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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACION DE UNA

COMERCIALIZADORA DE PLANTAS ORNAMENTALES Y FRUTALES EN LA


CIUDAD DE PAMPLONA

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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACION DE UNA
COMERCIALIZADORA DE PLANTAS ORNAMENTALES Y FRUTALES EN LA
CIUDAD DE PAMPLONA

PROYECTO DE GRADO

Tutor:

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CONTENIDO

Pg.

INTRODUCCION
1. OBJETIVOS
1.1 OBJETIVO GENERAL
1.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS
2. PROBLEMA DE INVESTIGACION
2.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
2.2 FORMULACION DEL PROBLEMA
3. RESUMEN
4. JUSTIFICACION
5. ESTUDIO DE MERCADO
5.1 EL PRODUCTO
5.2 EL USUARIO O CONSUMIDOR
5.3 DELIMITACIN Y DESCRIPCIN DEL MERCADO
5.4 COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA DEL PRODUCTO
5.5 COMPORTAMIENTO DE LA OFERTA
5.6 ANALISIS DE PRECIOS
5.7 PRESUPUESTO DE VENTAS
5.8 DISTRIBUCIN, PROMOCION, PUBLICIDAD,
ESTRATEGIAS DE VENTA
5.9 MERCADO DE INSUMOS
6. ESTUDIO TECNICO
6.1 TAMAO
6.2 CAPACIDAD DE FINANCIAMIENTO
6.3 TECNOLOGIA UTILIZADA
6.4 LOCALIZACIN
6.5 ALTERNATIVAS DE LOPAMPLONAZACION
6.6 PROCESO DE PRODUCCION(COMERCIALIZACION)
6.7 SELECCIN Y ESPECIFICACION DE EQUIPOS
6.8 IDENTIFICACION DE NECESIDADES DE TALENTO HUMANO
6.9 DISTRIBUCION DE OFICINAS
6.10 AREAS FISICAS Y DISTRIBUCION EN PLANTA
7. ESTUDIO FINANCIERO
7.1 DETERMINACION DE INGRESOS Y COSTOS
7.2 INVERSION EN PROPIEDAD (PLANTA Y EQUIPO)
7.3 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES (GASTOS PREOP.)
7.4 COSTOS OPERACIONALES

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7.5 GASTOS DEPRECIACION Y REINVERSIONES
7.6 PUNTO DE EQUILIBIO
7.7 CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO
7.8 PRESUPUESTO DE INGRESOS
7.9 PRESUPUESTO DE COSTOS
7.10 INVERSION EN ACTIVOS FIJOS
7.11 FUENTES DE FINANCIAMIENTO
7.12 TASA DE OPORTUNIDAD PARA EL FLUJO CON FINANC.
7.13 TASA INTERNA DE RETORNO CON FINANCIAMIENTO
7.14 TASA DE OPORTUNIDAD PARA EL FLUJO SIN FINANC.
7.15 TASA IINTERNA DE RETORNO SIN FINANCIAMIENTO
7.16 ANALISIS DE SENSIBILIDAD
7.17 TASA DE OPORTUNIDAD PARA EL NUEVO DE FLUJO
7.18 TASA INTERNA DE RETORNO PARA EL NUEVO FLUJO
8. IMPACTO AMBIENTAL Y SOCIAL
9. CONCLUSIONES
10. BIBLIOGRAFIA

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INTRODUCCIN

Esta investigacin obedece a un estudio de factibilidad por medio del cual se


pretende determinar en forma objetiva la viabilidad de mercado, tcnica y
financiera de la puesta en marcha de una comercializadora de plantas
ornamentales y frutales en el barrio Miraflores de la ciudad de Pamplona.

La idea de empresa es un vivero permanente dedicado a la comercializacin de


plantas de especies ornamentales y frutales, en variedades especficas, en
cantidad y Pamplonadad necesaria a un precio asequible. El nombre que se
propone para la empresa es Comercializadora de plantas ornamentales y
frutales VIVERO BARLOVENTO Ltda.

Adicionalmente al propsito inicial del negocio como tal, se ofrecer a los


potenciales clientes servicio de asesora tcnica para el cuidado de las plantas,
venta de materas, abonos, fertilizantes, fungicidas, tierra y artesanas, entre otros.

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1. OBJETIVOS DEL PROYECTO

1.1 OBJETIVO GENERAL

Determinar la viabilidad de mercado, tcnica y financiera de la puesta en marcha


de una comercializadora de plantas ornamentales y frutales en el barrio Miraflores
de la ciudad de Pamplona, que permita satisfacer las necesidades, expectativas y
gustos de la comunidad

1.2 OBJETIVOS ESPECFICOS

Identificar y caracterizar el producto a comercializar.

Definir el usuario o consumidor tanto real como potencial de los productos


ofrecidos

Delimitar y describir el mercado al que se pretende llegar, la demanda, la


oferta y las proyecciones de estas dos variables

Analizar la variable de precios

Determinar las acciones inherentes a la comercializacin del producto

Determinar tcnicamente la ubicacin y tamao del vivero

Describir el proceso productivo a llevarse a cabo

Determinar el tiempo que durar el estudio del proyecto.

Determinar los costos para la iniciacin del proyecto.

Evaluar la rentabilidad del negocio.

Identificar el impacto social y ambiental del negocio

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2. PROBLEMA DE INVESTIGACION

2.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

El sector cntrico de la CIUDAD DE PAMPLONA conserva sus costumbres


tradicionales que hacen que el consumo per cpita de plantas ornamentales sea
mayor que en los dems sectores, esto nos ha motivado a querer solucionar el
problema planteado y aprovechar la oportunidad para ofrecer un invaluable y
optimo servicio.

La carencia de servicios que prestan los viveros a los consumidores de sus


productos, como por ejemplo suministrar fichas tcnicas y asesora personalizada
del cuidado de las plantas, pues muchos las adquieren y quieren saber cmo
cuidarlas.

Generalmente los viveros de la CIUDAD DE PAMPLONA se encuentran ubicados


en las afueras de la cuidad, dificultando que los consumidores accedan
cmodamente a este servicio, puesto que no todos los consumidores cuentan con
vehculo propio para su desplazamiento, elevando los costos al producto. Debido a
la ubicacin del vivero los costos van a ser a precios ms bajos de lo que otros
viveros venden.

Debido a las necesidades actuales de empleo en la ciudad, contemplamos en


prospectiva una interesante oportunidad de crear empresa y as contribuir al
desarrollo socio-econmico de la comunidad.

2.2 FORMULACION DEL PROBLEMA

Qu grado de viabilidad supone la puesta en marcha de una comercializadora de


plantas ornamentales y frutales en el barrio Miraflores de la CIUDAD DE
PAMPLONA de conformidad a satisfacer la demanda de esta clase de productos y
servicios?

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3. RESUMEN

Para desarrollar este proyecto, se tomar como principio orientador el estudio de


factibilidad, el cual se elabora a partir de fuentes primarias de informacin y opera
con variables de ndole netamente cuantitativo.

La primera parte obedece a un estudio de mercado, donde se llevar a cabo


bsicamente un anlisis de la oferta y demanda del producto, de los precios, del
sistema de comercializacin y de las materias primas y dems insumos que se
requerirn en el perdi de operacin del proyecto, con el fin de establecer
posibilidades reales que tendr el bien o el servicio en funcin de competir en un
mercado determinado, en este caso particular del gremio comercializador de
plantas ornamentales y frutales.

Una vez se tenga en claro los aspectos inherentes al mercadeo, se realiza un


estudio tcnico, el cual nos permitir definir el tamao y la localizacin optima del
proyecto, las obras civiles, as como el proceso productivo y la tecnologa que se
va a utilizar. Adems, este estudio nos permite determinar la estructura
organizacional de la comercializadora y los recursos a utilizar en la operacin del
proyecto, igual forma, en este estudio se puede encontrar toda la informacin
bsica necesaria para la facilitacin de la cuantificacin del monto real de las
inversiones aunado a sus costos operacionales.

Posteriormente, se lleva a cabo un estudio financiero, para determinar el monto


total de las inversiones que debern efectuarse para la ejecucin cabal del
proyecto, y a su vez para cuantificar todos los ingresos y egresos que se
obtendrn durante su periodo de vida til, los cuales se exhiben en un flujo de
fondos. Sumado a ello, se hace un anlisis de sensibilidad, para medir cuan
sensible puede resultar el proyecto de afectarse una variable.

Finalmente, se evala objetivamente que impacto social y ambiental conlleva la


puesta en marcha del proyecto.

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4. JUSTIFICACION

La idea surgi en respuesta a la tendencia del publico al consumo de plantas, por


lo general en nuestra comunidad las personas son muy dadas a comprarlas,
puesto que los factores fsicos como el clima, la humedad, la temperatura, entre
otros, y la cultura de nuestra ciudad, contribuyen a su consumo, adems,
Pamplona es considerada decididamente apta para el cultivo y cuidado de toda
clase o especie de ellas.

Con el presente proyecto se pretende satisfacer una necesidad sentida de la


comunidad y de la regin; las ciudades concomitante a su progreso y desarrollo
socioeconmico y ambiental deben lucir pulcras, armoniosas y naturales,
generando un espacio agradable para el mejorestar de sus habitantes y de sus
visitantes.

Este proyecto pretende sumarse a la invaluable oferta que se gesta en el sector de


Miraflores, el barrio ms emblemtico de la ciudad, en virtud de contribuir en forma
integral y coincidente con su gente, su cultura y sus principios.

Los grandes beneficiarios lo constituyen principalmente los asiduos visitantes del


sector, puesto que aunado al hecho de poder conseguir las ms variadas y
multifacticas artesanas, tendrn la valiosa oportunidad de adquirir las plantas
ornamentales y frutales ms representativas de la regin.

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5. ESTUDIO DE MERCADO

5.1 EL PRODUCTO O SERVICIO

5.1.1 Identificacin o caracterizacin: Se ofrecer servicio de asesora para el


cuidado de las plantas (ficha tcnica), venta de materas, soportes, abonos,
fertilizantes, fungicidas, tierra y artesanas, entre otros. Debido a la carencia de
servicios que otros viveros prestan, queremos suministrar fichas tcnicas y
asesora personalizada del cuidado de las plantas, pues muchos las adquieren y
no saben cmo cuidarlas.

La ventaja competitiva de nuestro producto es el servicio personalizado para el


cuidado de las plantas, adicional a esto contar con soporte tcnico y con gran
variedad de especies, tamaos, colores, entre otros.

El vivero cuenta con un servicio altamente especializado en lo que tiene que ver
con suministros y asesora tcnica, lo cual marca la diferencia frente a todos los
viveros cercanos. Tambin prestar un servicio de entrega a domicilio, para
clientes cercanos al vivero en un horario de 5 a 6 PM. Los viveros cercanos no
cuentan con gran variedad de especies para ofrecer a los clientes, lo cual se
convierte en una fortaleza nuestra, ya que ofreceremos variedad de especies.

5.1.1 Usos del producto: Como simultneamente se ofrecern productos con


servicios, se puede decir en el caso del producto estrella, que lo constituyen las
plantas ornamentales, que su uso es muy extendido en jardinera pblica, como
interiores y exteriores de centros comerciales, salones de eventos, universidades,
empresas, sardineles, clubes, y jardines privados de tipo residencial.

5.1.2 Variedades de plantas ornamentales: (Ver anexo)

5.1.2 Productos sustitutivos o complementarios: Se podra decir respecto a


este tem, que un producto sustitutivo de las plantas ornamentales es la propia
grama o gramilla, utilizada en parques o espacios exteriores de grandes centros,
avenidas o centros recreativos, igual se puede considerar este producto como
complementario teniendo en cuenta, que en los jardines se combinan la grama
con las flores y especies ornamentales.

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5.2. EL USUARIO O CONSUMIDOR

En el sentido ms amplio, el mercado de consumidores de los productos de la


Comercializadora de plantas ornamentales y frutales VIVERO JARDN DEL
EDN Ltda., est conformado por todos aquellos clientes, sean hombres y
mujeres en edades entre los 20 y 70 aos, a quienes les gustan las plantas.
Adems hemos identificado que las plantas son compradas en la mayora de los
casos para la ambientacin de oficinas, hogares, centros comerciales, almacenes
de cadena, clnicas, hospitales, restaurantes y espacios pblicos, entre otros.

Nivel socio-econmico: los estratos que mayor influencia tienen de compra son los
estratos 3, 4, 5 y 6 y el comercial.

Geogrficamente para el caso de este proyecto est ubicado en la comuna 3.

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5.3 DELIMITACIN Y DESCRIPCIN DEL MERCADO

Los consumidores de los productos de la Comercializadora de plantas


ornamentales y frutales VIVERO JARDN DEL EDN Ltda., est conformado
por hombres y mujeres, en edades comprendidas entre los 20 y 70 aos, a
quienes les gustan las plantas, las cuales son compradas para la ambientacin de
oficinas, hogares, centros comerciales, almacenes de cadena, clnicas, hospitales,
restaurantes y espacios pblicos, entre otros. Los estratos que mayor influencia
tienen de compra son los estratos 3, 4, 5 y 6 y el comercial.

5.3.1 Delimitacin geogrfica: Departamento del Santander, Municipio de


Pamplona, Comuna 3, Barrio Miraflores, Carrera 12 No. 4 38.

5.4 COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA DEL PRODUCTO

5.4.1 Evolucin histrica de la demanda: El siguiente cuadro refleja el


comportamiento en ventas durante el ao 2005 al 2009 del vivero
Alameda quien es el competidor ms cercano por ubicacin geogrfica

Tabla 1. Histrico de ventas competencia ms inmediata

AO TOTAL VENTA
2005 $ 43.200.000
2006 $49.900.000
2007 $56.000.000
2008 $62.500.000
2009 $ 68.000.000
Fuente: Vivero Alameda

5.4.2 Demanda actual

La generacin de informacin de la demanda viene determinada


por una fuente primaria que son encuestas realizadas (Ver Anexo)
personalmente al mercado objetivo (Target), para este caso
especfico son consumidores en general , como una fase previa a
la aplicacin de la encuesta se hizo una observacin directa del
mercado con la cual se pudo establecer que tipo de preguntas se
deban plantear en el cuestionario, as como bases para establecer

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diferencias significativas de volmenes de venta entre los canales
de distribucin.

5.4.2.1 Resultados Encuesta

Graficamos los porcentajes obtenidos marcando su mayor relevancia, esto nos


permiti elaborar conclusiones y dar respuesta al problema de la investigacin.

1) Acostumbra usted visitar viveros?

El 84% de las personas encuestadas acostumbran visitar viveros, y un 16% no.

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Del 16 % de las personas encuestadas que no acostumbran visitar viveros, el 57%
ello no lo hace por dificultad de transporte, el 9% por costos elevados, el 17 % por
falta de disponibilidad de tiempo y 17% restante porque no les gustan las plantas.

2) Con qu frecuencia visita viveros?

El 40 % de las personas encuestadas visitan un vivero una vez al mes, el 25% una
vez cada 3 meses, el 20% una vez cada 6 meses y el 15% una vez al ao.

3) . Qu tipo de plantas acostumbra comprar?

El 66% de las personas encuestadas acostumbra comprar plantas ornamentales y


el 34% frutales.

4) De estos productos cules compra cuando visita un vivero:

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El 46% de las personas encuestadas compra plantas, materas y tierra, el 30 %
plantas, materas, tierra y fertilizantes, y el 24% plantas, materas, tierra,
fertilizantes y productos fitosanitarios.

5) . Cunto acostumbra a gastar cuando va a un vivero?

El 5% de las personas encuestadas acostumbran a gastar menos de $20.000


cuando van a un vivero, el 41% entre $20.000 y $50.000, el 33% entre $50.000 y
$100.000 y el 21 % ms de $100.000.

6) . Que le parece la idea que el vivero provea fichas tcnicas de las plantas
que comercializa?

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El 93% de las personas encuestadas le parece excelente la idea de que el vivero
provea fichas tcnicas de las plantas que comercializa, el 4 % le pareci muy
bueno, el 3 % bueno.

7) Le gustara y visitara un vivero ubicado en la comuna 3 en el barrio


Miraflores?

El 97% de las encuestadas visitaran un vivero ubicado la comuna 3 en el barrio


Miraflores y un 3% no lo visitara.

5.4.2.1.1 Anlisis e interpretacin de la informacin

1. Segn lo analizado en el resultado de la


encuesta, nos damos cuenta que existe una demanda insatisfecha, y que le
gustara y visitara un vivero ubicado en la comuna 3 del municipio de Santiago de
Pamplona, en el barrio Miraflores.

2. En cuanto a que se provean fichas tcnicas


de las plantas que se comercializarn en el vivero, el 93% de las personas
encuestadas expresaron que les parece excelente la idea, lo que nos indica que la
misma tendr aceptacin entre los clientes.

3. Pudimos determinar que las personas


realizan compras entre $20.000 y $100.000 cuando visitan un vivero, puesto que
adquieren productos como plantas. Materas y tierra, y la frecuencia con la que
visitan el vivero oscila entre una vez al mes y una cada 6 meses.

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4. Analizamos que los productos que tienen una
menor demanda son los fertilizantes y los productos fitosanitarios debido a que las
personas no tienen conocimiento sobre estos, lo cual nos confirma que la ficha
tcnica es un factor determinante para la demanda de estos productos. Las
plantas de mayor demanda son las ornamentales.

5. Analizamos que las personas que no


acostumbran a visitar viveros, no lo hacen porque tienen dificultad con el
transporte mientras mnimo porcentaje expreso no gustarles las plantas.

De la pregunta No. 5 se extrajo el primer valor de la demanda actual as:

Cuanto acostumbrar a gastar cuando va a un vivero?

Frecuencia %

Vlido Menos de $20,000 6 41


s Entre $20,000-$50,000 49 33
Entre $50,000 -$100.000 39 21
Ms de $100,000 25 5
Total 119 100

Promediando el rango de valores y multiplicando por la frecuencia obtenemos:

6 x 10.000= 60.000
49 x 35,000= 1.715.000
39 x 75,000= 2.925.000
25x 100.000= 2.500.000

Cada uno de estos valores los sumarizamos y los dividimos por el total de la
frecuencia

60.000+1.715.0000+2.925.000+2.500.000/119

PP= $ 60.504

Demanda: # familias X PP

# familias: 11020

Demanda: $ 666.754.080

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5.4.3 Demanda Proyectada:

Tabla N 2: Demanda proyectada para cinco aos


AO Demanda Total
2010 666.754.080 666.754.080
2011 706.759.325 706.759.325
2012 749.164.884 749.164.884
2013 794.114.777 794.114.777
2014 841.761.664 841.761.664

5.5 COMPORTAMIENTO DE LA OFERTA

5.5.1 Anlisis de la Oferta Futura

La ecuacin de la funcin rectilnea es: Y = a + bx donde a es el punto donde la


recta corta el eje de las y, y b es la pendiente de la recta.

Se ordenan los valores en la siguiente tabla:

Tabla No. 3: Proyeccin de mnimos cuadrados de la oferta


X Y X2 XY
1 43.200.000 1 43200000
2 49.900.000 4 99800000
3 56.000.000 9 168000000
4 62.500.000 16 250000000
5 68.000.000 25 340000000
15 279.600.000 55 901.000.000

Aplicando la frmula tendremos que para hallar el valor de a:

a = ((y) (X2) ) ((X) (XY))


(N (X2)) (X)2

Reemplazando se obtiene:

a = (279.600.000) (55) (15) (901.000.000)


5 (55) (15)2

18
a = 15.378.000.000-13.515.000.000
50

a = 37.260.000

Para hallar el valor de b utilizamos la frmula:

b = (N( XY)) ((X) (Y))


(N(X2)) (X)2

b = 5 (901.000.000) (15) (279.600.000)


5(55) (15)2

b = 4.505.000.000 4.194.000.000
50

b = 311.000.000
50

b = 6.220.000

La oferta futura se halla para los siguientes cinco aos:

Y10 = 37.260.000+ 6.220.000 (11) = 105.680.000


Y11 = 37.260.000+ 6.220.000 (12) = 111.900.000
Y12 = 37.260.000+ 6.220.000 (13) = 118.120.000
Y13 = 37.260.000+ 6.220.000 (14) = 124.340.000
Y14 = 37.260.000+ 6.220.000 (15) = 130.560.000

Tabla No. 4 : Oferta en miles de unidades


Ao Oferta
2010 105.680.000
2011 111.900.000
2012 118.120.000
2013 124.340.000

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2014 130.560.000

Para hallar un valor mas objetivo de la oferta, se multiplica cada total por el
nmero de establecimientos que comercializan plantas ornamentales en la
Comuna 3 (Ver Tabla Pamplona con cifras por comunas)

Numero de viveros en Pamplona (inscritos en la Cmara de Comercio): 52

Nmero de viveros en la Comuna 3:

Tabla No. 5 = Total ponderado de la oferta


Ao Oferta No. De Total ponderado
establecimiento
s
2010 105.680.000 5 528.400.000
2011 111.900.000 5 559.500.000
2012 118.120.000 5 590.600.000
2013 124.340.000 5 621.700.000
2014 130.560.000 5 652.800.000

Tabla No. 6 : Oferta total por los aos de operacin


Ao Oferta
2010 528.400.000
2011 559.500.000
2012 590.600.000
2013 621.700.000
2014 652.800.000

5.5.2 Analisis Comparativo entre Demanda y Oferta

Tabla No.7 : Cuadro comparativo entre oferta y demanda proyectada


DEMANDA OFERTA DEMANDA*
Ao PROYECTADA PROYECTADA INSATISFECHA

2010 666.754.080 528.400.000 138.354.080


2011 706.759.325 559.500.000 147.259.325
2012 749.164.884 590.600.000 158.564.884
2013 794.114.777 621.700.000 172.414.777
2014 841.761.664 652.800.000 188.961.664

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La condicin encontrada de demanda potencial insatisfecha es ideal para un
proyecto nuevo como el del vivero, puesto que de esta manera nuestros productos
se destinarn a satisfacer las necesidades de aquellos consumidores de este
sector (Comuna 3) que no estn siendo atendidos por la competencia y por
contaramos con un mercado objetivamente asegurado. El negocio pretende
satisfacer el 100% de la demanda insatisfecha, dado que es un monto manejable
para un pequeo negocio. A partir de este punto, las ventas se incrementaran
anualmente 4% por concepto de la inflacin y un 10% para aumentar la
participacin en el mercado, teniendo en cuenta que ste va creciendo
permanentemente, a causa del crecimiento poblacional y debido al uso progresivo
de este tipo de plantas ornamentales.

5.6 ANALISIS DE PRECIOS

Estar fijado de acuerdo a nuestros competidores ms cercanos como Vivero y


Artesanas Alameda y el Vivero El Oeste, y tambin dependiendo la especie y el
tamao de la planta. Para ser ms representativo se tomarn cuatro (4) productos
que se pretende comercializar en el Vivero.
Tabla No. 8: Precio x cantidad
Tipo de producto PRECIO CANTIDAD TOTAL
UNIT.
Plantas ornamentales $ 5.000 (x 15.000 $ 75.000.000
(Heliconias) docena)
Materas $ 2.000 10.000 $20.000.000
Almcigos frutales $1.500 8000 $12.000.000
Tierra de capote $3.000 3785 $ 11.354.080
TOTAL 118.354.080

5.7 PRESUPUESTO DE VENTAS


Tabla No. 9: Ventas estimadas
AO VENTAS ESTIMADAS (Inflacin 4%+10%
Crec. Poblacional)

2010 118.354.080
2011 134.923.651
2012 153.812.962
2013 175.346.777
2014 199.895.326

En el primer ao, se est satisfaciendo el 85.5% de la demanda insatisfecha.

21
5.8 DISTRIBUCIN, PROMOCION, PUBLICIDAD, ESTRATEGIAS DE VENTA

Distribucin. Hemos identificado que nuestro competidor ms cercano Vivero y


Artesanas Alameda no cuenta con gran variedad de productos, convirtindose
esto en una oportunidad para nuestro vivero.

La va de distribucin es el vivero, punto de venta directo a los consumidores. El


vivero se constituye como un canal de distribucin 3 dado que hay un proveedor
que es Vivero Marnela, el detallista Vivero Jardn El Edn y por ltimo el
Consumidor.

Promocin. La publicidad se har por medio de volantes, personalizada y


especializada. Primeramente dar a conocer el vivero, los productos y el servicio
que presta a sus clientes, persuadiendo a los consumidores que se vuelvan
clientes del vivero.

En la exhibicin de las plantas, el vivero estar organizado por variedades y con el


nombre cientfico y el nombre vulgar para facilitarle al cliente la identificacin de
cada planta.
Otra de las estrategias con que cuenta nuestro vivero es la venta personalizada
con asesora tcnica para el cuidado de la planta.
Utilizaremos el servicio de perifoneo para dar a conocer el vivero y los productos
que comercializa.

Ventas. Las ventas que realizaremos se harn al detalle, puesto que van
directamente a los consumidores finales. Manejaremos la venta personal pues al
cliente le gusta ser atendido de esta forma, ya que es una manera de hacer que la
clientela aumente cuando las ventas estn bajas.

Para que haya ventas debe existir un vendedor de pensamientos creativos que
perciba los deseos del cliente, adems de ser un conocedor del tema, como quiera
que mediante su competencia tcnica pueda influir decididamente en la intencin
de venta del consumidor.

5.9 EL MERCADO DE INSUMOS

Los proveedores

Los proveedores son un eslabn del sistema de entrega de valor general de la


empresa a clientes. Ellos proporcionan los recursos que la empresa necesita para
producir sus bienes y servicios. En nuestra empresa contaremos con proveedores
como el Vivero Marnela, ubicado en la ciudad de Palmira, es un proveedor

22
reconocido, distribuye sus productos a precios muy bajos y realiza la entrega de
los productos en el punto de venta, cuenta con gran variedad especies de plantas
ornamentales y frutales, adems es exportador. Otro de nuestros proveedores es
el Vivero El Anturio ubicado en la va a Jamundi, reconocido en la CIUDAD DE
PAMPLONA, reproduce plantas y surte a viveros ms pequeos a precios
favorables.

6. ESTUDIO TCNICO

El objetivo principal de este estudio es resolver las preguntas referentes a dnde,


cunto, cundo, cmo y con qu producir, distribuir y comercializar las diferentes
plntulas y principales bienes del Vivero, comprendiendo todo aquello que tenga
relacin con el funcionamiento y la operatividad del propio proyecto.

6.1 TAMAO

Esta definida en la categora de pequea empresa cuyo valor de activos est entre
los 501 y 5000 smlmv, y su numero de trabajadores esta entre 11 y 50 personas
que operaran segn lo establecido por la ley 8 horas diarias.

6.2 CAPACIDAD DE FINANCIAMIENTO

El proyecto est dentro del contexto del sector industrial Pymes y este cuenta con
diferentes fuentes de financiamiento que ofrecen varias lneas de crdito que
financia para capital de trabajo y activos fijos. Para cristalizar este proyecto, se
acudir al Banco Procredit, que presenta alternativas de crdito a microempresas
para capital de trabajo en el primer ao de operacin del proyecto, en el caso del
vivero, el Banco Procredit aportar el 70% y los socios harn un aporte restante
del 30%.

6.3 TECNOLOGA UTILIZADA

Para viveros permanentes se deben incluir en su diseo, como mnimo las


siguientes sub-reas:

Cercas: Se construyen con el fin de independizar el rea del vivero y


restringir la entrada de animales y/o personas que pueden afectar zonas
especficas del vivero, adems facilitan las labores de vigilancia.

23
Sistema de riego: El sistema de riego en el vivero es de dos clases: El
utilizado para los almcigos, que normalmente es un sistema de
microaspersin.

Bodegas: Para el almacenamiento de abonos, fungicidas, insecticidas,


herbicidas, semillas y dems insumos y para el almacenamiento de equipos
y herramientas.

Oficina de administracin: Para las labores administrativas del vivero


como planificacin, control de personal, registro de costos, ventas, etc.

6. 4 LOCALIZACIN

Generalmente los viveros de la CIUDAD DE PAMPLONA se encuentran ubicados


en las afueras de la ciudad, dificultando que los consumidores accedan
cmodamente a este servicio, puesto que no todos los consumidores cuentan con
vehculo propio para su desplazamiento, elevando los costos al producto. Dada a
la ubicacin del vivero los costos van a ser a precios ms bajos de lo que otros
viveros venden. Por lo mencionado anteriormente el vivero seria ubicado en la
comuna 3, Cr 12 No. 4 - 38, en el barrio Miraflores de la ciudad de Pamplona.

Grafico 2: Comuna 3: Ubicacin: Noroeste de Pamplona

24
Tabla No. 10: Valoracin de la
comuna intervenida

Fuente: www.Pamplona.gov.co
Tabla No. 11: Ubicacin del barrio
segn poblacin

6.5 ALTERNATIVAS DE LOCALIZACION

En este aspecto se busc el sitio en el cual se instalar el proyecto, se realiz un


anlisis de diferentes variables o fuerzas locativas, con el fin de seleccionar aquel
sitio que ofreca una mxima tasa de ganancia o un mnimo costo unitario.

Para definir las alternativas de micro localizacin, donde funcionar el proyecto, se


tuvo en cuenta numerosos factores o fuerzas locativas que incidieron en la
determinacin de la localizacin. Los factores de mayor incidencia fueron los
siguientes:

- Costo del arrendamiento


- Disponibilidad de agua y energa
- Costos de transporte
- Disponibilidad de mano de obra
- Disponibilidad de herramientas y equipos
- Facilidad de comunicacin

25
- Tarifas de servicios pblicos
- Desechos
- Requisitos gubernamentales

6.5.1 Cuantificacin de factores. La evaluacin de la localizacin se hizo


mediante un mtodo cuantitativo de factores, una tcnica que pondera las
diferentes alternativas de localizacin con base en unos puntajes respecto a
diferentes factores.

Se eligi entre tres (3) alternativas (A-B-C) y con base en pesos y localizaciones
consideracin individual de cada factor:
Alternativa A: Barrio El Peol
Alternativa B: Barrio Miraflores
Alternativa C: Barrio El Nacional
Tabla No. 12: MicroloPamplonazacion
ALTERNATIVAS DE LOCALIZACION
A B C
Factores Peso Pamplonaficaci Pamplonaficaci Pamplonafic Pamplona Pamplonafi Pamplona
relevantes asignad n n acin ficacin cacin ficacin
o Esc:0-100 ponderada Esc:0-100 ponderad Esc:0-100 ponderad
a a
Costo 0.10 80 8.0 70 7.0 65 6.5
transporte
insumos
Costo 0.10 70 7.0 75 7.5 70 7.5
transporte
productos
Disponibilidad 0.06 60 3.6 80 4.8 75 4.5
de mano de
obra
Disponibilidad 0.09 40 3.6 75 6.75 70 6.3
de materia
prima
Costo de vida 0.05 70 3.5 80 4.0 75 3.75

Tarifas de 0.08 80 6.4 50 4.0 65 5.2


servicios
pblicos
Facilidades 0.09 40 3.6 90 8.1 70 6.3
de
comunicacin
Disponibilidad 0.10 100 10.0 70 7.0 80 8.0
de agua

Espacio 0.06 70 4.2 85 5.1 70 4.2


disponible
para la
expansin

26
Costo 0.08 82 6.56 90 7.2 65 5.2
arrendamient
o
Posibilidades 0.07 90 6.3 75 5.2 70 4.9
de
deshacerse
de desechos
Actitud de los 0.10 75 7.5 80 8.0 75 7.5
vecinos frente
al proyecto
Total 1.0 70,26 74,65 69,85

La alternativa escogida fue la B que correspondi al Barrio Miraflores puesto que


en la ponderacin de factores resulto el mayor valor, es menester aclarar que la
alternativa siguiente correspondera a la alternativa A

6.6 PROCESO DE PRODUCCION

Al ser el proyecto Vivero, de naturaleza comercializadora y distribuidora de


productos previamente manufacturados (ya sea cultivados como en el caso de las
plntulas, almcigos heliconias, entre otras) o manufacturados por otro proveedor
(artesanas, macetas), el proceso productivo entendido como las transformaciones
realizadas mediante el proceso de manipulacin de insumos para convertirlos en
productos no se da como tal, de todas formas podemos especificar los insumos
como productos a comercializar, y su respectiva descripcin una vez el cliente
arriba al negocio con el fin de adquirir nuestros productos, o requerir nuestros
servicios de asesora tcnica.

6.6.1 Especificacin y descripcin de insumos


Tabla No. 13: Insumos a utilizar y comercializar

PRODUCTO
Tierra
Semillas
Plantas:
Fungicidas(frasco x 150 ml)
Materas
Almcigos (paquete x 100 unidades)
Fertilizantes
Abonos
Artesanas

27
Plaguicidas(frasco x 150 ml)

6.6.2 Descripcin del proceso productivo (atencin al cliente)

A continuacin se relaciona el proceso en etapas de atencin al cliente mediante


un diagrama de flujo (flujograma).

Este diagrama permite mostrar en detalle como se lleva a cabo el proceso de


atencin al cliente, teniendo en cuenta, que el negocio es precisamente una
comercializadora de plntulas ornamentales y frutales, semillas, tierra, artesanas,
macetas.

El diagrama de flujo incluye operaciones, inspecciones, transportes, demoras y


almacenamientos. Se utiliza esta metodologa grafica con el fin facilitar al lector la
comprensin de lo que se hace en el negocio y como se realiza.

Las personas implicadas en el proceso de atencin al cliente involucra aparte de


este como tal en localidad de comprador, al vendedor que ms all de su
connotacin comercial, ofrece una ayuda tcnica al consumidor, como quiera que
posee el conocimiento y experiencia en los productos que ofrece. El proceso de
atencin al cliente se generaliza para todos los bienes y servicios que se ofrece
puesto que existen los mismos criterios para su comercializacin.

28
Grafico 3: Diagrama de flujo (Proceso de atencin al cliente)

29
c
Contacto inicial c
Sugerirle
Con el cliente otras
alternativas
Identificacin El cliente NO
c
de necesidades Acept otra
Del cliente alternativa?
Preguntarle
Exhibicin
c
del
SI c
al cliente si
se le puede
c
Contacto final
Con el cliente
Producto completar la
requerido mercanca
Revisin del
c
Al cliente
producto por
otro da
NO
El cliente dio
parte del
El visto c
Plantear al
cliente cliente
bueno? Otras
El producto NO SI alternativas N
Es de su
SI El cliente
Conformidad O
Acept otra
?
SI alternativa?
Preguntarle
c
cuantas
N
unidades
O
necesita Existe la SI Elaboracin Entrega de
c
Client
e Cantidad c
de la cla
requerida en Factura mercanca
hace
bodega? respectiva fsica con su
el
En el sistema respectiva
factura
pedid
o

6.7 SELECCIN Y ESPECIFICACION DE EQUIPOS

30
Tabla No.14: Especificacin de equipos
Detalle Cantidad
Tanque de almac. Agua 1
Regadoras 2
Tijeras 2
Bistur 1
Bugui (carreta de carga) 1
Pala 2
Guantes 2
Trapeador 1
Escoba 1
Manguera 2

6.8 IDENTIFICACIN DE NECESIDADES DE TALENTO HUMANO

Tabla No. 15: Cargo y cantidad de personal


CANTIDA
CARGO D
ADMINISTRADO
R 1
OPERARIO 1
ASESOR
COMERCIAL 1

6.9 DISTRIBUCION DE OFICINAS

Es necesario establecer una distribucin del lugar donde se ubicara el centro de


operaciones, se requiere tener bien ubicados los archivadores que estn alejados
del almacn de herramientas y equipos.

6.10 AREAS FISICAS Y DISTRIBUCION EN PLANTA

Hace referencia, a la distribucin fsica del local en el cual se deben distribuir


adecuadamente todos los elementos para lograr un aprovechamiento mximo del
espacio. Esto quiere decir distribuir de forma tcnica los espacios existentes para
que haya un ptimo flujo de personal que interviene en el proceso.

El rea necesaria para el funcionamiento de la empresa debe distribuirse de


acuerdo a las necesidades de espacio para cada seccin, como tambin las reas
de movilizacin del personal y transporte del producto dentro de las instalaciones.

31
rea de Comercializacion de tierras, abonos y plantas de sol

Esta es un area despejada justo al costado interior izquierdo de la entrada, donde


se encuentraan apilados los metros cubicos de tierra, los diferentes arrumes de
abonos y las plantulas cuyas especies necesitan del sol y la lluvia.

rea de comercializacin de almacigos frutales

Es el area donde estn ubicadas las diferentes especies frutales protegidas por la
polisombra, alli el cliente puede caminar por los diferentes mesones y escoger la
especie de su preferencia, con base en su tamao, coloracin, variedad, etc.

Area de comercializacin de heliconias

Es un area exclusivamente dispuesta para que el cliente pueda apreciarla gran


variedad de estas especies ornamentales tan apreciada por los clientes por su
belleza y por su connotacin silvestre que le provee a los hogares en sitios
cerrados preferiblemente.

Area de Germinacin de plntulas

Existe un rea que ha sido dispuesta para el proceso de germinacin de


plntulas, la cual tiene acceso solo los trabajadores del vivero, en ella se
encuentra ubicada el area de bodega, donde se almacenan los diferentes
insumos o productos en stock de inventarios.

rea de semillas

Es una area pequea donde se encuentran ubicadas las diferentes variedades de


semilla para comercializar.

rea de comercializacin de artesanias y macetas

Esta rea comprende un salon dispuesto para la venta de diversas clases de


artesanias autoctonas (bienvenidos, balcones, cuadros, portaretratos en bambu,
etc) al igual que macetas de diferentes tamaos.

32
Area de Pago

En esta area es donde se entrega la mercancia fisica, y donde el usuario o cliente


hace el respectivo pago de la misma.

Area administrativa

En la segunda planta (segundo piso) se ubica el area administrativa, donde queda


la oficina del administrador, y donde se llevan a cabo las labores comerciales
inherentes al vivero. De igual manera, existe un saln para conferencias o charlas
de indole tecnico.

Grafico 4: Distribucin en Planta

GERMINACION DE
PLANTULAS AREA ADMINISTRATIVA
TANQUE AREA DE
DE SEMILLAS
AREA DE
AGUA
BODEGA MACETAS
Y ARTESANIAS OFIC. COMERCIAL
CENTRO DE PAGO

AREA DE
AREA DE ALMACIGOS
HELICONIAS FRUTALES
AREA DE TIERRAS- PORTERA
ABONOS

33
7. ESTUDIO FINANCIERO

7.1. DETERMINACION DE INVERSIONES Y COSTOS A PARTIR DE LAS


VARIABLES TECNICAS

7.1.1 inversiones iniciales


Las inversiones iniciales estn constituidas por el conjunto de erogaciones o
aportaciones que se tendrn que hacer para adquirir todos los bienes y servicios
necesarios para la implementacin del proyecto, o sea para dotarlo de su
capacidad operativa.

7.1.2 Adecuaciones de instalaciones fsicas

Para determinar las necesidades de inversin en activos fijos del Vivero Jardn del
Edn Ltda. se consultaron los requerimientos, remodelaciones, adecuaciones,
instalaciones maquinaria, equipos, muebles y enseres que se especificaron en el
anterior estudio pero en trminos monetarios, en la siguiente tabla presentamos
las adecuaciones que se realizaran en las instalaciones fsicas:

El local que se utilizar para el proyecto se tomar en alquiler, por esto se


especificara las adecuaciones que se llevaran a cabo para el funcionamiento del
proyecto en la siguiente tabla.

Tabla No. 16: Inversiones totales


Detalle de la inversin Cantidad Costo unitario Inversin total
Aviso 1 $320.000 $320.000
Reja y puerta metlica 1 $900.000 $900.000
Polisombra 1 $250.000 $250.000
Paredes 4 $750.000 $3.000.000
Techo 1 $1.500.000 $1.500.000
Mesones 10 $70.000 $700.000
Mano de obra 1 $500.000 $500.000
Lmparas 10 $20.000 $200.000
Puertas 3 $100.000 $300.000
Estanteras Metlicas 4 $75.000 $300.000
Piso 1 $600.000 $600.000
Tanque de agua 1 $400.000 $400.000
TOTAL $8.970.000

34
7.2 INVERSIN EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

En el proyecto esta inversin de equipos, maquinaria e insumos necesarios para


la operacin del proceso productivo (comercializacin)

Tabla No.17: Inversiones en planta y equipo


Detalle de la inversin Cantidad Costo unitario Costo total
Regadoras 5 $10.000 $50.000
Tijeras 4 $25.000 $100.000
Bistur 3 $2.000 $6.000
Bugui (carreta de carga) 1 $150.000 $150.000
Pala 2 $30.000 $60.000
Guantes 2 $10.000 $20.000
Trapeador 1 $3.000 $3.000
Escoba 1 $3.000 $3.000
Manguera 2 $60.000 $120.000
TOTAL $ 512.000

Tabla No.18: Inversiones en equipo de oficina


Detalle de la inversin Cantidad Costo unitario Costo total
Computador 1 $1.500.000 $1.500.000
Impresora 1 $150.000 $150.000
Telfono 1 $350.000 $350.000
Archivador 1 $300.000 300.000
Escritorio 2 $500.000 $1.000.000
Silla ergonmica comp. 2 150.000 300.000
Sillas auxiliares 10 85.000 850.000
Otros 300.000 300.000
TOTAL $4.750.000

7.3 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES (GASTOS PREOPERATIVOS)


Tabla No.19: Gastos preoperativos

TEM DE INVERSIN COSTO ($)

Estudio de Prefactibilidad $250.000

Estudio factibilidad $300.000

Gastos de organizacin $220.000

Montaje y prueba para puesta en $370.000


marcha

35
Licencias $150.000

Entrenamiento de personal $100.000

Imprevistos $100.000

TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS $1.490.000

7.4 COSTOS OPERACIONALES

Los costos operacionales son los que se causan durante un periodo de operacin
del proyecto, lo calcularemos para el primer ao de comercializacin de los
productos y servicios que se ofrecern en la Comercializadora de plantas
ornamentales y frutales VIVERO BARLOVENTO Ltda., Calcularemos los
costos de produccin los gastos de administracin y los gastos de ventas.

7.4.1 Costo de Mano de Obra Directa (Primer ao de operacin)


Tabla No.20: Costo de mano de obra directa
Prestacione
s
Detalle de la Remuneracin Remuneracin sociales Costo total
inversin anual

mensual anual 59.35 %


Operario(medio 257.500 3.090.000 1.833.915 4.923.915
tiempo)
Asesor de 515.000 6.180.000 3.667.830 9.847.830
ventas
TOTAL 772.500 9.270.000 5.501.745 14.771.745

7.4.2 Costos de materiales (Primer ao de operaciones)

Tabla No.21: Costo de materiales


UNIDAD DE CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL
PRODUCTO MEDIDA ANUAL UNITARIO ANUAL
Tierra Metro 108 $ 3.000 $ 324.000
Semillas Gramo 6000 $ 1.250 $ 7.500.000
Plantas: Unidad 2000 $ 4.000 $ 8.000.000
Fungicidas(frasco x 150 ml) mililitros 180 $ 7.000 $ 1.260.000
Materas Unidad 1500 $ 2.000 $ 3.000.000
Almcigos (paquete x 100 Unidad 1200 $ 1.500 $ 1.800.000

36
unidades)
Fertilizantes libras 240 $ 1.500 $ 360.000
Abonos libras 900 $ 1.500 $ 1.350.000
Artesanas Unidad 700 $ 3.000 $ 2.100.000
Plaguicidas(frasco x 150 ml) mililitros 200 $ 6.300 $ 1.260.000
TOTAL 13028 $ 31.050 $ 26.954.000

7.4.3 Costos de Servicios Pblicos


Tabla No.22: Costo de servicios pblicos
Unidad de Costo Costo total
Servicio medida mensual Anual
Arriendo local $1.000.000 12.000.000
Energa elctrica Kw H $115.000 1.380.000
Alumbrado publico Cargo fijo $12.600 151.200
Aseo Cargo fijo $16.500 198.000
Acueducto Mts3 $83.000 996.000
Alcantarillado Mts3 $15.000 180.000
Telfono Plan $50.000 600.000
TOTAL $ 15.502.200 7.4.4 Gastos
de
Administracin
Tabla No.23: Gastos de administracin
Prestacione
s
Detalle de la Remuneracin Remuneracin sociales Costo total
inversin anual

mensual anual 59.35 %


Administrador 900.000 10.800.000 6.409.800 17.209.800

TOTAL $ 17.290.800

7.4.5 Otros gastos de administracin

Tabla No.24: Otros gastos

DETALLE COSTO (ANUAL)


tiles de papelera $120.000
Publicidad 102.000
Transporte 180.000
Impuesto cmara y comercio 340.000
TOTAL $742.000

37
7.5 GASTOS POR DEPRECIACION Y REINVERSIONES

La depreciacin es un mecanismo que empleamos el cual nos permite la


recuperacin de la inversin en obras fsicas y en equipamiento. Es necesario
distinguir entre los activos dedicados a la produccin, administracin y ventas para
calcular los rubros de depreciacin correspondiente a cada caso.
Tabla No.25: Tabla de depreciacin y reinversiones
VALOR DEPRECIACION ANUAL
DETALLE VIDA TOTAL DE
VALOR
TIL LA
ACTIVOS RESIDUAL
ESTIM. INVERSIN
PRODUCCION 1 2 3 4 5

Tanque de agua 10 $400.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 200.000


Estanteras metal. 5 $300.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Puertas 5 $.300.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Polisombra 2 $250,000 125.000 125.000
Reinversin 289.750 144.875 144.875
Mesones 5 $700.000 140.000 140.000 140.000 140.000 140.000
Lmparas 2 $200.000 100.000 100.000
Reinversin $231.800 115.900 115.900
Reja y puerta metal. 10 $900.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 450.000
Aviso 5 $320.000 64.000 64.000 64.000 64.000 64.000
Paredes 10 $3.000.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 1.500.000
Techo 10 $1.500.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 750.000
Piso 10 $600.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 300.000
Regadoras 2 $50.000 25.000 25.000
Reinversin $57.950 28.975 28.975
Tijeras 2 $100.000 50.000 50.000
$115.900 57.950 57.950
Bistur 2 $6.000 3.000 3.000
Reinversin $ 6.954 3.477 3.477
Bugui (Carreta de 5
carga) $150.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000
Pala 2 $60.000 30.000 30.000
Reinversin $69.540 34.770 34.770
Mangueras 2 $120.000 60.000 60.000
$139.080 69.540 69.540
1.387.000 1.387.000 994.000 994.000 1.449.487 3.655.487
SUBT.
ACTIVOS ADMINIST.
Escritorio 5 1.000.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000
Silla Ergonmica 5 300.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Sillas Auxiliares 5 850.000 170.000 170.000 170.000 170.000 170.000
Archivador 5 300.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Telfono/fax 3 $ 350.000 116.667 116.667 116.667 $0 $0 $0
Reinversin telfono 3 $ 425.565 $0 $0 $0 135.117 135.117 $155.331
Impresora Multifunc. 3 $ 150.000 50.000 50.000 50.000 $0 $0 $0
Reinversin Impres. 3 $ 182.385 $0 $0 $0 $57.907 $57.907 $66.570
Computador 3 $ 1.500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $0 $0 $0
Reinversin comp. 3 $ 1.823.250 $0 $0 $0 $ 578.882 $ 578.882 $ 665.486
SUBT. 1.156.667 1.156.667 1.156.667 1.261.906 1.261.906 887.387
TOTAL
2.543.667 2.543.667 2.150.667 2.255.906 2.711.393 4.542.874

38
7.5.1 Amortizacin gastos preoperativos

Tabla No.26: Amortizacin de gastos preoperativos


ACTIVO Plazo Costo del Valor amortizacin actual
INTANGIBLE de activo
Amort. 1 2 3 4 5

Gastos 5 aos 1.490.00 298.000 298.00 298.000 298.000 298.000


preoperativo 0 0
s
TOTAL A AMORTIZAR 298.000 298.00 298.000 298.000 298.000
0

7.6 EL PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio de una empresa es el nivel de produccin en el cual los


ingresos obtenidos son iguales a los costos iguales. En la prctica se utiliza ante
todo para calcular el volumen mnimo de produccin al que puede operarse sin
ocasionar prdidas y sin obtener utilidades.

Costos fijos= son aquellos que causan erogaciones en cantidad constante, para
un mismo tamao o capacidad instalada del proyecto, independientemente del
nmero de unidades que se estn produciendo

Costos variables= son aquellos que estn estrechamente ligados con el proceso
productivo, de tal manera que aumentan o disminuyen en proporcin directa al
volumen de produccin.

Tabla No.27: Distribucin de costos y gastos


DETALLE COSTOS

FIJOS VARIABLES
MANO DE OBRA $ 14.771.745
MATERIALES $ 26.954.000
NOMINA ADMINISTRATIVA $17.290.800
DEPRECIACION PLANTA 1.387.000
DEPRECIACION OFICINA 1.156.667
SERVICIOS 15.502.200
AMORTIZACIONES ANUAL PREOPERATIVO 298.000
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS 742.000
TOTAL $36.376.667 $ 41.725.745

39
TOTAL COSTOS FIJOS + VARIABLES

$ 36.376.667+ $ 41.725.745= 78.102.412

Como tenemos varios productos y no uno solo, se procede a utilizar la formula de


Punto de Equilibrio que relaciona las ventas con los costos fijos y totales:

PE (Ventas) = 36.376.667
1 - 41.725.745
138.354.080

PE (Ventas)= $52.085.720

Este valor significa que justo en este valor de ventas, el negocio ni pierde ni gana,
y partir de esta cifra se entra en la zona de ganancias

7.7 CALCULO CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo es el conjunto de recursos con los cuales el proyecto


desarrollara normalmente sus actividades sin necesidad de estar acudiendo al
empleo de fondos extraordinarios.

El capital de trabajo esta constituido por los activos corrientes que son necesarios
para atender la operacin normal de nuestro proyecto durante un ciclo operativo.

Donde el ciclo operativo es el proceso que se inicia con el primer desembolso para
cancelar los insumos y dems inversiones y se concluye cuando los productos son
vendidos y el valor de la venta es percibido y queda disponible para cancelar
nuevos insumos. Debemos tener en cuenta el tiempo en que se demore en
transcurrir este ciclo.

El capital de trabajo indica que es el capital adicional del cual se debe disponer
para que empiece a funcionar la empresa: Financiamiento de la primera
produccin antes de recibir ingresos por ventas, lo cual involucra la adquisicin de
insumos de nuevos insumos, el pago de personal requerido, el otorgamiento de
crditos a clientes, la cancelacin de servicios pblicos y la disponibilidad del
efectivo necesario para cancelar los gastos por parte de la empresa.

40
Obviamente, si se puede disponer de crditos por parte de proveedores el monto
de las necesidades de inversin en el capital de trabajo se reducir, debido a que
nuestros proveedores estarn financiando parte de dicho requerimiento.

Tabla No.28: Inversin de capital de trabajo


DETALLE COSTOS
MANO DE OBRA $ 14.771.745
COSTO DE MATERIALES $ 26.954.000
SERVICIOS $ 15.502.200
GASTOS DE ADMON $17.290.800
COSTO DE OPERACIN ANUAL $ 74.518.745

Se calcularon las necesidades de efectivo desde el momento en que se deban


efectuar los primeros pagos por la compra de materias primas, pagos de nmina y
de servicios, justo hasta el momento en que se esperan recibir los ingresos por la
venta de productos (heliconias, almcigos de frutales, materas, etc.)

7.7.1 Inversin Capital

Ciclo operativo: (30 das)

Para nuestro proyecto el costo de operacin es promedio mensual

Como lo mencionamos anteriormente ciclo operativo es el proceso que se inicia


con el primer desembolso para cancelar los insumos y dems inversiones y se
concluye cuando los productos son vendidos y el valor de la venta es percibido y
queda disponible para cancelar nuevos insumos. Debemos tener en cuenta el
tiempo en que se demore en transcurrir este ciclo.

C.O.P. = COSTO AO
360

C.O.P. = $ 74.518.745 = $ 206.997


360

C.O= 30 das

I.C.T = 30 (206.997)

I.C.T = 6.209.910

41
7.7.2 Proyeccin de capital de trabajo en trminos corrientes

Debemos tener en cuenta que los valores monetarios sufren deterioro en su


capacidad adquisitiva por efecto de la inflacin, por consiguiente si se desea
mantener constante el poder adquisitivo del capital del trabajo debemos hacer
ajustes adicionales peridicos proporcionales a la tasa de inflacin, asumiendo
en nuestro proyecto una tasa de inflacin IPC del 4%

Periodo de evaluacin = 5 aos

IPC= 4%

$6.209.910 * 0.04 = 248.396 incremento para el segundo ao


(6.209.910 +248.396)* 0.04 = 258.332 incremento para el tercer ao
(6.458.306+258.332)* 0.04 = 268.665 incremento para el cuarto ao
(6.716.638+ 268.665) * 0.04 = 279.412 incremento para el quinto ao
(6.985.303+279.412)*0.04= 290.589

Tabla No.29: Inversin en capital de trabajo para trminos constantes

AO
DETALLE
0 1 2 3 4 5
CAPITAL DE TRABAJO 6.209.910 248.396 258.332 268.665 279.412

7.8 PRESUPUESTO DE INGRESOS

Para el clculo de los ingresos debemos tomar informacin tanto del estudio de
mercado como del tcnico, este nos permite calcular el valor de los ingresos que
se espera obtener en cada ao del periodo de evaluacin o durante el periodo de
vida til del proyecto. (el incremento fue de 14% teniendo en cuenta inflacin ms
crecimiento poblacional)

Tabla No.30: Presupuesto de ingresos


AO
CONCEPTO
1 2 3 4 5
INGRESOS X VENTAS

134.923.651 199.895.32
Venta Productos 118.354.080 153.812.962 175.346.777
6
134.923.651 199.895.32
Total Ingresos 118.354.080 153.812.962 175.346.777 6

42
7.9 PRESUPUESTOS DE COSTOS

Para la elaboracin de este presupuesto el procedimiento mas sencillo consiste en


que cada ao se inicia y se termina sin inventarios, lo cual implica asumir que todo
lo que se produce se vende en el mismo periodo. De acuerdo a la produccin que
tenemos proyectada del 2%, para los aos 2, 3, 4, 5 respectivamente, los costos
se estiman con estos valores. Los costos de mano de obra se incrementarn en
un 6% anual, con base en lo que anualmente las empresas incrementan a sus
trabajadores.

Tabla No.31: Presupuesto de costos


AO
CONCEPTO 1 2 3 4 5
COSTOS DIRECTOS

Materiales 26.954.000 27.493.080 28.042.942 28.603.800 29.175.876


Mano de obra 14.771.745 15.658.050 16.597.533 17.593.385 18.648.988

Depreciacin 2.543.667 2.543.667 2.150.667 2.255.906 2.711.393


Subtotal costos directos 44.269.412 43.151.130 44.640.474 46.197.185 47.824.864
GASTOS GENERALES
Servicios y otros 15.502.200 16.277.310 17.091.175 17.945.734 18.843.021

Subtotal gastos generales 15.502.200 16.277.310 17.091.175 17.945.734 18.843.021


TOTAL COSTOS PN 59.771.612 59.428.440 61.731.649 64.142.919 66.667.885

7.10 INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS

Para determinar la inversin en activos fijos del proyecto deben calcularse los
requerimientos de obras fsicas, remodelaciones, adecuaciones, instalaciones
equipos muebles y enseres especificados anteriormente, as mismo se establece e
los valores correspondientes de los activos diferidos necesarios para la puesta en
marcha de nuestro proyecto.

43
Tabla No.32: Inversin en activos fijos
VALOR
DETALLE
INVERSIN
INV ACTIVOS FIJOS
Maquinaria y equipo $512.000
Equipo de Oficina $4.750.000
Adecuaciones locativas $8.970.000
Total activos fijos $6.752.000

INV ACT, DIFERIDOS 1.490.000


Total activos Diferidos $ 1.490.000

TOTAL ACTIVOS $ 8.242.000


IMPREVISTOS 10% $ 824.200
TOTAL INV. ACT FIJOS $ 9.066.200

INVERSIN INICIAL

Inversin activos fijos + inversin capital de trabajo

INV I = 9.066.200 + 6.209.910

INV. I = $15.276.110

7.11 FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Se obtendr un crdito en el Banco Procredit por el 70% de este valor de inversin


inicial (15.276.110), es decir $ 10.693.277 con un inters del 20% efectivo anual.
El resto (30%) ser puesto por los socios en partes iguales.

7.11.1 Condiciones de crdito

44
El proyecto consigui un crdito en el Banco Procredit por $10.693.277 con un
inters del 20% efectivo anual.

A= P i ( 1 + i)n
( 1 + i)n -1

A= -10.693.277 0.20 ( 1 + 0.20)5


(1 + 0.20)5 -1

A= -10.693.277 0,497664
1,48832

A= -10.693.277 0,3343

A= - 3.575.615 El signo negativo indica que corresponde a un pago o a un egreso

Tabla No.33: Programa de amortizacin de crdito


Period Pago anual Intereses sobre saldo V/r disponible Saldos a final
o 20% para amortizar del ao
Inicial 10.693.277
1 - 3.575.615 -2.138.655,4 -1.436.959,6 9.256.317,4
2 - 3.575.615 -1.851.263,48 -1.724.351,52 7.531.965,88
3 - 3.575.615 -1.506.393,17 -2.069.221,82 5.462.744,05
4 - 3.575.615 -1.092.548,81 -2.483.066,18 2.979.677,86
5 - 3.575.615 -595.935,57 -2.979.677,86 --0--

Tabla No.34: Flujo de fondos con financiacin

45
GESTION Y
REALIZACION FLUJO DE FONDOS CON FINANCIACION
OPERACIN
ITEM 0 1 2 3 4 5
INVERSIONES
Activo fijos $6.752.000 0 0 0 0 0
Activos diferidos $ 1.490.000 298.000 298.000 298.000 298.000 298.000
imprevistos y otros $ 824.200 0 0 0 0 0
capital de trabajo 6.209.910 248.396 258.332 268.665 279.412 290.589
INVERSIN TOTAL 15.276.110 248.396 258.332 268.665 279.412 290.589
menos prestamos 10.693.277
INVERSIN NETA -4.582.833 -248.396 -258.332 -268.665 -279.412 -290.589
Amortizacin crditos -1.436.960 -1.724.351 -2.069.222 -2.483.066 -2.979.678
Valor residual (Cap. Trab 6.209.910
Valor residual activos fijos 254.367
Flujo neto de inversiones -4.582.833 -1.685.356 -1.982.683 -2.337.887 -2.762.478 -3.194.010
INGRESOS 118.354.080 134.923.651 153.812.962 175.346.777 199.895.326
TOTAL INGRESOS
OPERACIONALES 118.354.080 134.923.651 153.812.962 175.346.777 199.895.326
COSTOS
costos de servicios 15.502.200 16.277.310 17.091.175 17.945.734 18.843.021
Costo de mano de obra 14.771.745 15.658.050 16.597.533 17.593.385 18.648.988

Costo de depreciacin 2.543.667 2.543.667 2.150.667 2.255.906 2.711.393


Amortizacin gastos 298.000 298.000 298.000 298.000 298.000
preoperativos
Presupuesto de otros costos 26.954.000 27.493.080 28.042.942 28.603.800 29.175.876
60.069.612 62.270.107 64.180.317 66.696.825 69.677.278
TOTAL COSTOS
OPERACIONALES
inters sobre prestamos 2.138.655 1.851.264 1.506.393 1.092.549 595.936
TOTAL COSTOS
(OPERACIONALES + 62.208.267 64.121.371 65.686.710 67.789.374 70.273.214
FINANCIEROS)
INGRESOS GRAVABLES 56.145.813 70.802.280 88.126.252 107.557.403 129.622.112
Menos impuestos (35%) 19.651.035 24.780.798 30.844.188 37.645.091 45.367.739
RENTA NETA 36.494.778 46.021.482 57.282.064 69.912.312 84.254.373
mas depreciacin 2.543.660 2.543.660 2.543.660 2.543.660 2.543.660
mas activos diferidos 298.000 298.000 298.000 298.000 298.000
FLUJO DE FONDOS
OPERACIONALES 39.336.438 48.863.142 60.123.724 72.753.972 87.096.033
menos amortizacin
prestamos -1.436.960 -1.724.351 -2.069.222 -2.483.066 -2.979.678
FLUJO NETO DE
OPERACIONES 37.899.478 47.138.791 58.054.502 70.270.906 84.116.355
valor residual de activos 4.542.874
menos la inversin total 1.685.356 1.982.683 2.337.887 2.762.478 3.194.010
FLUJO DE FONDOS DEL
PROYECTO -4.582.833 36.214.122 45.156.108 55.716.615 67.508.428 85.465.219

7.12 TASA DE OPORTUNIDAD (TIO) PARA EL FLUJO CON FINANCIACION

46
La TIO es un concepto que depende de cada individuo o inversionista, de acuerdo
a la oportunidad de utilizacin de sus recursos monetarios y de generacin de
riqueza que esto le permita lograr. Entre mejor sea su otra alternativa de inversin
mayor ser la tasa de oportunidad.

Esta tasa puede variar en la medida y en el momento que cambien las


oportunidades de inversin.

La TIO, con la cual trabajaremos nuestro proyecto es del 20%, en este porcentaje
est considerado la inflacin por lo tanto no es necesario deflactarlo

VPN (i = 20%) = VPNI-VPNE.

VPN= 36.214.122 + 45.156.108 + 55.716.615 + 67.508.428 + 85.465.219


(1+0.20) 1 (1+0.20)2 (1+0.20)3 (1+0.20)4 (1+0.20)5

VPNI = 30.178.435+31.358.408+32.243.411+32.556.148+34.346.555

VPNI= 160.682.957

VPNE = 4.582.833
= 4.582.833
(1+0.20)0

VPN = 160.682.957-4.582.833

VPN= 156.100.124

7.12.1. Diagrama de tiempo con financiacin

36.214.122 45.156.108 55.716.615 67.508.428 85.465.219

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

-4.582.833

7.13. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) CON FINANCIACION.

47
La TIR es el segundo indicador mas aceptado en la evaluacin de proyectos y es
la medida de rentabilidad ms adecuada, ya que indica la capacidad que tiene el
proyecto de producir utilidades, independientemente de las condiciones del
inversionista.

Para utilizar la TIR como criterio de decisin se compara con la tasa de inters de
oportunidad. El proyecto solamente es factible financieramente cuando la TIR sea
mayor que la tasa de inters de oportunidad

Para poder calcular o saber cual ser la TIR, de nuestro proyecto debemos
comenzar por hallar el VPN, hasta donde nos aparezca el primer valor negativo.

Tabla No 35: Calculo de la TIR


DATOS
Inv. Inicial -4.582.833
1 36.214.122
2 45.156.108
3 55.716.615
4 67.508.428
5 85.465.219
TIR 815%

Una TIR > 1 se considera aceptable, que decir de un porcentaje tan elevado de
815%

Tabla No.36: Flujo de fondos sin operacin

48
GESTION Y
REALIZACION FLUJO DE FONDOS SIN FINANCIACION
OPERACIN
ITEM 0 1 2 3 4 5

49
INVERSIONES
Activo fijos $6.752.000 0 0 0 0 0
Activos diferidos $ 1.490.000 298.000 298.000 298.000 298.000 298.000
imprevistos y otros $ 824.200 0 0 0 0 0
capital de trabajo 6.209.910 248.396 258.332 268.665 279.412 290.589
INVERSIN TOTAL 15.276.110 248.396 258.332 268.665 279.412 290.589
menos prestamos
INVERSIN NETA -15.276.110 -248.396 -258.332 -268.665 -279.412 -290.589
Amortizacin crditos
Valor residual (Cap. Trab 6.209.910
Valor residual activos fijos 254.367
Flujo neto de inversiones -15.276.110 -248.396 -258.332 -268.665 -279.412 6.245.862
INGRESOS 118.354.080 134.923.651 153.812.962 175.346.777 199.895.326

TOTAL INGRESOS OPERA. 118.354.080 134.923.651 153.812.962 175.346.777 199.895.326


COSTOS
costos de servicios 15.502.200 16.277.310 17.091.175 17.945.734 18.843.021
Costo de mano de obra 14.771.745 15.658.050 16.597.533 17.593.385 18.648.988

Costo de depreciacin 2.543.667 2.543.667 2.150.667 2.255.906 2.711.393


Amortizacin gastos 298.000 298.000 298.000 298.000 298.000
preoperativos

Presupuesto de otros costos 26.954.000 27.493.080 28.042.942 28.603.800 29.175.876


TOTAL COSTOS
OPERACIONALES 60.069.612 62.270.107 64.180.317 66.696.825 69.677.278
inters sobre prestamos
TOTAL COSTOS
(OPERACIONALES + FINAN 60.069.612 62.270.107 64.180.317 66.696.825 69.677.278
INGRESOS GRAVABLES 58.284.468 72.653.544 89.632.645 108.649.952 130.218.048
Menos impuestos (35%) 20.399.564 25.428.740 31.371.426 38.027.483 45.576.317
RENTA NETA 37.884.904 47.224.804 58.261.219 70.622.469 84.641.731
mas depreciacin 2.543.660 2.543.660 2.543.660 2.543.660 2.543.660
mas activos diferidos 298.000 298.000 298.000 298.000 298.000
FLUJO DE FONDOS
OPERACIONALES 40.726.564 50.066.464 61.102.879 73.464.129 87.483.391
menos amortizacin prestam.
FLUJO NETO DE
OPERACIONES 40.726.564 50.066.464 61.102.879 73.464.129 87.483.391
valor residual de activos 4.542.874
menos la inversin total 1.685.356 1.982.683 2.337.887 2.762.478 3.194.010
FLUJO DE FONDOS -15.276.110 39.041.208 48.083.781 58.764.992 70.701.651 88.832.255
DEL PROYECTO

7.14 TASA DE OPORTUNIDAD (TIO) PARA EL FLUJO SIN FINANCIACION

La TIO, con la cual trabajaremos nuestro proyecto es del 20%, en este porcentaje
est considerado la inflacin por lo tanto no es necesario deflactarlo

VPN (i = 20%) = VPNI-VPNE.

50
VPN= 39.041.208 + 48.083.781 + 58.764.992 + 70.701.651 + 88.832.255
1 2 3 4
(1+0.20) (1+0.20) (1+0.20) (1+0.20) (1+0.20)5

VPNI = 32.534.340+33.391.515+34.007.518+ 34.096.089+ 35.699.691

VPNI= 169.729.153

VPNE = 15.276.110
= 15.276.110
0
(1+0.20)

VPN = 169.729.153-15.276.110

VPN= 154.453.043

7.14.1. Diagrama de tiempo sin financiacin

39.041.208 48.083.781 58.764.992 70.701.651 88.832.255

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

-15.276.110

7.15. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) SIN FINANCIACION.

Tabla No.37: Calculo de la TIR sin financiacin


DATOS
Inv. Inicial -15.276.110

51
1 39.041.208
2 48.083.781
3 58.764.992
4 70.701.651
5 88.832.255
TIR 277%

Una TIR significativa que supera el 277% refleja que el negocio es altamente
rentable

7.16 ANALISIS DE SENSIBILIDAD

Consiste en establecer los efectos producidos en el valor presente neto y en la


tasa interna de rendimiento, al introducir modificaciones en las variables que
tienen mayor influencia en los resultados del proyecto. En el caso del Vivero en
particular, propondremos una disminucin de un 20% en los ingresos anuales
durante el tiempo de operacin del proyecto

Tabla No.38: Presupuesto de ingresos (sin disminucin en las ventas)


AO
CONCEPTO (actual)
1 2 3 4 5
INGRESOS X VENTAS

Venta Productos 118.354.080 134.923.651 153.812.962 175.346.777 199.895.326


Total Ingresos 118.354.080 134.923.651 153.812.962 175.346.777 199.895.326

Tabla No.39 = Presupuesto de ingresos (con disminucin en las ventas)


CONCEPTO AO
(sensibilidad 20%
menos en ventas) 1 2 3 4 5
INGRESOS X VENTAS

123.050.37
Venta Productos 94.683.264 107.938.920 0 140.277.422 159.916.261
123.050.37
94.683.264 107.938.920 0
Tabla No. 40: Flujo de fondos con financiacin con nuevos valores
Total Ingresos 140.277.422 159.916.261
GESTION Y
REALIZACION FLUJO DE FONDOS CON FINANCIACION
OPERACIN CON LOS NUEVOS VALORES
ITEM 0 1 2 3 4 5
INVERSIONES
Activo fijos $6.752.000 0 0 0 0 0
Activos diferidos $ 1.490.000 298.000 298.000 298.000 298.000 298.000

52
imprevistos y otros $ 824.200 0 0 0 0 0
capital de trabajo 6.209.910 248.396 258.332 268.665 279.412 290.589
INVERSIN TOTAL 15.276.110 248.396 258.332 268.665 279.412 290.589
menos prestamos 10.693.277
INVERSIN NETA -4.582.833 -248.396 -258.332 -268.665 -279.412 -290.589
Amortizacin crditos -1.436.960 -1.724.351 -2.069.222 -2.483.066 -2.979.678
Valor residual (Cap. Trab 6.209.910
Valor residual activos fijos 254.367
Flujo neto de inversiones -4.582.833 -1.685.356 -1.982.683 -2.337.887 -2.762.478 -3.194.010
INGRESOS 94.683.264 107.938.920 123.050.370 140.277.422 159.916.261
TOTAL INGRESOS
OPERACIONALES 94.683.264 107.938.920 123.050.370 140.277.422 159.916.261
COSTOS
costos de servicios 15.502.200 16.277.310 17.091.175 17.945.734 18.843.021
Costo de mano de obra 14.771.745 15.658.050 16.597.533 17.593.385 18.648.988

Costo de depreciacin 2.543.667 2.543.667 2.150.667 2.255.906 2.711.393


Amortizacin gastos 298.000 298.000 298.000 298.000 298.000
preoperativos
Presupuesto de otros costos 26.954.000 27.493.080 28.042.942 28.603.800 29.175.876
60.069.612 62.270.107 64.180.317 66.696.825 69.677.278
TOTAL COSTOS
OPERACIONALES
inters sobre prestamos 2.138.655 1.851.264 1.506.393 1.092.549 595.936
TOTAL COSTOS
(OPERACIONALES + 62.208.267 64.121.371 65.686.710 67.789.374 70.273.214
FINANCIEROS)
INGRESOS GRAVABLES 32.474.997 43.817.549 57.363.660 72.488.048 89.643.047
Menos impuestos (35%) 11.366.249 15.336.142 20.077.281 25.370.817 31.375.066
RENTA NETA 21.108.748 28.481.407 37.286.379 47.117.231 58.267.981
mas depreciacin 2.543.660 2.543.660 2.543.660 2.543.660 2.543.660
mas activos diferidos 298.000 298.000 298.000 298.000 298.000
FLUJO DE FONDOS
OPERACIONALES 23.950.408 31.323.067 40.128.039 49.958.891 61.109.641
menos amortizacin
prestamos -1.436.960 -1.724.351 -2.069.222 -2.483.066 -2.979.678
FLUJO NETO DE
OPERACIONES 22.513.448 29.598.716 38.058.817 47.475.825 58.129.963
valor residual de activos 4.542.874
menos la inversin total 1.685.356 1.982.683 2.337.887 2.762.478 3.194.010
FLUJO DE FONDOS DEL
PROYECTO -4.582.833 20.828.092 27.616.033 35.720.930 44.713.347 59.478.827

7.17 TASA DE OPORTUNIDAD (TIO) PARA EL NUEVO FLUJO CON


FINANCIACION

La TIO, con la cual trabajaremos nuestro proyecto es del 20%, en este porcentaje
est considerado la inflacin por lo tanto no es necesario deflactarlo

VPN (i = 20%) = VPNI-VPNE.

53
VPN= 20.828.092 + 27.616.033 + 35.720.930 + 44.713.347 + 59.478.827
1
(1+0.20) (1+0.20)2 (1+0.20) 3
(1+0.20) 4
(1+0.20)5

VPNI = 17.356.743+19.177.801+20.671.835+21.563.150+ 23.903.207

VPNI= 102.672.736

VPNE = 4.582.833
= 4.582.833
0
(1+0.20)

VPN = 102.672.736-4.582.833

VPN= 98.089.903

7.17.1. Diagrama de tiempo con financiacin

20.828.092 27.616.033 35.720.930 44.713.347 59.478.827

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

-4.582.833

7.18 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) CON FINANCIACION CON LOS


NUEVOS DATOS

Para poder calcular o saber cual ser la TIR, de nuestro proyecto debemos
comenzar por hallar el VPN, hasta donde nos aparezca el primer valor negativo.

Tabla No.41: Calculo de la TIR con financiacin


DATOS
Inv. Inicial -4.582.833

54
20.828.0
1 92
2 27.616.033
3 35.720.930
4 44.713.347
5 59.478.827
TIR 486%

Confirmamos que si bien la TIR disminuy casi en un 50% con relacin a los datos
originales de ingresos de produccin, sigui siendo alta, lo que indica que la
disminucin del porcentaje de ingresos por ventas no afect la rentabilidad
potencial de la empresa en el lapso de tiempo operativo de cinco aos.

8. IMPACTO AMBIENTAL

Los criterios tcnicos bsicos para medir un vivero son:

Tabla No.42: Tabla de criterio y ponderacin del impacto ambiental

CRITERIO DESCRIPCION CATEGORIA VALOR

55
MAGNITUD (M) Peso o tamao del efecto Alta 3
en relacin con el contexto Media 2

SEVERIDAD
del proyecto Baja 1
GRAVEDAD (G) Indica la relevacin de las Alta 3
consecuencias Moderada 2
ambientales Baja 1

DURACION (D) Temporalidad de algn Permanente (> 1 ao) 3


TEMPORALIDADD

efecto ambiental Media (> mes; < 1 ao) 2


Corta (< 1 mes) 1

REVERSIBILIDA Evala la capacidad que Irreversible o acumulativa 3


D tiene el elemento de Parcialmente reversible 2
(R) revertir su efecto Reversible 1

PROBABILIDAD Existencias de razones Muy probable 3


(P) fundadas para creer que el Probable 2
PROBABILIDAD

impacto se desarrollar Improbable o Nunca 1

LEGISLACION (L) Factor de significancia Significativo (existe 3


determinante en la legislacin) 2
LEGISLACION

valoracin de impactos por Potencialmente significativos 1


ser requisito bsico de la (legislacin prevista)/
Nch-ISO 14001 Indirectamente relaciona con
la actividad
No significativa (no existe
legislacin)

Estos criterios fueron ponderados segn su representatividad en la valoracin:

Tabla No.43: Criterios y su ponderacin

CRITERIO PONDERACION

Severidad Magnitud 30%


Importancia

56
Duracin
Temporalidad
Reversibilidad

Probabilidad Probabilidad 30%

Legislacin Legislacin 40%

Con estos antecedentes la formula para determinar el ndice de Pamplonaficacin


Ambiental de los impactos es:

ICA= (M*G) + (D*R) X + P*Y+L*Z

Siendo los ponderadores:


X= 0.3
Y= 0.3
Z= 0.4

Para determinar la Pamplonaficacin ambiental de los impactos ambientales, a los


resultados de los ndices de Pamplonaficacin Ambiental se establecieron los
siguientes rangos

Tabla No.44: Pamplonaficacin ambiental vs rango


PAMPLONAFICACION RANGO
AMBIENTAL
BAJA 1.3-3.3
MEDIA 3.4-5.4
ALTA 5.5-7.5

ICA= (1*2)+ (2*1) (0.3)+2(0.3)+2(04)=4.0

Como el ICA tiene una valoracin de 4.0 segn el rango la Pamplonaficacin


ambiental es media.
9. CONCLUSIONES

El estudio de mercado que enmarca el inicio o base de cualquier estudio de


viabilidad o factibilidad arroj resultados bastante significativos como quiera
que en el sector donde se escogi la ubicacin del Vivero es un sitio
estratgico por la Pamplonadad y cantidad de visitantes que all confluyen,
aunado a ello se presenta una demanda insatisfecha, fundamento de

57
cualquier proyecto que pretende implementarse, dicha brecha que se abre
potencialmente es una motivacin fuerte que catapulta el proyecto a seguir
adelante.

El estudio tcnico sirvi para corroborar la importancia para el proyecto de


la ubicacin del negocio, en el Barrio Miraflores, que entre otras fue
escogido entre otras dos alternativas utilizando la tcnica de ponderacin
de factores, adems de que el local a rentar se prestaba para llevar las
adecuaciones pertinentes para esta clase de comercializadoras. Este barrio
es uno de los ms emblemticos de la ciudad, un punto obligado para
cualquier visitante o turista, lo que amplia el segmento de mercado.

El estudio financiero finalmente es el que objetiviza cualquier intencin


comercial o industrial, por ello cuando se ejecutaron las diversas
metodologas de anlisis financieros, los resultados no pudieron ser lo
mejores, si bien todas las proyecciones involucran un grado de
incertidumbre, los estimados son fuentes muy aproximadas de una realidad,
que en el caso nuestro, arrojaron resultados no solo satisfactorios sino
decididamente atractivos.

BIBLIOGRAFIA

BANCO DE DATOS, DANE.

CIFUENTES, ALVARO Rosa Mara Cifuentes, narciso sabogal, investigacin de


mercados, Unad.

58
CONTRERAS BUITRAGO, marco Elas. Formulacin y evaluacin de proyectos.
Bogot D.C. 1998. Unad.

COY BELTRAN, HCTOR VICENTE, legislacin comercial y tributaria, Unad.

GONZALEZ, ELSA MARIA, HUMBERTO SERNA, fundamentos de mercadeo,


Unad.

GRIJMA, PIETER, vivero Produccin forestal, editorial trillas.

RODRIGUEZ, ALBA NUBIA, CARBAJAL ARIZALDO, Guia para la elaboracin de


proyectos de investigacin, universidad del valle.

VARGAS, HERNES HELIBERTO, diseo de proyectos, Unad.

YEPEZ, ROCIO DEL CARMEN, modulo viveros, Unad.

DIRECCIONES ELECTRONICAS: www.Pamplona.gov.co,


www.PamplonaesPamplona.com , www.ccc.org.co.

59
ANEXOS

ANEXO 1: REFERENTES CONCEPTUALES

Vivero permanente es la extensin de terreno dedicado a la obtencin y


comercializacin de plantas con diferentes fines (reforestacin, frutales, flores,
etc.), ya sea en reas rurales o centros urbanos. Su instalacin requiere una
inversin mayor en equipo, mano de obra y extensin del terreno, y debe contar

60
con vas de acceso que permitan satisfacer oportunamente la demanda de
plantas.

En los viveros se modifican las condiciones ambientales y se proporcionan las


condiciones de crecimiento ms favorables para que las nuevas plantas continen
su desarrollo.

Criterios para el establecimiento de un vivero: La mala eleccin del sitio donde


se establece el vivero repercute directamente en una baja Pamplonadad de las
plntulas, lo cual a la larga se reflejar en una alta mortalidad en la plantacin. Por
ello es fundamental la seleccin del sitio donde se establecer el vivero.

Se pueden considerar y tener en cuenta los siguientes aspectos:

Los viveros deben estar loPamplonazados en reas con una buena iluminacin
natural, tanto en el transcurso del da como durante toda la estacin de
crecimiento, as que los viveros debern estar ubicados donde reciban total
radiacin solar durante casi todo el da. Cualquier cantidad de sombra puede
reducir la productividad y aumentar los costos.

Despus de la luz solar, un suministro confiable de agua de buena Pamplonadad


resulta ser el factor ms importante para la seleccin del sitio El abastecimiento de
agua y su Pamplonadad para el riego son fundamentales teniendo en cuenta su
suministro abundante y constante y su Pamplonadad determinada por dos
factores: las partculas suspendidas (sedimentos o plagas) y por las sales
disueltas.

El vivero puede establecerse con instalaciones a cielo abierto o con una poli
sombra.

Ambientes semicontrolados, esta categora incluye una gran variedad de


estructuras que son diseadas para controlar slo ciertos aspectos del ambiente
Algunos de estos tipos de estructuras incluyen las de malla media sombra.

Desde un punto de vista econmico, los ambientes semicontrolados son baratos


en cuanto a su construccin y operacin, aunque existe una variacin significativa
entre los diferentes tipos de estructuras.

Ambientes mnimamente controlados, que normalmente son estructuras a cielo


abierto fueron desarrolladas para plantas donde las condiciones ambientales no
son limitantes.

Tipo y tamao del cultivo, con base en la identificacin de la demanda de plantas y


de un anlisis de mercado, el diseador del vivero podr tener una buena idea
sobre cules son las especies y la cantidad de planta a comercializar.

61
Para viveros permanentes se deben incluir en su diseo, como mnimo las
siguientes sub-reas:

Cercas: Se construyen con el fin de independizar el rea del vivero y restringir la


entrada de animales y/o personas que pueden afectar zonas especficas del
vivero, adems facilitan las labores de vigilancia.
Sistema de riego: El sistema de riego en el vivero es de dos clases: El utilizado
para los almcigos, que normalmente es un sistema de microaspersin.
Bodegas: Para el almacenamiento de abonos, fungicidas, insecticidas, herbicidas,
semillas y dems insumos y para el almacenamiento de equipos y herramientas.
Oficina de administracin: Para las labores administrativas del vivero como
planificacin, control de personal, registro de costos, ventas, etc.

Plantas de interior con poli sombra

Plantas de exterior o amantes a la luz.

62
Almcigos o bolsas de polietileno.

La principal funcin de la creacin de un vivero es la posibilidad de cultivar las


plantas en variedades especficas, cantidad y Pamplonadad necesaria y cubrir un
rea determinada, ya sea en trminos ornamentales productivos y forestales.

El rea de viveros prcticamente es seccionada, determinndose as una parte


para semilleros, donde se realiza la labor de germinacin inicial de la nueva
planta.

En un vivero ornamental se han de seguir 3 objetivos bsicos:

Cubrir las necesidades de la sociedad.


Que esta tenga la Pamplonadad adecuada, y
Hacerlo a un costo razonable.

Viveros permanentes: se proyectan y construyen con la idea de una duracin en


el tiempo ilimitada, por lo cual se dotan de infraestructura fija.

Una planta ornamental es aquella que se cultiva y se comercializa con la


finalidad principal de mostrar su belleza.

En agricultura las plantas ornamentales normalmente se cultivan al aire libre en


viveros o con una proteccin ligera bajo plsticos o en un invernadero. Las plantas
ornamentales vivas son aquellas que se venden con o sin maceta pero que estn
preparadas para ser transplantadas o simplemente transportadas al lugar de
destino. La importancia de las plantas ornamentales se ha incrementado con el
desarrollo econmico de la sociedad y el incremento de las reas ajardinadas en
las ciudades, y con el uso de plantas de exterior e interior por los particulares.
Actualmente hay ms de 3.000 plantas que se consideran de uso ornamental.

Principales tipos de plantas ornamentales

rboles: Conferas como, el pino, entre otras.

Arbustos: Cotoneaster, Llorer-cirer, etc.

63
Trepadoras: Hiedra, Passionaria, helecho trepador japons, etc.

Acuticas y palustres: Nenfares, entre los que se encuentran el loto y el


irup. El helecho acutico Ceratopteris. Las lentejas de agua.

Palmeras: Todas las de la familia Palmaceae, como Phoenix, Washingtonia,


Trachycarpus, etc.

Ccadas: Cycas revoluta

Bulbosas: Narciso, Jacinto, Gladiolo etc.

Tuberosas: Dalia.

Crasulceas: Todos los cactus y muchas ms, como algunas Euphorbias.

Helechos: Asplenio, Angiopteris, Osmunda, etc.

Herbceas: Petunia, Impatiens, Alfabrega etc.

Cspedes: Muchas especies de pastos.

Bambes: Bambusoideae. Por ejemplo, Bamb del Japn.

Plantas de interior: Ficus, Diefenbaquia Croton etc.

Epfitas: como el clavel del aire.

Planta de interior: Una planta de interior es una planta cuyo cultivo se realiza en
lugares bajo techo, como casas u oficinas. Estas plantas son comnmente
cultivadas con propsitos decorativos o por razones de salud, como purificadores
del aire.

Cuidados de una planta de interior: Los principales factores que deberan


considerarse en este tipo de plantas son la humedad del suelo, la luz, la humedad
ambiental, la temperatura, los fertilizantes, el enmacetado y el control de plagas.

Humedad del suelo: Tanto el exceso como la escasez de riego pueden ir en


detrimento de la planta. La mejor forma de determinar si una planta necesita riego
es comprobar la humedad del suelo. Para ello, se toca la superficie de la tierra y
se introduce un dedo ligeramente en el sustrato. El suelo puede variar entre muy
mojado (como si estuviera recin regado) a muy seco. Tpicamente, una planta de
interior necesita riego alrededor de una vez por semana, aunque no se
recomienda aplicar esta regla con rigidez. Para regar, rociar agua uniformemente

64
sobre la superficie del sustrato hasta que empiece a drenar por el fondo de la
maceta, lo que asegura una completa saturacin.

Luz: A travs del proceso de fotosntesis las plantas convierten la energa solar en
energa qumica, lo cual las hace crecer. Los dos importantes factores a la hora de
proporcionar luz a una planta son la intensidad y la duracin. Cada tipo de planta
requiere una intensidad de luz diferente. La intensidad (o Pamplonadad) de luz es
difcil de medir sin un luxmetro, el cual realiza las mediciones en unidades de lux.
100 lux o menos se considera normalmente como "intensidad baja" o luz
"indirecta". Una oficina luminosa tiene una iluminacin aproximada de 400 lux.
1.000 lux o ms se considera iluminacin de "alta intensidad". La luz del sol directa
en el exterior est en el orden de los 32.000 a 100.000 lux.

La duracin de la exposicin luminosa es tan importante como la intensidad. La


Pamplonadad de exposicin de entre 8 a 16 horas es ideal para la mayora de las
plantas. En el hemisferio norte, las ventanas con orientacin Sur tienen la mayor
cantidad de exposicin solar, mientras que las orientadas al Oeste, Este y Norte
tienen una exposicin progresivamente menor. La luz solar directa es ideal, pero la
luz solar natural a travs de una ventana es imprevisible - los cambios
estacinales, la cobertura nubosa y el tratamiento de los cristales pueden afectar a
la cantidad de luz entrante.

Las fuentes de luz artificial pueden suministrar una alternativa o suplemento a la


iluminacin recibida de las ventanas. La luz fluorescente proporciona una
excelente Pamplonadad luminosa, mientras las bombillas incandescentes
estndar estimulan muy poco el crecimiento. Los fluorescentes "azules" o "fros"
facilitan la luz necesaria para las plantas de follaje verde, en cambio los "clidos" o
"rojos" son adecuados para las plantas de flor. Existen bombillas fluorescentes que
encajan en los casquillos estndar.

Suelo: Las plantas de interior se cultivan generalmente en suelos especiales


llamados compost de enmacetado o sustrato de enmacetado, no en tierra natural.
Una buena mezcla de sustrato para macetas incluye acondicionadores de suelo
que suministren a la planta, nutrientes, soporte, drenaje y aireacin adecuados. La
mayora de estos compost contienen una combinacin de turba y vermiculita o
perlita. Sin embargo la preocupacin por los daos medioambientales causados
en los marjales est induciendo a sustituir la turba por fibra de coco, un recurso
sostenible.

Si se opta por utilizar tierra natural de la zona se debera, como primera medida,
esterilizar por calor, metiendo el sustrato en un horno a 90C durante el menos 30
minutos. Esto evitar que la tierra contenga bacterias dainas. La mayora de las
tierras, en especial aquellas con una alta proporcin de arcilla, no drenan lo
suficiente como para ser consideradas un medio de crecimiento adecuado para
plantas de interior, por lo que se utiliza la turba o la fibra de coco para aumentar la

65
aireacin y hacer ms absorbentes los suelos pesados. La vermiculita y la perlita
ayudan tambin al drenaje aunque es ms recomendable la perlita, ya que no se
desmiga tan fcilmente. Si es necesario tambin se puede usar arena gruesa o
gravilla como sustituto para aumentar el drenaje. Estos tres ingredientes se
pueden mezclar en varias proporciones para crear diferentes tipos de sustrato de
enmacetado. Para plantas que requieran un drenaje rpido, como los cactus, se
utiliza ms cantidad de arena gruesa, gravilla o perlita. Para las que necesiten
mayor cantidad de humedad se usar ms turba o fibra de coco. Una buena
mezcla de sustrato para todo tipo de plantas consiste en 2 partes de fibra de coco
y 1 parte de perlita (o vermiculita). La llamada "mezcla de sustrato pesada"
contiene tierra esterilizada, musgo de sphagnum desmigado o fibra de coco y
perlita en proporciones iguales. Tambin es posible hacer una mezcla de sustrato
que no contenga nada de tierra mezclando a partes iguales turba y perlita (o
vermiculita), esta combinacin retendr ms la humedad.

Temperatura: La mayora de las plantas de interior son especies tropicales


seleccionadas por su adaptacin al crecimiento en un clima que vara entre los los
15 a los 25C, similar al que existe en la mayor parte de las casas. El control de la
temperatura en otras plantas con requisitos diferentes necesitar prestar ms
atencin al calentamiento y/o enfriamiento del lugar.

Humedad ambiental: La humedad es algo ms difcil de controlar que la


temperatura. La mayora de las plantas prosperan con un 80% de humedad
relativa, mientras que la mayor parte de las casas mantienen entre un 20% y un
60%. Adems de comprar un humidificador, hay algunas formas caseras que
pueden aumentar la humedad. Uno de los ms populares es usar pequeos
guijarros, cristalitos esmerilados u otro material similar, se coloca una cama de
este material en el fondo de la maceta de drenaje de la planta y se llena de agua,
la evaporacin de esta agua producir humedad alrededor de la planta. Otro de
los mtodos es agrupar las plantas en lugar de colocarlas aisladas en zonas con
corrientes de aire.

Fertilizantes: En condiciones de enmacetado, los nutrientes de la tierra llegan a


agotarse al cabo del tiempo, los fertilizantes suministran estos nutrientes
artificialmente. Sin embargo, aadir fertilizantes innecesariamente puede ser
perjudicial para la planta, por lo que hay considerar algunos sntomas como
crecimiento lento, amarillamiento de las hojas o cada de hojas nuevas para juzgar
si el abonado es necesario.

Los fertilizantes se marcan normalmente con nmeros, como 20-20-20. Estos


indican el porcentaje de nitrgeno, fsforo y potasio, elementos necesarios para el
crecimiento vegetal. La combinacin 20-20-20 es generalmente adecuada para
plantas verdes, mientras que 10-20-10 es habitualmente mejor para plantas de
flor.

66
La seguridad de un fertilizante depende de la disolucin que se pueda hacer del
producto. Aunque se puede producir alguna variacin dependiendo de la marca,
una regla general es diluir una cucharada por cada 3,5 litros de agua. En todos los
casos, es ms seguro infra-fertilizar que sobre-fertilizar. Esta disolucin se utilizar
para regar las plantas y se vigilar el crecimiento para determinar si se ha
conseguido el efecto deseado y la frecuencia con que debe ser administrada. Las
necesidades de abonado pueden variar entre quincenales hasta cada tres meses.

Tipos de maceta y tamaos: El tamao de las macetas es un factor importante a


considerar. Una maceta demasiado grande provocar el deterioro de las races
debido al exceso de humedad retenida en el sustrato, mientras que una maceta
demasiado pequea restringir el crecimiento de la planta. En general, una planta
puede permanecer en la misma maceta durante aproximadamente dos aos.
Existen una amplia variedad de macetas, pero normalmente se pueden dividir en
dos grupos: las porosas y las no porosas. Las porosas son normalmente de barro,
material altamente recomendado ya que proporcionan una mejor aireacin, al
permitir el paso del aire por los laterales. Las no porosas, como las de cermica o
plstico tienden a mantener ms tiempo la humedad y restringen el flujo de aire.

Otra caracterstica necesaria son los agujeros de drenaje. Normalmente las


macetas vienen con agujeros en el fondo para permitir que escurra el exceso de
agua de la tierra y evitar la podredumbre de las races. En el caso de que una
maceta no posea estos agujeros, se puede crear un mecanismo de drenaje
poniendo fragmentos de arcilla o guijarros en el fondo antes de llenarla con el
sustrato, lo cual har que el exceso de agua se deposite en este espacio en lugar
de permanecer en la tierra. Las macetas viejas se deben lavar cuidadosamente
para eliminar cualquier bacteria, causada por una planta enferma, que hubiera
podido quedar.

Un mtodo alternativo de encapsulamiento, que al mismo tiempo permite de crear,


entro de la maceta, un depsito compuesto del agua, suficiente por lo menos para
siete o diez das, contempla el uso de un dispositivo sellado en material permeable
(tejido no tejido), que contiene en su interno justo todo el necesario para el
mantenimiento y el agua-drenaje de plantas ornamentales. Poner el dispositivo en
agua, esperar 20 minutos, para dar los cristales de poliacrilamide el tiempo de
ampliarse totalmente (absorben hasta 450 vez por su peso en agua), ponerlo en
un pote con un dimetro conveniente, agregar la planta y terminar el
encapsulamiento como de costumbre. El fertilizante de liberacin continua,
contenido en el dispositivo, asegura la justa cantidad de sustancias alimenticias
para la entera estacin de crecimiento. Segn las indicaciones provistas por el
proveedor, el dispositivo es por otra parte capaz de asegurar el correcto drenaje
del suelo, y prevenir la putrefaccin del aparato radical.

ANEXO 2: ENCUESTA-TABULACION-RESULTADOS

67
ENCUESTA INVESTIGACIN DE MERCADOS

Comercializadora de plantas ornamentales y frutales VIVERO JARDN DEL EDN Ltda.

BUENAS TARDES, NOCHES, SOY _______________________ ESTAMOS REALIZANDO


ENTREVISTAS SOBRE EL CONOCIMIENTO Y USO DE ALGUNOS PRODUCTOS. PODRA
DEDICARME 15 MINUTOS? Marcar con una X la respuesta.

1. Acostumbra usted visitar viveros?


Si ____
No ____ Por qu? a. Dificultad de transporte._____
b. Costos elevados de productos._____
c. Falta de disponibilidad de tiempo.____
d.No me gustan las plantas._____

Si la respuesta es no, detener la entrevista.

2. Con qu frecuencia visita viveros?


a. Una vez a la semana ___
b. Cada 15 das ___
c. Una vez al mes ___
d. Una vez cada 3 meses ___
e. Una vez al ao ___

3. Qu tipo de plantas acostumbra comprar?


a. ornamentales___
b. frutales____

4. De estos productos cules compra cuando visita un vivero:


a. Plantas ___
b. Fertilizantes ___
c. Materas ___
d. Tierra ___
e. Abono____

Otros ____ cuales?________________

5. Cunto acostumbra a gastar cuando va a un vivero?


a. Menos de $10.000.____
b. Entre $10.000-$30.000._____
c. Entre $30.000-$50.000._____
d. Mas de $50.000.____

6. Que le parece la idea que el vivero provea fichas tcnicas de las plantas que comercializa?
a. Excelente. _____
b. Muy bueno._____
c. Bueno._____
d. Malo._____
e. Muy malo.____

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7. Le gustara y visitara un vivero ubicado en la comuna 3 en el barrio Miraflores?

a. Si____
b. No____

Con la realizacin de la prueba piloto a 7 personas, nos dimos cuenta que


debamos corregir el cuestionario, puesto que haban preguntas que no nos
arrojaran la informacin requerida para solucionar el problema. A continuacin
presentamos la encuesta con sus respectivas correcciones:

ENCUESTA- INVESTIGACIN DE MERCADOS (CORREGIDA)


Comercializadora de plantas ornamentales y frutales
VIVERO BARLOVENTO Ltda.

BUENAS TARDES, NOCHES, SOY _______________________ ESTAMOS REALIZANDO


ENTREVISTAS SOBRE EL CONOCIMIENTO Y USO DE ALGUNOS PRODUCTOS. PODRA
DEDICARME UN TIEMPO? Marcar con una X la respuesta.

1. Acostumbra usted visitar viveros?


Si ____
No ____ Por qu?

a. Dificultad de transporte._____
b. Costos elevados de productos._____
c. Falta de disponibilidad de tiempo.____
d. No me gustan las plantas._____
Si la respuesta es no, detener la entrevista.

2. Con qu frecuencia visita viveros?


a. Una vez al mes ___
b. Una vez cada 3 meses ___
c. Una vez cada 6 meses ___
d. Una vez al ao ____

3. Qu tipo de plantas acostumbra comprar?


a. ornamentales___
b. frutales____

4. De estos productos cules compra cuando visita un vivero:


b. Plantas, materas, tierra ____
c. Plantas, materas, tierra, fertilizantes ____
d. Plantas, materas, tierra, fertilizantes y prod. fitosanitarias ___

5. Cunto acostumbra a gastar cuando va a un vivero?


a. Menos de $20.000.____
b. Entre $20.000-$50.000._____
c. Entre $50.000-$100.000._____
d. Mas de $100.000.____

6. Que le parece la idea que el vivero provea fichas tcnicas de las plantas que comercializa?
a. Excelente. _____

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b. Muy bueno._____
c. Bueno._____
d. Malo._____
e. Muy malo.____

7. Le gustara y visitara un vivero ubicado en la comuna 3 en el barrio Miraflores?


a. Si ____
b. No____

MUESTRA

Para determinar el tamao de la muestra de la investigacin tuvimos en cuenta la


poblacin objetivo a quien se dirigirn los productos y servicios, en este caso la
comuna 3 de la cuidad de Santiago de Pamplona. La formula seleccionada para
determinar la cantidad de encuestas muestrarios es la siguiente: Si la poblacin es
finita, es decir conocemos el total de la poblacin y desesemos saber cuntos del
total tendremos que estudiar la respuesta seria:

Donde:

N = Total de la poblacin 44080

Z2 = 1.6452 (si la seguridad es del 90%)

p = proporcin esperada (en este caso 5% = 0.05)

q = 1 p (en este caso 1-0.05 = 0.95)

d = precisin (en este caso deseamos un 3%).

n= tamao de muestra

n= ____44080*1.6452 *0.05*0.95_____ = 5665.87_ = 142.35


0.032 (44080-1)+ 1.6452 *0.05*0.95 38.80

n= 142 Total tamao de muestra 142

TRABAJO DE CAMPO

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En el trabajo de investigacin para el proyecto Comercializadora de plantas
ornamentales y frutales VIVERO JARDN DEL EDN Ltda., se realizarn 142
encuestas las cuales sern desarrolladas en la comuna tres del municipio de
Santiago de Pamplona, a los transentes y a las personas que residen en este
lugar.

PLAN DE TABULACIN

La tabulacin que presenta nuestro proyecto es el resultado definitivo que arrojara


la realizacin de las 142 encuestas. Se realizara una planilla de datos en Excel,
en la cual se transcribirn todas las respuestas, con sus respectivos nmeros de
preguntas en donde se tabularan para as contar con los resultados referentes a la
investigacin.

TRABAJO DE CAMPO

Realizamos 142 encuestas las cuales fueron desarrolladas en la comuna tres del
municipio de Santiago de Pamplona, a los transentes, a las personas que residen
en este lugar, las que trabaja en las diferentes empresas de comercio, y
establecimientos del sector.

TABULACIN

Agrupamos los datos resultados de la encuesta, los cuales ingresamos a una hoja
de clculo de Excel, para contabilizar los mismos y as poder realizar el anlisis
de la investigacin.

1. Acostumbra usted visitar viveros?

Frecuencia %
Vlidos S 119 84
No 23 16
Total 142 100

Por qu no?
Frecuencia %
Vlidos
Dificultad de transporte 13 57
Costos elevados de productos 2 9
Falta de disponibilidad de tiempo 4 17
No me gustan las plantas 4 17
Total 23 100

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2. Con qu frecuencia visita viveros?

Frecuencia %
Vlidos Una vez al mes 47 40
Una vez cada 3 meses 30 25
Una vez cada 6 meses 24 20
Una vez al ao 18 15
Total 119 100

3. Qu tipo de plantas acostumbra comprar?

Frecuencia %
Vlidos Ornamentales 78 66
Frutales 41 34
Total 119 100

4. De estos productos cules compra cuando visita un vivero:

Frecuencia %
Vlidos Plantas, materas, tierra 55 46
Plantas, materas, tierra, fertilizantes 36 30
Plantas, materas, tierra, fertilizantes y prod.
fitosanitarias 28 24
Total 119 100

5. Cunto acostumbra a gastar cuando va a un vivero?

Frecuencia %
Vlidos Menos de $20.000 6 41
Entre $20.000-$50.000 49 33
Entre $50.000 - $100.000 39 21
Mas de $100.000 25 5
Total 119 100

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6. Que le parece la idea que el vivero provea fichas tcnicas de las
Plantas que comercializa?
Frecuencia %
Vlidos Excelente 111 93
Muy bueno 5 4
Bueno 3 3
Malo 0 0
Muy malo 0 0
Total 119 100

7, Le gustara y visitara un vivero ubicado en la comuna 3 en el barrio


Miraflores?

Frecuencia %
Vlidos S 115 97
No 4 3
Total 119 100

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ANEXO 3: ASPECTOS NORMATIVOS

Puesto que el nombre que se propone para la empresa es Comercializadora de


plantas ornamentales y frutales VIVERO BARLOVENTO Ltda., se realizo la
investigacin sobre la sociedad limitada, su definicin, caractersticas y el proceso
para su constitucin.

Una sociedad es un contrato o acuerdo que surge entre dos o ms personas que
se obligan a hacer un aporte en dinero, en trabajo o en otros bienes apreciables
en dinero, para desarrollar una determinada actividad, con el fin de repartirse entre
s las utilidades obtenidas por la empresa.

La sociedad girar bajo una denominacin o razn social, en ambos casos


seguida de la palabra "limitada" o de su abreviatura "Ltda." que, de no aparecer en
los estatutos, har responsables a los asociados solidarios e ilimitadamente frente
a terceros.

El capital social se pagar ntegramente al constituirse la compaa as como al


solemnizarse cualquier aumento del mismo. El capital estar dividido en cuotas de
igual valor, cederse en las condiciones previstas en la ley o en los estatutos. Se
integra con la suma de las aportaciones que se hacen en dinero o especie
estimadas en moneda legal.

Nmero de socios para su constitucin y funcionamiento es no menos de dos ni


ms de veinticinco. Ser nula de pleno derecho la sociedad que se constituya con
un nmero mayor.

Los socios respondern hasta el monto de sus aportes. En los estatutos podrn
estipularse para todos o algunos de los socios una mayor responsabilidad o
prestaciones asesoras o garantas suplementarias, expresando su naturaleza,
cuanta, duracin y modalidades.

En cuanto a la enajenacin de los derechos sociales, los socios tendrn derecho a


ceder sus cuotas. Cualquier estipulacin que impida este derecho se tendr por no
escrita. La cesin de cuotas implicar una reforma estatutaria. La correspondiente
escritura pblica ser otorgada por el representante legal de la compaa, el
cedente y el cesionario.

La representacin de la sociedad y la administracin de los negocios sociales


corresponden a todos y cada uno de los socios. Tambin pueden delegar la
administracin y representacin de la sociedad en el rgano llamado gerencia.

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Los socios tendrn derecho a examinar en cualquier tiempo, por s o por medio de
un representante, la contabilidad de la sociedad, los libros de registro de socios y
de actas y, en general, todos los documentos de la compaa. No hay norma que
restrinja a los socios competir con la sociedad.

PASOS PARA LA CONSTITUCIN DE LA SOCIEDAD LIMITADA.

Una vez constituida la sociedad por escritura pblica, se forma una persona
jurdica independiente de sus asociados, la cual debe matricularse en la cmara
de comercio con jurisdiccin en el lugar pactado como domicilio social.

Toda sociedad se constituye por escritura pblica, cualquiera que sea su objeto
social y en ella deber expresarse lo siguiente:

1. El nombre y domicilio de las personas que intervengan como otorgantes.


Con el nombre de las personas naturales debe indicarse su nacionalidad y
documento de identidad; con el nombre de las personas jurdicas, la ley,
decreto o escritura de que se deriva su existencia.
2. La clase o tipo de sociedad que se constituye y el nombre de la misma,
formado como se dispone en relacin con cada uno de los tipos de
sociedad que regula la ley.
3. El domicilio de la sociedad y el de las distintas sucursales que se
establezcan en el mismo acto de constitucin.
4. El objeto social, esto es, la empresa o negocio de la sociedad, haciendo
una enunciacin clara y completa de las actividades principales. Ser
ineficaz la estipulacin en virtud de la cual el objeto social se extienda a
actividades enunciadas en forma indeterminada o que no tengan una
relacin directa con aquel.
5. El capital social, la parte del mismo que se suscribe y la que se paga por
cada asociado en el acto de la constitucin. En las sociedades por acciones
deber expresarse adems, el capital suscrito y el pagado, la clase y valor
nominal de las acciones representativas de capital, la forma y trminos en
que debern cancelarse las cuotas debidas, cuyo plazo no podr exceder
de un ao.
6. La forma de administrar los negocios sociales con indicacin de las
atribuciones y facultades de los administradores y de las que se reserven
los asociados, las asambleas y las juntas de socios, conforme a la
regulacin legal de cada tipo de sociedad.
7. La poca y la forma de convocar y constituir la asamblea o la junta de
socios en sesiones ordinarias o extraordinarias, y la manera de deliberar y
tomar los acuerdos en los asuntos de su competencia.
8. Las fechas en que deben hacerse inventarios y balances generales, y la
forma en que han de distribuirse los beneficios o utilidades de cada ejercicio
social, con indicacin de las reservas que deban hacerse.

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9. La duracin precisa de la sociedad y las causales de disolucin anticipada
de la misma.
10. La forma de hacer la liquidacin, una vez disuelta la sociedad, con
indicacin de los bienes que hayan de ser restituidos o distribuidos en
especie, o de las condiciones en que, a falta de dicha indicacin, puedan
hacerse distribuciones en especie.
11. Si las diferencias que ocurran a los asociados entre si o con la sociedad,
con motivo del contrato social, han de someterse a decisin arbitral o de
amigables componedores y, en caso afirmativo, la forma de hacer la
designacin de los rbitros o amigables componedores.
12. El nombre y domicilio de la persona o personas que han de representar
legalmente a la sociedad, precisando sus facultades y obligaciones, cuando
esta funcin no corresponda, por la ley o por el contrato, a todos o algunos
de los asociados.
13. Las facultades y obligaciones del revisor fiscal, cuando el cargo est
previsto en la ley o en los estatutos.
14. Los dems pactos que, siendo compatibles con la ndole de cada tipo de
sociedad, estipulen los asociados para regular las relaciones a que da
origen el contrato.

Clusula Compromisoria. Se sugiere la siguiente:

"Toda controversia o diferencia relativa a este contrato y a su ejecucin, liquidacin


o interpretacin, se resolver por un Tribunal de Arbitramento, que se sujetar al
reglamento del Centro de Arbitraje y Conciliacin de la Cmara de Comercio de
Pamplona, de acuerdo con las siguientes reglas:

a. El Tribunal est integrado por (nmero impar de rbitros), designados por la


Cmara de Comercio de Pamplona.
b. El Tribunal decidir en derecho o en equidad".

Para matricularse en el Registro Mercantil, debe:

1. Diligenciar el Registro nico Tributario, RUT

De acuerdo con la nueva normatividad tributaria de la DIAN, a partir del 1 de


febrero de 2005 para matricularse en el Registro Mercantil de la Cmara de
Comercio de Pamplona, deber inscribirse previamente en el Registro nico
Tributario (RUT).
Para hacerlo deber:

1. Ingresar a la pgina web de la DIAN, www.dian.gov.co y por "Nuevo RUT"


entrar a la opcin "Nuevos comerciantes que an no cuentan con el NIT y
que requieren el registro mercantil"

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Diligenciar el formulario que all aparece. Verificar que el nombre
consignado en el formulario del RUT sea idntico al registrado en el
formulario de Registro nico Empresarial.
Imprimir el formulario de Registro nico Tributario que sale con la frase
"Para trmite en Cmara" y que contiene el nmero de radicacin del
formulario.

Firmar el formulario RUT por el Representante Legal de la sociedad. En


caso de enviar a un tercero a realizar la matrcula mercantil, el formulario
debe contener el reconocimiento notarial de contenido y firma.

2. Adquirir en cualquiera de nuestras sedes, diligenciar y firmar por el


Representante Legal el formulario Registro nico Empresarial (Cartula
nica Empresarial y Anexo Matrcula Mercantil o Renovacin). Con el
formulario debe presentar el original del documento de identificacin del
Representante legal que lo suscribe. En caso de enviar a un tercero, el
formulario debe venir con reconocimiento notarial de contenido y firma.

3. Diligenciar y firmar por el Representante Legal de la sociedad el formulario


adicional de registro con otras entidades que entrega la Cmara.

4. Presentar con estos documentos una copia autntica de la escritura pblica


de constitucin de la sociedad.

5. Cancelar el valor de los derechos de inscripcin por la escritura pblica y de


matrcula de la sociedad que liquidar el cajero con base en el capital de la
sociedad. El valor de los derechos a pagar puede consultarse previamente
en nuestra oficina de Atencin al Cliente, telfono 8861329.

6. Cancelar el valor del Impuesto de Registro a favor de la Gobernacin del


Valle, el cual ser liquidado y recaudado por la Cmara de Comercio de
Pamplona (Ley 223 de Diciembre 20 de 1995).

La matrcula de una sociedad facilita la prueba de su propiedad, mediante el


certificado que expide la cmara de comercio. Mientras est vigente la matrcula,
no se podrn registrar otras sociedades, empresas, sucursales o establecimientos
de comercio con el mismo nombre del escogido para la sociedad.

Evita multas que puede imponer la Superintendencia de Industria y Comercio.

Es una fuente de informacin comercial a la cual acuden los terceros que deseen
conocer datos de la sociedad como la actividad econmica, ubicacin, solvencia
econmica, direccin, etc.

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Constituye la ms importante materia prima para las investigaciones econmicas,
estadsticas y de indicadores econmicos.

Facilita la celebracin de negocios con los sectores pblico y privado.

Facilita la obtencin de crditos con el sector financiero.

Permite el ingreso de su establecimiento de comercio a la gran base de datos de


la Cmara de Comercio de Bogot.

Para obtener los beneficios que de ella se derivan y evitar sanciones legales, la
matrcula mercantil debe renovarse anualmente entre los meses de enero a marzo
de cada ao cualquiera que sea la fecha de su matrcula inicial.

Para renovar la matrcula es necesario diligenciar el formulario Registro nico


Empresarial y anexar la informacin financiera del ao inmediatamente anterior.

La solicitud de registro de una sociedad debe formularse en la cmara de


comercio con jurisdiccin en el lugar donde sta tiene el domicilio social.

Si la sociedad est loPamplonazada en Pamplona o en cualquiera de los


municipios de su jurisdiccin, esto es Jamund, Yumbo, Vijes, Dagua y La Cumbre,
se inscribir en cualquiera de las sedes de la Cmara de Comercio de Pamplona.

Antes de asignarle nombre a la sociedad y a sus establecimientos de comercio


debe verificar que en esta Cmara de Comercio no exista registrado un nombre
igual al que se va a utilizar.

Si las personas designadas para ocupar los cargos de junta directiva,


representantes legales, revisores fiscales, no son socios o no comparecieron al
acto de constitucin, deben anexar las cartas de aceptacin con el nmero del
documento de identidad de cada uno.

En caso de aportes de bienes inmuebles al capital social, debe hacerse una


descripcin clara de cada inmueble que incluya linderos y nmero de matrcula
inmobiliaria. Para efectos del pago del Impuesto de Registro este ser liquidado y
recaudado directamente por la Gobernacin del Valle.

Si el Subgerente va a ejercer funciones de representacin legal o es el Suplente


del Gerente, debe indicarlo expresamente en los estatutos. Igualmente cuando se
trate de Subdirector, Vicepresidente, etc.

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Si los socios son sociedades nacionales o extranjeras, es necesario indicar el
nmero de identificacin tributaria, NIT, domicilio, documento de constitucin y
nombre del representante legal.

La Cmara de Comercio remitir a la Dian la informacin pertinente de la persona


jurdica, para que sta le asigne el NIT, el cual quedar consignado en el
certificado de existencia y representacin legal que expide la Cmara.

Una vez inscrita y matriculada la sociedad debe inscribir los libros de actas y
contabilidad.

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