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EMPRESA OMD S.A.

S
FEBRERO 2000
COD CUENTA DEBE HABER
1435 Mercancia no fabricada x empresa $ 1,080,000
2408 IVA $ 172,800
2365 Retencion en la fuente $ 37,800
2205 Proveedores $ 1,215,000
Compra a credito de 120 und del producto A
1105 Caja $ 2,000,000
1592 Depreciacin acumulada $ 26,500,000
1540 Flota y equipo de transporte $ 28,000,000
4245 Utilidad en venta de propiedades, planta y equipo $ 500,000
Venta de activo fijo
1435 Mercancia no fabricada x empresa $ 3,360,000
2408 IVA $ 3,360,000
2365 Retencion en la fuente $ 117,600
2205 Proveedores $ 6,602,400
Compra a credito de 120 und del producto A
1305 Cliente $ 3,780,000
1355 Anticipo de impuesto Renta $ 117,600
1355 Retenciones en la fuente a favor autoretencin CREE $ 20,160
2408 IVA $ 537,600
2365 Retencion en la fuente CREE $ 20,160
4135 Comercio al por mayor y menor $ 3,360,000
COSTO
6135 Comercio al por mayor y menor $ 2,775,000
1435 Mercancia no fabricada x empresa $ 2,775,000
Venta a credito 250 und
5120 Arrendamientos $ 400,000
2408 IVA $ 64,000
1105 Caja $ 464,000
Pago arrendamiento de local comercial
5210 Honorarios $ 300,000
2408 IVA $ 48,000
2369 Reteica $ 2,898
2365 Retencion en la fuente $ 30,000
2335 Costos y gastos por pagar $ 315,102
Pago de honorarios
1110 Banco $ 200,000
4210 Financieros $ 200,000
Ingresos por intereses CDT
COSTO PROMEDIO PONDERADO
Operacin Unidades C.unitario C.total
Compra 120 $ 9,000 $ 1,080,000
Compra 280 $ 12,000 $ 3,360,000
Total 400 $ 4,440,000
$ 11,100
Utilidad en venta de propiedades, planta y equipo COD
4245
DETALLE DEBE HABER SALDO
Venta de activo fijo $ 500,000 $ 500,000

COD
Comercio al por mayor y menor
4135
DETALLE DEBE HABER SALDO
Venta a credito 250 und $ 3,360,000 $ 3,360,000

Financieros COD
4210
DETALLE DEBE HABER SALDO
Ingresos por intereses $ 200,000 $ 200,000

Arrendamientos COD
5120
DETALLE DEBE HABER SALDO
Pago Arrendamiento $ 400,000 $ 400,000

Honorarios COD
5210
DETALLE DEBE HABER SALDO
Pago Honorarios $ 300,000 $ 300,000

COD
Comercio al por mayor y menor
6135
DETALLE DEBE HABER SALDO
Venta a credito 250 und $ 2,775,000 $ 2,775,000
ESTADO DE RESULTADO
VENTAS $ 3,360,000
(-)COSTO DE VENTAS $ 2,775,000
=UTILIDAD BRUTA $ 585,000
(-)GASTOS $ 700,000
=UTILIDAD OPERACIONAL $ (115,000)
(+)INGRESOS NO OPERACIONALES $ 700,000
=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 585,000
(-)PROVISION DE RENTA $ 146,250
(-)PROVISION DE CREE $ 52,650
=UTILIDAD NETA $ 386,100