Scribd Logo
Fazer o upload

Bem-vindo(a) ao Scribd!

  • NBR Iso 19011-2012

    Enviado por

    André E. Izabela Schimitka
    11 visualizações64 páginas
    Diretrizes para auditorias de Sistema de Gestão

    Título original

    NBR ISO 19011-2012

    Direitos autorais

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponíveis

    PDF ou leia online no Scribd

    Você considera este documento útil?

    Este conteúdo é inapropriado?

    Denunciar este documento
    Diretrizes para auditorias de Sistema de Gestão

    Direitos autorais:

    © All Rights Reserved
    Baixe no formato PDF ou leia online no Scribd
    Sinalizar o conteúdo como inadequado
    11 visualizações64 páginas

    NBR Iso 19011-2012

    Enviado por

    André E. Izabela Schimitka
    Diretrizes para auditorias de Sistema de Gestão

    Direitos autorais:

    © All Rights Reserved
    Baixe no formato PDF ou leia online no Scribd
    Sinalizar o conteúdo como inadequado
    de 64
    Licenca de so exclusiva para Bureau Vartar do Brasil Soe, Classi @ Cor Lids Cis imrasea ron sistema Tarae! CENWin om 26/04/2012 NORMA ABNT NBR BRASILEIRA Iso 19011 Segara ediedio 15.04.2912 Wada a partied 16.06.2072 Diretrizes para auditoria de sistemas de gestao ietmnos fer axciting mans 2, 14,920.10 ISBN ave-BS-o7-c8870 associageo Narnero de a ff BRASH TIRA a : Gt Penenas NTT NBR ISO F991 201 TECNICAS 78 nacinas 11 ABNT 2012 Licenga ot uss exclusiva pare Bureau Vestas do Brasil Suc. Cassi © Cort Lida (Copia inpressa pelo sistema Targel CENWn orn 25/94/2012 ABNT NBR ISO 19011 012 eisoart Thvins by lic weserisios, A rere: qu espe fieaze te quo mcd norhume pare desl pulisqan pore ser reponturtls su hzads got ania oi, eadA\eD ou trees ico, Melunde “feces © moist sem pers Coon de AENT unica representa Gs ISG na Torte basilar 2n8NT ‘oc05 05 reins weearvedon, A MeneS 9 revacuaica suutlizada po’ qualater + rapanhesda do aura made, nenhuma parle desta uubieacaa pore sar ran co 24 Tacaricg, NEU Isezepla € mci re, gern perirssan pa do tere de Malo “1-2 Hany Bia de t+ 852 3072 2348 abritabrLerg br was Lorgbr a 9150 804 AG ABN 5017 Tess es ik Suma Prefacio Nacional. LLcenea de uso excusvo para Bureau Verlas uo Bras! Soc. Classi. @ Cert Lids Copiaimaress pelo sistema Targe: CENWin em 26104/20'2 ABNT NBR ISO 19011:2012 io Pagna Introdugae 1 Escono... 1 2 Reteréncias normativas : al 3 Termos e detinicdes. 1 4 Principios de au 4 5 Gerenciando um programa de auditoria 8 at Generalidades...... . aa 6 52 Estabelecenco os objetivos do programa de auditor. . 8 53 Estabelecendo 0 programa de auditorie 5 531 Pandis p responsabilidades da pessoa que gerencia o programa de auditoria 0 5.3.2 Competéncia da pessoa que gerencia o programa de auditoris 9 5.3.3 Determinanda a abrangéncia de um programa de auditeria 9 5.3.4 dentificando e avaltando os riscos do programa de auditoria. 10 5.35 Estabelecenda procedimentos para o programa de suditoria 19 5.3.6 dentificando recursos para o programa de auditotia ett 54 Implementando 0 programa de auditeria 4 S41 Generalicades, - 7 7 7 5.4.2 Definindo os objetivos, eecopo » critérios para uma auditoria individual 12 5.4.3 Selecionando os metodos de auditOria on. - 12 54.4 Selecionande o¢ membros da equipe do avditoria 13 5.4.5 Atribuindo responsabsilidades para ums suditoria individual ao lider da equipe de auditoria 7 : 546 Gerenciando os resultados do programa da auditoria 547 — Gerencianclo © mantondo registros de programa da auditoria, 88 Moritorando o programe da auditoria 7 56 icando crilicamente © melhorande ¢ programa da auditoria, 6 Executando uma auditoria . 61 Generalidades, 82 Inicianco a auditoria 521 Generalidades... 2.2 Estabelecendo contato inicial com o audited . 623 Determinando a viabilidade de euditoria 63 Preparando as atividades da auditoria 7 . ’ 6.31 Realizande a andlise critica documental na preparagae para a auditOFia.evvoneun 19 6.3.2 Preparando o plano da auditoria.. 7 19 63.3 Designando o trabalho para a equipe de auditaria 20 634 Preparando documentos de trabalho.. 21 64 Conduzindo as atividades da auditoria 2A 641 — Generalidades. 7 21 642 Conduzinde # reunido de aberture sivo core Pureu Veitaa 20 Braail Soe. Clase @ CoM Uke Polos stern Tinget CENIVM ory 2570472012 ABNT NBR ISO 19011:2012 6.4.3 Execulando a analise critica da cocumentagao durante a realizagao da auditoria...22 6.1.4 Comunieagao durante 3 auditoria 23 6.45 Atribuindo papéis e responsabilidades dos guias e observadores... 23, 648 — Coletendo e vorificando infornacdes ws 24 647 — Gerando constatagoes da auditoria 28 6.4.8 Preparando as conclusdes da auditor 25 64.9 Conduzindo a reuniao de encerramento. 26 6s Preparanc e distribuindo 0 relatério da auditoria .ennn 27 65.1 Preparando orelatorio da auditoria 20 652 Distribuinde ¢ relaterio da auditoria 28 66 Concluindo a ausitoria 28 67 Conduzinde agées de acompankamento da auditor. 28 7 Competéncia e avaliacac de auditores 28 Ts Generatidades 26 72 Determinando competénsia de auditor para onder bs necessidades do programa de auditoria 20 7.21 Generalidades... 28 7.22 — Gomportamento pesscal 30 723 Gonhecimentos ¢ habilidades. #1 7.24 Atingindo a competéncia do auditor.. 34 7.25 — Lideres da equipe de auditoria 7 34 i Estabelecendo critérios para avaliagao do auditor... 4 7A Selecionando 0 métado apropriado de avaliagao do auditor 34 25 Gonduzindo a avaliagde do auditor wee... _ 88 78 Mantendo e melhorando a competéncia do auditor 7 noe BB Bibliogratia a Anexos Anexo A (informative) Diretrizes e exemplos ilustrativos de conhecimentos e habilicades. de auditores de disciplinas especificas. a Exemplo ilustrativo de conhecimento ¢ habilidades de auditores de dieciplina especifica em gestio na sequranca de transporte.. Aa Exemplo ilustrativo de conhecimento e habilidades de auditores de disciplina especifica em gestao do meio ambient ee) Aa Exemplo ilustrative de conhecimento © habilidades de auditores de disciplinas especificas em gestac da qualidade... : 3a AS Exemplo ilustrative de conhecimento e habllidades de auditores de disciptinas espacificas em gestac de registros 6 —_Exemplo llustraivo de conhecimento e habilidades de audliores de discipinas especificas em rasiliéncia, seguranca. prontidao e gestéo da continuidade..........40 wv ISC FO1Y -OABRT 901? Tacos os dros esevades Lena de uso exclusive para Bureau Vertas co Brasl So: Copiaimpressa pelo sisteme Targe: CENWin en 26/04/20 Classit. e CertLia ABNT NBRISO 19011-2012 AT Exempio ilustrative de conhecimento c habilidades de auditores de disciplinas especificas em gestao da seguranga da inforragio ... — a A8 —_ Exemplo ilustrativo do conhacimante ¢ kabilidades de auditores de disciplinas especificas em gestao da sequranca e satide ocupacional 4.8.1 Habilidades e conhecimentos gerais.. Ab2 — Conhecimento e habilidaces relacionadas ao setor que esta senda auditado Anexo B (nlormativo) Diretrizes adicionais para auditores para o planejamento e realizagao de auditorias.. - 4g Bt Aplicand métodos de auditor 44 8.2 Realizando analise critica da documentacao, 45 B3 Amostragem.. 49, 8.3.1 Generalidades... 46. 8.3.2 Amostragem baseada no julgamento AT 5.3.3 Amostragem estatistica a7 8.4 Preporando documentos de trabatho. 48, B.S Selecionando tontes de infarmacao. AB B.6 —_Diretrizes sobre a visita ne local do au 49 8.7 Realizando entrevistas 50 Bs Constatagses de auditorie - eens s0) 8.8.1 Determinando as constatagdes da auditoria... 50 3.6.2 Registrande as conformidades. 51 8.8.3 Registrando nao conformidades 7 51 8.8.6 __Tratando com constatagées relacionadas a miltiplos crterios. 51 Figuras Figura 1 ~ Fluxograma do proceso para gerenciamento de um programa de auditoria a Figura 2~ Atividades tipicas da auditoria. Figura 9 - Visac goral do processe de colsta c veri ago de intormagées Tabelas ‘Tabela 1 ~Escopo desta Norma e sua relacao com a ABNT NBR ISOMEC 17021:2011 vi Tabela 2 ~ Possiveis métados de avaliaciio.. ~ ee 3) Tabela B.1 ~ Métodos de auditoria aplicaveis, 45 rary te usu exclusive para Bureau Veni de Ghasil Sec, Claeait ¢ Cor Lids Sana mipnensa pelo stem Targer GENWir em 2610472012 ABNT NB ISO 19011:2012 Prefacio Nacional & Assooiapao Brarilrita de Nermas Tésnicas (ABNT) © o Foro Nacional de Normalizagdio. As Normae brasileiras, cl29 conieuda é de responisabliiade dos Camités Brasileiros (ABNTICA}, dos Orgenismos, ie Normalizecao Satara! (ABNTCINS) © das Corissdes de Estudo Espeniais (ABNTICEE}, sco slaboradas por Camissaes de Estido (CE, formadas por representantes dos setores envolvidas, dlelas lacerido pare produtores, enrsumigores e nouleas (urvvorsidades, aboratérios © outtos) Ds Documentos Teenicos ABNT sao elaboradios contorme as reqras da Diretiva ABNT, Parle 2 A Associngiio Brasiara de Normas Técnicas (ABNT) chama atengéio para a possibildade de que alguns dos eleentos deste documento podem ser objeto de dircito do patonte. A ABNT nae deve sor Cconsicleraua responszvel acla icentiicagan de qualsquer dietios He patertes, 2 ABNT NBR 180 1604 fol clabovada no Comité Brasilatto da Qualiade (ABNTICS-25). pela Co: missiio de Eatudo de Taonologis clo Suparto (CL-26:000.03). 0 Prayeta cireulou am Consults Na convorme Euital n° 02, ue 23.02 2012 2 26.08.2012, cum o numero de Projeto ABNT NBFISC e011 Esta Normale uma asdocia ldéntica, em contaudo tecnico, estrutura e redapao, alSO 19011 2011, que Inv elaborada pala Technical Commitise Quaily Management and Qualily Assurance ISQ:TC 576) Suucommitiee Supporting Technologies (SC 3), contorme ISQMEC Guide 21-1208. Esia segunda edig2o cancele ¢ substitui a edigay anterior (ABNT NBR ISO 19011-2002}, a quel to tecricamente revised As principats lite \gas campavades com aprimeira edigio sia as sequintes: 6 escopo fai amaliaco de audiloria de sstemas de gestao da qualidade e meio ambiente para ‘uditoria ch sistemas de gastaa de qualquer nature a; <= arelagig enite a ABNT NBRISO 19011 @ a ABNT NBR ISOIEC 17021 Joi escinrecides métodas die audilaria remota e © canceito de risco foram introduzidos; confidencistidadia fo! ncreseantada como um novo prineipie de audtoria — as Secnes 8, 60 7 foram reoryanizadas;, Informacaes auicinnais foram oneiuldas ern um novo Anexo B, resultanda na remiogaio das caixas de texts bo piocess ve avaliazao e de detetminacao de competencia tomou-se mais “igico: — exemplos Jstvalivos ce habilidades e conhecimentos de disciplina especifices foram incluichs ern um nove Anexo A; retnizes adicionsl 5 esto disponivels no segue sile: wwwstso org!) 901 1audting v 150 741) © ARNT 90"-Tocos as esercats LLcenga de uso exclusiva para Bureau Vereas do Brasil Soc. Classi e Cert Lode Capiaimpressa polo sistema Targel CENWin em 26/04/2012 ABNT NBR ISO 19011-2012 © Escopo desta Norma Brasileira om inglés 6 0 seguinte: Scope This international Standard provides guidance on audting management systems, waclucing tts principles of auditing. managing an audi programme and canducting management systerm audits, 3 Weil as guitsnice on the evaluation of competence of ndivietisls involved i the avklt process, inckueling the person managing the audit programines audios and aut tears. 1 i applicable fo aif organizations that need to conchvct intemal af external audits of management systems or manage an adit programme, The application of this inte tana! Standard to other iypes of au considlesation 1s given 10 the specit competence rev {s possible, provided sat specio! 2/S02001- ABN” 2012 ees ee sone ae-vadee oi Liconge de uso exclusiva pora Buren Varian do Brasil Sar. Classi © Cert Lida Copinirngrense pes aictoma Targel CENWin om 2604/2012 ABNT NBR ISO 19011:2012 Introdugao Desde que a preneita edicao desta Norma ‘ol publicada, om 2002, um numero de nnvas normas de ustemas de cestac fol piibicada. Como resultace, ha, agora, a necess dads de se considerar um Ssropn mais anrangente de audiloria de sistema de gestan, como também fornecer giretrizes que scjam mare gananicas Em 2006, © come (SO pata avaliagao da Lanformidade (CASCO} desonvolwes a ISCNEC 17021 ABNT NBRISO 17021), que esiadclece requ sitos para sistemas de gestay de verihicaran deter hparte o que se hasenw parcialmente nas direttizes contidas na primeira ed.gaa desta Norma {A segunda edigao da iSOAEG “7921 (ABNT NBR ISO 17021), pubicada om 2011 , for ampiada para hanstormar as direlizes em Fequisios para audllorias Ue cerldicagiia de sislemas de gestio. E, neste coniexto, que a segwnds edigze desia Norma fornece diretiizes pati todas 0s usuatsios ncluinco micro, poquorac ersdasarganizaghes, e cancenir-se naquilo que & comumente Gerominade de avditorins nies (prireira pare) © auditors cerduzidas por clientes om seus fomecsdores (segureta parte Enicuarto 0s envelvidos nas audiionas de cerificagao de sistemas de gestao seguem os requisitos da ISCHEC +7921 2011 (ABNT NBR ISO 17021), eles podem tambem conside-ar itels as uite'ri2es oon. tidas nesta Norma. A relagao entre esta segunda ed nna Tabela 1 120 desta Norma © a ABNT NBA ISOMEC 17021:2011 6 mostrads Tabela 1 - Escopo desta Norma e sua relacao com a ABNT NBR ISOMEG 17021:2011 ‘Auditoria externa Auditoria de terceira parte Para nropesiins legs Fegulamentares ¢ similares | Aquinas veces chamada de | Alguras veres chamada | auuteria ce primera nate; auditoria de segunda parte | Para tins de cevilieagain (ver também 05 requisitos da ABNT NBR SSOEG 17021) ota Norma nav estabelece raquisitos, mas fornece diterizes sobre a geséa de um programa de auditona, sobre o plangjamenio @ a realzagéia de urra auditoria de sisters de gestae, berm come Sobre # competéncia ca avaligcda de um auditor e de uma equipe de audroria, Organizegses podem oporar mais de um sistema de gostao formal. Para simplificar a leitura desta Noma, 0 term “sgiem de ges.ao"¢ o prefers, porem 0 leilar pode adapiay 6 impiementagso de ciratizes para sia propria siuagsio em particular. Ista tarbem ge aplca ao usc ce pessoa” ® sas’, “ausitor’ ¢ “audtares! Pretende-se que esta Netma seia aplicade # uma ampla gama de potenciais usuarios, incluinda auditores, organizagoes quo implemenam sistemas de cestdo © organizagoes que pevessitan real zar audilorias Ue sistemas de gostao por fazoes contaluais ali requiamentares Os usuirios desta Norma poder, ontretanio, ulitzar estas dretr2es no desenvolvimento dos saus prdprios requisites rolacloriadas & auditora. vo [5180 20°1 ABABN' 2017 Fotos os erates eserves Lucena ae uso exclusive para Bureau Veritas do Bras! Soc. Classi @ Cer Lice Copia impressa pelo sisiema Targe! CENVWin em 2604/2012 ARNT NAR ISO 19011-2012 AAs dlretrizes caste Norma podem também ser usadas com a finalidide do avtedecia‘agao © podem set Uleis as orgeriizeges envolvidas ng treinarnenta de auditor au cerlficacic pessoa ‘As diretrizes desta Norma procuram ser tlexiveis, Confarme indicade em varios pontos no ‘esto, 0 us estas drretrizes pode variar depencancio do tamanko © da nivel de maturidade do sistoma de yostaa se uma organizagéo eda raturera e complexidade da arganiragao a ser auditada, como tamber com us abjetivos » escopa das aucdtorias a sever executadas Esta Norma introduz 0 conceito de risco pata ausitoria de sistemas de gestae O enloque scaiado se rolacona com o risco de gracesso de auditona om née ating sous ebjetvos © cor a possibiluade le @ audiloria inferfer com os progessos # alvidades dia orgarizagao audilada, Esta Norma nao tornece dirotrizes especiticas sobre 0 processo de yestaa de risca da orgerizaeilo, mas recarhece que as nrganizagdes podem focar 0 esforco de auidiiaria em assuntos de importncia para o sicloma de gastao Esa Norma acota u enfoque de que quanco dais ou mais sistemas do gestao ve ullerertes discip inas sao audiiadas em conjunto, isto & chamado de “auitoria combivada’. Quanda esses sisternas sao integyados em ur sisters to gest2o tinico, oF principiog « processa€ da ulitoria eto 05 mesenos que para uma euditoria combirada A Segao 8 ostavelece os tetmos-chave © definigGes usacios nesta Norma Totlo um estarga ‘ov fella ala assegurar cue estas delinicdes nao conflitlem com as dafinigées usa0as om autrass Armas A Sepio 4 descrave 0s principios nos quais a auditoria esta uaseada. Estes principios aludar 0 usu arlo a entender a nacureza essencial de aucitoria @ sao importantes no entondmenta das ditettizes estabelecidas nas Segies 5 a7 4 Gogo fornece orientagao sobre: como estabelecer € gerenciar um programa ti lecer 0s objetivos do programa de audtioris ¢ coordenar as atividzdes de auditoria auditosia, esiabe. A Seco 6 fornecs btientagao sobre como planajar # realzaruma audteria de um sistema de gostao 2 Segto / fornece olientagao relacionada cul a compatOncia @ a availagio de auditores ce sts de cuslao e das cqupes de auutorte © Anexo A ilustra a apicacia das ditatrizos na Sega ? para diterentes discipliras 0 Arcxu 8 fornece orlentagao adicional para audilores sobre a plarejamento ea Jo auditoras, heisoon'= GANNE 12 Tacoe as antics enema x Licorge de vss mrtkusive pera Bureau Vertes de Brasil Soc. Claes. @ Cer Lids Ceéoin impress io siscama Targe: CENWir am 25102012 Licenga de uso exclusiva para Bureau Vereas do Brasil Soc. Class. Cer Lie Cépiaimpressa pele sislema Target CENWin em 26/04/2012 NORMA BRASILEIRA ABNT NBR ISO 19011:2012 Diretrizes para auditoria de sistemas de gestao 1 Escopo Festa Norma ‘omnece orientag tora. 10 sobre auditoria do sisternas do gos!ao, insluindo os puincip os de aud sto Ue um programa de audilora & a realzagao ce audra'ias do sistema de gesiao, como lentacao sobre a avaliagao da competéncia de passoas snivolvivas no prasesso de auch tora, ncluinds a pesca que gerencia 9 programa de audiioria. o§ aucitores ea equine de auitaria Ela 6 aplicdive a todas as organizagdes que nevessitam realizar aucitorias inlernas ou exemnas de sistemas de gestio ou gerensiat um programa de auatiana, 4 aplicagan desta Norma para oulios tipos de aucitorias & pass cao esaecial para a necessidade de competéncia especticn Wel, cesta quia seat dala consirtera 2. Referéncias normativas Nao so cltadas referéneias normativas. Esta segao é incluida a fir’ de que se mantrinha a numere: (ao Wen ica da sepao com quras normas da (SO de sistema de gestao 3. Termos e definicdes Para 03 efeitos deste documente, aplicam-se: cs sequintes termes e detinicdas at auditoria processo sistematico cocumentado ¢ indapendente para obter evidencia de auditoria (3.3) eavaiel, jobjetvamente, pata deienrinar a extensao na qual as critérios de auditoria (3.2) sao a’endidos NOTA 1 Auditriae internas, algurras vozos chamad 1 de audiioring do grimers patte, sto condusidas pola propria organ zazéo, ou err sou noms, pare andlise citica pela dregac e vutro: propeuilos inlarnos por exe™plo. para corfrma’ @ eftdcia da sistema de gesida oy pata obter nferriagces peta A meth etia do sistema ce yestao). Ausiaras mternas oven formar & Base pate Ua auKoes aracie ce Gomwim Gade fa organiragao, Em “i. 70s Casus, paricularmente em pequenas arganizagoes, a independencia pace set demersiraca vo meic da lencén de responsatiidade pola atividade que ests s isencie ra londencian @ cinfile ue Inleresse per cere do ausitor NOTA 2 Auditors extarnae incluom atctoviae de segunda @ l che replzaci era partes, Audierias ce cogurca parta oF partess que 1ér urn interesae ra organ zagite. carta ehentes, ct po walt Pesovas ent ceu nome, Audiuies Ue te'ceira parle sio realizadas por ciganizagies de audiicna iceper orgamismias de reguiamentagan ou arganismus ce verliticagz0 NOTA 2 Quando dois cu mais sistemas ce gestae de disciplinas ciferentes :o01 exemalo, avalidade, meio amonme seg.tarea » salide neupatinnall sac =. venficavels 195 ou outras informagses, perbaent aos eritérios de auditoria (3.°) NOTA Eurlénoia de ausitoria note set qualtativa ou quantitaiva ABNT HBA ISO 9N00:2005, definighe 3.0.4) a4 constatacoes de auditoria resultados da avalingho da evidéncia de auditorla (3.2) coletada, comparada com os eriterios de aucitoria (3.21 NOI Constatag Ge aucitoria incicam conturm cage a. ado conformidase: NOIA2 Constatacees de audtorle podem concuzir® denincagso de opartunidadiss para melnora ou regs: tras de boas pratoas. NOTAS Se os eniérios de audilora forem selosionados de requisitos legals ov o-tr0s requsifos. a consis: foga9 60 nuditana & denom nada se conformiriade au naa cactarmidade NOTA 4 Adantado ca ABNT NIBH ISO 900:2005, delirigo 905. a5 conclusao de auditoris rosillada de uma auditoria (3.1), apés levar em consideragao os objetivos de auritoria © todas so constatagdes do auditeria (3 4) NOTA Auapl {0 da ABNT MER ISO 8000: Of, detiigse 3.96 36 Cliente de auditeria regan engéia ou pesson que solicta ums au sora (2.1) NOIA 1 No 2950 ce aud:atta interna, o chente d= audiiora pade lambem ser 0 sudltado (3 /} 04 0 esto! Hp programa op aurhlovia. Soietegies pata aucr ois excess padam ser criundas de ton'es came arganis os ve requismnentageo, partes contialaries uc chenles polencials, NOTA 2 Aduplawe da AWNT NOR ISO 99002005, detinigtn 2.7, a7 auditado. orgnnizagao que esta sendo audtada |ABNT NBA ISO 9000.20. definigia 8.9.4] ANT RUN Todas 263 seats LLcenga de .so exclusive para Bureau Veritas do Srasi Soe, Classi @ Cer Lice Copia impressa pelo sisiema Targel CENWin em 2608/2012 ABNT NBR ISO 19011:2012 38 auditor pesson que realiza uma auditeria (3.1) 39 equipe de auditoria lum cu mais auditores (3.6) que tealizam ura audltorta (3.1), apoados, se necessano, listas (3.50) or especia- NOTA 1 Un auctor es equipe de audit 6 indicadn cn o lider ds equine NOTA2 A equine de suitera node ier sutures er te ramen ABNT NBR ‘SO 9900-200, detnipao 3.8.10} ato especialista pesca que prove conhecimento ou experisncia jection para a equipe de auditoria (3.9) NOFA + Gonhacimento cu axnerisncia espaciions 580 ralet vo na uu cuore para & erganizavae so procasse cu atividede aud eka ou te ROTA 2 Um ospocialicta nae atva came um auctor (2.8) na aqulive de ausitorin IABNT NBA ISO 2000:2009, detinigao 3.9.11] an chservador possan que acompanha 4 equipe de auditoria (3.9), mas rao aucita ROTA 1 Uri casenadar de faz parle da equipe de auditoria (2.9) @ nan infyencia a4 inlertere nom a reaiizacto so sult (3.1) ROT! 2 Um ebcomeder pede cer do auditade (9.7), de un 2 qus tnstemunine & auditaria (2.4 gpricwa vegulamentaccs o attra vate inte a2 guia pessoa indicada pete au ido (3.7) para apoiar a equipe de auditoria 3.9 313 programa de auditoria onjuints de una ou mais auditorias (3.1), planejade pata um perinde de tempo especiiaa © diccio ra¢o 1 um propéaito eepeitice NOTE Aveplaco da ABNT NBF /SO 99002008. defiaieae 3.9.2, ang escopo de auditotia nbrangoncia 9 imitas te ume aut ria (3.1) NOTA O escopo de auiitona yeratmente nck uma desericao das lncalzagows seas, Un Zacionals, alludades © pracessos, berr como b perieda de terrpo vaberte |ABNT NBR ISO 9000:2005. detinigfn 3.9.13] jades ger Liconga do uso exclusiva para Burest! Usnits do Bian See. Classi € Cor Lda Sepa mpresea pola sistora Target CENWin em 28m04.2017 ABNT NBR ISO 19011:2012 315, plano de auditoria doscrigsin das atividades © artanjos para uma auditoria (3.1) ABNT NBR ISK 2000:2005. delinigae &.2. 12) 316 efeito de inenrteza ros objetivos NOTA Adaptads cu ABNT ISD Guta (3.2009 deinigan 1.4 aa7 competéncia capatirlade ce aplica’ conheciinentas e halnlidades para atrngit resullados pretendides NOIR Capaccate urplica a anlaagén snicprada co camporaments pessoal dimame 9 process sto auditor 318 contormidade alendimenta 4 um requisite [ABNT NBR ISO 9009:2008, delinigao 3.6 319 ngo conformidade iio alendimenio a um requisite [ABNT NBR ISO 9009:2008, definigao 3.20 sistema de gestac sistema paia esabelacer politica # objetivas. ¢ para atingir estes objetives NDIA Um sslema se gestio de uma oiganizagae pode incl. diterentes sistemas de gest@a, crn ut sistema do gestso da quilidads, un sistame de ges'aa fnanceira ou ut” sistema do gesize ambient [ABNT NBR ISD a000:2008, definigdo 3.2.2} 4 Principios de auditoria A euditoria € caracterizada pola confianga em alguns principios. Convém que cates principios ajuderr 2 former a audtoria uma feviamema eicaz © confave em apoio as politicas de gestao © contioles, fornecende informacSes sobre as quals ura organizacao pode agir para melhorar seu cesempenne. A adorincia a estes prineipios & um pre-tequisilo nara se fnrnecaram conclusdes de aurtiloria que ‘sojam gertinenies ¢ sui clentes, ¢ para permitr que cucitores que trabalher indopendentementa ontrs {1 chnguem @ concLsces semethanins em citcunsiaicias semelhantes. 4 (e180 2011 ABAENT 2912 -Totos 2 crete ew Lucena de Uso exclusiva para Bureau Vortas ¢o Brasil Soc. Classi @ Cant Lide Copig mpressa pelo sistems Target CENWin em 26/04/2012 ABNT NBR ISO 19011:2012 As onlemsaciies cadas nas Sages 5 a 7 ostdo bauundac no2 seis prinaipios apresentadis abaixo 4) Integridade:o furdlamonto ge pretissionstismmo Gonvem que os autitores e a pessoa que gararcia um pragrama de aulitovir realizem @ seu trabalho com honeslidade, ciligénuia e responsaulivade: ‘abservern e es:2jam em conformidade corn qua squer raquistos lagais aplissucis: = demonstrar sua compoténcia enquanto realizar @ sou hrabaho, — ue emipentiert o seu trabaino de forma mparcall isto é, mantends-so justos e sem tenden- lace em toulas as situacdes: Pslojam sensiveis a quaisquer infludnoias que possirn ser exercichas sobre seu julganontg enquanco realizanda uma audttoria u) Apresentacdo justa: a obrigagéo de reporta’ comm veracidade © exatid Convém que as constatagies de auditors. concluses de auditoria ¢ reaténies de auditoria refi jam com weracidade e preciso as ativigades de auditoria. Gonvem que 03 problernas sianilical- vos encontradas durante @ auiitoria © nao resolvides por divergéncia de opinides entre a equine de autitoria @ 0 auditada seam relatades. Conwém quo a comunicagaa seja versadcira, precisa objetiva, om lerrpo hdl, fare « completa Devido culdado protissional: @ aptcagao de diligéncia @ julgamento na autora Conver que os aud tores exergam 0 devide cuidade de acerda com a importiricia da tareta que los cxecutam © a confianga neies deposilaue pelo cena de auditor a e por outtas partes inte- vessadas, Um faior importante na reallzagao do seu tvabalho com o devido cuicado provissiana, @ tera capacidade de fazer julgementos nonderados em todas a5 situacies de auditors ©) Confidencialidads: seguranga da informagae. Conve que os auditores tenham discricao no uso « protecdo das informagaes obtidas no curse fas stias obr gacées. Convém cue 2S informagies de auditaria naa selam usadias ce forma ina propriadia para ganhas pessoais palo auditor ou pola cliente do auditor, ou de maneira prejue cial para olegitine interesse do auditado. Este concelto inclui 9 manuiselo apropriado de intorins confivenciais au sensivess ©) Independencia’ a tase paraimparciaitade de aucitoria # objefividade das vonclusées de aulioria Convém que os austilores seam independentes da alividade que esta sence audtada, quando“o” pussivel, e convern cue ajam em todas as situagdes de tal moto que estejam livres de tervinrcio- sitade © conthias de inreresse Para auditor as interns, coniém que os auditores cejain indepen Sunths das oporagées gerenciais da funge quo sta senda auditada. Convénn que os aud toes mantenhar» objelivideide ao longo de todo 9 pracesso de auditora pare assegure’ que as conclu SPS © consitalaroes de audtove asiejam baseadas somene nas evelén as de auditor Para pequenas organizagies, pode nao ser possivel que us auditorcs internon lenhar total ndependéncia da atividade que: esl sendo auuitada. porsm Curve™ qu Seja Tela “edu © escrgo para remover @ tendencios dade @ encarayar a objet 150.2019 AUNT ZOT2- kaln osrtos eserves Licongs ds uso exelueiva para Brent Vokes do Brasil Ser. Classi @ Cer Uda "Spa mpresea pole sistoma Target CENWia om 281082012 ABNT NBA ISO 19011:2012 |) Abordagem baseada em evidéncia, » melody rational para alcangnr conclusies de auditors confisvers & rapraduzivers «im um prozesso sistematico de auditor Conver quo a evidarcia de auditoria ceja vorficaval. Ela geralmente & haseada em amosiras Gas Intermagées disponivets, uma vez que uma auditoria é real:zada durante um periods de tempo fino 2 com recurses iimitados. Canvem que 0 Uso apropriaco de amosttas seja aplicado, uma vez ia situmgaa esta intimamente relacicnada com a confianea que pace Ser depositada nas. ‘006 do auditeria 5 Gerenciando um pragrama de auditoria 5.1 Generslidades Conver que uma organizacan que necesstta realizar auditerias estabeleca um programa de audi toria que contribua para a determinapae da efiescia do sistema de gestao da audtado. © programa de auditona pode iiciuit Conscioragaen de auditorias de uma ou mais normac da sistemas de gostao, Cconduzidas de forma separaua ou err ci Convair que a alla Diregao assegure que as objetivos do programa dé auditoria seam estabetecidos € airiuuis # uma cu mas pessoas campetentes para gerenciat o programa do aud toria. Convers cue H abvangenca de um programa de audiioria esteja beseada na natureza e tamanlio de organ Jacaa que esta sardo autirada, como também na natureza, (uncionalidade, complexicage @ nivel a¢ muturciade do sistema de gestéa a ser auuitado Convém que seja dada prioridade para alocar recur S08 a0 programa de auditor, para auditar aqueias questées de grande importancia dantro do sistema jesiao 'slo pole iiclulr caracterisbcas-chave da qualidade du produto ov das petigos reiativos 2 sale e seguranca, cul aspactos ambientais significalivos € seus controles. smviaeo. Gets Norma nan fomece NOTA Este cunceite # normalmente cunteside coma suattonabacoar relives anicaras de eusiturias baseadas em fisce Canvém que nrogama de audtoria inclua informagoes © recursos neaessarias para organizar ¢ realizar suas audvorias de forma efica? e eficiente dentro de Um periogo de tempo espec amber inclua o sequinte objetivos pata o programa de audiiona ¢ auditorias inciiduars abrongencianimcroitipos'duragdolacalizagSesiprogramaczo de auditoriass — procedimentos do programa de auction 1 térlea do auditor matuaos de auditeris, login da equine de audtoria recursos ‘oveseaiios, incluinea viagem ¢ acomodagao, processos para tratamenta da conlidencisiidade, sequranga ila informagao, saude ¢ segurarea, bouras assuntes si 6 ISG L911 ABN ABE Tonos as seins vesewedss LLcenga de uso exclusive para Bureau Vertas do Brasil Sor. Classi e Cart Lisa CCopiaimpressa polo sistema Targe CENWin ern 26/04/2012 ABNT NAR ISO 19011-2012 Convem que ainplomontagao do programa de auuitoria seis monitorada e mocios para assagurat que seus cbistvos foram alcangados. Conver gue 0 proyrarria Ue audtora Seja analisada criicarente pata identiicat poss vels melnonas, & Figura 1 ilusita 0 flux do pracosse para a gosto ae um programa de audiveria, [= [es eerie ox setae onan sutra 7 | | 5.3 Estabelecendo o programa de aueltoria 5.041 Papas © resporsabiicedes da pessos qu: gene's c prograira ne auntie na PLANEIAR custera 2. nem os recursos pata progam da. _ te : 11 Implefandoo propane sudiote | eee br eons fsa 542 Delrinds os sbielias, osname witérns para ara audtores Seca susitora nsivdual 9 Selecianancoos meade ce aus S44) Selecionanco os membres ca acuipe ds tdtora + Aininiedks resrorsaoiidades para uri auton | FAZER well ao iter da aquipe de autora —____ | 5.8 Gerenciandy osrest ius do programa oa auton Goronciarca ¢ martenis segisites do programs Realizando uma + | auditosia '3ega0 31 eee ECAR | 85 Montoramento do programa da auditoria oe (ere repress can F'56 _Analise erica e metharia do programa da avditona | | [aca i oa NOTA | Esta Figuaiiusra a aniergke da eco POCA nasta Nonna NOTA? A numeragan de Segdes/Subseques relere-se is Secias/Sibsecses pariinentes desta Norma Figura 1 - Fluxograma do proceso para gerenciamente de um programa de auditoria S020 ARNT a0 9. oes ost oserado Liconga se ese enciutwva para Burany Vartas aa Baal Soe Class © Cort Lisa CCopis impreisea poo sislome Target CENWin em 26/64/2012 ABNT NBR ISO 19011:2012 5.2 Estabelecendo os abjetivos do programa de auditoria Gorwém que a Alta Ditecdo assequre eve os objetivs do pragrama de audilona sejam estabelecidos para direc anaro plangjamente e 2 eealizagaa de aucitotias © para assegurar que 0 programa de auch loria Seja-mplementacs eficszmente. Convam que os oajatives de programa de auditoria sejam con: lentes com © apavem os otjetivos & a paltiea ao sistema de gastao Estos nbijetivos poder ser nascados no: seguintes pontos: 4} prloridades da diregla ly intergdes comoraas & putros negézios fc) caractansticas de pr C5505, plodits e projetas, e quaisyuer mudangas nestes; 1) requisites oo si ‘a de qestao; 5} requisitus legals @ cont uae 9 outros requisitas com os quais a arganizacioasteja compromends: | necensivade para avaliagae de fornecedar, g}_necassiaces © expaciativas das partes irloressedas, incluindo os clientes 1) nivel de cesemoento do auditado, comme mostrado na aoorréncia de talhas, ineidertes ov maces de clientes: risoos para o audtade: )resultagos de auritorias anteriores; «) nivel de maturidade co sistema d2 geslao que asta sendo audiiada Exomplos do abjetivas do pragrama de audtedia incluam: contribuir para melhoria de um sistema de geste © ¢ sau deserpenne; aender de gestio fecuisiios externas, por excmpla, certiicaeao de acordo com uma norma de sistema

    Você também pode gostar