21 anos de Experincia, Simplicidade e Resultados!

Traduo livre do documento:

Auditing Practices Group Guidance Top Management ISO (International Organization for
Standardization and IAF (International Accreditation Forum) 13 January 2016.

Prticas de Auditoria:
Alta Direo
Reconhecendo que a auditoria da alta direo uma questo delicada, este
documento fornece orientao para esta categoria de auditoria.
Os auditores devem envolver a alta direo na auditoria, ou seja, convid-los para a
abertura e encerramento das reunies, permitir tempo suficiente no plano de auditoria para
entrevistar os principais gerentes, discutir os resultados da auditoria diretamente com eles,
buscar evidncias de seu compromisso, etc. Mudar o foco de ateno de apenas o gerente
de qualidade para a alta gerncia da organizao.
O auditor deve considerar que as atividades da alta direo so processos e deve
auditar os mesmos de acordo.

Estgio de planejamento
O auditor precisa identificar os principais processos de gesto e:
a) Compreender a organizao e sua estrutura de gesto, atravs da reviso de
informaes, tais como organogramas, relatrios anuais, planos de negcios,
perfis de empresas, comunicados de imprensa, sites,
b) Elaborar um plano de auditoria para a busca de informaes relevantes sobre
o compromisso da alta direo, diretamente a partir de entrevistas com a alta
direo,
c) Compreender a cultura da organizao e sua alta direo, a fim de determinar
seu impacto no plano de auditoria - e fazer os ajustes apropriados.

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d) Ter uma abordagem profissional na prpria aparncia do auditor, determinando

o cdigo de vestimenta da organizao.
e) Planejar o momento da entrevista da alta direo, para garantir convenincia e
pontualidade.
Na medida do possvel, recomenda-se a atribuio de um auditor com a auditoria
adequada e tomada de deciso experincia para entrevistar a alta gerncia,

Realizao da auditoria
Mtodos comuns de avaliao do compromisso da alta direo so:
1. Entrevistas com a alta administrao
O auditor pode, utilizando a terminologia de negcios apropriada para a alta
direo, fazer perguntas relevantes que:
a) Procurar obter evidncias do comprometimento da alta direo com a
qualidade e sua relevncia para com os objetivos gerais e sistema de gesto
da organizao;
b) Estabelecer provas de conformidade com os requisitos da norma ISO 9001,
e;
c) Se a organizao decidir no manter a posio de Representante da
Administrao (conforme exigido nas edies anteriores da ISO 9001, antes
da edio de 2015), o auditor deve dar especial ateno alocao das
responsabilidades e autoridades que historicamente estavam associadas a
esse papel.
2. Coletando e confirmando evidncias
O auditor / equipe de auditoria deve estar constantemente procurando
oportunidades para confirmar as respostas recebidas da alta gerncia quando
entrevistado.
Isso inclui:

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a) Disponibilidade e relevncia das polticas e dos objetivos;

b) Estabelecimento de vnculos entre as polticas e os objetivos;
c) Obter a evidncia de que essas polticas e objetivos so eficazes e
compreendidos em toda a organizao;
d) Determinar se as polticas e os objetivos so adequados para a melhoria
contnua do sistema de gesto da qualidade e para a satisfao do cliente,
e;
e) Determinar se a alta administrao est envolvida nas revises da
administrao.
Podero ser necessrias entrevistas e recolha de provas adicionais para
fornecer a corroborao necessria.
A equipe de auditoria deve assegurar que qualquer evidncia adicional do
compromisso da alta gerncia tambm seja coletada.
O auditor / equipe de auditoria deve revisar as evidncias coletadas, para
assegurar a preciso das informaes, e para dar confiana nas concluses
tiradas.

Relatrio de auditoria
Os auditores devem preparar seus relatrios de auditoria para torn-los adequados
para apresentao alta direo das organizaes. Pode ser apropriado apresentar um
resumo executivo do relatrio de auditoria, adequado para apresentao alta direo e s
principais partes interessadas da organizao. O resumo executivo deve destacar os
principais resultados, positivos e negativos, e identificar oportunidades de melhoria.

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