ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Nombre de la Empresa:
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 de .

Expresado en Nuevos Soles

Efectivo y Equivalentes de Efectivo Tributos por Pagar

Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar Comerciales

Otras Cuentas por Cobrar Otras Cuentas por Pagar

Inventarios (Mercaderas y Suministros) Beneficios Sociales de los Trabajadores

Otros Activos Pasivo Corriente

Activo Corriente

Inversiones

Inmuebles, Maquinaria y Equipo, neto

de Depreciacin Acumulada

Intangibles, neto de amortizacin acum.

Capital

Resultado del Ejercicio

Resultados Acumulados

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

C.P.C. GIOVANNA PONGO ALVA - CURSO CONTABILIDAD INTERMEDIA

ESTADO DE RESULTADOS

Nombre de la Empresa:
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE
Expresado en Nuevos Soles

Porcentaje
100%

Ventas Netas

Otros Ingresos

(-) Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas

Total Ingresos

(-) Costo de Ventas

Inventario Inicial

(+) Compras

(-) Inventario Final

Utilidad Bruta

(-) Gastos de Administracin

(-) Gastos de Ventas

Utilidad Bruta

(-) Gastos Financieros

(+) Ingresos Financieros

(-) Otros Egresos

(+) Otros Ingresos

Utilidad o Perdida Neta antes del Impuesto a la Renta

Impuesto a la Renta 30%

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

C.P.C. GIOVANNA PONGO ALVA - CURSO CONTABILIDAD INTERMEDIA

 NOMBRE DE LA EMPRESA
RUC
DIRECCION
LIBRO DIARIO
____________ Caso 2 ________________
14 Cuentas Por Cobrar al personal a los Accionistas ,Directores y Gerentes
142 Accionistas(socios)
50 Capital
501 Capital social
Por : Las Acciones Suscritas la Sociedad Per SAC
____________ X______________
10 Efectivo y equivalente de Efectivo
1041 Cuentas corrientes quivalentes
14 Cuentas Por Cobrar al personal a los Accionistas ,Directores y Gerentes
142 Accionistas(socios)
1-Mar Por: El Ingreso del 25% de Capital Social de 50000 y Saldo por Cobrar a 45 das
____________ X______________
10 Efectivo y equivalente de Efectivo
1041 Cuentas corrientes quivalentes
14 Cuentas Por Cobrar al personal a los Accionistas ,Directores y Gerentes
142 Accionistas(socios)
1-Mar Por: El Ingreso del Capital Social de 37500 Saldo por Cobrar a 45 das
____________ Caso 3 ________________
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros
631 Transporte,correos y gastos de viaje
63112 de pasajeros
632 Asesoria y Consultora
6322 Legal Y Tributaria
64 Gastos por Tributos
6434 Licencia de Funcionamiento
6439 Otros Tributos
Calificacin 41.04
inscripcin de Capital 1500.00
65 Otros gastos de Gestin
656 Suministros
40 Tributos
4011 igv
42 Cuentas Por Pagar comerciales_terceros
421 Facturas , boletas y otros
1-Feb Por:los gastos preoperativos por inicio de Actividades
____________ Caso 4 ________________
14 Cuentas Por Cobrar al personal a los Accionistas ,Directores y Gerentes
50 Capital social
Por : Los Aportes de los Socios de la Peruanita SAC
_-----------------------------------X_------------------------
33 Inmuebles Maquinariay Equipos
3331 Maquinarias y Equipos de Explotacin
3341 Vehiculos Motorizados
14 Cuentas Por Cobrar al personal a los Accionistas ,Directores y Gerentes
1-Sep Por: Los Aportes de la peruanita SAC
____________ Caso 5 ________________
59 Resultados Acumulados
5911 Utilidades acumuladas
40 TRibutos
40185 Impuestos a los Dividendos
44 Cuentas Por Pagar acciones, directores y gerentes
4412 Dividendos
Socio 1
Socio 2
Socio 3
Socio 4
Por: Distribucin de utilidades la Sociedad Parede Cordova SAC al 20/04/2014
____________ x ________________
44 Cuentas Por Pagar acciones, directores y gerentes
4412 Dividendos
Socio 1
Socio 2
Socio 3
Socio 4
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
104 Cuentas Corrientes
Por la Cancelacin de los dividendos
____________ x ________________
40 TRibutos
40185 Impuestos a los Dividendos
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
104 Cuentas Corrientes
Por pago de la retencin de los resultados acumulados
____________ Caso 6 ________________
59 Resultados Acumulados
5911 Utilidades acumuladas
40 TRibutos
40185 Impuestos a los Dividendos
44 Cuentas Por Pagar acciones, directores y gerentes
4411 Accionistas(socios)
Carmen Bustamante
Esther Limaco
Victor Huerta
Por : Las Utilidades Disponibles del 80% de la de la Sociedad Paredes Cordova SAC
______________________________X______________________
44 Cuentas Por Pagar acciones, directores y gerentes
4412 Dividendos
Socio 1
 Socio 2
Socio 3
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
104 Cuentas Corrientes
Por la Cancelacin de los dividendos
______________________________X______________________
40 TRibutos
40185 Impuestos a los Dividendos
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
104 Cuentas Corrientes
Por pago de la retencin de los resultados acumulados
Per SAC 2
CLASE 6884
INTEGRANTES: Brenda Perez Cabrera
Melissa Ochoa Pacherres
DEBE HABER Maritza Isabel Sosa Ipanaqu
50,000.00

50,000.00
50,000.00

12,500.00
12,500.00
12,500.00
12,500.00

37,500.00
37,500.00
37,500.00
37,500.00

1,395.59

60.00

1,335.59
2,341.04
800.00
1,541.04

33.89
33.89
30.50

3,801.02

55,000.00
 55,000.00

55,000.00
30,000.00
25,000.00
55,000.00

50,000.00

2,050.00

47,950.00
11,987.50
11,987.50
11,987.50
11,987.50

47,950.00

11,987.50
11,987.50
11,987.50
11,987.50
47,950.00

2,050.00

2,050.00

68,000.00

2,788.00

65,212.00
13,042.40
26,084.80
26,084.80

65,212.00

13,042.40
26,084.80
26,084.80
65,212.00

2,788.00

2,788.00

449,801.02 449,801.02
 6884
renda Perez Cabrera
Melissa Ochoa Pacherres
Maritza Isabel Sosa Ipanaqu
 IGUAL
CUENTA MOVIMIENTOS

CDIGO DENOMINACIN DEBE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 50,000.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 105,000.00
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 55,000.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES POR PAGAR 4,868.50
42 CUENTAS POR PAGAR - FACTURAS EMITIDAS
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS Y/O SOCIOS 113,162.00
50 CAPITAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 118,000.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,395.59
64 GASTOS POR TRIBUTOS 2,341.04
65 OTROS GASTOS DE GESTIN 33.89
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE CTO
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
97 GASTOS FINANCIEROS

TOTALES 449,801.02
 IGUAL RESTA 10 - 38 39-59 10 - 38 39-59 10 - 38
MOVIMIENTOS SALDOS SALDOS FINALES DEL AJUSTES INVENTARIO
BALANCE GENERAL FINAL
HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO DEBE HABER ACTIVO
70,050.00 20,050.00 - 20,050.00
105,000.00 - -
55,000.00 55,000.00
52,788.00 47,919.50 47,919.50
3,801.02 3,801.02 3,801.02
113,162.00 -
105,000.00 105,000.00 105,000.00
118,000.00 - 118,000.00 -
1,395.59
2,341.04
33.89

1,508.21
2,262.31

449,801.02 176,770.52 176,770.52 173,000.00 176,770.52 - - 3,770.52

- -3,770.52 -
173,000.00 173,000.00 - - 3,770.52
 39-59 10 - 38 39-59 10 - 38 39-59 69 - 94 - 95 elemt 7 (-79)
INVENTARIO BALANCE GENERAL RESULTADOS RESULTADOS
FINAL POR NATURALEZA POR FUNCIN
PASIVO ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIOPERDIDA GANANCIA PRDIDAS GANANCIAS

- - - - - - -
3,770.52 - - -
3,770.52 - - - - - -