cumplimiento a los requi-
sitos que se sealan a continuacin:
a. El conocimiento del accionista comienza desde el momento que una persona

natural o jurdica adquiere valores emitidos por CEMENTOS ARGOS S.A. que
circulan en el mercado burstil.
b. Para la actualizacin de la informacin de los accionistas, se debe dar cumpli-

miento a todos los procedimientos internos establecidos, obtener la documen-
tacin requerida y validar dicha informacin.
c. Cuando la administracin de acciones est a cargo de un tercero, deber ser

una entidad financiera, y deber solicitarse a dicha entidad la certificacin de
cumplimiento de su SAGRLAFT.
En el evento que la informacin suministrada por un accionista no pueda ser con-
firmada o sea inexacta, deber reportarse este hecho al oficial de cumplimiento en
forma inmediata de acuerdo con el presente MANUAL SAGRLAFT.
Si la informacin suministrada por el accionista es falsa o presuntamente falsa,
deber reportarse este hecho al Oficial de Cumplimiento en forma inmediata de
acuerdo con el presente MANUAL SAGRLAFT.
Se debe dejar evidencia de las verificaciones efectuadas en diferentes listas res-
trictivas o consultas en bases de datos sobre la vinculacin o actualizacin de
la informacin de accionistas. En caso de que se presenten resultados positivos
que pudieran estar relacionados con el riesgo de LA/FT, deber reportarse este

hecho al Oficial de Cumplimiento en forma inmediata de acuerdo con el presente
MANUAL SAGRLAFT.
En el caso de CEMENTOS ARGOS S.A., como sociedad emisora en el mercado de
valores, lo anterior solo aplicar en los siguientes eventos:
a. Cuando CEMENTOS ARGOS S.A. coloque de manera directa en el mercado pri-
mario los valores emitidos, esto es, cuando dicha colocacin no se realice
por intermedio de una entidad vigilada por la Superintendencia Financiera de
Colombia.
b. Cuando los valores emitidos por CEMENTOS ARGOS S.A. se transfieran en el
mercado secundario. En este evento deber tenerse en cuenta que de acuerdo
con lo expresamente establecido en este MANUAL en algunos eventos el cum-
plimiento de los mecanismos de control ser verificado por entidades diferen-
tes a CEMENTOS ARGOS S.A.
9.4.2. Conocimiento del Cliente

Conforme a las normas locales y los estndares internacionales, se debe conocer
al cliente para prevenir que CEMENTOS ARGOS S.A. sea utilizada para la realiza-
cin de actividades ilcitas o pudiera estar relacionada con el riesgo de LA/FT. Por
lo tanto, los Clientes debern cumplir los requisitos que se sealan a continuacin:
a. El conocimiento del cliente, ya sea persona natural o jurdica, supone conocer de
manera permanente y actualizada su identificacin, actividad econmica, caracte-
rsticas, montos, procedencia y destino de sus ingresos y egresos.
b. Para la vinculacin de un cliente o la actualizacin de sus datos, se debe recau-
dar la informacin que permita comparar las caractersticas de sus operacio-
nes con las de su actividad econmica. As mismo validarla y establecer com-
portamiento de normalidad o inusualidad.
c. Se debe monitorear continuamente las operaciones, negocios y contratos de
los clientes, a travs de cualquier mecanismo tecnolgico idneo.
d. Para lo anterior, el rea de Cumplimiento debe contar con elementos de juicio
que permitan analizar las operaciones inusuales de los clientes y determinar
la existencia de operaciones sospechosas realizadas o intentadas, conforme
a los criterios objetivos establecidos por la Junta Directiva.
e. Para la actualizacin de la informacin de los clientes se debern establecer
formatos o formularios que deben ser diligenciados totalmente, firmados y ad-
juntar los documentos soporte requeridos. Esta informacin debe ser validada
y confirmada por el rea encargada de la vinculacin en CEMENTOS ARGOS
S.A.
En el evento que la informacin suministrada por un cliente no pueda ser confir-
mada o sea inexacta, deber reportarse este hecho al oficial de cumplimiento en
Si la informacin suministrada por el cliente es falsa o presuntamente falsa, debe-
r reportarse este hecho al Oficial de Cumplimiento en forma inmediata de acuer-
do con el presente MANUAL SAGRLAFT.

Se debe dejar evidencia de las verificaciones efectuadas en diferentes listas
restrictivas o consultas en bases de datos sobre la vinculacin o actualizacin
de la informacin de clientes. En caso de que se presenten resultados positi-
vos que pudieran estar relacionados con el riesgo de LA/FT, deber reportarse
este hecho al Oficial de Cumplimiento en forma inmediata de acuerdo con el
presente MANUAL SAGRLAFT.
9.4.3. Conocimiento de las Personas Expuestas Pblicamente (PEP)

CEMENTOS ARGOS S.A. establece el siguiente procedimiento para el conocimien-
to y la vinculacin de personas naturales que por su perfil o por las funciones que
desempean puedan exponer en mayor grado a CEMENTOS ARGOS S.A. al riesgo
de LA/FT, tales como: personas que por razn de su cargo manejan recursos pbli-
cos, tienen poder de disposicin sobre estos o gozan de reconocimiento pblico.
Para aquellos clientes y/o proveedores de CEMENTOS ARGOS S.A. que cumplan
con dicho reconocimiento de PEP, se deben aplicar procedimientos de control y mo-
nitoreo ms exigentes que los normales y sus operaciones, negocios y contratos
deben ser aprobados por un funcionario de nivel superior a aquel que normalmen-
te las aprueba. Se deben tener en cuenta los siguientes aspectos:
a. El conocimiento del cliente y/o proveedor PEP, supone conocer de manera per-
manente y actualizada su identificacin, actividad econmica, caractersticas,
montos, procedencia y destino de sus ingresos y egresos.
b. Para la vinculacin de un cliente y/o proveedor PEP o la actualizacin de sus

datos, se debe recaudar, sin excepcin, la informacin que permita comparar
las caractersticas de sus operaciones con las de su actividad econmica. As
mismo validarla y establecer comportamientos de normalidad o inusualidad.
c. Se debe monitorear continuamente las operaciones, negocios y contratos de los

clientes y/o proveedor PEP, a travs de cualquier mecanismo tecnolgico idneo.

que permitan analizar las operaciones inusuales de los clientes y/o proveedo-
res PEP y determinar la existencia de operaciones sospechosas realizadas o in-
tentadas, conforme a los criterios objetivos establecidos por la Junta Directiva.
e. Para la actualizacin de la informacin de los Clientes y/o Proveedores PEP se

debern establecer formatos o formularios que deben ser diligenciados total-
mente, firmados y adjuntar los documentos soporte requeridos. Esta informa-
cin debe ser validada y confirmada por el rea encargada de la vinculacin
en CEMENTOS ARGOS S.A.
En el evento que la informacin suministrada por un cliente y/o proveedores

PEP no pueda ser confirmada o sea inexacta, deber reportarse este hecho
al oficial de cumplimiento en forma inmediata de acuerdo con el presente
MANUAL SAGRLAFT.
Si la informacin suministrada por el cliente y/o proveedores PEP es falsa o pre-

suntamente falsa, deber reportarse este hecho al oficial de cumplimiento en

trictivas o consultas en bases de datos sobre la vinculacin o actualizacin de la
informacin de clientes y/o proveedores PEP. En caso de que se presenten resul-
tados positivos que pudieran estar relacionados con el riesgo de LA/FT, deber re-
portarse este hecho al Oficial de Cumplimiento en forma inmediata de acuerdo con
el presente MANUAL SAGRLAFT.
Este tipo de clientes y/o proveedores PEP se pueden dividir, a su vez, en tres catego-
ras: las Personas Expuestas Polticamente PEP; las Personas con Reconocimiento
Pblico PRP; y las Personas que Manejan Recursos Pblicos PMRP.
A manera de ejemplo, se pueden catalogar como PEP a aquellas personas que
ocupen cargos pblicos importantes, como los siguientes:
a. Presidente de la Repblica.
b. Jefes de Estado.
c. Jefes de Gobierno.
d. Vicepresidente de la Repblica.
e. Ministros.
f. Senadores.
g. Representantes a la Cmara.
h. Magistrados de las Altas Cortes.
i. Gobernadores.
j. Alcaldes.
k. Diputados de las Asambleas Departamentales.
l. Concejales.
m. Directores de Departamentos Administrativos.
n. Directores de las diferentes Secretaras a nivel departamental, distrital y municipal.
o. Directores de entidades descentralizadas.
p. Miembros activos de las Fuerza Militares, y de Polica en grado de Oficial desde el
grado de coronel inclusive en adelante y sus cargos homlogos en otras fuerzas.
q. Tesoreros de las diferentes entidades del Estado del orden nacional, departa-
mental y municipal.
La anterior lista no es taxativa.
Tambin se pueden considerar como PEP aquellas personas que gozan de un am-
plio reconocimiento en la comunidad por su actividad, relacin con la comunidad o
alguna destreza especial. Algunos ejemplos de personas con reconocimiento p-
blico podran ser los siguientes:
a. La poltica (Miembros de partidos polticos).

b. Las artes (Incluidos dentro de stas, los representantes significativos de las
diferentes manifestaciones culturales como la actuacin, la pintura, la escul-
tura, la escritura, etc.).
c. La farndula (Modelos, reinas de belleza, presentadores de televisin, disea-
dores, estilistas, etc.).
d. El deporte.
e. Las ciencias.
f. Representantes de organizaciones religiosas.
La anterior lista no es taxativa.
9.4.4. Conocimiento del Empleado

Para el cumplimiento de la poltica de Conocimiento del empleado, CEMENTOS
ARGOS S.A. deber:
a. Conocer los datos personales de sus empleados y su ncleo familiar, ya sea
al momento de su vinculacin o con motivo de la actualizacin peridica de su
informacin.
b. Conocer y verificar los soportes documentales que justifiquen sus aptitudes
acadmicas y laborales.
c. Confirmar las referencias familiares, personales y laborales de sus empleados.
d. Capacitarlos en prevencin y control del riesgo de lavado de activos y financia-
cin del terrorismo.
e. El rea responsable de la gestin de los empleados debe estar atenta a la pre-
sentacin de seales de alerta en relacin con los mismos y reportarlas inme-
diatamente al Oficial de Cumplimiento.
En el evento que la informacin suministrada por un empleado no pueda ser confir-
mada o sea inexacta, deber reportarse este hecho al Oficial de Cumplimiento en
Si la informacin suministrada por el empleado es falsa o presuntamente falsa,
deber reportarse este hecho al Oficial de Cumplimiento en forma inmediata de
acuerdo con el presente MANUAL SAGRLAFT.
Se debe dejar evidencia de las verificaciones efectuadas en diferentes listas restricti-
vas o consultas en bases de datos sobre la vinculacin o actualizacin de la informa-
cin de los empleados. En caso de que se presenten resultados positivos que pudie-
ran estar relacionados con el riesgo de LA/FT, deber reportarse este hecho al Oficial
de Cumplimiento en forma inmediata de acuerdo con el presente MANUAL SAGRLAFT.
9.4.5. Conocimiento de los Proveedores, Contratistas, Aliados Estratgicos o

Terceros Vinculados
Los proveedores, contratistas, aliados estratgicos y dems terceros vinculados
con CEMENTOS ARGOS S.A. que prestan servicios o suministran productos a las

reas misionales o de apoyo, debern cumplir los requisitos que se sealan a con-
tinuacin con el fin de prevenir la realizacin de actividades ilcitas o que pudieran
estar relacionadas con el riesgo de LA/FT:
a. El conocimiento de los proveedores, contratistas, aliados estratgicos y dems
terceros vinculados, ya sean personas naturales o jurdicas, supone conocer de
manera permanente y actualizada su identificacin, actividad econmica, carac-
tersticas, montos transados, procedencia y destino de sus ingresos y egresos.
b. Para la vinculacin de un proveedor, contratista, aliados estratgicos o terceros vin-
culados o para la actualizacin de sus datos, se debe recaudar la informacin que
permita comparar las caractersticas de su relacin contractual con las de su ac-
tividad econmica. As mismo validarla y establecer comportamientos de normali-
dad o inusualidad.
c. Se debe monitorear continuamente las operaciones, negocios y contratos de
los proveedores, contratistas, aliados estratgicos y dems terceros vincula-
dos, a travs de cualquier mecanismo tecnolgico idneo.
que permitan analizar las operaciones inusuales de los proveedores, contratis-
tas, aliados estratgicos y dems terceros vinculados y determinar la existen-
cia de operaciones sospechosas realizadas o intentadas, conforme a los crite-
rios objetivos establecidos por la Junta Directiva.
e. Para la actualizacin de la informacin de los proveedores, contratistas, alia-
dos estratgicos y dems terceros vinculados se pueden establecer formatos
o formularios que deben ser diligenciados totalmente, firmados y adjuntar los
documentos soporte requeridos. Esta informacin debe ser validada y confir-
mada por el rea encargada de la vinculacin en CEMENTOS ARGOS S.A.
En el evento que la informacin suministrada por algn proveedor, contratista, alia-
do estratgico o tercero vinculado no pueda ser confirmada o sea inexacta, debe-
r reportarse este hecho al Oficial de Cumplimiento en forma inmediata de acuer-
do con el presente MANUAL SAGRLAFT.
Si la informacin suministrada por algn proveedor, contratista, aliado estratgi-
co o tercero vinculado es falsa o presuntamente falsa, deber reportarse este
hecho al oficial de cumplimiento en forma inmediata de acuerdo con el presente
MANUAL SAGRLAFT.
trictivas o consultas en bases de datos sobre la vinculacin o actualizacin de la in-
formacin de los proveedores, contratistas, aliados estratgicos y dems terceros
vinculados. En caso de que se presenten resultados positivos que pudieran estar
relacionados con el riesgo de LA/FT, deber reportarse este hecho al Oficial de
Cumplimiento en forma inmediata de acuerdo con el presente MANUAL SAGRLAFT.
9.4.6. Determinacin del monto mximo de dinero en efectivo

Con el fin de prevenir el riesgo de LA/FT en CEMENTOS ARGOS S.A., se debe
examinar el comportamiento de pago de los clientes para identificar aquellos
que lo realizan con dinero en efectivo. CEMENTOS ARGOS S.A. definir un

monto mximo de dinero en efectivo que ser permitido en las operaciones,
negocios y contratos con los Clientes, procurando que, en lo posible, se utili-
cen los mecanismos de pago y recaudo que ofrecen las instituciones financie-
ras de los pases en donde operamos.
El Oficial de Cumplimiento y los administradores de CEMENTOS ARGOS S.A. pre-
sentarn a la Junta Directiva una propuesta para definir el monto mximo de dine-
ro en efectivo que manejar CEMENTOS ARGOS S.A. directamente con sus clien-
tes, para su respectiva aprobacin.
9.4.7. Identificacin y Anlisis de Operaciones Inusuales

El objetivo de esta poltica es identificar operaciones inusuales, entendidas como
aquellas cuyas cuantas o caractersticas no guardan relacin con la actividad
econmica de los clientes, accionistas, proveedores, empleados o terceros vin-
culados, o que por su nmero, por las cantidades transadas o por sus caracte-
rsticas particulares, se salen de los parmetros de normalidad establecidos por
CEMENTOS ARGOS S.A.
Para tal fin, cualquier empleado o el rea responsable del riesgo de LA/FT que
detecte una operacin inusual deber informarlo inmediatamente al Oficial de
Cumplimiento, bien sea a travs de correo electrnico o comunicacin escrita o de
comunicacin verbal, si la urgencia o las circunstancias as lo ameritan.
Por su parte, el Oficial de Cumplimiento o un funcionario designado por l, de-
ber analizar dicha operacin inusual con el fin de evaluar la razonabilidad o no
de su origen y determinar si puede estar asociado al riesgo de LA/FT. El anlisis
se har con informacin, documentos y cualquier otro dato que contribuya a su
entendimiento.
En el evento en que existan explicaciones o justificaciones que hagan razonable
la operacin considerada como inusual, se archivar la actuacin junto con dichas
explicaciones para su seguimiento posterior.
9.4.8. Determinacin y Documentacin de Operaciones Sospechosas

La confrontacin y anlisis de las operaciones detectadas como inusuales, debe
permitir, conforme a las razones objetivas establecidas por CEMENTOS ARGOS
S.A., identificar si una operacin es o no sospechosa y reportarla de forma opor-
tuna a la UIAF y/o a la autoridad competente.
Por lo tanto, todas aquellas operaciones inusuales que una vez analizadas y docu-
mentadas suficientemente no puedan ser explicadas o justificadas razonablemen-
te sern determinadas como operaciones sospechosas.
Estas operaciones sospechosas internas debern ser debidamente documentadas
para que el Oficial de Cumplimiento determine o no su respectivo reporte a la UIAF.
De acuerdo con lo anterior, se considerarn como razones objetivas para calificar
una operacin como sospechosa, entre otros, los siguientes criterios:
a. Incrementos (patrimonial, de ingresos, de operaciones, de cantidades, etc.)
no justificados o por fuera de los promedios del respectivo sector o activi-
dad econmica.

b. Presunto uso indebido de identidades, por ejemplo: uso de nmeros de iden-
tificacin inexistentes, nmeros de identificacin de personas fallecidas, su-
plantacin de personas, alteracin de nombres.
c. Presentacin de documentos o datos o informacin presuntamente falsa.
d. Actuacin en nombre de terceros o negocios con posibilidades de testaferrato.
e. Realizacin de operaciones ficticias o simuladas, como el uso de empresas
aparentemente de fachada, de papel o pantalla.
f. Relacin con personas vinculadas o presuntamente vinculadas a actividades
delictivas.
g. Relacin con bienes de presunto origen ilcito.
h. Fraccionamiento o uso indebido del dinero en efectivo.
Una vez calificada una operacin como sospechosa por parte del Oficial de
Cumplimiento, en forma inmediata se debe informar a la UIAF a travs del respec-
tivo Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS), de acuerdo con los procedimien-
tos y metodologa sealada por esa entidad.
Cuando las operaciones, negocios y contratos intentados son el motivo del repor-
te ROS, CEMENTOS ARGOS S.A. rechazar inmediatamente dicha actuacin y no
se perfeccionar tal operacin o vnculo contractual con CEMENTOS ARGOS S.A.
La deteccin de una operacin sospechosa de una persona natural o jurdica vincu-
lada con CEMENTOS ARGOS S.A., no implica la terminacin de la relacin contrac-
tual o comercial.
Una vez detectada la operacin, calificada como sospechosa y reportada a la
UIAF, el Oficial de Cumplimiento junto con la Alta Direccin decidirn sobre la
continuidad o no de la relacin contractual o comercial. En caso afirmativo, se
debe mantener una vigilancia especial sobre el cliente, accionista, proveedor,
empleado o tercero vinculado y sus operaciones, para detectar posibles nue-
vas transacciones inusuales. En caso negativo, el rea pertinente deber reali-
zar los procedimientos necesarios para la desvinculacin o cancelacin del vn-
culo contractual o comercial.
Tanto el ROS como los estudios y anlisis previos a la calificacin de la operacin
como sospechosa, se encuentran sujetos a una reserva legal, por lo que debe ser
manejada con confidencialidad y secreto por todos los empleados y relacionados
con CEMENTOS ARGOS S.A., sin perjuicio de las sanciones aqu previstas.
Bajo ninguna circunstancia se dar a conocer la informacin de las operaciones
reportadas como sospechosas a la UIAF. Lo anterior ser sancionado de acuer-
do con el Reglamento Interno de Trabajo, Cdigo de Buen Gobierno, Cdigo de
Conducta Empresarial y dems normas o reglamentos.

10.
REPORTES DEL SAGRLAFT

10.1. Objetivo
Describir el esquema funcional implementado por CEMENTOS ARGOS S.A., para
el manejo de los reportes internos y externos del SAGRLAFT.
10.2. Directriz
Garantizar el funcionamiento de los procedimientos SAGRLAFT y responder a los
requerimientos de autoridades competentes a travs de los reportes externos e
internos del SAGRLAFT.
10.3. Reportes Internos
10.3.1. Reportes Internos de Operaciones Inusuales RIOI

Los Empleados de CEMENTOS ARGOS S.A. que detecten una operacin inusual, de-
bern informar al Oficial de Cumplimiento de forma inmediata, indicando las razones
por las cuales califican la operacin como inusual, por medio correo electrnico o co-
municacin escrita o de comunicacin verbal, si la urgencia o las circunstancias as
lo ameritan.
El Oficial de Cumplimiento, o el funcionario que l designe, a su vez evaluar y ana-
lizar los RIOI con el propsito de establecer si en efecto se trata o no de una ope-
racin inusual.
Se debe llevar una la relacin de los RIOI que se detecten, para que el Oficial de
Cumplimiento pueda evaluar el adecuado funcionamiento del SAGRLAFT.
10.3.2. Reporte Interno de Operaciones Sospechosas RIOS

Los empleados de CEMENTOS ARGOS S.A. que detecten una operacin sospe-
chosa, debern informar al Oficial de Cumplimiento de forma inmediata, indicando
las razones por las cuales califican la operacin como sospechosa, por medio co-
rreo electrnico o comunicacin escrita o de comunicacin verbal, si la urgencia o
las circunstancias as lo ameritan.
El Oficial de Cumplimiento, o el funcionario que l designe, a su vez evaluar
y analizar los RIOS con el fin de establecer si en efecto se trata o no de una
operacin sospechosa.
Se debe llevar una la relacin de los RIOS que se detecten, para que el Oficial de
Cumplimiento pueda evaluar el adecuado funcionamiento del SAGRLAFT.
10.4. Reportes Externos

Los reportes externos del SAGRLAFT son aquellos que CEMENTOS ARGOS S.A.
deben ser remitidos a la UIAF, de conformidad con los protocolos y forma estable-
cida por dicha entidad. Estos reportes debern ser realizados de acuerdo con lo
establecido en el presente MANUAL por CEMENTOS ARGOS S.A. y por cada una de
las Compaas Subordinadas que por Ley colombiana deban remitirlos.

Los reportes que las empresas del sector real deben remitir a la UIAF son:
a. Reporte de operaciones sospechosas.
b. Reporte de ausencia de operaciones sospechosas.
c. Reporte de transacciones mltiples de carga (para empresa de transporte)
d. Reporte de ausencia de transacciones mltiples de carga (para empresas
de transporte)
e. Reporte de transacciones individuales en efectivo7
f. Reporte comercio exterior (sociedades portuarias, empresas transportadoras,
agentes de carga internacional, usuarios aduaneros permanentes y usuarios
altamente exportadores, depsitos pblicos o privados
10.4.1. Reporte de Operaciones Sospechosas ROS

De acuerdo con lo consagrado en el artculo 42 de la Ley 190 de 1995, modifica-
do por la Ley 526 de 1999 y la Ley 1121 de 2006, el reporte de operaciones sos-
pechosas (ROS) no dar lugar a ningn tipo de responsabilidad para la persona ju-
rdica informante, ni para los directivos o empleados de CEMENTOS ARGOS S.A.
que hayan participado en su deteccin y/o reporte.
Una operacin intentada o una operacin consumada debe reportarse como ROS
directamente a la UIAF de manera inmediata, segn los instructivos e instruccio-
nes impartidas por dicha entidad.
Se debe entender por inmediato el momento a partir del cual CEMENTOS ARGOS
S.A. toma la decisin de catalogar la operacin como intentada o sospechosa.
Para el efecto, no se necesita que CEMENTOS ARGOS S.A. tenga certeza de que
se trata de una actividad delictiva, ni de identificar el tipo penal o de verificar que
los recursos tienen origen ilcito; tan solo se requiere que la operacin sea sospe-
chosa en los trminos legales, del glosario y dentro de las polticas del presente
manual SAGRLAFT.
Como ya se dijo, el envo de ROS a la UIAF no constituye una denuncia ni da lugar a
ningn tipo de responsabilidad para CEMENTOS ARGOS S.A. como entidad repor-
tante, ni para las personas que hayan participado en su deteccin o en su reporte.
Ninguna persona natural o jurdica vinculada con CEMENTOS ARGOS S.A.
podr dar a conocer que se ha efectuado el reporte de una operacin sospe-
chosa a la UIAF, segn lo establecido en el inciso cuarto del artculo 11 de la
Ley 526 de 1999.
Todos los soportes de las operaciones reportadas a la UIAF se deben organizar y
conservar por lo menos durante cinco (5) aos, debido a que pueden ser solicita-
dos por las autoridades competentes.
7. Resolucin UIAF 285 de 2007: Todas las transacciones que en desarrollo del giro ordinario de los nego-
cios realice el sujeto obligado, y que involucren pagos mediante entrega o recibo de efectivo (billetes o mo-
nedas), iguales o superiores a diez millones de pesos Colombianos, o su equivalente en otras monedas.

Los reportes sobre operaciones sospechosas deben ajustarse a los criterios
objetivos establecidos por CEMENTOS ARGOS S.A.
Si durante el trimestre CEMENTOS ARGOS S.A. no realiz ningn reporte de ope-
racin sospechosa a la UIAF, dentro de los 10 primeros das calendario del mes si-
guiente al trimestre, deber reportar a esa misma entidad que durante el trimes-
tre no se efectuaron operaciones sospechosas.
10.5. Estrategia de Divulgacin

CEMENTOS ARGOS S.A. en aras de preservar la transparencia en todas sus ac-
tuaciones y operaciones, y con el fin de dar cumplimiento a las normas legales e
internas relacionadas con la conservacin, elaboracin y divulgacin de la informa-
cin del SAGRLAFT, disear un sistema de reportes internos y externos que ga-
rantice el acatamiento de los requerimientos normativos.
La manera adoptada por CEMENTOS ARGOS S.A. para la divulgacin al pblico
de la informacin sobre la administracin del riesgo de lavado de activos y finan-
ciacin del terrorismo ser a travs de su pgina web u otros mecanismos pbli-
cos de difusin.
10.6. Deber de Reserva

Con el fin de preservar el deber de reserva, los Empleados de CEMENTOS ARGOS
S.A., deben guardarla en lo que se refiere a la informacin que se reporta a las au-
toridades y a toda la relacionada con el SAGRLAFT.

11.
REQUERIMIENTOS
DE AUTORIDADES
11.1. Objetivo
El objeto de este procedimiento es describir el mtodo establecido por el Oficial
de Cumplimiento con el apoyo del rea jurdica de CEMENTOS ARGOS S.A. para
atender las solicitudes de informacin y documentos realizadas por las diferentes
autoridades competentes, relacionadas con los delitos de lavado de activos, finan-
ciacin del terrorismo, y sus delitos conexos.
11.2. Alcance
El presente procedimiento es de aplicacin para todas las solicitudes que se re-
ciban centralizadamente por el Oficial de Cumplimiento y que provengan de las si-
guientes entidades y Unidades, entre otras:
a. Fiscala General de la Nacin.
b. Cuerpo Tcnico de Investigacin C.T.I.
c. Unidad de Informacin y Anlisis Financiero UIAF.
d. Jueces Penales del Circuito especializado
e. Superintendencia de Sociedades.
f. Direccin de Impuestos y Aduana Nacional DIAN.
g. Polica Nacional.
h. Procuradura General de la Nacin.
i. Entidades relacionadas en las jurisdicciones en las que se opera
11.3. Directrices
De acuerdo con lo anterior, el Oficial de Cumplimiento con el apoyo del rea jurdica de
CEMENTOS ARGOS S.A., deber:
a. Prestar colaboracin y apoyo eficaz a las diferentes autoridades judiciales, adminis-
trativas y de control, mediante el suministro de la informacin requerida por stas.
b. Atender las solicitudes de las diferentes autoridades, dentro de los tiempos
establecidos por stas. En caso de no poder cumplir con dichos plazos, por los
motivos que sean, se debern realizar envos parciales de informacin o solici-
tar prrroga para su entrega.
c. Mantener reserva sobre la informacin que se solicite, gestione y entregue.
d. Implementar una base de datos para llevar un control sobre los requerimien-
tos gestionados.
11.4. Procedimiento para atender los requerimientos de

informacin de autoridades
El Oficial de Cumplimiento de CEMENTOS ARGOS S.A. podra recibir los oficios o
requerimientos de las entidades antes indicadas, por los siguientes medios:

a. Correo ordinario.
b. Correo electrnico
c. Telegrama
Las comunicaciones sern atendidas por el Oficial de Cumplimiento, quien, una
vez las recibe, le asigna un nmero consecutivo en orden de llegada y realiza el si-
guiente procedimiento:
a. Registra el oficio recibido en la base de datos de requerimientos de informa-
cin de autoridades, con el fin de llevar un control detallado de ste, con los
siguientes datos:
i. Nmero del oficio
ii. Entidad solicitante
iii. Nombres de las personas naturales y jurdicas sobre las cuales se solici-
ta la informacin
iv. Nmero de identificacin (si est disponible) de las personas naturales y
jurdicas sobre las cuales se solicita la informacin
v. Fecha de recepcin
vi. Fecha de respuesta
b. Esta base de datos de requerimientos de informacin de autoridades permite
llevar el control sobre la gestin realizada para el trmite de los oficios y sumi-
nistra informacin estadstica.
c. Si no se cuenta con la informacin solicitada en el oficio, se debe respon-
der a la autoridad respectiva que no se tiene disponible y la razn por la
cual no existe.

12.
PROGRAMAS DE
CAPACITACIN DEL SAGRLAFT
En CEMENTOS ARGOS S.A. la capacitacin sobre SAGRLAFT se disea, progra-
ma y coordina a travs de planes dirigidos a todas las reas y empleados de
CEMENTOS ARGOS S.A.
12.1. Objetivo
Establecer los programas de capacitacin y otros instrumentos diseados por
CEMENTOS ARGOS S.A., para el mismo propsito, incluida la forma de evalua-
cin y el cubrimiento de las deficiencias que se detecten en el conocimiento de
las normas, polticas, procedimientos e instrumentos que se han implementado
en el SAGRLAFT.
Con la implementacin de programas de capacitacin se busca dar a conocer
las polticas, normas internas y externas, y procedimientos relacionados con
el SAGRLAFT, con el fin de generar en los empleados de CEMENTOS ARGOS
S.A., una cultura organizacional orientada a la administracin del riesgo de
LA/FT, para prevenir y controlar que CEMENTOS ARGOS S.A. sea utilizada para
estos fines.
12.2. Alcance
Este procedimiento se aplica a los Empleados de CEMENTOS ARGOS S.A., no obs-
tante, la cobertura sobre SAGRLAFT incluir la induccin al personal temporal que
le preste sus servicios a CEMENTOS ARGOS S.A.
12.3. Directrices
a. Toda persona que ingrese a CEMENTOS ARGOS S.A. deber recibir, por lo
menos una vez al ao, capacitacin sobre las polticas, procedimientos, herra-
mientas y controles adoptados para dar cumplimiento al SAGRLAFT.
b. Cuando se realice alguna actualizacin al Manual SAGRLAFT, esta deber
ser comunicada a todos los empleados de CEMENTOS ARGOS S.A.; en el
caso de que los cambios realizados sean muy grandes se requiere progra-
mar capacitaciones para dar a conocer las nuevas normas y parmetros
del SAGRLAFT.
c. Semestralmente, la Gerencia de Gestin Humana de la Regional del Empleado
y la Gerencia de Gestin Humana reas de Diseo, informar al Oficial de
Cumplimiento, los resultados de las evaluaciones realizadas por los emplea-
dos en la capacitacin sobre SAGRLAFT, con el fin de detectar falencias en el
conocimiento del tema y buscar conjuntamente cmo reforzar la capacitacin
y el procedimiento a seguir para su correccin.
d. El plan de capacitacin sobre temas de SAGRLAFT deber ser presentado al
Comit de Conducta de CEMENTOS ARGOS S.A. para su aprobacin, y su
avance se le dar a conocer en los informes que le presenta el Oficial de
Cumplimiento a la Junta Directiva.
e. Semestralmente, el Oficial de Cumplimiento verificar, mediante una revisin a
una muestra selectiva de las hojas de vida de diferentes empleados, que en stas

estn archivadas las cartas de conocimiento y lectura del MANUAL SAGRLAFT y
las evaluaciones de la capacitacin SAGRLAFT debidamente diligenciadas.
f. Cuando el Oficial de Cumplimiento detecte la carencia de estos documen-
tos en las hojas de vida de los empleados, notificar de esta situacin al
rea pertinente para que implemente los planes de accin para su correc-
cin y normalizacin.
g. Se debe dejar constancia escrita de todas las capacitaciones realizadas,
donde se indique como mnimo la fecha, el tema tratado y el nombre de
los asistentes.
12.4. Funciones
La Gerencia de Gestin Humana de la Regional del empleado y la Gerencia
de Gestin Humana reas de Diseo junto con el Oficial de Cumplimiento de
CEMENTOS ARGOS S.A., tienen las siguientes funciones:
a. Controlar que la capacitacin sobre los temas del SAGRLAFT, se imparta al per-
sonal respectivo, y se lleven los controles respectivos sobre sus resultados,
con el fin de detectar falencias en el conocimiento de stos e implementar las
capacitaciones de refuerzo.
b. Mantener una presentacin actualizada de acuerdo con la normativa interna y la
legislacin internacional y local vigente sobre el SAGRLAFT. Esta presentacin y
su respectiva actualizacin es responsabilidad del Oficial de Cumplimiento.
c. Contemplar, en las jornadas de induccin corporativa para el personal nuevo,
la capacitacin sobre los temas del SAGRLAFT.
d. Realizar el cronograma anual para impartir las capacitaciones sobre SAGRLAFT
al personal.
e. Difundir al personal la ubicacin donde se puede consultar, para su lectura y
estudio, el MANUAL SAGRLAFT, hacindoles firmar, al momento de la vincula-
cin del empleado, el acta de compromiso de conocimiento SAGRLAFT, la cual
deber quedar archivada en la hoja de vida de ste.
f. En el caso de los empleados temporales, la Gerencia de Gestin Humana de
la regional del empleado y la Gerencia de Gestin Humana reas de Diseo
por intermedio de CEMENTOS ARGOS S.A. Contratista de temporales que los
tenga contratados, informar sobre el MANUAL SAGRLAFT.
g. Mantener una copia en papel y en medio electrnico del MANUAL SAGRLAFT
a disposicin de los empleados de CEMENTOS ARGOS S.A. Se debe definir el
nivel de divulgacin del manual por parte del Oficial de Cumplimiento.
12.5. Periodicidad
La capacitacin sobre SAGRLAFT, deber ser impartida a los empleados, cuando
menos una vez al ao o cuando se realicen cambio a las polticas, normas o pro-
cedimientos del SAGRLAFT que ameriten realizar capacitaciones de actualizacin.

12.6. Elementos de capacitacin
Los programas de capacitacin debern constar por escrito y para su desarrollo
y difusin, se podrn utilizar todo tipo de herramientas que cumplan los propsi-
tos, tales como:
a. Publicaciones peridicas en los medios de difusin de CEMENTOS ARGOS S.A.
b. Conferencias.
c. Capacitaciones presenciales.
d. Herramientas virtuales.
e. E-learning.

13.
CONSERVACIN
DE DOCUMENTOS
13.1. Objetivo
Establecer los procedimientos adecuados para el archivo y conservacin de los do-
cumentos que hayan servido para la implementacin de las etapas y los elemen-
tos del SAGRLAFT, y aquellos requeridos en la vinculacin de los clientes y/o pro-
veedores, en el proceso de conocimiento de stos, y los que soportan sus opera-
ciones, los cuales pueden ser requeridos por las autoridades competentes.
13.2. Alcance
El presente procedimiento se aplica a todas las dependencias de CEMENTOS
ARGOS S.A.
13.3. Directrices
a. Con el fin de prestar colaboracin a las autoridades competentes y de control,
se deber conservar la documentacin soporte del SAGRLAFT, as como aque-
lla relacionada con la vinculacin de clientes y/o proveedores, la que sopor-
ta las transacciones realizadas, y la que sirvi para determinar una operacin
como inusual o sospechosa.
b. Se deben conservar los documentos y registros relativos al cumplimiento de
las normas sobre prevencin y control del riesgo de lavado de activos y finan-
ciacin del terrorismo, por el trmino mnimo de cinco (5) aos.
c. Al cabo de este lapso pueden ser destruidos, siempre que se cumplan las si-
guientes condiciones:
i. Que no medie solicitud de entrega de los mismos formulada por autoridad
competente.
ii. Que se conserven en un medio tcnico que garantice su posterior repro-
duccin exacta y la preservacin de su valor probatorio, conforme a lo pre-
visto en los Decretos 2527 de 1950, 3354 de 1954 y 2620 de 1993 y en
el artculo 12 de la Ley 527 de 1999.
d. En los casos de fusin, la Compaa absorbente debe garantizar la continui-
dad en el estricto cumplimiento de esta disposicin.
e. En caso de liquidacin corresponde al liquidador adoptar las medidas necesa-
rias para garantizar el archivo y proteccin de los documentos del SAGRLAFT,
de acuerdo con lo sealado en el numeral 21 del artculo 5 del Decreto 2418
de 1999.
f. Respecto de los documentos que soportan la decisin de determinar una ope-
racin como sospechosa, se deber disponer la conservacin centralizada, se-
cuencial y cronolgica con las debidas seguridades, junto con el respectivo re-
porte a la UIAF, con el propsito de que estn disponibles o a disposicin de
las autoridades competentes cuando stas los soliciten. Dicha informacin
debe ser administrada por el Oficial de Cumplimiento.

ANEXO
1.
GLOSARIO
A continuacin se presentan los trminos, siglas o abreviaturas ms usados en el
presente MANUAL SAGRLAFT con sus definiciones o significados, para su conoci-
miento, compresin y aplicacin.
Administradores: Son administradores, los administradores, el liquidador, el fac-
tor, los miembros de juntas o consejos directivos y quienes de acuerdo con los es-
tatutos ejerzan o detenten estas funciones.
Anlisis de Riesgo: Uso sistemtico de la informacin disponible para determi-
nar qu tan frecuentemente pueden ocurrir eventos especficos y la magnitud
de sus consecuencias.
Asociados / Accionistas: Son aquellas personas que son titulares de acciones
(ordinarias y/o con dividendo preferencial sin derecho a voto) de Cementos Argos
S.A., y/o cualquiera de sus Compaas Subordinadas.
Autocontrol: Es la voluntad del empresario y los administradores para detectar,
controlar y gestionar de manera eficiente y eficaz los riesgos a los que est ex-
puesta CEMENTOS ARGOS S.A.
Canal de Distribucin: Estructura propia o externa a travs de la cual se promocio-
nan y venden los productos o servicios de CEMENTOS ARGOS S.A.
Cementos argos S.A. / Argos / La Compaa / La Empresa: Es la compaa
Cementos Argos S.A. y todas las empresas que estn subordinadas a ella.
Cliente: Es toda persona natural o jurdica con la cual CEMENTOS ARGOS S.A. es-
tablece y mantiene una relacin contractual o legal para el suministro de cualquier
producto o servicio.
Clientes de Alto Riesgo: Son aquellas personas naturales o jurdicas, naciona-
les o extranjeras, que mantienen una relacin contractual con CEMENTOS ARGOS
S.A. y tienen una actividad econmica adicional riesgosa o se encuentran en una
jurisdiccin riesgosa, de acuerdo con el anlisis realizado por la Compaa.
Terceros: Son las personas naturales o jurdicas con las cuales CEMENTOS
ARGOS S.A. tiene vnculos de negocios, contractuales o jurdicos de cualquier
orden. Para propsitos del presente Manual se hace referencia a clientes, provee-
dores, empleados, accionistas, aliados estratgicos y dems terceros vinculados.
Control del Riesgo de LA/FT: Comprende la implementacin de polticas, proce-
sos, prcticas u otras acciones existentes que actan para minimizar el riesgo LA/
FT en las operaciones, negocios o contratos que realice CEMENTOS ARGOS S.A.
Debida Diligencia: Son las medidas necesarias al momento de establecer una
relacin contractual o de negocios basado en el comportamiento que tendra
un buen padre de familia o un buen hombre de negocios. Equivale a ejecutar
algo con suficiente cuidado. Existen dos interpretaciones sobre la utilizacin de
este concepto en la actividad empresarial. La primera, se concibe como actuar
con el cuidado que sea necesario para prevenir la posibilidad de llegar a ser
considerado culpable por negligencia y de incurrir en las respectivas responsa-
bilidades administrativas, civiles o penales. La segunda, de contenido ms eco-
nmico y ms proactiva, se identifica como el conjunto de procesos necesarios
para poder adoptar decisiones suficientemente informadas.

Debida Diligencia Mejorada: Es el trmino con el que se sugiere a las empresas
pblicas o privadas a tomar medidas o precauciones adicionales al momento de
establecer una relacin contractual o de negocios, basado en el comportamiento
que tendra un buen padre de familia o un buen hombre de negocios, para identifi-
car posibles riesgos o actividades posiblemente ocultas.
Evaluacin de Riesgos: Proceso utilizado para determinar las prioridades de admi-
nistracin de riesgos al comparar un determinado nivel de riesgo respecto de estn-
dares predeterminados, niveles de riesgo objetivos u otro criterio.
Evento de Riesgo: incidente o situacin de LA/FT que ocurre en CEMENTOS ARGOS
S.A. durante un intervalo particular de tiempo.
Fuentes de Riesgo: Son los agentes generadores de riesgo de LA/FT en una em-
presa y se deben tener en cuenta para identificar las situaciones que puedan ge-
nerarle este riesgo en las operaciones, negocios o contratos que realiza.
Financiacin del Terrorismo: Delito que comete toda persona que incurra en al-
guna de las conductas descritas en el artculo 345 del Cdigo Penal Colombiano,
as como aquellas consideradas como tal por la legislacin internacional aplicable.
GAFI: Sigla del Grupo de Accin Financiera Internacional. Organismo interguberna-
mental cuyo propsito es elaborar y promover medidas para combatir el lavado de
activos y la financiacin del terrorismo.
GAFILAT: Sigla del Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica. Es el grupo regio-
nal del GAFI que promueve la lucha contra el lavado de activos y la financiacin del
terrorismo. Colombia es miembro activo de GAFILAT.
Gestin del Riesgo de LA/FT: Consiste en la adopcin de polticas que permitan pre-
venir y controlar el riesgo de LA/FT.
Herramientas: Son los medios que utiliza CEMENTOS ARGOS S.A. para preve-
nir que se presente el riesgo de LA/FT y para detectar operaciones intentadas,
inusuales o sospechosas. Dentro de dichas herramientas se deben mencio-
nar, entre otras, las seales de alerta, indicadores de operaciones inusuales,
programas para administracin de riesgos empresariales y hojas electrnicas
de control.
Jurisdiccin: Lugar o ubicacin geogrfica en el que se promocionan, venden los
productos o se prestan los servicios de CEMENTOS ARGOS S.A., ya sean locales
o internacionales.
LA/FT: Sigla de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
Lavado de Activos: Delito que comete toda persona que busca dar apariencia de
legalidad a bienes o dinero prevenientes de alguna de las actividades descritas
en el artculo 323 del Cdigo Penal Colombiano, as como aquellas consideradas
como tal por la legislacin internacional aplicable.
Listas Nacionales o Internacionales: Relacin de personas y empresas que de
acuerdo con el organismo que las publica, pueden estar vinculadas con activida-
des de lavado de activos o financiacin del terrorismo, como lo son las listas del
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, que son vinculantes para Colombia.

Adicionalmente, pueden ser consultadas por internet las listas OFAC, INTERPOL,
Polica Nacional, entre otras.
Mximo rgano Social: Es la asamblea de accionistas.
Monitoreo: Es el proceso continuo y sistemtico mediante el cual se verifica la eficien-
cia y la eficacia de una poltica o de un proceso, mediante la identificacin de sus lo-
gros y debilidades para recomendar medidas correctivas tendientes a optimizar los
resultados esperados. Es condicin para rectificar o profundizar la ejecucin y para
asegurar la retroalimentacin entre los objetivos, los presupuestos tericos y las lec-
ciones aprendidas a partir de la prctica.
Omisin de Denuncia de Particular: Consiste en tener conocimiento de la comi-
sin de los delitos sealados en el artculo 441 del Cdigo Penal Colombiano y
no denunciarlos ante las autoridades competentes, as como aquella considerada
como tal por la legislacin internacional aplicable.
Operacin Intentada: Se configura cuando se tiene conocimiento de la intencin
de una persona natural o jurdica de realizar una operacin sospechosa, pero no
se perfecciona por cuanto quien intenta llevarla a cabo desiste de la misma o por-
que los controles establecidos o definidos no permitieron realizarla. Estas opera-
ciones tienen que ser reportadas nica y exclusivamente a la UIAF en Colombia
y/o a la autoridad local en aquellas jurisdicciones diferentes a la colombiana en
la que se haya definido una a la que se deba sujetar alguna de las Compaas
Subordinadas que operen en pases diferentes.
Operacin Inusual: Es aquella cuya cuanta o caractersticas no guardan relacin
con la actividad econmica de los Clientes, o que por su nmero, por las cantida-
des transadas o por sus caractersticas particulares, se salen de los parmetros
de normalidad establecidos.
Operacin Sospechosa: Es aquella que por su nmero, cantidad o caractersticas
no se enmarca dentro de los sistemas y prcticas normales de los negocios, de
una industria o de un sector determinado y, adems, que de acuerdo con los usos
y costumbres de la actividad que se trate, no ha podido ser razonablemente justi-
ficada. Cuando se detecten esta clase de operaciones, deben ser reportadas a la
UIAF en Colombia y/o a la autoridad local en aquellas jurisdicciones diferentes a
la colombiana en la que se haya definido una a la que se deba sujetar alguna de
las Compaas Subordinadas que operen en pases diferentes.
Operacin Intentada: Se configura cuando se tiene conocimiento de la intencin
de una persona natural o jurdica de realizar una operacin sospechosa, pero no
se perfecciona por cuanto quien intenta llevarla a cabo desiste de la misma o por-
que los controles establecidos o definidos por CEMENTOS ARGOS S.A. no per-
mitieron realizarla. Estas operaciones tambin debern reportarse a la UIAF en
Colombia y/o a la autoridad local en aquellas jurisdicciones diferentes a la co-
lombiana en la que se haya definido una a la que se deba sujetar alguna de las
Compaas Subordinadas que operen en pases diferentes.
Personas Expuestas Pblicamente (PEP): Son personas nacionales o extranjeras
que por razn de su cargo manejan recursos pblicos, o tienen poder de disposi-
cin sobre estos o gozan de reconocimiento pblico.

Polticas: Son los lineamientos, orientaciones o aspectos que fundamentan la pre-
vencin y el control del riesgo de LA/FT en CEMENTOS ARGOS S.A. Deben hacer
parte del proceso de gestin del riesgo de LA/FT.
Producto: Bienes y servicios que ofrece CEMENTOS ARGOS S.A. en desarrollo de
su objeto social.
Reportes Internos: Son aquellos que se manejan al interior de CEMENTOS ARGOS
S.A., estn dirigidos al Oficial de Cumplimiento y pueden ser efectuados por cual-
quier empleado o miembro de la organizacin que tenga conocimiento de una po-
sible operacin intentada, inusual o sospechosa.
Riesgo de LA/FT: Es la posibilidad de prdida o dao que puede sufrir una em-
presa al ser utilizada para cometer los delitos de lavado de activos o financiacin
del terrorismo.
Riesgo Inherente: Es el nivel de riesgo propio de una actividad, sin tener en cuen-
ta el efecto de los controles.
Riesgo Residual o Neto: Es el nivel resultante del riesgo despus de aplicar los
controles al riesgo inherente.
Segmentacin: Es el proceso por medio del cual se lleva a cabo la separacin de
elementos en grupos homogneos al interior de ellos y heterogneos entre ellos.
La separacin se fundamenta en el reconocimiento de diferencias significativas
en sus caractersticas conocidas como variables de segmentacin.
Seales de Alerta: Son circunstancias particulares que llaman la atencin y justi-
fican un mayor anlisis que realiza la persona natural o jurdica.
Sujetos obligados a adoptar medidas de prevencin del LA/FT: Las sociedades
comerciales, sucursales de sociedades extranjeras y empresas unipersonales vi-
giladas por la Superintendencia de Sociedades y que tengan o llegaren a tener in-
gresos brutos iguales o superiores a 160.000 salarios mnimos legales mensua-
les vigentes (SMLMV).
SAGRLAFT: Sigla del Sistema de Autocontrol y Gestin del Riesgo de Lavado de Activos
y Financiacin del Terrorismo.
UIAF: Sigla de la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero. Es una unidad ad-
ministrativa especial, de carcter tcnico, adscrita al Ministerio de Hacienda y
Crdito Pblico en Colombia, que tiene como objeto la prevencin y deteccin de
operaciones que puedan ser utilizadas para el lavado de activos o la financiacin
del terrorismo. As mismo, impone obligaciones de reporte de operaciones a deter-
minados sectores econmicos.
Vinculados: Todas aquellas personas naturales o jurdicas que tienen una rela-
cin contractual verbal o escrita - con CEMENTOS ARGOS S.A., cualquiera sea
su naturaleza.

ANEXO
2.
CONSULTA A LISTAS Y BASES

DE DATOS PBLICAS
A continuacin se presentan varias consultas pblicas a bases de datos y listas
nacionales e internacionales como herramientas de verificacin y control para per-
sonas naturales o jurdicas que pudieran tener o tengan alguna relacin (opera-
cin, contrato o negocio) con CEMENTOS ARGOS S.A.:
1. Consultas Nacionales
1.1. Procuradura General de la Nacin: Consulta de antecedentes disciplinarios,

penales, contractuales, fiscales y de prdida de investidura.
1.2. Polica Nacional: Consulta de antecedentes judiciales. NOTA: la realizacin

de esta consulta se debe hacer con fines privados y personales. Se prohbe
expresamente a cualquier persona natural o jurdica diferente del titular de los
datos la utilizacin de la informacin personal contenida en este sitio web y sus
secciones, as como de los aplicativos que permiten su acceso.
2. Consultas Internacionales
2.1. el Oficial de Cumplimiento con el apoyo del rea jurdica de CEMENTOS
ARGOS S.A. Lista OFAC (o lista Clinton del Departamento del Tesoro de los
Estados Unidos): designados narcotraficantes, terroristas, personas bloquea-
das y dems programas de la OFAC - Office of Foreign Assets Control.
2.2. Lista de Terroristas de Al-Qaida de las Naciones Unidas (lista del Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas): personas y grupos terroristas grupos de
inters a Al-Qaida designados como terroristas internacionales mediante la
Resolucin 1267 de 1999 y Resolucin 1989 de 2011.
2.3. Personas Buscadas por Interpol: personas desaparecidas y buscadas por
Interpol (Polica Internacional).
2.4. Buscados por la DEA (Drug Enforcement Agency) del Departamento de
Justicia de los Estados Unidos de Amrica: fugitivos nacionales e interna-
cionales de la DEA.
2.5. Buscados por el FBI (Federal Bureau of Investigation) del Departamento de
Justicia de los Estados Unidos de Amrica: consulta de las personas ms
buscadas, terroristas, secuestrados y desaparecidos.
2.6. Buscados por el ATF (Bureau of Alcohol, Tobacco, Firearms and Explosives; At
The Frontline Against Violent Crime) de los Estados Unidos de Amrica: con-
sulta de las personas ms buscadas por investigaciones de la ATF.
2.7. Buscados por el ICE (Immigration and Customs Enforcement) de los Estados
Unidos de Amrica: consulta de las personas ms buscadas por investigacio-
nes de la oficina ICE.
2.8. Buscados por el U. S. Secret Service de los Estados Unidos de Amrica: con-
sulta de las personas ms buscadas por el Servicio Secreto.


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MANUAL DEL SISTEMA

Argos. Luz Verde.

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

2. ASPECTOS GENERALES SOBRE LAVADO DE ACTIVOS

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

3. ASPECTOS GENERALES SOBRE EL SAGRLAFT ..................................24

4. POLTICAS PARA LA ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE LA/FT ..........28

5. METODOLOGAS PARA LA SEGMENTACIN, IDENTIFICACIN, MEDICIN

6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DEL SAGRLAFT, FUNCIONES

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

7. MEDIDAS PARA ASEGURAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS POLTICAS

8. PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO

9. PROCEDIMIENTOS PARA LA ADECUADA IMPLEMENTACIN

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

11. REQUERIMIENTOS DE AUTORIDADES ...............................................68

12. PROGRAMAS DE CAPACITACIN DEL SAGRLAFT ..............................71

13. CONSERVACIN DE DOCUMENTOS ...................................................75

ANEXO 1. GLOSARIO ...................................................................................77

ANEXO 2. CONSULTA A LISTAS Y BASES DE DATOS PBLICAS .....................82

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

El presente MANUAL SAGRLAFT ser actualizado en la medida que se requiera; al

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

1.1.1. Objetivo general

1.1.2. Objetivos especficos

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

1.3. Instancia de Aprobacin

1.5. Premisas y Fundamento Legal

1.6. Compromiso tico y Profesional

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

2.1.1. Etapas del Lavado de Activos

2.1.2. Conductas Delictivas que generan Lavado de Activos

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

2.1.3. Formas de Comisin del Lavado de Activos

2.2. Concepto de Financiacin del Terrorismo

2.2.1. Etapas de la Financiacin del Terrorismo

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

2.2.2. Conductas Delictivas relacionadas con la Financiacin del Terrorismo

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

2.2.3. Modalidades de la Financiacin del Terrorismo

2.2.4. Formas de Comisin y sanciones de la Financiacin del Terrorismo

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

Aspectos Lavado de Activos Financiacin del terrorismo

Tabla 1. Paralelo entre Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo

2.4. Tipologas Generales de Lavado de Activos

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

2.5. Finalidades del Lavado de Activos y la Financiacin

2.6. Consecuencias del Lavado de Activos

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

3.2. mbito de Aplicacin del SAGRLAFT

3.3. Alcance del SAGRLAFT

3.4. Definicin del Riesgo LA/FT

3.5. Las fuentes de Riesgo del SAGRLAFT

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

Productos y/o Servicios

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO

3.6. Fases del SAGRLAFT

3.7. Etapas del SAGRLAFT

3.8. Procesos de Debida Diligencia del SAGRLAFT

3.9. Elementos del SAGRLAFT

MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIN DEL RIESGO