REALICE EL TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORA - AA2

Planificacin y Preparacin de Auditoras

1. Diseo del programa de auditoras: el programa de auditora que disee

debe contener lo siguiente:

A. OBJETIVO
Facilitar las diferentes metodologas para realizar las auditoras internas con el fin
de verificar que el sistema de gestin de calidad e institucional se est ejecutando
de forma correcta, este siendo til, efectivo y si se est brindando los parmetros
de seguridad y debido cumplimiento de las actividades de la CONSTRUCTORA
D&R S.A.S.

ALCANCE DEL PROGRAMA

Integra la planificacin, programacin, ejecucin, documentacin y el debido
seguimiento de las acciones correctivas y preventivas que se deducen de las
auditoras internas cumpliendo con la gestin de calidad de la CONSTRUCTORA
D&R S.A.S.
B. CRONOGRAMA DE LAS AUDITORAS A REALIZAR EN EL AO.

C. CRITERIOS DE AUDITORA.
 D. AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS.

E. RECURSOS NECESARIOS.

Recursos Humanos:
Se encuentran los Profesionales de la Oficina de Control Interno, Auditores de
Calidad de la empresa.
Tecnolgicos Hardware:
Todo lo relacionado a equipos de oficina, internet, aplicaciones, office, entre otros.
Infraestructura:
Son los equipos e instalaciones apropiadas para el desarrollo del trabajo de los
auditores en la oficina de control interno.

F. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE

AUDITORA
2. Diseo del plan de auditora: el plan de auditora que disee debe contener
lo siguiente:

OBJETIVO
Desempear el control de Gestin, relacionado con la informacin proporcionada
de la gestin disciplinaria de la CONTRCUTORA D&R S.A.S.

ALCANCE DE LA AUDITORIA
Ejecucin del presupuesto que corresponde a la vigencia 2015, por el concepto de
gastos generales a nivel de la constructora.

PROCESOS A SER AUDITADOS.

Procesos Misionales

Proceso Preventivo.
Proceso de Intervencin.
Proceso Disciplinario

Procesos Estratgicos
Planeacin de la Estrategia
Desarrollo del Plan Estratgico
Desarrollo de los Planes de Operacin

Procesos de Apoyo
Proceso de la Estrategia
Proceso de la Contratacin
Proceso Financiero
Proceso de Gestin Humana
Procesos Administrativos
Procesos Tecnolgicos
Sistemas de Gestin de Calidad
 C. CRITERIOS DE AUDITORA Y DOCUMENTACIN DE REFERENCIA

Elaborar el plan de visita de auditoria

- Determinar el tipo de auditoria.
- Determinar los equipos utilizados y medio de almacenamiento electrnico
- Establecer las fechas de inicio, seguimientos y final de las actividades
establecidas en el estudio de la auditoria.
- Determinar una serie de tareas al equipo auditor.
- Determinar los recursos necesarios para llevar a cabo todos estos
procedimientos.
- Establecer buena comunicacin y generar buen ambiente laboral.

Documentacin
- Definir el objetivo, alcance y antecedentes.
- Distribucin del informe
- Retencin de expedientes.
- Determinar las visitas por parte del Plan de Auditoria, aprobado por el Jefe
de oficina de control Interno.
- Abrir archivo documental de auditoria.

D. UBICACIN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIN DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORA.

Esta referenciado por medio del CRONOCRAMA establecido anteriormente.

Teniendo en cuenta la Norma Tcnica Colombiana NTC - 1901 Directrices para la
Auditoria del Sistema de Gestin de Calidad, para llevar acabo las actividades se
considera lo siguiente:
Preparacin del Plan de Auditora.
Asignacin de las tareas al equipo auditor
Preparacin de los documentos de trabajo
Realizacin de la reunin de apertura. Fechas establecidas inicio/final.
Recopilacin y verificacin de la informacin
Generacin de hallazgos de la auditora
Preparacin de las conclusiones de la auditora
Preparacin del informe de auditora
Aprobacin y distribucin del informe de auditora
E. MTODOS DE AUDITORA A UTILIZAR.

Para aplicar el mtodo deductivo a la auditora se necesita:

Formulacin de objetivos generales o especficos del examen a realizar
Una declaracin de las normas de auditoria generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptacin.
Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
Aplicacin de normas generales a situaciones especficas
Formulacin de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO

AUDITOR.

Elaborar la planificacin anual de la Auditoria de acuerdo con el entorno

asignado.
Organizar la Auditoria programada teniendo en cuenta las condiciones
tcnicas, conocimientos, experiencias, habilidades y las relaciones
interpersonales.
Programar las auditoras a base de los criterios y estndares mnimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecucin, nmero de
auditores por equipo y las instrucciones especfica, entre otros.
Implementar la participacin de los auditores, para lograr el objetivo general
propuesto.
Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecucin del
trabajo, la asistencia tcnica necesaria para que estos
cumplan eficientemente con sus obligaciones.
Conocer y aprobar el informe sobre la planificacin preliminar y la
planificacin especfica previa a la ejecucin del trabajo y examen de
reas crticas.
3. FINALMENTE, ESCRIBA LAS CONCLUSIONES DEL APRENDIZAJE QUE
OBTUVO TRAS EL DESARROLLO DE ESTA ACTIVIDAD.

Esta actividad nos permite apreciar de una manera macro, los pasos a seguir para
el desarrollo e implementacin de una Auditoria en una empresa o compaa. Para
llevar a cabo este tipo de seguimiento es importante tener una excelente
comunicacin entre el auditor, gerencia y el personal auditado, manteniendo un
buen ambiente laboral, alcanzando una cooperacin de parte y parte. Dentro del
plan de Auditoria de Calidad, se debe tener presente todos los requisitos internos
como externos de la empresa (en este caso la CONSTRUCTORA D&R S.A.S),
diseos y las normas establecidas que son de gran importancia para que todas las
actividades realizadas sean efectivas y aprobadas.

La Auditora de Gestin de Calidad, implementa a la empresa un mejoramiento en

todos los servicios que pueda otorgar a los clientes, prestando un servicio de
excelencia, con grandes expectativas y exigencias. Estos avances generan un
crecimiento a la empresa, mayor rentabilidad y posicionamiento a nivel local,
nacional e internacional, que son avaluados por medio de unos seguimientos,
parmetros implementados y especificados en la Auditoria realizada.